BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI VŨ THỊ HẠNH QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội – 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI VŨ THỊ HẠNH QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội – 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI VŨ THỊ HẠNH QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: T.S NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LAN Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập tác giả Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN VŨ THỊ HẠNH LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn khoa học T.S Nguyễn Thị Phương Lan tận tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả trình nghiên cứu, thực luận văn mình, giúp tác giả trang bị thêm nhiều kiến thức phương pháp nghiên cứu khoa học bổ ích để hồn thiện luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể thầy cô giáo Hội đồng Khoa học Trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội,Viện đào tạo Sau Đại học Trường Đại Học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội, đồng nghiệp BHTGVN tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN VŨ THỊ HẠNH MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1.Tổng quan bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm bảo hiểm tiền gửi 1.1.2 Mơ hình hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi 1.2 Quản lý phí BHTG tổ chức bảo hiểm tiền gửi .11 1.2.1 Khái niệm phí quản lý phí BHTG tổ chức bảo hiểm tiền gửi 11 1.2.2.Nội dung quản lý phí bảo hiểm tiền gửi 11 1.2.3.Hồn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi .20 1.3.Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi 20 1.3.1.Các nhân tố chủ quan .20 1.3.2.Các nhân tố khách quan 22 1.4.Kinh nghiệm quốc tế quản lý phí bảo hiểm tiền gửi học kinh nghiệm cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 23 1.4.1.Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Mỹ 23 1.4.2.Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Đài Loan (CDIC) 25 1.4.3.Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Malaysia (PIDM) 25 1.4.4.Bài học kinh nghiệm cho Việt nam 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM .28 2.1 Khái quát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 28 2.1.1 Sự đời phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 28 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 30 2.1.3 Cơ cấu tổ chức, mạng lưới hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 31 2.1.4 Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt nam 33 2.2 Thực trạng quản lý phí BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .41 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý phí bảo hiểm tiền gửi .41 2.2.2 Về định phí bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 42 2.2.3 Về tính nộp phí BHTG BHTGVN 44 2.2.4 Giám sát việc tính nộp phí BHTG tổ chức tham gia BHTG 46 2.2.5 Kiểm tra việc tính nộp phí BHTG tổ chức tham gia BHTG 49 2.2.6 Thực trạng xử lý vi phạm phí BHTG 50 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý phí BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .51 2.3.1 Kết đạt .51 2.3.2.Hạn chế, nguyên nhân 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN LÝ PHÍ BHTG TẠI BHTGVN 58 3.1 Định hướng hoàn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi BHTGVN 58 3.1.1 Định hướng phát triển BHTGVN .58 3.1.2 Quan điểm hoàn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi .59 3.2 Giải pháp hồn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi BHTGVN 60 3.2.1 Sớm triển khai chế xác định phí theo rủi ro 60 3.2.2 Hoàn thiện chế tính nộp phí bảo hiểm tiền gửi .65 3.2.3 Tăng cường hoạt động giám sát, kiểm tra tính nộp phí bảo hiểm tiền gửi.66 3.2.4 Xử lý kịp thời vi phạm phí bảo hiểm tiền gửi .68 3.2.5 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 69 3.2.6 Tăng cường sở vật chất, kỹ thuật hệ thống thông tin quản lý 69 3.3 Kiến nghị .70 3.3.1 Với Quốc hội, Chính phủ 70 3.3.2 Với Bộ, Ngành 71 3.3.3 Với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi .72 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO .74 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHTG Bảo hiểm tiền gửi BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam FDIC Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Mỹ CDIC Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Đài Loan PIDM Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Malaysia IADI Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế GDP Tổng thu nhập quốc nội bình quân đầu người NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTDND Quỹ tín dụng nhân dân TCTD Tổ chức tín dụng IMF Quỹ tiền tệ giới WB Ngân hàng giới DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 So sánh hai loại phí Bảo hiểm tiền gửi 16 Bảng 1.2: Kinh nghiệm quản lý phí BHTG FDIC .24 Bảng 1.3: Các tiêu chí chủ yếu đánh giá, phân loại tổ chức tham gia BHTG 26 Bảng 2.1 Số tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi kiểm tra chỗ giai đoạn 2010-2016 37 Bảng 2.2 thể kết thu phí BHTG BHTGVN giai đoạn từ năm 2010 – 2016 45 Bảng 3.1 Mức phí bảo hiểm sở mức phí bảo hiểm điều chỉnh 62 Bảng 3.2 Bảng xếp hạng điểm số tổng hợp theo thang 100 điểm Tiêu chí 63 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ Hình 1.1: Các quan tham gia mạng an tồn tài quốc gia Hình 1.2: Các mơ hình bảo hiểm tiền gửi Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức, mạng lưới hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 32 Sơ đồ 2.2: Kết thu phí BHTG giai đoạn 2010-2016 35 Sơ đồ 2.3: Quy mơ quỹ dự phịng nghiệp vụ/ tổng số dư tiền gửi bảo hiểm 2010-2016 38 Sơ đồ 2.4: So sánh mức phí BHTG 35 quốc gia 43 Sơ đồ 2.5 Kết thu phí BHTG giai đoạn từ 2010 – 2016 (tỷ đồng) 46 Sơ đồ 2.6 Quy mô quỹ BHTG tỷ lệ % quỹ BHTG số dư tiền gửi bảo hiểm từ 2010 - 2016 (tỷ đồng) 46 Sơ đồ 2.7 Số lượng tổ chức tham gia BHTG giai đoạn từ 2010 – 2016 48 Sơ đồ 2.8 Số lượng kiểm tra tổ chức tham gia BHTG 50 giai đoạn từ 2010 – 2016 50 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Để góp phần đảm bảo ổn định hệ thống tài chính, đặc biệt xảy khủng hoảng, điều kiện tiên trì niềm tin người gửi tiền Điều địi hỏi quốc gia cần có hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) hoạt động hiệu Ở Việt Nam, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) vào hoạt động từ ngày 7/7/2000 Tuy nhiên, hoạt động tổ chức chưa phát huy vai trị định chế tài quan trọng kinh tế đại Điều bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân số việc quản lý phí cịn nhiều hạn chế Việc áp dụng mức phí đồng hạng thời gian dài dễ dẫn đến tình trạng khơng cơng nộp phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia BHTG, không tạo cạnh tranh lành mạnh ngân hàng hệ thống, làm gia tăng nguy rủi ro đạo đức Việc kiểm tra, giám sát việc tính phí nộp phí, xử lý sai phạm phí BHTG số vướng mắc, tồn Nếu vấn đề không khắc phục kịp thời, quản lý phí BHTG khơng thể tiếp tục phát huy tác dụng kinh tế thị trường Vì vậy, việc nghiên cứu để hồn thiện quản lý phí BHTG BHTGVN giai đoạn khơng địi hỏi cấp thiết mà cịn mang tính khách quan Cho nên, tác giả lựa chọn tên đề tài luận văn “Quản lý phí Bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu hệ thống hóa vấn đề lý luận phí BHTG - Nhằm phân tích làm sáng tỏ thực trạng quản lý phí BHTG Việt Nam thời gian qua; đánh giá kết đạt được; đồng thời, nêu tồn tại, vướng mắc nguyên nhân tồn tác động đến quản lý phí BHTG - Đưa giải pháp kiến nghị để hồn thiện quản lý phí BHTG Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: vấn đề quản lý phí BHTG hồn thiện quản lý phí BHTG BHTGVN - Phạm vi nghiên cứu: o Phí BHTG việc quản lý phí BHTG bao gồm định khung phí thu phí BHTG, giám sát kiểm tra việc định phí, thu phí BHTG xử lý vi phạm phí BHTG o Thực trạng quản lý phí BHTG Việt Nam giai đoạn 2010 đến o Đề xuất định hướng giải pháp hồn thiện quản lý phí BHTG Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu áp dụng phương pháp định lượng, cụ thể phương pháp phân tích so sánh kết hợp với phương pháp thống kê phân tích kinh tế; Đồng thời, khảo sát thực tế, thu thập, nghiên cứu phân tích tài lieu, số liệu báo cáo, nghiên cứu xử lý tài liệu phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, hệ thống hố khái quát hóa để làm rõ vấn đề đặt Dự kiến đóng góp luận văn - Về mặt lý luận: luận văn làm rõ khái niệm, chất, mục đích, vai trị BHTG, phí bảo hiểm tiền gửi nội dung quản lý phí BHTG Từ đưa cần thiết phải quản lý phí BHTG tổ chức BHTG - Về mặt thực tiễn: sở đánh giá thực trạng quản lý phí bảo hiểm tiền gửi, vấn đề bất cập cần giải đề giải pháp hồn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi phù hợp với bối cảnh tái cấu trúc kinh tế nói chung, thị trường tài chính,ngân hàng Việt Nam BHTGVN nói riêng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý phí BHTG tổ chức BHTG Chương 2: Thực trạng quản lý phí BHTG BHTGVN Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản lý phí BHTG BHTGVN ... động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 31 2.1.4 Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt nam 33 2.2 Thực trạng quản lý phí BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .41 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý phí bảo hiểm tiền. .. chức bảo hiểm tiền gửi 1.2 Quản lý phí BHTG tổ chức bảo hiểm tiền gửi .11 1.2.1 Khái niệm phí quản lý phí BHTG tổ chức bảo hiểm tiền gửi 11 1.2.2.Nội dung quản lý phí bảo hiểm tiền gửi. .. 11 1.2.3.Hoàn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi .20 1.3.Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi 20 1.3.1.Các