Các yếu tố tác động đến nợ xấu của ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HỒ CHÍ MINH ∞0∞ HUỲNH THIỆN PHÚC CÁC YẾU TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG TP.Hồ Chí Minh, năm 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ∞0∞ HUỲNH THIỆN PHÚC CÁC YẾU TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số chuyên ngành: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: TS Phan Quỳnh Trang TP.Hồ Chí Minh, năm 2023 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Độc lập – Tự – Hạnh phúc KHOA ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC GIẤY XÁC NHẬN Tôi tên là: Huỳnh Thiện Phúc Ngày sinh: 10/3/1994 Nơi sinh: Đồng Nai Chuyên ngành: 8340201 Mã học viên: 1883402010034 Tôi đồng ý cung cấp tồn văn thơng tin luận văn tốt nghiệp hợp lệ quyền cho Thư viện trường đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh Thư viện trường đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh kết nối tồn văn thơng tin luận văn tốt nghiệp vào hệ thống thông tin khoa học Sở Khoa học Cơng nghệ Thành phố Hồ Chí Minh Ký tên Huỳnh Thiện Phúc CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Ý KIÉN CHO PHÉP BẢO VỆ LUẬN VĂN THẠC sĩ CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Giảng viên hướng dẫn: TS Phan Quỳnh Trang Học viên thực hiện: Huỳnh Thiện Phúc Lớp: MFB018 Ngày sinh: 10/3/1994 Nơi sinh: Đồng Nai Tên đề tài: Các yếu tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam Ý kiến giáo viên hướng dẫn việc cho phép học viên Huỳnh Thiện Phúc bảo vệ luận văn trước Hội đồng: Thành phố Hồ Chí Minh, ngày -JSL thảng năm 2023 Người nhận xét TS Phan Quỳnh Trang i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn “Các yếu tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam” nghiên cứu tơi Ngoại trừ tài liệu tham khảo trích dẫn luận văn này, tơi cam đoan tồn phần hay phần nhỏ luận văn chưa công bố sử dụng để nhận cấp nơi khác Khơng có sản phẩm/ nghiên cứu người khác sử dụng luận văn mà khơng trích dẫn theo quy định Luận văn chưa nộp để nhận cấp trường đại học sở đào tạo khác TP Hồ Chí Minh, năm 2023 Huỳnh Thiện Phúc ii LỜI CÁM ƠN Trước hết, xin gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc đến TS Phan Quỳnh Trang - người trực tiếp hướng dẫn khoa học dành nhiều thời gian cơng sức hướng dẫn tơi suốt q trình thực nghiên cứu Tôi xin cám ơn Ban Giám hiệu tồn thể Thầy Cơ giáo Khoa Đào tạo Sau Đại học Khoa Tài - Ngân hàng Trường Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức q báu, giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu Ngồi ra, tơi xin chân thành cám ơn gia đình, anh chị, bạn lớp Thạc sĩ MFB018, anh chị đồng nghiệp hỗ trợ, giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn đến Tổng Giám đốc Trưởng phòng Kế hoạch Đầu tư Tổng Công ty Cao su Đồng Nai quan tâm tạo điều kiện cho để tập trung hoàn thành luận văn Tuy có nhiều cố gắng, q trình nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi kính mong quý Thầy Cô, Chuyên gia, người quan tâm đến đề tài, tiếp tục có ý kiến đóng góp, giúp đỡ để đề tài hồn thiện Một lần xin chân thành cám ơn! iii TÓM TẮT Nghiên cứu thực nhằm khám phá yếu tố tác động đến nợ xấu (NPL) ngân hàng Việt Nam phương pháp phân tích hồi quy bình phương tối thiểu tổng quát (GLS) Sử dụng liệu 20 ngân hàng giai đoạn từ năm 2010 đến 2021, kết cho thấy biến số định lượng kinh tế vĩ mô biến định lượng đặc điểm ngân hàng có tác động đến nợ xấu Cụ thể, để giảm nợ xấu, ngân hàng cần gia tăng hiệu hoạt động, quy mô ngân hàng, tỷ lệ an tồn vốn, chi phí hoạt động hay tỷ lệ vốn chủ sở hữu có tác động chiều đến nợ xấu Đối với yếu tố vĩ mô, tốc độ tăng trưởng GDP tỷ lệ thất nghiệp có tác động ngược chiều, tỷ lệ lạm phát có tác động chiều đến nợ xấu Ngồi ra, tăng trưởng tín dụng nợ cơng khơng ảnh hưởng đến nợ xấu Từ khóa: Nợ xấu ngân hàng; Yếu tố vĩ mô; Yếu tố vi mô iv ABTRACTS The thesis aims to investigate the determinants of Non-performing loans in Vietnamese commercial banks by using the Generalized Least Squares (GLS) regression method Using the dataset of 20 banks over the 2010-2021 period, the result shows that both macroeconomic variables and bank-specific variables impact on NPL Particularly, the decrease in NPL is associated with the increase in bank performance whereas bank size, operation cost, the ratio of equity to total assets, and capital adequacy ratio have positive effects on NPL In terms of macro variables, GDP growth and unemployment rate have negative effect on NPL while inflation rate has positive effect on NPL In addition, Credit growth and government debt insignificantly affect NPL Keywords: Non-performing loans; Bank-specific variables; Macroeconomic variables v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii TÓM TẮT iii ABTRACTS iv MỤC LỤC v DANH MỤC BẢNG .viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý nghiên cứu 1.2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 1.3.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Đóng góp nghiên cứu 1.6 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Cơ sở lý thuyết 2.1.1 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 2.1.2 Khái niệm nợ xấu 2.1.3 Phân loại nợ xấu: 2.1.3.1 Theo thời gian nợ hạn khả thu hồi nợ 10 2.1.3.2 Theo nguyên tắc hạch toán kế toán: 10 2.1.4 Phương pháp xác định nợ xấu: 11 2.1.4.1 Theo phương pháp định lượng: 11 2.1.4.2 Theo phương pháp định tính 12 vi 2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng qua nghiên cứu trước 13 2.2.1 Yếu tố đặc thù ngành ngân hàng (yếu tố vi mô) 13 2.2.1.1 Quy mô ngân hàng 13 2.2.1.2 Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng 14 2.2.1.3 Hiệu hoạt động ngân hàng 15 2.2.1.4 Tăng trưởng tín dụng 15 2.2.1.5 Chi phí hoạt động 16 2.2.1.6 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu 17 2.2.2 Yếu tố vĩ mô 17 2.2.2.1 Tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội (GDP) 18 2.2.2.2 Tỷ lệ lạm phát 18 2.2.2.3 Nợ công 19 2.2.2.4 Tỷ lệ thất nghiệp 19 TỔNG KẾT CHƯƠNG 21 CHƯƠNG 3: THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 22 3.1 Dữ liệu nghiên cứu 22 3.2 Thu thập liệu 22 3.3 Mô hình nghiên cứu 22 3.3.1 Biến phụ thuộc 23 3.3.2 Biến độc lập 23 3.4 Phương pháp nghiên cứu 30 3.4.1 Thống kê mô tả 30 3.4.2 Kiểm tra hệ số tương quan tượng đa cộng tuyến 31 3.4.3 Hồi quy liệu bảng 31 3.4.4 Chi tiết số kiểm định thực đề tài 34 3.4.5 Lựa chọn mơ hình phù hợp 35 TỔNG KẾT CHƯƠNG 37