Bảo Hiểm Tiền Gửi Tại Việt Nam Và Mỹ Vàbài Học Kinh Nghiệm Cho Việt Nam.pdf

bảo hiểm là tổ chức BHTG Việt Nam - tổ chức tài chính nhà nước mục tiêu hoạt động của tổ chức này là hoạt động không nhằm mục đích lợi nhuận mà nhằm mục đích bảo vệ quyền và lợi hợp pháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TÀI CHÍNH

THÀNH PHỒ HỒ CHÍ MINH

-HỌC KỲ 1/2022 MÔN: CÁC CHỦ ĐỀ ĐƯƠNG ĐẠI VỀ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

TIỂU LUẬN CUỐI KỲ

BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM

CBHD : TS Nguyễn Quốc Anh Nhóm 5:

Thái Ngọc Quang Vinh Triệu Bích Hảo

Trương Bảo Thạch – 226102035 Phạm Thành Trung

Lê Minh Tuấn

Tp Hồ Chí Minh, tháng 08 năm 2022

NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN

TP.HCM, ngày …… tháng …… năm 2022

Người hướng dẫn

MỤC LỤC

Trang

Mục lục i

Nhận xét và đánh giá các thành viên trong nhóm ii

Các từ ngữ viết tắt iii

Hình và bảng biểu iv

Lời nói đầu v

Chương 1 TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI

1.1 Cơ sở lý luận

1.1.1 Quá trình hình thành

1.1.2 Cơ sở pháp lý

1.1.3 Một số tổ chức BHTG

1.1.4 Cơ cấu tổ chức

1.2 Những vấn đề liên quan

1.2.1 Mô hình hoạt động

1.2.2 Các chủ thể tham gia

1.2.3 Các đối tượng

1.2.4 Phí

1.2.5 Mức chi trả

Chương 2: THỰC TRẠNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI Ở VIỆT NAM

2.1 Cơ sở lý luận

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của FDIC

2.1.2

2.2 Cơ cấu tổ chức và mô hình hoạt động

2.2.1 Cơ cấu tổ chức

2.2.2 Mô hình hoạt động

2.3 Những vấn đề liên quan qua khung pháp lý

2.3.1 Các chủ thể tham gia

2.3.2 Các đối tượng

2.3.3 Phí

2.3.4 Mức chi trả

Chương 3 THỰC TRẠNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI Ở MỸ

3.1 Cơ sở lý luận

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

3.1.2 Một số cuộc khủng hoảng tài chính và sự thay đổi các chính sách liên quan BHTG

3.2 Cơ cấu tổ chức và mô hình hoạt động

3.2.1 Cơ cấu tổ chức

3.2.2 Mô hình hoạt động

3.3 Những vấn đề liên quan qua khung pháp lý 3.3.1 Các chủ thể tham gia

3.3.2 Các đối tượng

3.3.3 Phí

3.3.4 Mức chi trả

Chương 4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM

NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ CÁC THÀNH VIÊN TRONG NHÓM

HÌNH VÀ BẢNG BIỂU

Trang

và cập nhật thường xuyên Kết quả khảo sát do IADI triển khai năm 2021 cho thấy các quốc gia đang tiếp tục củng cố hệ thống BHTG và với BHTG Việt Nam cũng đang ngày càng phát triển, đảm bảo sự an toàn lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng Điển hình theo Quyết định 986/QĐ-TTg ban hành ngày 08/08/2018 Thủ tướng Chính phủ cũng đã yêu cầu xây dựng và triển khai thực hiện “Chiến lược phát triển ngành BHTG VN đến năm 2025, định hướng đến năm 2030” với thay đổi lớn.

Đối tượng nghiên cứu:

- BHTG tại Mỹ và Việt Nam.

- Các tổ chức BHTG trên thế giới.

Mục tiêu nghiên cứu:

- Hiểu rõ về cách thức hoạt động, chức năng, vai trò và nhiệm vụ của BHTG ở

- Về không gian: đề tài nghiên cứu tại Việt Nam và Mỹ.

- Về thời gian: đề tài nghiên cứu về hoạt động BHTG ở VN từ năm 1999 cho đến nay và hoạt động BHTG ở Mỹ từ năm 1934 cho đến nay.

Kết cấu đề tài:

Chương 1: Tổng quan về BHTG

Chương 2: Thực trạng hoạt động của BHTG tại Việt Nam

Chương 3: Thực trạng hoạt động của BHTG tại Mỹ

Chương 4: Bài học kinh nghiệm

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI

1.1 Bảo hiểm tiền gửi

1.1.1 Khái niệm

Là loại hình bảo hiểm đối với hoạt động ngân hàng được thực hiện từ rất sớm ở nhiều nước Chẳng hạn như ở Mỹ, BHTG xuất hiện từ năm 1929 Thực tế ở các nước cho thấy, khi có BHTG ra đời, hoạt động có hiệu quả thì số lượng các ngân hàng bị tuyên bố phá sản đã giảm đi rõ rệt Bởi vì, BHTG đã ngăn chặn sự đổ

vỡ mang tính dây chuyền trong hệ thống ngân hàng, góp phần duy trì sự phát triển

ổn định, an toàn cho các tổ chức tín dụng Cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền được bảo đảm và từ đó các tổ chức tín dụng đã tạo dựng được niềm tin cho người gửi tiền, nhiều người dân có tiền đã tích cực gửi tiền vào các tổ chức tín dụng, qua đó các tổ chức tín dụng huy động nhiều vốn nhàn rồi trong xã hội để cho vay và làm các dịch vụ ngân hàng khác, hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng đã tăng lên rõ rệt, nền kinh tế đất nước phát triển, xã hội ổn định.

Nói chung, BHTG ở nước ta là loại hình bảo hiểm bắt buộc Bởi vì, pháp luật về BHTG có quy định về điều kiện bảo hiểm, mức phí bảo hiểm mà các tham gia quan hệ bảo hiểm có nghĩa vụ phải thực hiện Việc áp dụng chế độ bảo hiểm bắt buộc đối với tiền gửi không chỉ nhằm xử lí rủi ro đối với tổ chức nhận tiền gửi, bảo vệ lợi ích của người gửi tiền mà còn bảo vệ sự an toàn cho cả hệ thống các tổ chức tín dụng, sự ổn định tiền tệ quốc gia Đồng thời còn tạo ra sự bình đẳng, công bằng trong các tổ chức có hoạt động ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín của các

tổ chức tín dụng đối với người dân trong giai đoạn hiện nay, nhằm khai thác tổi đa các nguồn vốn nhàn rỗi để tập trung cho đầu tư phát triển kinh tế Nhưng về bản chất, BHTG ở Việt Nam là loại hình bảo hiểm phi thương mại, không thuộc phạm

vi điều chỉnh của Luật kinh doanh bảo hiểm mà được điều chỉnh bằng một quy chế pháp lí riêng (Luật BHTG) Tính phi thương mại của BHTG thể hiện ở chỗ, bên

bảo hiểm là tổ chức BHTG Việt Nam - tổ chức tài chính nhà nước mục tiêu hoạt động của tổ chức này là hoạt động không nhằm mục đích lợi nhuận mà nhằm mục đích bảo vệ quyền và lợi hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Đây là sự cam kết công khai được thể hiện dưới hình thức một hợp đồng bảo hiểm gồm có ba đối tượng: “Tổ chức BHTG; Tổ chức tham gia BHTG (các định chế trung gian tài chính có huy động tiền gửi) và Người gửi tiền”.

Một số nước và vùng lãnh thổ có mô tả về thuật ngữ BHTG trong Luật

BHTG như: Luật BHTG của Canada hiện hành quy định: “BHTG là bảo hiểm cho

những tổn thất một phần hoặc toàn bộ tiền gửi” Còn theo quy định của Luật

BHTG của Đài Loan (Trung Quốc) hiện hành thì “BHTG là một loại hình bảo

hiểm mà đối tượng được bảo hiểm là các loại tiền gửi trên lãnh thổ Đài Loan (Trung Quốc)” Luật BHTG Hàn Quốc năm 2005 quy định về địa vị pháp lý của tổ

chức thực hiện hoạt động BHTG (KDIC) trong việc bảo vệ các khoản tiền gửi tại các tổ chức tham gia BHTG tại Hàn Quốc mà không có những mô tả cụ thể về khái niệm BHTG Và tại Mỹ, pháp luật quy định các ngân hàng là thành viên của hệ thống dự trữ liên bang phải tham gia bảo tại Công ty BHTG Liên bang (Federal Deposit Insurance Corporation, viết tắt là: FDIC) Theo Hiệp hội BHTG Quốc tế

(IADI), BHTG được hiểu: “BHTG là một hệ thống được thiết lập để bảo vệ người

gửi tiền khỏi những tổn thất về tiền gửi được bảo hiểm của họ trong trường hợp tổ chức nhận tiền gửi không thể hoàn thành các nghĩa vụ nợ theo cam kết đối với người gửi tiền”.

1.1.2 Chức năng

Là tổ chức tài chính nhà nước hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, thực hiện chính sách BHTG góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh và bình đẳng cho các ngân hàng Giảm thiểu gánh nặng cho Chính phủ, thông qua việc quy định những quyền lợi của người gửi tiền và của các tổ chức nhận tiền gửi Hoạt động bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí Có

tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, có con dấu, tài khoản riêng theo quy định của pháp luật.

1.1.3 Vai trò

Vai trò cơ bản nhất của BHTG là bảo vệ người gửi tiền, cũng như xây dựng

và củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính - ngân hàng Nhưng quan trọng nhất là đóng vai trò chủ lực trong việc tạo sự phát triển lành mạnh hoạt động ngành ngân hàng Vì BHTG tạo ra “sân chơi bình đẳng” cho tất cả các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các tổ chức tín dụng có quy mô hoạt động nhỏ Nếu

không có thì thông thường người gửi tiền sẽ chỉ có cảm giác yên tâm hơn khi gửi tiền vào các ngân hàng lớn Nhưng nếu có thì họ có thể lựa chọn những tổ chức tín dụng có quy mô nhỏ vì gửi tiền ở đâu thì tiền gửi cũng vẫn được an toàn Điều đó thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển bình đẳng, tránh được tình trạng thu hẹp cơ hội khách hàng đến với tổ chức tín dụng quy mô nhỏ hoặc loại hình khác nhau.

Bên cạnh đó, thông qua các nghiệp vụ kiểm tra, giám sát rủi ro các tổ chức tín dụng, BHTG đã góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Bằng các nghiệp vụ đó, có thể cảnh báo đến cơ quan chức năng hoặc tổ chức tín dụng về tình hình hoạt động của tổ chức tín dụng có vấn đề để từ đó giúp các cơ quan chức năng hoặc tổ chức tín dụng có vấn đề có những hành động điều chỉnh kịp thời nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động Ngoài ra, trong trường hợp

tổ chức tín dụng gặp khó khăn thì BHTG hỗ trợ nhằm phục hồi hoạt động của tổ chức đó, cũng như xử lý các tổ chức tín dụng bị đổ vỡ.

Ngoài ra, là góp phần thúc đẩy quá trình huy động vốn phục vụ phát triển kinh tế và ổn định xã hội Thông qua vai trò bảo vệ người gửi tiền, xây dựng và củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống ngân hàng, BHTG có vai trò quan trọng thúc đẩy quá trình huy động vốn nhàn rỗi là người dân nhằm phục vụ cho phát triển nền kinh tế.

Trên hết trong xử lý khủng hoảng tài chính, ngân hàng thì BHTG không chỉ

có vai trò quan trọng trong thời kỳ hoạt động ổn định mà còn có trong trường hợp xảy ra khủng hoảng tài chính - ngân hàng Một trong những nguyên nhân gây ra khủng hoảng tài chính - ngân hàng là hiện tượng rút tiền hàng loạt – hiện tượng mà xảy ra dễ dàng khi người dân mất niềm tin vào hệ thống ngân hàng Trong trường hợp này, BHTG là một “hệ thống bảo vệ” người gửi tiền, cũng như quan trọng hơn

là để ngăn chặn hiện tượng tiêu cực Những hệ thống BHTG đầu tiên trên thế giới hình thành sau khi xảy ra khủng hoảng tài chính, như ở Mỹ và hàng loạt các quốc gia khu vực Châu Á Ở quốc gia mà hoạt động của hệ thống BHTG hoạt động hiệu

quả thì việc xử lý khủng hoảng tài chính ở quốc gia đó sẽ tốt hơn, an toàn hơn và ngược lại.

1.2 Tổ chức bảo hiểm tiền gửi

1.2.1 Khái niệm

Tổ chức BHTG là tổ chức phi lợi nhuận nhận đóng góp tài chính từ tổ chức tín dụng tham gia BHTG và có trách nhiệm thực hiện chi trả tiền gửi được bảo hiểm đến người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG khi tổ chức đó chấm dứt hoạt động và mất khả năng thanh toán Góp phần duy trì sự ổn định về chính trị, an ninh và trật tự xã hội, tiền đề cho ổn định

và phát triển kinh tế Tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống các TCTD phát triển lành mạnh, an toàn và huy động tiền gửi cho đầu tư phát triển Thúc đẩy nền kinh

tế đất nước phát triển bền vững Củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD và bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền.

1.2.2 Quá trình hình thành và phát triển

Tại Việt Nam, BHTG bắt đầu áp dụng vào năm 1994 theo Quyết định của

Bộ trưởng Bộ tài chính số 101/QĐ/BTC ngày 01/02/1994 về việc ban hành quy tắc bảo hiểm trách nhiệm của quỹ tín dụng nhân dân đối với các khoản tiền gửi có kì hạn Tuy nhiên, BHTG theo Quyết định số 101/QĐ- BTC chỉ là một trong những nghiệp vụ kinh doanh bảo hiểm do các doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện theo nguyên tắc tự nguyện Phạm vi BHTG còn rất hạn hẹp vì đối tượng tham gia bảo hiểm chỉ là các quỹ tín dụng nhân dân và tiền gửi được bảo hiểm chỉ với các khoản tiền gửi có kì hạn bằng đồng Việt Nam

1.2.3 Vai trò

Sự ra đời của các tổ chức BHTG có thể nói đây là đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế hiện nay đây là tổ chức tài chính Quốc gia hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, mà tổ chức này chỉ nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và thực hiện các hoạt động để thực hiện chính sách BHTG góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng bảo đảm sự phát triển an toàn lành mạnh của hoạt động ngân hàng.

1.2.4 Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế IADI

Tên tiếng Anh là International Association of Deposit Insurers (viết tắt:

IADI) được thành lập vào ngày 06/05/2002 với mục đích chia sẻ kinh nghiệm BHTG với thế giới và đóng góp vào sự ổn định của hệ thống tài chính như là một chuẩn mực cho BHTG với các thành viên toàn cầu IADI là một tổ chức phi lợi nhuận được thành lập theo Luật Thụy Sĩ và là một pháp nhân riêng biệt có trụ sở tại Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) tại Basel, Thụy Sĩ

Với tầm nhìn là chia sẻ kiến thức về BHTG với toàn thế giới và nhiệm vụ góp phần nâng cao hiệu của của hệ thống BHTG thông qua việc tăng cường hướng dẫn và

hợp tác quốc tế Các hoạt động chính bao gồm:

- Phát triển các nguyên tắc, tiêu chuẩn và hướng dẫn để tăng hiệu quả của các hệ thống BHTG – trong đó có tính đến điều kiện, hình thức cấu trúc khác nhau của các tổ chức.

- Khuyến khích tổ chức BHTG xem xét, áp dụng các nguyên tắc, tiêu chuẩn và hướng dẫn.

- Phát triển các phương pháp đánh giá tuân thủ bộ nguyên tắc cơ bản, tiêu chuẩn, hướng dẫn và hỗ trợ quá trình đánh giá.

- Nâng cao sự hiểu biết chung về các vấn đề của BHTG.

- Hỗ trợ việc chia sẻ và trao đổi kiến thức, thông tin về các vấn đề của BHTG thông qua các chương trình đào tạo, phát triển, các chương trình giáo dục, cung cấp

tư vấn về việc thành lập hoặc nâng cấp hệ thống BHTG.

- Tiến hành nghiên cứu về các vấn đề của BHTG.

- Hợp tác với các tổ chức quốc tế, đặc biệt các tổ chức có hoạt động trên những lĩnh vực liên quan đến thị trường tài chính và tăng cường tăng trưởng, ổn định và thống nhất trong lĩnh vực tài chính.

- Nâng cao nhận thức giữa các cơ quan giám sát và quản lý của các tổ chức tài chính về vai trò quan trọng của BHTG trong việc duy trì ổn định tài chính.

IADI hướng về mục tiêu góp phần vào sự ổn định của hệ thống tài chính

thông qua việc tăng cường hợp tác quốc tế trong lĩnh vực BHTG, khuyến khích hợp tác sâu rộng giữa các tổ chức BHTG cũng như các bên liên quan Cụ thể là:

- Nâng cao hiểu biết về những lợi ích chung và các vấn đề của BHTG.

- Xây dựng hướng dẫn để nâng cao hiệu quả và các hướng dẫn này sẽ xem xét hoàn cảnh cũng như hình thức, cấu trúc khác nhau của các hệ thống BHTG.

- Hỗ trợ việc chia sẻ và trao đổi kiến thức, thông tin về BHTG thông qua đào tạo, phát triển và các chương trình giáo dục, cung cấp tư vấn về việc thành lập hoặc nâng cấp hệ thống BHTG.

- Tiến hành nghiên cứu về các vấn đề của BHTG.

- Có những biện pháp, hành động cần thiết hay có lợi cho mục tiêu và hoạt động hiệp hội.

1.3 Những vấn đề liên quan

1.3.1 Cơ chế

Hiện nay trên thế giới có 2 cơ chế là BHTG bắt buộc và BHTG tự nguyện Tùy theo quy định pháp luật của quốc gia về hoạt động BHTG cũng như vào từng giai đoạn phát triển kinh tế, xã hội khác nhau, mà sự tham gia BHTG của các tổ chức nhận tiền gửi có thể bằng cách tự nguyện hoặc bắt buộc nhằm bảo vệ tiền gửi của người gửi tiền tại các tổ chức này Trên thực tế, quy định việc tham gia BHTG theo hình thức tự nguyện thường không được các tổ chức tham gia BHTG hưởng ứng thực hiện Cho đến ngày nay, hầu như các quốc gia không còn quy định tham gia BHTG theo hình thức tự nguyện nữa mà quy định các tổ chức phải tham gia BHTG bắt buộc.

1.3.2 Mô hình hoạt động

Mô hình chuyên chi trả hay còn gọi là mô hình BHTG hẹp là mô hình mà chức năng chủ yếu của tổ chức BHTG là thực hiện việc chi trả cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ Mô hình này thường tồn tại ở các nước đang phát triển, tổ chức BHTG mới được thành lập và còn nhỏ bé cả về quy mô tổ chức lẫn năng lực tài chính.

Mô hình quyền hạn mở rộng là ngoài chức năng chi trả, tổ chức BHTG còn được trao thêm một số quyền hạn mở rộng như: hỗ trợ tài chính cho tổ chức tham gia BHTG gặp khó khăn trong thanh toán; theo dõi và khuyến nghị sự cẩn trọng và phòng tránh rủi ro đối với các tổ chức tham gia BHTG; tham gia xử lý và thu hồi

nợ của tổ chức tham gia BHTG bị phá sản … Qua đó cũng làm tăng thêm các mục tiêu cần đạt được của chính sách công như hạn chế rủi ro, tránh đổ vỡ hệ thống,

khủng hoảng tài chính, gia tăng niềm tin của công chúng Kết quả nhiều khảo sát thực nghiệm cho thấy hệ thống BHTG với mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng tuy có tham gia đánh giá, giám sát rủi ro và giải quyết đổ vỡ ngân hàng nhưng với quyền lực giới hạn, do vậy hiệu quả hoạt động vẫn còn bộc lộ nhiều hạn chế.

Mô hình giảm thiểu rủi ro là mô hình mà tổ chức BHTG được thực hiện nhiều chức năng khác ngoài chức năng chi trả, có thể khái quát như sau: chức năng thanh tra giám sát và đánh giá mức độ rủi ro của các tổ chức tham gia BHTG, tham gia xử lý các tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ Từ đó mô hình này giúp giảm thiểu rủi ro, bảo đảm an toàn cho toàn hệ thống tài chính ngân hàng hiệu quả hơn, cung cấp những hỗ trợ tài chính cho những ngân hàng đang gặp khó khăn trên cơ sở tối thiểu quá tổn thất cho các tổ chức tham gia BHTG cũng như tối thiểu gánh nặng chi trả cho nhà nước.

Trong quy định về BHTG của từng quốc gia đều quy định rõ loại tiền gửi nào là loại tiền gửi thuộc đối tượng được BHTG Phổ biến nhất là loại tiền gửi bằng đồng nội tệ của cá nhân Bên cạnh việc bảo vệ cho đồng nội tệ, một số quốc

gia còn áp dụng bảo hiểm cho ngoại tệ, thứ nhất là nhằm kích thích quá trình huy động vốn, đặc biệt là lượng kiều hối gửi từ nước ngoài về và thứ hai là nhằm đảm bảo sự công bằng đối với người gửi tiền.

1.3.4 Phí

Phí bảo hiểm tiền gửi là khoản tiền mà tổ chức tham gia BHTG phải nộp cho

tổ chức BHTG để bảo hiểm cho tiền gửi của người được BHTG tại tổ chức tham gia BHTG (Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 Việt Nam)

Mục đích của thu phí BHTG là để hình thành nguồn quỹ có sẵn giúp xử lý kịp thời đổ vỡ ngân hàng và thực hiện mục tiêu bảo vệ người gửi tiền Nguồn vốn này giúp tổ chức bảo hiểm tiền gửi không cần hoặc hạn chế việc sử dụng ngân sách nhà nước để chi trả cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi gặp vấn đề.

Cơ sở tính phí BHTG là toàn bộ số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm của quý trước quý nộp phí BHTG Hiện nay, trên thế giới có hai phương thức tính phí BHTG được áp dụng đó là:

- Hệ thống phí BHTG đồng hạng: mức phí áp dụng cho tất cả các tổ chức

tham gia BHTG trong cùng một hệ thống của quốc gia là như nhau Đây là hệ thống phí được sử dụng đầu tiên trong lịch sử hoạt động Hệ thống này có ưu điểm trong triển khai thực hiện nhưng cũng có những hạn chế nhất định Ưu điểm lớn nhất là chi phí thấp và tiện lợi khi tổ chức BHTG có ít thông tin về các tổ chức tham gia BHTG trong trường hợp tổ chức BHTG mới được thành lập Trên thế giới, đa số các tổ chức BHTG đều áp dụng hệ thống phí này trong giai đoạn mới đi vào hoạt động Tuy nhiên, hạn chế của hệ thống này là không có tác dụng khuyến khích các tổ chức tham gia BHTG nâng cao chất lượng hoạt động và có thể tạo ra rủi ro đạo đức.

- Hệ thống phí BHTG trên cơ sở rủi ro: Theo hệ thống phí này, cơ sở để xác

định tỷ lệ phí BHTG là kết quả đánh giá, phân loại tổ chức tham gia BHTG theo mức độ tín nhiệm Tổ chức nào hoạt động với mức độ rủi ro cao hơn sẽ phải chịu

tỷ lệ phí BHTG cao Ngược lại, tổ chức nào hoạt động tốt, rủi ro thấp sẽ được áp dụng tỷ lệ phí BHTG thấp Phí BHTG trên cơ sở rủi ro có nhiều ưu việt, như tạo được cơ chế đối xử bình đẳng giữa các tổ chức tham gia, thể hiện xu thế thị trường trong hoạt động, hạn chế được rủi ro đạo đức phát sinh, đồng thời thúc đẩy tổ chức BHTG phải đưa ra nhiều thông tin và có phương pháp để đo lường rủi ro chính xác hơn Để áp dụng phí trên cơ sở rủi ro đòi hỏi tổ chức BHTG cần xác định một cách chính xác mức độ rủi ro cho từng tổ chức tham gia, hoạt động này đòi hỏi chi phí lớn và nguồn nhân lực có kỹ năng cao Đối với tổ chức tham gia, việc tính phí bảo hiểm theo mức độ rủi ro sẽ tạo một sân chơi cạnh tranh lành mạnh cho các tổ chức tín dụng, tạo động lực khuyến khích các tổ chức này hoạt động an toàn hơn để được hưởng mức phí BHTG thấp Đối với người gửi tiền, phí theo mức độ rủi ro sẽ phản ánh năng lực của tổ chức tham gia, là cơ sở để người gửi tiền có nhiều lựa chọn khi tham gia gửi tiền, nâng cao niềm tin đối với tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính quốc gia, từ đó quyền lợi được bảo vệ tốt hơn Như vậy, phí BHTG theo mức độ rủi ro phản ánh đúng quy luật của thị trường, phù hợp với thông lệ quốc tế, thực sự giảm thiểu rủi ro cho chính tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền, góp phần đảm bảo an toàn của cả hệ thống tài chính ngân hàng Hiện nay, ngày càng có nhiều nước đã chuyển từ hệ thống phí trên cơ sở đồng hạng sang hệ thống phí trên cơ sở rủi ro.

1.3.5 Hạn mức

Hạn mức chi trả BHTG có thể được hiểu là số tiền tối đa mà người gửi tiền

có thể được cam kết chi trả trong trường hợp tổ chức nhận tiền gửi của họ bị đổ

vỡ Theo các tài liệu hướng dẫn của IADI, việc tính toán hạn mức trả tiền bảo hiểm phải tuân thủ hai mục tiêu cơ bản là bảo vệ những người gửi tiền nhỏ, thiếu thông

tin về hoạt động ngân hàng và góp phần đảm bảo ổn định tài chính Hạn mức chi trả phù hợp là hạn mức chi trả không quá thấp để khuyến khích người gửi tiền yên tâm gửi tiền vào ngân hàng và không quá cao để kiểm soát rủi ro đạo đức Các căn

- Mức độ rủi ro của hệ thống ngân hàng và tổng thể nền kinh tế.

Tỷ lệ hạn mức BHTG trên GDP bình quân đầu người thường được dẫn chứng như một số liệu đáng tin cậy để xác định và đánh giá hạn mức Trong giai đoạn kinh tế bình thường, IADI khuyến nghị hạn mức BHTG nên bảo vệ toàn bộ được 90% đến 95% số người gửi tiền; đồng thời tỷ lệ “Hạn mức/GDP bình quân đầu người” nên tối thiểu bằng 2 và tối ưu là đạt 4-5 lần Trong thực tế tùy thuộc vào tình hình cụ thể mà mỗi quốc gia có cách xác định hạn mức chi trả khác nhau.

Cụ thể là các quốc gia thường căn cứ điều kiện kịnh tế - xã hội, bối cảnh hoạt động tài chính, ngân hàng để điều chỉnh hạn mức chi trả cho phù hợp.

1.3.6 Rủi ro và quản trị rủi ro

Có thể hiểu khái quát về rủi ro trong hoạt động ngân hàng như sau: “Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là những biến cố không mong đợi xảy ra, gây mất mát, thiệt hại tài sản, thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động” Rủi ro trong hoạt động của các NHTM rất đa dạng, nhưng nhìn chung có thể khái quát thành một số loại rủi ro chủ yếu sau đây:

- Rủi ro tín dụng: Được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được

nợ hoặc sự giảm sút chất lượng của những khoản vay Như vậy, rủi ro tín dụng có thể gồm rủi ro tồn đọng vốn và rủi ro mất vốn.

- Rủi ro hối đoái: Theo Peter S Rose, rủi ro hối đoái là khả năng thiệt hại

(tổn thất) mà ngân hàng phải gánh chịu do sự biến động giá cả tiền tệ thế giới.

- Rủi ro thanh khoản: Chỉ xảy ra khi cung về tiền ít hơn cầu về tiền Rủi ro

thanh khoản liên quan đến khả năng chuyển các tài sản chính thành tiền một cách nhanh chóng mà không chịu thất thoát về giá cả Hay nói một cách khác là rủi ro khi ngân hàng không đủ tiền đáp ứng các khoản phải trả khi đến hạn thanh toán, hoặc vì một biến cố nào đó mà khách hàng rút tiền ào ạt.

- Rủi ro thị trường: Là loại rủi ro tổn thất tài sản, xảy ra khi có sự thay đổi

của các điều kiện thị trường hay những biến động của thị trường làm ảnh hưởng đến lãi suất, tỷ giá ngoại hối, giá chứng khoán mà ngân hàng đầu tư

- Rủi ro hoạt động: Theo định nghĩa của Ủy ban Basel, rủi ro hoạt động hay

rủi ro tác nghiệp là tổn thất do các quy trình, con người và các hệ thống nội bộ không đầy đủ, không đáp ứng yêu cầu hoặc do các yếu tố bên ngoài tác động Rủi

ro hoạt động gồm rủi ro pháp lý, không bao gồm rủi ro danh tiếng và rủi ro chiến lược.

Qua nghiên cứu và thực tiễn cho thấy tất cả các loại rủi ro chủ yếu có thể được nhận diện, đo lường để đưa ra các dự báo kịp thời có tính cảnh báo, trên

cơ sở đó xây dựng những phương án nhằm ngăn ngừa và hạn chế đến mức thấp nhất các thiệt hại rủi ro gây ra Ngoài các ngân hàng là cơ quan đóng vai trò chính trong việc quản lý rủi ro, thì các cơ quan Nhà nước sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro của hệ thống ngân hàng bằng cách tạo hành lang pháp lý và khuôn khổ cần thiết để các thông lệ và văn hóa quản lý rủi ro

tốt được khuyến khích áp dụng BHTG thực hiện các nghiệp vụ sau để góp phần kiểm soát rủi ro hệ thống ngân hàng:

- Thực hiện giám sát rủi ro các tổ chức tham gia bảo hiểm theo chuẩn mực quốc

tế để cảnh báo sớm những nguy cơ gây ra rủi ro trong hoạt động ngân hàng qua

Chương 2: THỰC TRẠNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI Ở VIỆT NAM

2.1 Cơ sở lý luận bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

BHTG Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg, ngày 09/11/1999 của Thủ tướng Chính phủ, hoạt động theo Nghị định 89/1999/NĐ-CP Năm 2012, hoạt động BHTG Việt Nam được luật hoá bằng Luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ngày 18/6/2012

BHTG Việt Nam là tổ chức tài chính Nhà nước hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, thực hiện chính sách BHTG góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng bảo đảm sự phát triển an toàn lành mạnh của hoạt động ngân hàng.

Hiện nay, BHTG Việt Nam có mạng lưới hoạt động gồm: Trụ sở chính tại Thủ đô Hà Nội

và 8 chi nhánh tại các khu vực kinh tế trọng điểm, gồm:

1 Chi nhánh tại thành phố Hà Nội;

(2) Chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh;

(3) Chi nhánh tại thành phố (TP) Đà Nẵng;

(4) Chi nhánh khu vực Đông Bắc bộ tại TP Hải Phòng;

(5) Chi nhánh khu vực Tây Bắc Bộ tại TP Việt Trì, tỉnh Phú Thọ;

(6) Chi nhánh khu vực Bắc Trung bộ tại TP Vinh, tỉnh Nghệ An;

(7) Chi nhánh khu vực Đồng bằng sông Cửu long tại TP Cần Thơ;

(8) Chi nhánh khu vực Nam Trung bộ & Tây nguyên tại TP Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa.

Tính đến ngày 30/6/2020, có 1.282 tổ chức tham gia BHTG, bao gồm: 95 ngân hàng và Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 01 ngân hàng Hợp tác xã và 1.182 QTDND, 04 Tổ chức tài chính vi mô.

2.1.2 Cơ sở pháp lý bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.

Hiện nay, cơ sở pháp lý cao nhất điều chỉnh hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam là Luật Bảo hiểm tiền gửi được Quốc hội thông qua ngày 18/6/2012, có hiệu lực từ ngày 01/01/2013 và hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan, bao gồm:

- Nghị định số 68/2013/NĐ-CP ngày 28/6/2013 của Chính phủ về quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi;

- Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và quy định chức năng, nhiệm vụ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam;

- Quyết định 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng chính phủ về việc phê duyệt điều lệ về tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam;

- Quyết định số 527/QĐ-TTg ngày 01/4/2016 của Thủ tướng Chính phủ về việc sửa đổi,

bổ sung một số điều của Điều lệ về tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ.

- Quyết định số 3090/QĐ-NHNN ngày 31/12/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

về cơ cấu tổ chức của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.

- Quyết định số 21/2017/QĐ-TTg ngày 15/6/2018 của Thủ tướng Chính phủ về hạn mức trả tiền bảo hiểm.

Ngoài ra, còn có các thông tư hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi của NHNN, các Bộ, ngành ban hành, các quy chế, quy định về bảo hiểm tiền gửi do Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ban hành.

Điều 8, Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 quy định:

Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về bảo hiểm tiền gửi.

Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm tiền gửi.

Bộ, cơ quan ngang bộ trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình có trách nhiệm phối hợp với Ngân hàng Nhà nước thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm tiền gửi.

Ủy ban nhân dân các cấp trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình có trách nhiệm phối hợp với các cơ quan quản lý nhà nước thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm tiền gửi tại địa phương.

2.2 Cơ cấu tổ chức và mô hình hoạt động

2.2.1 Cơ cấu tổ chức

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam.

2.2.2 Mô hình hoạt động

BHTGVN hoạt động trên phạm vi toàn quốc với cơ cấu mạng lưới hiện tại gồm Trụ sở chính (tại Hà Nội) và 08 chi nhánh khu vực đặt tại các tỉnh, thành phố trọng điểm gồm:

(1) Chi nhánh BHTGVN tại thành phố Hà Nội chịu trách nhiệm quản lý và giao dịch về BHTG với tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn các tỉnh, thành phố gồm: Hà Nội, Hà Nam, Hưng Yên, Hòa Bình, Sơn La, Điện Biên, Thái Nguyên và Bắc Cạn

(2) Chi nhánh BHTGVN khu vực Tây Bắc Bộ chịu trách nhiệm quản lý và giao dịch về BHTG với tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn các tỉnh: Phú Thọ, Hà Giang, Vĩnh Phúc, Lào Cai, Tuyên Quang, Cao Bằng, Lai Châu và Yên Bái.

(3) Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ chịu trách nhiệm quản lý và giao dịch về BHTG với tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn các tỉnh, thành phố: Bắc Giang, Bắc Ninh, Quảng Ninh, Hải Phòng, Hải Dương, Nam Định, Thái Bình và Lạng Sơn.

(4) Chi nhánh BHTGVN khu vực Bắc Trung Bộ chịu trách nhiệm quản lý và giao dịch

về BHTG với tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn các tỉnh: Ninh Bình, Thanh Hóa, Nghệ An, Hà Tĩnh, Quảng Bình và Quảng Trị.

(5) Chi nhánh BHTGVN tại thành phố Đà Nẵng chịu trách nhiệm quản lý và giao dịch về BHTG với tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn các tỉnh, thành phố: Thừa Thiên Huế, Quảng Nam, Đà Nẵng, Quảng Ngãi và Bình Định.

(6) Chi nhánh BHTGVN khu vực Nam Trung Bộ và Tây Nguyên chịu trách nhiệm quản

lý và giao dịch về BHTG với tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn các tỉnh: Phú Yên, Khánh Hòa, Đắc Nông, Ninh Thuận, Gia Lai, Kon Tum, Đắc Lắc và Lâm Đồng.

(7) Chi nhánh BHTGVN tại thành phố Hồ Chí Minh chịu trách nhiệm quản lý và giao dịch về BHTG với tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn các tỉnh, thành phố: TP Hồ Chí Minh, Bình Thuận, Bình Dương, Bình Phước, Tây Ninh, Đồng Nai và Bà Rịa – Vũng Tàu.

(8) Chi nhánh BHTGVN khu vực Đồng bằng sông Cửu chịu trách nhiệm quản lý và giao dịch về BHTG với các tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn các tỉnh,thành phố gồm: Hậu

Giang, Đồng Tháp, An Giang, Tiền Giang, Bến Tre, Vĩnh Long, Trà Vinh, Cần Thơ, Sóc Trăng, Kiên Giang, Bạc Liêu, Cà Mau và Long An.

2.3 Những vấn đề liên quan qua khung pháp lý

2.3.1 Các chủ thể tham gia

2.3.1.1 Người được bảo hiểm tiền gửi

- Người được bảo hiểm tiền gửi là cá nhân có tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.

- Quyền, nghĩa vụ của người được bảo hiểm tiền gửi:

+ Được bảo hiểm số tiền gửi của mình tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012

+ Được nhận tiền bảo hiểm đầy đủ và đúng thời hạn theo quy định của Luật này.

+ Yêu cầu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi cung cấp đầy

đủ, chính xác thông tin, chế độ về bảo hiểm tiền gửi.

+ Khiếu nại, tố cáo, khởi kiện cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật.

+ Có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin về tiền gửi theo yêu cầu của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi khi thực hiện thủ tục trả tiền bảo hiểm 2.3.1.2 Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

- Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được nhận tiền gửi của cá nhân, bao gồm:

+ Ngân hàng thương mại;

+ Ngân hàng hợp tác xã;

+ Quỹ tín dụng nhân dân;

+ Chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng.

- Tổ chức tài chính vi mô phải tham gia bảo hiểm tiền gửi đối với tiền gửi của cá nhân bao gồm cả tiền gửi tự nguyện của khách hàng tài chính vi mô, trừ tiền gửi tiết kiệm bắt buộc theo quy định của tổ chức tài chính vi mô.

- Ngân hàng chính sách không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi.

* Quyền và nghĩa vụ của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

- Nộp hồ sơ đề nghị cấp Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi.

- Được cấp Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi.

- Nộp phí bảo hiểm tiền gửi đầy đủ và đúng thời hạn.

- Yêu cầu tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm.

- Khiếu nại, tố cáo, khởi kiện cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật.

- Cung cấp thông tin về tiền gửi được bảo hiểm cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi theo định

kỳ hoặc theo yêu cầu của tổ chức bảo hiểm tiền gửi.

2.3.1.3 Tổ chức bảo hiểm tiền gửi

- Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tài chính nhà nước do Thủ tướng Chính phủ thành lập và quy định chức năng, nhiệm vụ theo đề nghị của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

- Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là pháp nhân, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí Nguồn thu của tổ chức bảo hiểm tiền gửi được miễn nộp các loại thuế.

- Tổ chức bảo hiểm tiền gửi được trích một phần nguồn thu từ hoạt động đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để bù đắp chi phí Bộ Tài chính chủ trì, phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xác định mức cụ thể được trích.

* Quyền và nghĩa vụ của tổ chức bảo hiểm tiền gửi:

- Xây dựng chiến lược phát triển bảo hiểm tiền gửi để Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt và tổ chức thực hiện.

- Đề xuất với cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền ban hành mới hoặc sửa đổi, bổ sung, thay thế, hủy bỏ, bãi bỏ, đình chỉ việc thi hành văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động bảo hiểm tiền gửi.

- Chịu sự kiểm tra, thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.

- Cấp và thu hồi Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi.

- Yêu cầu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi cung cấp thông tin về tiền gửi được bảo hiểm.

- Tính và thu phí bảo hiểm tiền gửi đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012.

- Quản lý, sử dụng và bảo toàn nguồn vốn bảo hiểm tiền gửi - Chi trả tiền bảo hiểm cho người được bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012

- Theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi; kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý hành vi vi phạm quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.