Phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái trong hoạt động nhập khẩu của chi nhánh công ty tnhh knb css vina

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  NGUYỄN THÀNH ĐỨC LỚP: CQ57/08.06 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ HỐI ĐỐI TRONG HOẠT ĐỘNG NHẬP KHẨU CỦA CHI NHÁNH CƠNG TY TNHH KNB-CSS VINA Chuyên ngành : Tài quốc tế Mã số : 08 Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Hữu Hiểu HÀ NỘI – 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Nguyễn Thành Đức ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .v DANH MỤC CÁC BẢNG vi DANH MỤC CÁC HÌNH vii DANH MỤC SƠ ĐỒ viii LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI TRONG HOẠT ĐỘNG NHẬP KHẨU 1.1 Rủi ro tỷ giá hối đoái 1.1.1 Tỷ giá hối đoái .4 1.1.2 Rủi ro tỷ giá hối đoái .9 1.2 Phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đối hoạt động nhập .12 1.2.1 Hoạt động nhập Doanh nghiệp 12 1.2.2 Các biện pháp phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đối hoạt động nhập 13 1.3 Một số yếu tố ảnh hưởng đến phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái hoạt động nhập 20 1.3.1 Nhóm yếu tố bên doanh nghiệp 20 1.3.2 Nhóm yếu tố bên doanh nghiệp 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG : 23 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI TRONG HOẠT ĐỘNG NHẬP KHẨU CỦA CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH KNB -CSS VINA .23 2.1 Khái quát hoạt động nhập Chi nhánh Công ty TNHH Knb -Css Vina 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty .23 2.1.2 Sơ lược máy tổ chức công ty 23 iii 2.1.3 Tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Công ty TNHH Knb -Css Vina 26 2.1.4 Hoạt động nhập công ty 31 2.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái hoạt động nhập Chi nhánh Công ty TNHH Knb-Css Vina 39 2.2.1 Diễn biến tỉ giá giai đoạn giai đoạn 2019-2022 39 2.2.2 Tác động biến động tỷ giá hối đoái đến hoạt động nhập Chi nhánh Công ty TNHH Knb-Css Vina 48 2.2.3 Thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro tỷ giá hoạt động nhập Chi nhánh Công ty TNHH Knb-Css Vina .53 2.3 Đánh giá cơng tác phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái hoạt động nhập Chi nhánh Công ty TNHH Knb -Css Vina 57 2.3.1 Những kết quảt đạt 57 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 61 CHƯƠNG 3: 62 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI TRONG HOẠT ĐỘNG NHẬP KHẨU CỦA CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH KNB-CSS VINA 62 3.1 Định hướng phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đối Chi nhánh Công ty TNHH Knb-Css Vina 62 3.1.1 Kế hoạch phát triển Chi nhánh Công ty TNHH Knb-Css Vina 62 3.1.2 Định hướng phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đối Chi nhánh Cơng ty TNHH Knb-Css Vina 63 3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đối hoạt động nhập Chi nhánh Cơng ty TNHH Knb-Css Vina 64 3.2.1 Đẩy mạnh hiệu biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá áp dụng 64 3.2.2 Tích cực đàm phán với đối tác việc lựa chọn đồng tiền toán 65 3.2.3 Đàm phán điều khoản giá linh hoạt hợp đồng ngoại thương 67 3.2.4 Tăng cường xây dựng mối quan hệ với ngân hàng .69 3.2.5 Nghiên cứu áp dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái iv Chi nhánh Công ty TNHH Knb -Css Vina 70 3.3 Một số kiến nghị .75 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 75 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 CCPS v DN NHNN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM NK Công cụ phái sinh RRTG Doanh nghiệp TGHĐ Ngân hàng nhà nước TNHH Ngân hàng thương mại XNK Nhập Rủi ro tỷ giá Tỷ giá hối đoái Trách nhiệm hữu hạn Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh năm gầy (từ 2019- 2022) .27 Bảng 2.2: Tình Hình tăng trưởng chi nhánh Công ty TNHH Knb-Css Vina từ năm vi 2019-2022 28 Bảng 2.3: Giá trị nhập theo mặt hàng (2019-2022) .30 Bảng 2.4: Bảng tính lãi/lỗ từ tỷ giá hối đối qua số thương vụ nhập Chi nhánh Công ty TNHH Knb -Css Vina năm 2022 48 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp lãi, lỗ yếu tổ tỷ giá giai đoạn 2019 – 2022 .52 Bảng 2.6: Quỹ dự phòng rủi ro tỷ giá giai đoạn 2019-2022 55 vii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Diễn biến tỷ giá USD năm 2019 40 Hình 2.2: Diễn biến tỷ giá USD năm 2020 40 Hình 2.3: Diễn biến tỷ giá USD năm 2021 43 Hình 2.4: Diễn biến tỷ giá USD năm 2022 45 viii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Chi Nhánh Công ty TNHH Knb-Css Vina 24 Sơ đồ 2.2: Quy trình tốn phương thức chuyển tiền 37 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Xu hướng quốc tế hóa đời sống kinh tế xã hội giới làm cho q trình quốc tế hóa đời sống kinh tế xã hội giới diễn ngày mạnh mẽ Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, Việt Nam phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; bối cảnh đó, hoạt động kinh tế đối ngoại đặt lên hàng đầu đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước Hiện hoạt động thương mại quốc tế có hoạt động xuất nhập vận động với tốc độ chóng mặt Với vai trò huyết mạch kinh tế, hoạt động xuất nhập quốc gia đặc biệt quốc gia phát triển quan tâm đường ngắn góp phần tăng tích lũy cải, giải gánh nặng nợ nần cho hầu hết quốc gia giới Các quốc gia dù lớn hay nhỏ,dù phát triển mức cao hay mức thấp có khao khát thúc đẩy hoạt động xuất nhập Xuất phát từ vai trị vơ quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu, quốc gia giới lại bước chân vào chạy đua mới, đua thúc đẩy hoạt động xuất nhập tỷ giá hối đoái (TGHĐ) xem công cụ hữu hiệu để tối ưu hóa mục đích Tuy nhiên, TGHĐ biến số kinh tế vĩ mô nhạy cảm TGHĐ coi loại vũ khí lợi hại tác động tới cán cân thương mại quốc gia Ngược lại thâm hụt hay thặng dư thương mại tác động tới cung cầu ngoại tệ qua tác động tới tỷ giá Để khắc phục khủng hoảng kinh tế năm 2008, hầu giới tung gói kích thích lớn gây giá đồng tiền nhằm đạt mục đích tăng xuất khẩu, giảm nhập khẩu, vực dậy sản xuất nước Ở Việt Nam, TGHĐ không tác động đến xuất nhập khẩu, cán