Quản lý phí bảo hiểm tiền gửi tại bảo hiểm tiền gửi việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI  VŨ THỊ HẠNH ận Lu n vă QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ạc th sĩ nh Ki tế LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội – 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI  VŨ THỊ HẠNH ận Lu QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM n vă LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ ạc th sĩ nh Ki Chuyên ngành Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 tế Người hướng dẫn khoa học: T.S NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LAN Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập tác giả Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN VŨ THỊ HẠNH ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế LỜI CẢM ƠN ận Lu Tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn khoa học T.S Nguyễn Thị Phương Lan tận tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả trình nghiên cứu, thực luận văn mình, giúp tác giả trang bị thêm nhiều kiến thức phương pháp nghiên cứu khoa học bổ ích để hồn thiện luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tồn thể thầy giáo Hội đồng Khoa học Trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội,Viện đào tạo Sau Đại học Trường Đại Học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội, đồng nghiệp BHTGVN tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn vă n TÁC GIẢ LUẬN VĂN ạc th sĩ nh Ki VŨ THỊ HẠNH tế MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1.Tổng quan bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm bảo hiểm tiền gửi ận Lu 1.1.2 Mơ hình hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi 1.2 Quản lý phí BHTG tổ chức bảo hiểm tiền gửi .11 vă 1.2.1 Khái niệm phí quản lý phí BHTG tổ chức bảo hiểm tiền gửi 11 n 1.2.2.Nội dung quản lý phí bảo hiểm tiền gửi 11 th 1.2.3.Hồn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi .20 ạc 1.3.Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo sĩ hiểm tiền gửi 20 nh Ki 1.3.1.Các nhân tố chủ quan .20 1.3.2.Các nhân tố khách quan 22 tế 1.4.Kinh nghiệm quốc tế quản lý phí bảo hiểm tiền gửi học kinh nghiệm cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 23 1.4.1.Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Mỹ 23 1.4.2.Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Đài Loan (CDIC) 25 1.4.3.Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Malaysia (PIDM) 25 1.4.4.Bài học kinh nghiệm cho Việt nam 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM .28 2.1 Khái quát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 28 2.1.1 Sự đời phát triển Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 28 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 30 2.1.3 Cơ cấu tổ chức, mạng lưới hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 31 2.1.4 Hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt nam 33 2.2 Thực trạng quản lý phí BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .41 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý phí bảo hiểm tiền gửi .41 2.2.2 Về định phí bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 42 2.2.3 Về tính nộp phí BHTG BHTGVN 44 2.2.4 Giám sát việc tính nộp phí BHTG tổ chức tham gia BHTG 46 2.2.5 Kiểm tra việc tính nộp phí BHTG tổ chức tham gia BHTG 49 2.2.6 Thực trạng xử lý vi phạm phí BHTG 50 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý phí BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .51 ận Lu 2.3.1 Kết đạt .51 2.3.2.Hạn chế, nguyên nhân 53 vă CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ PHÍ BHTG TẠI n BHTGVN 58 th 3.1 Định hướng hồn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi BHTGVN 58 ạc 3.1.1 Định hướng phát triển BHTGVN .58 sĩ 3.1.2 Quan điểm hoàn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi .59 Ki 3.2 Giải pháp hồn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi BHTGVN 60 nh 3.2.1 Sớm triển khai chế xác định phí theo rủi ro 60 tế 3.2.2 Hoàn thiện chế tính nộp phí bảo hiểm tiền gửi .65 3.2.3 Tăng cường hoạt động giám sát, kiểm tra tính nộp phí bảo hiểm tiền gửi.66 3.2.4 Xử lý kịp thời vi phạm phí bảo hiểm tiền gửi .68 3.2.5 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 69 3.2.6 Tăng cường sở vật chất, kỹ thuật hệ thống thông tin quản lý 69 3.3 Kiến nghị .70 3.3.1 Với Quốc hội, Chính phủ 70 3.3.2 Với Bộ, Ngành 71 3.3.3 Với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi .72 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO .74 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ận Lu Bảo hiểm tiền gửi BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam FDIC Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Mỹ CDIC Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Đài Loan PIDM Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Malaysia IADI Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế GDP Tổng thu nhập quốc nội bình quân đầu người NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTDND Quỹ tín dụng nhân dân TCTD Tổ chức tín dụng IMF Quỹ tiền tệ giới WB Ngân hàng giới n vă BHTG ạc th sĩ nh Ki tế DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 So sánh hai loại phí Bảo hiểm tiền gửi 16 Bảng 1.2: Kinh nghiệm quản lý phí BHTG FDIC .24 Bảng 1.3: Các tiêu chí chủ yếu đánh giá, phân loại tổ chức tham gia BHTG 26 Bảng 2.1 Số tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi kiểm tra chỗ giai đoạn 2010-2016 37 Bảng 2.2 thể kết thu phí BHTG BHTGVN giai đoạn từ năm 2010 – 2016 45 Bảng 3.1 Mức phí bảo hiểm sở mức phí bảo hiểm điều chỉnh 62 ận Lu Bảng 3.2 Bảng xếp hạng điểm số tổng hợp theo thang 100 điểm Tiêu chí 63 vă DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ n ạc th Hình 1.1: Các quan tham gia mạng an tồn tài quốc gia Hình 1.2: Các mơ hình bảo hiểm tiền gửi sĩ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức, mạng lưới hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Ki Nam 32 nh Sơ đồ 2.2: Kết thu phí BHTG giai đoạn 2010-2016 35 tế Sơ đồ 2.3: Quy mơ quỹ dự phịng nghiệp vụ/ tổng số dư tiền gửi bảo hiểm 2010-2016 38 Sơ đồ 2.4: So sánh mức phí BHTG 35 quốc gia 43 Sơ đồ 2.5 Kết thu phí BHTG giai đoạn từ 2010 – 2016 (tỷ đồng) 46 Sơ đồ 2.6 Quy mô quỹ BHTG tỷ lệ % quỹ BHTG số dư tiền gửi bảo hiểm từ 2010 - 2016 (tỷ đồng) 46 Sơ đồ 2.7 Số lượng tổ chức tham gia BHTG giai đoạn từ 2010 – 2016 48 Sơ đồ 2.8 Số lượng kiểm tra tổ chức tham gia BHTG 50 giai đoạn từ 2010 – 2016 50 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài ận Lu n vă Để góp phần đảm bảo ổn định hệ thống tài chính, đặc biệt xảy khủng hoảng, điều kiện tiên trì niềm tin người gửi tiền Điều đòi hỏi quốc gia cần có hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) hoạt động hiệu Ở Việt Nam, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) vào hoạt động từ ngày 7/7/2000 Tuy nhiên, hoạt động tổ chức chưa phát huy vai trò định chế tài quan trọng kinh tế đại Điều bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân số việc quản lý phí cịn nhiều hạn chế Việc áp dụng mức phí đồng hạng thời gian dài dễ dẫn đến tình trạng khơng cơng nộp phí bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia BHTG, không tạo cạnh tranh lành mạnh ngân hàng hệ thống, làm gia tăng nguy rủi ro đạo đức Việc kiểm tra, giám sát việc tính phí nộp phí, xử lý sai phạm phí BHTG cịn số vướng mắc, tồn Nếu vấn đề không khắc phục kịp thời, quản lý phí BHTG khơng thể tiếp tục phát huy tác dụng kinh tế thị trường Vì vậy, việc nghiên cứu để hồn thiện quản lý phí BHTG BHTGVN giai đoạn khơng địi hỏi cấp thiết mà cịn mang tính khách quan Cho nên, tác giả lựa chọn tên đề tài luận văn “Quản lý phí Bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” để nghiên cứu ạc th sĩ nh Ki Mục đích nghiên cứu tế - Nghiên cứu hệ thống hóa vấn đề lý luận phí BHTG - Nhằm phân tích làm sáng tỏ thực trạng quản lý phí BHTG Việt Nam thời gian qua; đánh giá kết đạt được; đồng thời, nêu tồn tại, vướng mắc nguyên nhân tồn tác động đến quản lý phí BHTG - Đưa giải pháp kiến nghị để hồn thiện quản lý phí BHTG Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: vấn đề quản lý phí BHTG hồn thiện quản lý phí BHTG BHTGVN - Phạm vi nghiên cứu: o Phí BHTG việc quản lý phí BHTG bao gồm định khung phí thu phí BHTG, giám sát kiểm tra việc định phí, thu phí BHTG xử lý vi phạm phí BHTG o Thực trạng quản lý phí BHTG Việt Nam giai đoạn 2010 đến o Đề xuất định hướng giải pháp hồn thiện quản lý phí BHTG Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu áp dụng phương pháp định lượng, cụ thể phương pháp phân tích so sánh kết hợp với phương pháp thống kê phân tích kinh tế; Đồng thời, khảo sát thực tế, thu thập, nghiên cứu phân tích tài lieu, số liệu báo cáo, nghiên cứu xử lý tài liệu phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, hệ thống hố khái quát hóa để làm rõ vấn đề đặt Dự kiến đóng góp luận văn ận Lu n vă - Về mặt lý luận: luận văn làm rõ khái niệm, chất, mục đích, vai trị BHTG, phí bảo hiểm tiền gửi nội dung quản lý phí BHTG Từ đưa cần thiết phải quản lý phí BHTG tổ chức BHTG - Về mặt thực tiễn: sở đánh giá thực trạng quản lý phí bảo hiểm tiền gửi, vấn đề bất cập cần giải đề giải pháp hoàn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi phù hợp với bối cảnh tái cấu trúc kinh tế nói chung, thị trường tài chính,ngân hàng Việt Nam BHTGVN nói riêng Kết cấu luận văn th ạc Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý phí BHTG tổ chức BHTG Chương 2: Thực trạng quản lý phí BHTG BHTGVN Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản lý phí BHTG BHTGVN sĩ nh Ki tế ận Lu n vă vận hành hệ thống tính phí BHTG điều chỉnh theo mức độ rủi ro để áp dụng thời gian tới cần thiết Mặt khác, hội nhập kinh tế quốc tế rủi ro tiềm ẩn lĩnh vực ngân hàng BHTG với yêu cầu, đòi hỏi khắt khe đặt ra, mang đến thời thách thức Vì vậy, việc phải xây dựng chế xác định phí bảo hiểm quản lý BHTG phù hợp khơng với q trình hội nhập quốc tế mà với đặc thù kinh tế chuyển đổi nước chậm phát triển Việt Nam - Hệ thống BHTG Việt Nam sau thời gian vận hành, hoạt động, mặt tích luỹ từ thực tiễn, mặt khác qua kinh nghiệm số nước khu vực giới có mơ hình tương tự Việt Nam thúc đẩy việc xây dựng sách BHTG phù hợp với đặc thù kinh tế có ý nghĩa to lớn Vì định trực tiếp đến việc khai thác nguồn nội lực thông qua kênh huy động vốn nhàn rỗi từ công chúng nước - Việc lựa chọn loại phí bảo hiểm theo mức đồng hạng hay loại phí bảo hiểm điều chỉnh theo mức rủi ro hoạt động BHTG để áp dụng cho phù hợp với trình hội nhập kinh tế quốc tế đặc thù kinh tế Việt Nam có ý nghĩa Phí BHTG địn bẩy kinh tế quan trọng, tác động không đến thu nhập tổ chức tham gia BHTG mà tác động đến lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay ảnh hưởng đến tăng trưởng kinh tế kinh tế Vì vậy, việc lựa chọn loại phí bảo hiểm xác định mức phí hợp lý, đắn, cơng có tác động tích cực đến q trình phát triển kinh tế đất nước - Việc áp dụng hệ thống phí sở rủi ro hướng tổ chức tổ chức tham gia BHTG tự nâng cao ý thức thực công tác quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế Bộ số phương pháp tính điểm cho tổ chức tham gia BHTG BHTGVN thiết kế dựa sở tham khảo tài liệu chuẩn mực Basel II tổ chức giám sát có uy tín Tóm lại, việc lựa chọn hệ thống phí phù hợp, hiệu hệ thống tài ngân hàng Việt Nam đảm bảo thúc đẩy cạnh tranh khu vực Thông qua việc đánh giá mức độ rủi ro tổ chức tham gia BHTG mà không phân biệt quy mơ, tính chất hoạt động, đảm bảo tính công bằng, hệ thống tạo động lực khuyến khích tổ chức hoạt động an tồn Khi đánh giá mức độ rủi ro tổ chức tham gia BHTG qua năm, việc tăng giảm mức xếp hạng tổ chức sở để tổ chức điều chỉnh hoạt động mình, đặc biệt ngân hàng có mức xếp hạng thấp (mức phí BHTG cao) 3.2 Giải pháp hồn thiện quản lý phí bảo hiểm tiền gửi BHTGVN 3.2.1 Sớm triển khai chế xác định phí theo rủi ro Trong năm gần đây, việc tự hóa quốc tế hóa khu vực tài nói ạc th sĩ nh Ki tế 60 ận Lu n vă chung việc hệ thống ngân hàng mở cửa, hội nhập, phát triển nhanh cách nhanh chóng dẫn đến phát triển thiếu cân định chế tài biểu qua mức độ rủi ro tăng cao định chế Phí BHTG đồng hạng khơng phản ánh mức độ rủi ro khác tổ chức tham gia BHTG, việc trì loại phí bảo hiểm đồng hàng lâu dài có tác động xấu đến sách BHTG làm nảy sinh rủi ro đạo đức xói mịn kỷ cương thị trường; đó, tổ chức tham gia BHTG hoạt động lành mạnh bị đối xử không công bị đặt vào bất lợi Trong tổ chức tham gia BHTG hoạt động với rủi ro cao lại trả mức phí cao Hệ thống tính phí dựa rủi ro giúp tránh khỏi vấn đề Bên cạnh đó, phí BHTG nguồn tài quan trọng chủ yếu bổ sung vào Quỹ nghiệp vụ để BHTG hoàn thành tốt hoạt động nghiệp vụ BHTG chi trả tiền gửi bảo hiểm cho người gửi tiền, hỗ trợ tài cho tổ chức tham gia BHTG gặp cố Vì vậy, quỹ BHTG hay quỹ dự trữ chi trả hệ thống BHTG cần trì mức đủ để đáp ứng yêu cầu chi trả bảo hiểm Tuy nhiên thay đổi môi trường tài khó dự đốn, nước thường phải tính đến khả khác để ban hành sách xây dựng mức phí BHTG Dưới cách tiếp cận này, mục tiêu tạo quỹ BHTG tỷ lệ tính phí xác định sau suy xét gánh nặng lên tổ chức tham gia BHTG Việc xác định mức phí BHTG cần đảm bảo đáp ứng yêu cầu vốn BHTGVN khuyến khích việc quản lý rủi ro có hiệu tổ chức tham gia BHTG Về nguyên tắc, khoảng cách mức phí phải đủ lớn để tạo động lực cho TCTGBH phấn đấu hưởng mức phí tốt Qua tìm hiểu biên độ mức phí BHTG Mỹ, BHTG Canada BHTG Đài Loan, khoảng cách mức phí mức từ 30% đến 100% phù hợp, đảm bảo vừa tạo động khuyến khích ngân hàng hoạt động hiệu để hưởng mức phí thấp phù hợp với điều kiện Việc lựa chọn mơ hình phí BHTG dựa kết hợp nghiên cứu phương pháp định lượng phương pháp định tính sở khoa học thực tiễn để xây dựng mức phí phù hợp Việt Nam Mặt khác, mức phí cần xem xét với quy mơ vốn BHTGVN Do vậy, để mức phí BHTG xác định cách linh hoạt, phù hợp với yêu cầu vốn BHTG tình hình hệ thống ngân hàng, tài song đảm bảo tn thủ theo khn khổ, Chính phủ cho phép, mức phí BHTG xác định theo khoảng xác định theo mức khác (Bảng 3.1 Bảng mức phí bảo hiểm sở mức phí bảo hiểm điều chỉnh) ạc th sĩ nh Ki tế 61 Bảng 3.1 Mức phí bảo hiểm sở mức phí bảo hiểm điều chỉnh Các nhóm rủi ro Mức phí I II III (≥ 80 điểm) (≥ 65 < 80) (≥ 50 < 65) IV (< 50 điểm) Mức phí sở (%) 0,1 0,2 0,4 0,6 Mức phí điều chỉnh (%) 0,15 0,3 0,6 0,8 ận Lu n vă Trích nguồn: Đề án triển khai hệ thống phí bảo hiểm tiền gửi sở rủi ro, BHTGVN (2012,2016) Trong điều kiện nay, quy mơ vốn BHTGVN cịn nhỏ (Biểu đồ 2.4) mức phí bảo hiểm áp dụng thấp (0.15% tổng số dư tiền gửi) Do vậy, mức phí bảo hiểm dự kiến áp dụng tổ chức tham gia BHTG chia làm mức, mức phí bảo hiểm sở mức phí điều chỉnh theo bảng với mục tiêu vừa đảm bảo yêu cầu tích lũy vốn khuyến khích có hiệu tổ chức tham gia BHTG hoạt động tốt Với tỷ lệ này, biên độ trung bình tỷ lệ từ 30% đến 100% Về thủ tục, Thủ tướng Chính phủ định khung mức phí Căn vào kết xếp hạng hàng năm, Thủ tướng Chính phủ giao NHNN áp dụng mức phí bảo hiểm theo khung phí tương ứng với hạng phí nêu (mức phí bảo hiểm sở hay mức phí điều chỉnh) NHNN xem xét, đánh giá mức phí bảo hiểm biên độ định kỳ theo nguyên tắc sau: ạc th sĩ Ki nh  Khoảng cách hạng phí tạo động lực cho tổ chức tham gia BHTG phấn đấu cải thiện mức độ rủi ro tế  Khả tốc độ tích lũy quỹ từ phí bảo hiểm Trong đó, việc xếp hạng tổ chức tham gia BHTG xác định việc phân tích tập hợp tiêu tài tổ chức tham gia BHTG, phương pháp chủ yếu Ngân hàng trung ương nước giới, quan đánh giá, xếp hạng tổ chức tham gia BHTG thường hay sử dung – gọi phương pháp phân tích theo mơ hình CAMELS 62 Bảng 3.2 Bảng xếp hạng điểm số tổng hợp theo thang 100 điểm STT II Tiêu chí Điểm số 60 Mức đủ vốn: Tỷ lệ vốn/Tài sản có Vốn cấp tỷ lệ vốn/Tài sản có rủi ro Tổng số vốn/ Tài sản có rủi ro 20 Chất lượng tài sản có (Tài sản có bị tổn thất thực tế/Vốn điều lệ) Khả khoản Tài sản phi tập trung Tài sản có tập trung vào bất động sản Mức độ tập trung hóa lĩnh vực 15 Lợi nhuận: Lợi nhuận/Tài sản có rủi ro Mức biến động trung bình thu nhập rịng Mức biến động điều chỉnh thu nhập ròng 15 ận Lu Chỉ số định lượng n vă Năng lực quản lý điều hành, số tiêu phụ trợ khác 40 Chấp hành quy định cung cấp trao đổi thông tin liên quan 15 Điểm số Kiểm tra Ngân hàng 25 Điểm số tổng hợp (I+II) 100 sĩ Chỉ số định tính ạc th III nh Ki tế Trích nguồn: Đề án triển khai hệ thống phí bảo hiểm tiền gửi sở rủi ro, BHTGVN (2012,2016) Bảng 3.2 phản ánh xếp hạng điểm số theo mơ hình CAMELS; thơng qua kết giám sát từ xa thơng tin khác có liên quan cung cấp, khai thác để phân tich, đánh giá tập hợp tiêu tài (theo số định tính, số định lượng…) để đưa kết đánh giá tình hình rủi ro hoạt động tổ chức tham gia BHTG nhằm áp mức phí bảo hiểm theo mức rủi ro tương ứng cho tổ chức tham gia BHTG thông qua việc thực xếp hạng cho điểm theo thang điểm 100 điểm Khuyến nghị lộ trình áp dụng  Giai đoạn từ năm 2020 Chưa áp dụng hệ thống phí BHTG sở rủi ro giai đoạn đến 2020 số nguyên nhân sau: - Khủng hoảng tài tồn cầu nói chung Việt Nam nói riêng chưa 63 ận Lu n vă thoát khỏi giai đoạn khủng hoảng Như vậy, bắt đầu hoạt động hệ thống phí BHTG sở rủi ro q sớm trước hệ thống tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng phục hồi đủ mạnh dễ dẫn đến hành vi rủi ro cho tổ chức tham gia BHTG yếu dẫn đến chi phí lớn việc giải thể tổ chức tham gia BHTG bị phá sản, làm cho hệ thống BHTG khả toán, gây suy giảm niềm tin công chúng - Sự ổn định kinh tế vĩ mơ cịn mong manh, hệ thống tài phải đối mặt với nhiều rủi ro, công chúng nhận thức hệ thống ngân hàng nói chung tổ chức tham gia BHTG nói riêng yếu có nguy rút tiền hàng loạt dễ xảy Với quy mô lực BHTGVN khả chi trả cho người gửi tiền tổ chức tham gia BHTG nhỏ - Vẫn cần thiết can thiệp mang tính hành vào kinh tế nói chung thị trường ngân hàng nói riêng Vì khơng cơng tổ chức tham gia BHTG khơng nhận hỗ trợ Nhà nước lại bị áp mức phí cao tổ chức tham gia BHTG nhận hỗ trợ Nhà nước lại nhận mức phí thấp Điều khơng phản ánh rủi ro tổ chức tham gia BHTG - Trong năm vừa qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển không vững chắc, nợ xấu toàn hệ thống đạt 600.000 tỷ đồng, nhiều ngân hàng thua lỗ, bị đặt vào tình trạng Kiểm soát đặc biệt, bị sáp nhập, 03 ngân hàng bị mua lại đồng - Giai đoạn tái cấu trúc thị trường tài nói chung khu vực ngân hàng nói riêng (bắt đầu thực hiện), bước vào giai đoạn đầu thực với việc xử lý nợ xấu tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thông qua nhiều giải pháp đồng - Đề án phí BHTG theo sở rủi ro chưa Chính phủ phê duyệt, chưa có chế sách tương lai gần - Tính minh bạch thị trường tài việc trì kỷ cương thị trường lĩnh vực ngân hàng bộc lộ nhiều khiếm khuyết bất cập  Giai đoạn sau năm 2020 Từ giai đoạn sau năm 2020, BHTGVN nên áp dụng hệ thống phí sở rủi ro số ngun nhân sau: - Giai đoạn khủng hoảng thị trường tài tồn cầu nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng vượt qua giai đoạn khủng hoảng - Việc tái cấu trúc thị trường tài nói chung khu vực ngân hàng nói riêng đạt mục tiêu sách đề - Tính minh bạch kỷ cương thị trường tài nói chung khu vực ngân hàng nói riêng thiết lập ạc th sĩ nh Ki tế 64 ận Lu n vă - Các biện pháp can thiệp hành NHNN, phi thị trường lĩnh vực tài nói chung khu vực ngân hàng nói riêng hạn chế sử dụng - Các điều kiện cần thiết cho việc áp dụng phí bảo hiểm sở rủi ro mặt kỹ thuật nghiệp vụ sẵn sàng đòi hỏi kinh tế thị trường khu vực ngân hàng chin muồi cho việc áp dụng phí bảo hiểm tiền gửi sở rủi ro 3.2.2 Hoàn thiện chế tính nộp phí bảo hiểm tiền gửi Việc bổ sung vốn hoạt động cho BHTGVN cần thiết lâu dài Như nêu nguồn vốn hạn hẹp hạn chế BHTGVN Với nguồn vốn BHTGVN dừng lại khả trợ giúp QTD nhỏ, chưa đủ tầm để sẵn sàng tham gia hỗ trợ tổ chức tham gia BHTG có quy mơ lớn hơn, chưa đủ có khả đối phó với tình trạng rút tiền hàng loạt chưa thể NHNN tham gia xử lý khủng hoảng lớn TCTD Vì vậy, giới hạn luận văn xin đề xuất số giải pháp đúc kết từ kinh nghiệm xậy dựng hệ thống BHTG hiệu giới để xây dựng chế tính nộp phí bảo hiểm Việt Nam sau: - BHTGVN ban hành quy chế liên quan đến việc xác định điểm, hạng phí, mức phí thường niên tổ chức tham gia BHTG, quy chế thành lập hệ thống phân loại tổ chức tham gia BHTG thành nhiều nhóm khác nhau, tiêu chí quy chế quy định mức phương thức xác định mức phí thường niên áp dụng cho nhóm tổ chức tham gia BHTG - Căn vào điểm hạng phí tổ chức tham gia BHTG, NHNN định mức phí bảo hiểm hạng phí khung Thủ tướng Chính phủ phê duyệt vào điều kiện thị trường tài chính, ngân hàng tốc độ tích lũy vốn BHTGVN cơng bố mức phí hàng năm văn với việc thơng báo thức hạng phí mức phí bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG - Tổ chức tham gia BHTG nộp khoản phí theo định kỳ hàng quý ứng với hạng phí mức phí bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG - Khoản phí phải nộp trả trực tiếp cho BHTGVN NHNN tự động trích khấu trừ tài khoản dự trữ tổ chức tham gia BHTG chuyển sang tổ chức BHTG (trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG chậm nộp phí BHTG) - Mức phí bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG đánh giá lại sau khoảng thời gian áp dụng Tổ chức BHTG định mức lệ phí bảo hiểm phải đóng góp không vượt tỷ lệ theo quy định luật Một số trường hợp đặc biệt: ạc th sĩ nh Ki tế 65 ận Lu n vă Đối với số trường hợp tổ chức tham gia BHTG tổ chức thành lập; tổ chức vừa cấu lại; tổ chức tham gia BHTG khơng có liệu q khứ khơng có đủ thơng tin để tính số BHTGVN học hỏi kinh nghiệm tổ chức BHTG Malaysia (PIDM) việc xác định mức phí tính phí bảo hiểm phù hợp số tổ chức tham gia BHTG đặc biệt sau: - Đối với tổ chức thành lập, tổ chức tham gia BHTG áp mức tính phí thấp năm (trừ trường hợp ngân hàng yếu NHNN định) dựa sở ngân hàng bắt đầu hoạt động nên mức rủi ro tổ chức không đánh kể [4] - Đối với tổ chức vừa cấu lại (hợp nhất) trước ngày 31/12 năm tính phí trước mà chưa có tính điểm sử dụng điểm (xếp hạng) tổ chức hợp Đối với tổ chức hợp sau ngày 31/12 năm tính phí điểm tổng cao dựa thơng tin vào ngày 31/12 năm tính phí trước thành viên hợp - Đối với tổ chức tham gia BHTG khơng có liệu q khứ khơng có đủ thơng tin để tính số điểm tính sau: {A/(60-B)}*B Trong đó: A: tổng điểm nhân tố định lượng có thơng tin định lượng B: tổng điểm đủ cho số mà khơng có thơng tin 3.2.3 Tăng cường hoạt động giám sát, kiểm tra tính nộp phí bảo hiểm tiền gửi Hoạt động giám sát kiểm tra phí BHTG tổ chức BHTG thực dựa việc cung cấp chia sẻ thông tin liên quan đến tiền gửi bảo hiểm theo quy định pháp luật tổ chức tham gia BHTG tổ chức BHTG Khi hệ thống BHTG áp dụng loại phí bảo hiểm theo mức độ rủi ro vấn đề giám sát chặt chẽ thông tin liên quan đến phí bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG quan trọng Vì để hồn thiện chế giám sát kiểm tra phí BHTG BHTGVN thời gian tới, BHTGVN xem xét khuyến nghị sau:  Định kỳ tổ chức tham gia BHTG tự động gửi báo cáo để cung cấp thơng tin theo quy định tính nộp phí BHTG cho quan BHTG Những thơng tin mã hóa để gửi đường Internet gửi trực tiếp văn hai cách đến tổ chức BHTG Tổ chức BHTG tiến hành kiểm tra phân tích thơng tin sử dụng để xếp loại áp mức phí phù hợp cho tổ chức tham gia BHTG Cơ chế đảm bảo tính bảo mật kịp thời đồng thời hạn chế sai sót q trình nhập liệu thông tin liên ạc th sĩ nh Ki tế 66 ận Lu n vă quan đến tổ chức tham gia BHTG  Để xác định mức độ rủi ro, vấn đề đặt tổ chức BHTG phải xây dựng hệ thống công nghệ thông tin phù hợp, đội ngũ cán giám sát kiểm tra có kinh nghiệm đảm bảo hoạt động giám sát kiểm tra thông tin cần thiết đủ để đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro, nhằm xếp hạng tổ chức tham gia BHTG vào mức phí áp cách xác, phù hợp khơng gây khó khăn q mức cho tổ chức tham gia BHTG đáp ứng đòi hỏi hệ thống tính phí BHTG theo mức độ rủi ro  Tăng cường phối hợp phòng ban liên quan đến hoạt động giám sát, kiểm tra tính thu phí BHTG để có thông tin cần thiết đủ để đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro, nhằm xếp loại tổ chức tham gia BHTG vào mức phí áp cách xác, phù hợp  Đối với hoạt động kiểm tra phí BHTG, BHTGVN tự động thực kiểm tra hoạt động tổ chức tham gia BHTG năm lần theo thời điểm lý đặc biệt Hoặc lần năm nhiều lần khác BHTGVN thấy phù hợp, tiến hành kiểm tra hoạt động tổ chức tham gia BHTG nhận thấy việc kiểm tra cần thiết thiết thực Tổ chức tham gia BHTG có trách nhiệm yêu cầu cán nhân viên kế tốn họ cung cấp thơng tin cần thiết giải thích hoạt động mà tổ chức BHTG yêu cầu giải trình Các báo cáo hoạt động kiểm tra tổ chức tham gia BHTG gửi cho BHTGVN trở thành cho việc tính nộp phí sau  Việc thực kiểm tra hoạt động tổ chức tham gia BHTG định kỳ đột xuất tổ chức BHTG cần thiết để có xếp loại cách thức nào, đưa đánh giá bền vững an toàn tổ chức tham gia BHTG Các điều kiện bao gồm điều kiện tài chính, đưa đánh giá hoạt động tổ chức tham gia BHTG để có đủ đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro, nhằm xếp loại tổ chức tham gia BHTG vào mức phí áp cách xác, phù hợp Các biện pháp cụ thể để tăng cường thực biện pháp giám sát từ xa cách thường xuyên có hiệu quả: - Thực hoạt động giám sát theo định kỳ tới 100% tổ chức tham gia BHTG; - Thực tốt việc phân tích đánh giá tình hình hoạt động tổ chức tham gia BHTG thông qua thông tin mà BHTGVN cung cấp khai thác từ quan đơn vị có liên quan; - Kịp thời phát vi phạm việc thực quy định phí BHTG an tồn hoạt động ngân hàng tổ chức tham gia BHTG ạc th sĩ nh Ki tế 67 ận Lu n vă - Thực biện pháp thông báo, cảnh báo tới tổ chức tham gia BHTG có vi phạm để kịp thời chấn chỉnh ngăn chặn nguy rủi ro từ sớm Các biện pháp cụ thể để tăng cường hoạt động kiểm tra chỗ: - Chú trọng tới hoạt động kiểm tra chỗ để kịp thời phát vi phạm xử lý vi phạm cách kiên quyết; - Phối hợp với kiểm tra ngân hàng để hạn chế phần kiểm tra kiểm tra trùng lặp, giúp cho tổ chức tham gia BHTG phát triển ổn định hoạt động có hiệu quả; 3.2.4 Xử lý kịp thời vi phạm phí bảo hiểm tiền gửi Chế tài xử lý vi phạm việc tính nộp phí BHTG tổ chức tham gia BHTG cần phải thể tính răn đe để trì kỷ cương thị trường tăng cường trách nhiệm BHTGVN việc định tình sách khung pháp luật quy định, chủ động hoạt động nâng cao lực tài Từ đó, tạo sở để DIV thực tốt sách bảo vệ người gửi tiền Chính Phủ góp phần đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng Thơng thường, tổ chức BHTG thường phải xử lý vi phạm phí BHTG gian lận vi phạm báo cáo cung cấp thông tin tổ chức tham gia BHTG chậm nộp phí bảo hiểm  Đối với trường hợp tổ chức tham gia BHTG chậm nộp phí bảo hiểm, tính thừa thiếu phí theo quy định BHTG, tổ chức BHTG soát xét số liệu tiến hành kiểm tra: - Nếu tổ chức tham gia BHTG tính nộp thừa phí BHTG, tổ chức BHTG hồn trả lại số tiền tính thừa trừ vào kỳ tính phí - Nếu tổ chức tham gia BHTG tính thiếu chậm nộp phí BHTG, BHTGVN yêu cầu tổ chức tham gia BHTG nộp bổ sung phần phí cịn thiếu, đồng thời tiến hành xử phạt cách yêu cầu tổ chức tham gia BHTG phải nộp khoản phí phạt nộp chậm chuyển sang kỳ tính phí  Trường hợp tổ chức tham gia BHTG có hành vi gian lận vi phạm báo cáo tính nộp phí bảo hiểm gửi cho tổ chức BHTG Tùy thuộc vào tần suất, mức độ vi phạm (ảnh hưởng đến bền vững an toàn tổ chức tham gia BHTG hệ thống ngân hàng) tổ chức tham gia BHTG mà BHTGVN có thể: - Xử phạt hành tổ chức tham gia BHTG hạ nhóm xếp loại bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG,(hiện việc xử phạt vi phạm BHTG NHHHNVN định) - Tăng mức phí áp dụng tổ chức tham gia BHTG - Đình bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia BHTG - Trường hợp xử phạt cao hủy bỏ chấm dứt bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG ạc th sĩ nh Ki tế 68 3.2.5 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Trong hoạt động máy người ln yếu tố quan trọng Vì vậy, để hồn thiện quản lý phí BHTG trước hết BHTGVN cần nâng cao trình độ nguồn nhân lực cách: - Xây dựng quy trình tuyển chọn cách khoa học hợp lý để đảm bảo tuyển chọn nhân viên có trình độ phù hợp với công việc - Nâng cao chất lượng hoạt động đào tạo nội bộ: Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo nghiệp vụ nhằm nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ đội ngũ cán Thực đào tạo, bồi dưỡng thường xuyên cho đội ngũ cán có đóng góp tích cực nhằm nâng cao lực quản lý, chuyên môn, nghiệp vụ ận Lu - Có chế độ lương bổng đãi ngộ hợp lý: Việc tuyển dụng đào tạo đội ngũ lao động có trình độ, có lực phẩm chất tốt, có tinh thần thái độ lao động nhiệt tình việc khó Song vấn đề trì sử dụng người lao động vă vấn đề phức tạp khơng Vì đồi hỏi phải có chế độ lương bổng, đãi ngộ n th hợp lý để thu hút người tài ạc - Xây dựng phong trào thi đua hệ thống Công tác thi đua, khen thưởng góp phần động viên, khuyến khích cá nhân tập thể có thành tích thực sĩ nhiệm vụ Ki nh - Biểu dương khen thưởng gương người tốt, việc tốt để làm gương toàn hệ thống tế 3.2.6 Tăng cường sở vật chất, kỹ thuật hệ thống thông tin quản lý Để góp phần thực tốt việc quản lý phí BHTG điều kiện sở vật chất, kỹ thuật hệ thống thông tin quản lý khơng thể thiếu Vì vậy: - BHTGVN cần ln trì đảm bảo vận hành ổn định hệ thống công nghệ thông tin, phục vụ hoạt động nghiệp vụ công tác quản lý Tiến hành bước tin học hóa, đặc biệt hoạt động nghiệp vụ tính thu phí, giám sát việc tính nộp phí nhằm kịp thời phát sai phạm để xử lý - Đảm bảo đầy đủ phương tiện, công cụ làm việc, tạo điều kiện tốt để nhân viên hoàn thành xuất sắc cơng việc giao - Hồn thiện hệ thống thơng tin báo cáo phầm mềm quản lý thông tin khách hàng nhằm tạo thuận lợi cho hoạt động nghiệp vụ 69 - Hiện đại hóa hoạt động bảo hiểm tiền gửi dựa tảng công nghệ thông tin Triển khai sử dụng có hiệu Dự án đại hóa ngân hàng hệ thống thơng tin quản lý- nhóm hợp phần BHTGVN (FSMIMS) nhằm xây dựng hệ thống cơng nghệ thơng tin tập trung, tích hợp yếu tố quan trọng hỗ trợ BHTGVN thực chức năng, nhiệm vụ, bước phát triển phù hợp với thực tế thông lệ quốc tế 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Với Quốc hội, Chính phủ Với Quốc hội Hoạt động BHTG nói chung phí BHTG nói riêng vấn đề nhạy cảm, đặc biệt quốc gia có hệ thống BHTG hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận Kiến nghị Quốc hội sửa đổi, bổ sung Luật BHTG theo hướng: xây dựng địa vị ận Lu pháp lý cho BHTGVN có tính độc lập tương đối tổ chức hoạt động nói riêng phí BHTG phù hợp theo thơng lệ nước có hệ thống BHTG hoạt động hiệu quả, nhằm tạo vị cho hoạt động BHTG Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế vă Trong đó: n th - Từng bước đưa hoạt động BHTGVN thuộc điều chỉnh Chính phủ ạc trước Hiên nay, Chính Phủ giao NHNNVN quản lý tổ chức BHTGVN công ty trách nhiệm hữu hạn nhà nước thành viên nhà nước làm chủ, BHTGVN sĩ áp dụng mơ hình quản lý doanh nghiệp sang Quốc hội Chính Phủ, khơng Ki nh giao NHNNVN quản lý, mơ hình thực thành công số nước giới (Hoa Kỳ, Canada, Đài Loan, Malaysia…) tế - Từng bước hoàn thiện Luật bảo hiểm tiền gửi theo hướng áp dụng chuẩn mực quốc tế thông lệ quốc tế cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - Về lâu dài bổ sung thêm chức quản lý nhà nước cho BHTG Việt Nam từ mơ hình tổ chức tài Nhà nước thành quan BHTG có chức quản lý Nhà nước lĩnh vực BHTG Với Chính phủ - Sớm ban hành văn hướng dẫn luật (Nghị định, định… vấn đề có liên quan đến hoạt động BHTG) theo quy định Luật BHTG - Bổ sung, chỉnh sửa vướng mắc hoạt động BHTG nói chung quản lý phí bảo hiểm nói riêng như: cần quy định cụ thể nội dung liên quan đến hệ thống phí theo mức độ rủi ro, thẩm quyền điều chỉnh phí quan có liên 70 quan Đồng thời, phí BHTG cần quy định tổng thể hoạt động nghiệp vụ tổ chức BHTG hoạt động giám sát rủi ro, xếp hạng, tiếp nhận xử lý Cụ thể:  Các mức phí khung tương ứng với hạng phí tổ chức tham gia BHTG Thủ tướng Chính phủ định  BHTGVN có trách nhiệm đánh giá, xếp hạng tổ chức tham gia BHTG vào cá mức phí phê duyệt; đồng thời có chế chia sẻ thông tin đánh giá xếp hạng quan có liên quan với BHTGVN  Các trường hợp thay đổi phí bảo hiểm ngồi khung, trường hợp đặc biệt khác Ủy ban thường vụ Quốc hội định sở đề nghị Chính phủ Đây yếu tố tiên để đảm bảo hiệu tổng thể tổ chức BHTG ận Lu việc bước thực tốt mục tiêu bảo vệ người gửi tiền góp phần đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng vă - Cần quy định cụ thể việc triển khai áp dụng hệ thống phí theo mức độ rủi ro, n quy định lộ trình áp dụng hệ thơng phí theo mức độ rủi ro chậm sau 02 năm kể từ th ngày Luật có hiệu lực ạc - Đề nghị áp dụng phương pháp kết hợp tiêu định lượng sĩ tiêu định tính q trình xây dựng tiêu chí phân loại tổ chức tham gia BHTG Ki nhằm đảm bảo hệ thống phí bảo hiểm sở rủi ro khách quan, minh bạch, phản nh ánh rủi ro tổ chức tham gia BHTG 3.3.2 Với Bộ ngành tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Xây dựng quy chế, quy định xếp hạng TCTD, tổ chức thực xếp hạng hàng năm gửi kết xếp hạng cho BHTGVN trước 30/4 hàng năm; Triển khai tốt việc phối hợp kiểm tra, giám sát chia sẻ thông tin với BHTGVN theo qui định Luật bảo hiểm tiền gửi số 46/2012/QH13 Quốc hội; Cung cấp, chia sẻ thông tin xếp hạng tổ chức tín dụng với BHTGVN; Quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi cụ thể tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi dựa đề xuất mức phí từ BHTGVN; Quy định việc áp dụng loại phí BHTG theo rủi ro theo lộ trình phù hợp Bộ tài chính: Cung cấp, chia sẻ thơng tin kết kiểm tốn, xếp loại tài tổ chức tín dụng tham gia BHTG với NHNN BHTGVN theo quy định 71 chia sẻ thông tin; Phối hợp với NHNN BHTGVN việc xây dựng hồn thiện chế, sách thu phí BHTG sở rủi ro Kiểm toán nhà nước: Cung cấp chia sẻ kết kiểm toán tổ chức tham gia BHTG theo đề nghị NHNN BHTGVN 3.3.3 Với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi - Chấp hành quy định phí BHTG, nộp phí BHTG đầy đủ thời hạn - Hợp tác chặt chẽ với BHTGVN, cung cấp thông tin tiền gửi bảo hiểm cho BHTGVN theo định kỳ theo yêu cầu BHTGVN Đảm bảo số liệu cung cấp xác trung thực ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế 72 KẾT LUẬN ận Lu n vă Việc nghiên cứu đề tài “Hồn thiện quản lý phí BHTG BHTGVN” nhằm hệ thống hóa mặt lý luận việc đưa phương pháp quản lý phí BHTG Trên sở đó, nghiên cứu sâu phân tích thực trạng quản lý phí BHTG BHTGVN, qua đánh giá cách khách quan kết đạt được, tồn quản lý phí BHTG BHTGVN thời gian qua Từ đưa giải pháp kiến nghị sở nghiên cứu phương pháp khoa học có với kinh nghiệm quốc tế đặc thù Việt Nam nhằm quản lý phí BHTG có hiệu Việt Nam q trình hội nhập quốc tế Tuy nhiên, vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều cấp, nhiều ngành nhiều vấn đề cần tiếp tục phối hợp nghiên cứu để giải Trên cở sở vận dụng tổng hợp lựa chọn nghiên cứu có phương pháp khoa học kết hợp với kinh nghiệm quốc tế đặc thù Việt Nam việc quản lý phí BHTG, phạm vi hạn hẹp luận văn thạc sỹ, tác giả hoàn thành nhiệm vụ sau: - Hệ thống hóa mặt lý luận việc đưa phương pháp quản lý phí BHTG - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý phí BHTG BHTGVN, qua đánh giá cách khách quan kết đạt được, tồn việc quản lý phí BHTG Việt Nam thời gian qua - Dựa định hướng hoạt động BHTGVN thời gian tới, đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện quản lý phí BHTG BHTGVN ạc th sĩ nh Ki tế 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO ận Lu n vă Tiếng Việt 1.Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2010-2016), Báo cáo Tổng kết hoạt động năm Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2010-2016), Báo cáo tổng kết tình hình giám sát, kiểm tra, thu phí BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2012,2016), Báo cáo triển khai hệ thống phí bảo hiểm tiền gửi sở rủi ro Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 Thủ Tướng Chính phủ Phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/199 Chính phủ Bảo hiểm Tiến gửi 6.Nguyễn Thị Kim Oanh, (2004), Bảo hiểm tiền gửi - Nguyên lý, thực tiễn định hướng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Đào Duy Tuấn (2008), Giải pháp hồn thiện sách BHTG Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng Tôn Thanh Tâm (2003), “Bàn đánh giá xếp hạng định chế tài theo phương pháp Camel”, Tạp chí thị trường tài - tiền tệ Samuel - H Taley Ignacio Mas (1990), Bảo hiểm tiền gửi nước phát triển 10 IADI (2011), Hướng dẫn chung việc xây dựng hệ thống phí theo mức độ rủi ro 11 IADI, Reasearch Letter, Volume Issue 7, Những vấn đề cần quan tâm để xây dựng hệ thống tính phí theo mức độ rủi ro ạc th sĩ nh Ki tế Tiếng Anh 12 FDIC (2006), FDIC Proposes new risk based insurance assessment system 13 DavidK.walker, Deposit Insurance in East Asia: Before and after The Asian financialcrisis Website: 14 www.fdic.gov 15 www.pidm.gov 16 www.pdic.gov 17 www.div.gov.vn 74