Quản lý hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh ban mê

Nguyễn Thị Ngân Trang 3 Tác giả xin cam đoan các số liệu, thông tin và kết quả trình bày trong luận văn “Quản lý hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát

……/…… …/…

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

TRẦN THÚY MINH NGHĨA

QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT

KIỆM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

– CHI NHÁNH BAN MÊ

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

Đăk Lăk – Năm 2023

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

TRẦN THÚY MINH NGHĨA

QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

– CHI NHÁNH BAN MÊ

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

Mã số: 8 31 01 10

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Ngân

Đăk Lăk - Năm 2023

Tác giả xin cam đoan các số liệu, thông tin và kết quả trình bày trong luận văn “Quản lý hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ban Mê” là trung thực, được thu thập từ quá trình cá nhân tự nghiên cứu, tìm hiểu các văn bản, Nghị quyết, Quyết định của Nhà nước Về các số liệu, thông tin báo cáo trong luận văn là chính xác

Tác giả luận văn

Trần Thúy Minh Nghĩa

tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ban Mê”, tôi đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ, động viên của nhiều cá

nhân, tập thể Tôi xin được bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc nhất tới tất cả các cá nhân

và tập thể, đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong học tập và nghiên cứu

Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám Đốc, các Thầy, Cô giáo của Học Viện Hành Chính Quốc Gia đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi về mọi mặt trong quá trình học tập và hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn sự giúp đỡ tận tình và bày tỏ lòng biết ơn sâu

sắc của giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Ngân Cô đã tận tình giúp đỡ, trực

tiếp hướng dẫn tôi trong suốt quá trình nghiên cứu và thực hiện luận văn

Trong quá trình thực hiện đề tài, tôi còn được sự giúp đỡ và cộng tác của các những đồng nghiệp và ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ban Mê tại địa điểm nghiên cứu, tôi xin chân thành cảm

ơn những đóng góp quý báu đó đã giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc đối với mọi sự giúp đỡ quý báu đó

Đắk Lắk, ngày… tháng … năm …

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vi

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 4

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 5

5 Phương pháp nghiên cứu 6

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 6

7 Kết cấu của luận văn 7

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM VÀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TGTK CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 8

1.1 NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.2 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NHTM 12

1.3 KHUNG LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TGTK TẠI NHTM 26

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 33

CHƯƠNG 2: QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN - CHI NHÁNH BAN MÊ 34

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN - CHI NHÁNH BAN MÊ 34

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG TGTK TẠI BIDV BAN MÊ 61 Kết luận chương 2 67

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI BIDV BAN MÊ 68

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 68 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI BIDV BAN MÊ 72 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI BIDV 87 Kết luận chương 3 90

KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO)

STT Ký hiệu chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ

triển Việt Nam

BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Các chỉ tiêu chủ yếu về hoạt động cho vay của BIDV - Chi

nhánh Ban Mê từ năm 2020 -2022 39

Bảng 2.2 Dư nợ của các TCTD trên địa bàn tỉnh Đăk Lăk 41

Bảng 2.3 Một số chỉ tiêu chính về kết quả hoạt động huy động nguồn lực của Ngân hàng (tổng hợp) giai đoạn 2020 - 2022 42

Bảng 2.4 Kết quả kinh doanh của chi nhánh qua 3 năm 2020 -2022 43

Bảng 2.5 Quy mô huy động tiền gửi tiết kiệm 53

Bảng 2.6 Thị phần huy động tiền gửi tiết kiệm trên địa bàn 54

Bảng 2.7 Cơ cấu nguồn huy động tiền gửi tiết kiệm theo sản phẩm 55

Bảng 2.8 Cơ cấu số dư huy động tiền gửi tiết kiệm theo kỳ hạn 57

Bảng 2.9 Tỷ trọng huy động tiền gửi theo loại tiền 57

Bảng 2.10 Cơ cấu số dư tiền gửi tiết kiệm theo nhóm khách hàng 58

Bảng 2.11 Hiệu quả từ hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm qua các năm 60

SƠ ĐỒ Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy của BIDV Ban Mê 36

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp Các doanh nghiệp chuyên ngành hoạt động dưới sự kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện các hoạt động tài chính, huy động vốn cho vay và cung cấp nhiều dịch vụ tài chính khác Đây là ngành kinh tế quan trọng, liên quan trực tiếp đến sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế Trong đó, hoạt động huy động vốn là yếu tố quan trọng, chiếm phần lớn nguồn vốn của ngân hàng, đồng thời chịu sự điều tiết của chính sách tiền tệ quốc gia đối với các ngân hàng quốc doanh Lãi suất các sản phẩm dự trữ bắt buộc và tiền gửi ngân hàng thương mại

Do cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008 gây ra lạm phát cao, lãi suất huy động thị trường tăng cao, có ngân hàng đưa ra lãi suất huy động lên tới 21%/năm Trước nhiều điều chỉnh, thay đổi, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành theo quyết định số 1124/QĐ-NHNN ngày 16/06/2023 yêu cầu tổ chức,

cá nhân trong các tổ chức tài chính gửi tiết kiệm lãi suất tối đa được quy định đối với tiền gửi không kỳ hạn dưới 1 tháng là 0.5%/năm, mức lãi suất tối đa

áp dụng đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng là 4,75%/năm; riêng Quỹ tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô áp dụng mức lãi suất tối đa đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng là 5,25%/năm Mặc dù kinh tế vĩ mô đang phục hồi, lạm phát ở mức thấp và ổn định nhưng doanh nghiệp vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức và đầu tư tư nhân chưa cao Tăng trưởng tín dụng không đạt theo yêu cầu Để giải phóng vốn và tăng cho vay, các ngân hàng thương mại sẽ tích cực hạ lãi suất huy động xuống dưới mức trần và hạ lãi suất cho vay, từ đó tích cực phục hồi và phát triển nền kinh tế

Từ những điều trên có thể thấy, nguồn vốn huy động, đặc biệt là nguồn tiết kiệm có vai trò rất quan trọng Trong khi đó, các ngân hàng quốc doanh

có kế hoạch dỡ bỏ trần lãi suất tiền gửi trong tương lai, điều này sẽ càng làm tăng thêm sự cạnh tranh giữa các ngân hàng Các ngân hàng cần được phân tích để tìm giải pháp cân bằng kỳ hạn tiền gửi với lãi suất hợp lý, cạnh tranh, thu hút thêm tiết kiệm, cân đối kỳ hạn tín dụng để đảm bảo an toàn vốn, thanh khoản

Trước tình hình chung đó, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Ban Mê cũng không ngoại lệ Thời gian qua, Chi nhánh đã đạt được nhiều thành công đáng ghi nhận trong công tác huy động vốn, qua

đó góp phần quan trọng vào thành công chung trong hoạt động của Chi nhánh Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế nhất định trong việc huy động tiền gửi Vì vậy, cần rà soát, đánh giá toàn diện hoạt động huy động tiền gửi, lồng ghép vào mục tiêu, kế hoạch tổng thể của ngành và toàn hệ thống, đề xuất giải pháp hoàn thiện Để cải thiện công việc này Từ quan điểm khoa học, chủ đề này nhằm mục đích giải quyết các nhu cầu nghiên cứu phát sinh từ những khoảng trống nghiên cứu được phân tích và giải quyết trong đó, bằng chứng

là việc xem xét các tài liệu nghiên cứu Vì vậy, gần đây chưa có nghiên cứu nào về cùng chủ đề tại Chi nhánh Ngân hàng Ban Mê

Vì vậy, học viên đã chọn đề tài “Quản lý hoạt động huy động tiền gửi

tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Ban Mê” làm luận văn tốt nghiệp của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Các bài báo trên tạp chí khoa học:

(i) Lâm Chí Dũng, Trần Hoàng Tiến, “Nghiên cứu các nhân tố ảnh

hưởng đến quyết định lựa chọn ngân hàng gửi tiền tiết kiệm của các khách hàng cá nhân tại Thành phố Đà Nẵng “ (2015) , Tạp chí Khoa học công nghệ - Đại học Thái Nguyên Số 6, 2015,

Bài viết này sử dụng phương pháp nghiên cứu thực nghiệm để chỉ ra

những yếu tố nào ảnh hưởng đến quyết định của khách hàng cá nhân khi lựa chọn ngân hàng tiết kiệm Theo kết quả nghiên cứu, các yếu tố tiếp cận có ảnh hưởng mạnh nhất đến quyết định sử dụng dịch vụ ngân hàng của khách hàng, tiếp theo là dịch vụ ngân hàng, hình ảnh bên ngoài, thương hiệu ngân hàng và cuối cùng là quản lý sự cố Dựa trên kết quả nghiên cứu, bài viết này đưa ra một số khuyến nghị để ngân hàng giữ chân khách hàng hiện tại, thu hút thêm khách hàng tiềm năng và tăng tiền gửi với ngân hàng

(ii) Trịnh Thế Cường (2015) “Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn của Agribank”; Tạp chí Tài chính số tháng 8 năm 2015 kỳ 2

Trên cơ sở phân tích thực trạng huy động nguồn lực tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn trong 5 năm 2009 - 2014 Theo các tác giả bài viết, tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn giai đoạn 2009-2014: Giai đoạn 2009-2014 ghi nhận tốc độ tăng trưởng

ổn định và đáp ứng nhu cầu Hoạt động huy động vốn sẽ tiếp tục đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo đòn bẩy và thanh khoản trên toàn hệ thống ở mọi thời điểm Năm 2014, tổng vốn huy động của Agribank đạt gần 691 nghìn tỷ đồng Cơ cấu vốn hợp lý là yêu cầu rất cấp thiết đối với Agribank Bài viết cũng chỉ ra mục tiêu huy động vốn của Agribank giai đoạn 2016-

2020

Trên cơ sở đó, bài viết tập trung nghiên cứu các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn của các ngân hàng nông nghiệp Để đạt được mục tiêu này, các tác giả đã đưa ra giải pháp rất chi tiết về huy động vốn Huy động vốn và cơ chế hoạt động của doanh nghiệp sử dụng vốn Về cơ cấu nguồn vốn huy động Về sản phẩm huy động vốn Về các quy trình giao dịch trong hoạt động huy động vốn Đến kênh phân phối Về cơ chế khuyến khích huy động vốn Về việc ứng dụng các chương trình phần mềm công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng

Trên các tạp chí khác, học viên thường không tìm được bài viết phù hợp với chủ đề Tuy nhiên, bài viết đã tìm thấy một bài viết trên tạp chí Công Thương về chủ đề này

Nguyễn Ngọc Anh (2017) “Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Thanh Hoá”; Tạp chí Công thương số 3, tháng 03 năm 2017

Bài viết cũng chỉ ra những bất cập trong hoạt động huy động vốn của MBBank - Chi nhánh Thanh Hóa và giải thích nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng trên

Bài viết đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hoạt động huy động vốn, qua đó góp phần mở rộng thị trường và nâng cao hiệu quả hoạt động

Các bài nghiên cứu về huy động tiền gửi tiết kiệm tại các NHTM nhà nước

(i) Nguyễn Vĩnh Hiếu, “Phân tích tình hình huy động tiền gửi tiết kiệm

tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đăk Nông” (2016) , Đại học Đà Nẵng

Bài viết này sử dụng phương pháp luận và phương pháp cụ thể để chỉ ra những yếu tố nào ảnh hưởng đến hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm Phân tích tình hình huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Đăk Nông, đánh giá những mặt đạt được, những hạn chế tồn tại trong hoạt động huy động TGTK tại chi nhánh Đăk Nông

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Mục đích của đề tài là đưa ra những giải pháp cụ thể dựa trên nguyên tắc

và thực tiễn trong quản lý huy động vốn tiết kiệm tại Tổng Ngân hàng Thương mại CP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Ban Mê

Để đạt được các mục tiêu đề ra trong đề tài nghiên cứu, đề tài phải trả lời các câu hỏi sau:

- Nội dung của hoạt động nhận tiền gửi là gì? Các tiêu chí cần đánh giá hoạt động của Ngân hàng thương mại là gì?

- Hoạt động huy động vốn (tiền gửi tiết kiệm) tại các Ngân hàng thương mại bị chi phối, ảnh hưởng bởi các yếu tố nào?

- Tình hình hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Ban Mê diễn ra trong thời gian gần đây?

Những nguyên nhân và hạn chế của hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm?

- Đề xuất những giải giáp nhằm nâng cao hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Ban Mê

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Trọng tâm nghiên cứu của đề tài này là thực tiễn huy động tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Ban Mê

Đối tượng nghiên cứu cụ thể:

Khách hàng tiết kiệm: Là các khách hàng có số dư tiền gửi tiết kiệm tại

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Ban Mê Học viên sẽ tiến hành khảo sát lấy ý kiến của nhóm khách hàng này về các nội dung như lãi suất, quy trình, sản phẩm, chương trình quảng cáo, chăm sóc tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Ban Mê

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về nội dung:

Trong ngân hàng có nhiều phương thức huy động tiền gửi như phát hành giấy tờ có giá, tài khoản tiền gửi thanh toán, trái phiếu, Trong các hình thức nhận tiền gửi, đề tài chỉ tập trung vào huy động tiền gửi tiết kiệm dân cư, không đề cập đến hình thức khác ngoài huy động tiền gửi tiết kiệm dân cư

Đề tài này cũng chỉ dừng lại ở việc nghiên cứu thực tiễn về huy động tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Ban Mê

- Về thời gian: Căn cứ vào hoạt động của Ngân hàng Số liệu được lấy trong khoảng thời gian từ năm 2020 đến năm 2022 Từ đó đề xuất ra các giải pháp trong các năm tiếp theo

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài vận dụng một số phương pháp sau:

Các phương pháp phân tích, tổng hợp, hệ thống hóa, so sánh được sử dụng để tạo cơ sở lý luận, phân tích thông tin định tính, tìm kiếm và đề xuất giải pháp

Phương pháp quan sát: Quan sát thực tế tình trạng vận hành thiết bị, chế

độ kế toán/giao dịch…

Phương pháp phân tích quy trình nghiệp vụ nhằm nắm bắt và hiểu rõ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Ban Mê Thống kê: Các kỹ thuật phân tích thống kê được áp dụng trong dự án bao gồm: Phân tích kết cấu; Phân tích mức độ thực hiện kế hoạch và phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng Đầu

tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Ban Mê trong thời gian gần đây

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

6.1 Về ý nghĩa khoa học

Đề tài này giúp tổ chức các câu hỏi lý luận về huy động vốn của các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường Đề tài này cũng bao gồm phần phân tích làm rõ mặt lý luận của các tiêu chí đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động tiết kiệm Đồng thời, việc phân tích thực trạng và đề xuất cũng sẽ góp phần bổ sung cơ sở dữ liệu nghiên cứu về huy động tiết kiệm của các ngân hàng thương mại Việt Nam

6.2 Về ý nghĩa thực tiễn

Kết quả nghiên cứu của đề tài này đã góp phần vào công tác quản lý huy động tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi

nhánh Ban Mê và có thể áp dụng cho nhiều chi nhánh có điều kiện tương tự như Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ban Mê

7 Kết cấu của luận văn

Luận văn được bố cục thành ba chương

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm và phân tích hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm của Ngân hàng thương mại cổ phần

Chương 2: Quản lý hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ban Mê

Chương 3: Giải pháp nhằm quản lý hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ban Mê

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM VÀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TGTK CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm và phân loại nguồn vốn của NHTM

Vốn của NHTM là toàn bộ các nguồn tiền ngân hàng tạo lập và huy động được để cho vay, đầu tư hay đáp ứng các nhu cầu khác trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình

Các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại:

1.1.1.1.Vốn chủ sở hữu

Nguồn vốn do chủ sở hữu huy động thường bao gồm vốn tự có và một số quỹ đặc thù của quốc gia (ví dụ Quỹ đầu tư phát triển được Chính phủ cấp cho một số ngân hàng thương mại nhà nước ở Việt Nam) Vốn ngân hàng thương mại cũng có thể được xem xét dưới nhiều góc độ khác nhau Là nguồn vốn, trước hết nó tạo được uy tín cho chính ngân hàng Vốn huy động của chủ

sở hữu là nguồn vốn, có vai trò cơ bản, là cơ sở để thu hút các nguồn vốn khác Mặc dù chỉ chiếm một phần nhỏ trong cơ cấu vốn của các ngân hàng thương mại nhưng nó có ý nghĩa rất quan trọng đối với sự hình thành và phát triển của ngân hàng Mặc dù chi phí huy động không hề rẻ và phụ thuộc nhiều vào hiệu quả hoạt động của ngân hàng nhưng việc tăng trưởng và mở rộng hợp lý nguồn vốn này có ý nghĩa rất quan trọng đối với tất cả các ngân hàng thương mại Vốn bao gồm các yếu tố sau:

- Vốn cổ phần: Đây là vốn do chủ sở hữu ngân hàng hoặc các cổ đông đóng góp và đây cũng là yêu cầu bắt buộc để ngân hàng có được giấy phép đăng ký kinh doanh

- Loại quỹ: Được thành lập dựa trên quy định pháp luật và nghị quyết của đại hội đồng cổ đông và được trích từ lợi nhuận sau thuế

+ Dự trữ bổ sung vốn cổ phần: Quỹ dự trữ bổ sung vốn cổ phần là quỹ

do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thành lập và quản lý hàng năm từ lợi nhuận sau thuế của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 5% lợi nhuận gộp sau thuế sẽ được trích từ quỹ này nhưng số dư của quỹ sẽ không vượt quá vốn cổ phần

+ Quỹ dự trữ tài chính: Quỹ dự trữ tài chính là quỹ đầu tư quốc gia được thành lập từ ngân sách nhà nước và các nguồn khác theo quy định của pháp luật 10% lợi nhuận sau thuế được khấu trừ nhưng không quá 25% vốn

+ Quỹ đầu tư phát triển, Quỹ khen thưởng phúc lợi: Các quỹ này ngân hàng được phép trích lợi nhuận sau thuế một cách phù hợp với tình hình hoạt động của ngân hàng

- Thặng dư vốn cổ phần: Đây là một khoản chênh lệch mà một cổ đông phải trả để sở hữu một cổ phiếu so với mệnh giá của cổ phiếu đó

- Chênh lệch đánh giá lại tài sản: Là sự khác biệt giữa giá trị tài sản được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán và giá trị tại thời điểm lập báo cáo tài chính

- Lợi nhuận chưa phân phối: Trong quá trình kinh doanh tạo ra lợi nhuận thì đây là phần được Ngân hàng giữ lại

1.1.1.2 Vốn huy động dưới hình thức tiền gửi

Huy động vốn chiếm tỷ trọng khác cao trong tổng nguồn vốn tại các Ngân hàng thương mại Người gửi tiền vào ngân hàng được Ngân hàng sử dụng vốn cho các mục đích khác nhau, ngân hàng có trách nhiệm trả phần gốc

và lãi tiền gửi cho khách hàng khi đến hạn hoặc khi người gửi có nhu cầu rút tiền trước hạn Có nhiều nguồn huy động tiền gửi tiết kiệm tuy nhiên nguồn huy động vốn chủ yếu là từ người dân, các tổ chức kinh tế trong xã hội với nhiều hình thức huy động khác nhau

- Tiền gửi thanh toán: Các nhân, doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ thanh toán vì vậy họ mở tài khoản và nộp tiền vào để sử dụng các mục đích theo nhu cầu Khoản tiền gửi thanh toán này có thể trả lãi (lãi suất thấp) hoặc có thể không trả lãi tùy theo từng ngân hàng Người dân gửi tiền vào ngân hàng để yêu cầu ngân hàng thu và trả hộ tiền với một mức phí thấp Cá nhân hoặc doanh nghiệp gửi tiền vào tài khoản thanh toán và ngân hàng có quyền sử dụng số tiền đó cho các mục đích khác nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình

- Tiền gửi có kỳ hạn của các công ty, tổ chức xã hội: Nhiều công ty, tổ chức xã hội thực hiện hoạt động thu, chi tiền theo chu kỳ cụ thể Họ gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi Tuy số tiền này không thuận tiện bằng tiền gửi thanh toán (vì khi cần tiền bạn phải đến ngân hàng để rút) nhưng mặt khác, tiền gửi có kỳ hạn có lãi suất thay đổi theo từng dải kỳ hạn khác nhau Lãi suất được chỉ định trong hợp đồng

- Trong cộng đồng dân cư luôn có những người tạm thời có tiền nhàn rỗi

Họ gửi tiền vào ngân hàng để đạt được mục tiêu bảo toàn và tạo ra lãi suất từ

số tiền này Người gửi tiết kiệm sẽ có một tài khoản tiết kiệm trong đó xác định rõ thời gian và hình thức trả lãi theo thỏa thuận với ngân hàng Hiện nay, tiết kiệm là lĩnh vực tiềm năng và là lĩnh vực có sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, nhưng để thu hút được nguồn vốn này, các ngân hàng luôn đưa ra nhiều hình thức huy động đa dạng như: Tiết kiệm bằng VNĐ, vàng, ngoại tệ với lãi suất hấp dẫn, cạnh tranh và nhiều điều kiện hơn Điều này giúp người gửi tiền có nhiều lựa chọn để lựa chọn phương án phù hợp và

1.1.1.3 Vốn vay phi tiền gửi

Ngoài việc huy động tiền gửi, ngân hàng cũng có thể có nhu cầu vay vốn

để đảm bảo thanh toán và đảm bảo nguồn dự trữ cần thiết Các ngân hàng có thể vay ở:

- Vay vốn ngân hàng nhà nước: Khi các ngân hàng thương mại đang rất cần vốn, ngân hàng trung ương sẽ ra tay giúp đỡ Hình thức tín dụng quan trọng nhất là tái chiết khấu (hoặc tái cấp vốn) Các ngân hàng thương mại mang trái phiếu chiết khấu của mình đến ngân hàng trung ương để tái chiết khấu Các ngân hàng trung ương thường chỉ tái chiết khấu những trái phiếu chất lượng cao, có kỳ hạn ngắn và phù hợp với mục tiêu của chính phủ trong từng thời kỳ

- Vay các tổ chức tín dụng khác: Đây là khoản vay tương hỗ giữa các ngân hàng với nhau, hình thức vay này khá đơn giản cụ thể ngân hàng người

đi vay có thể liên hệ trực tiếp với ngân hàng cho vay hoặc thông qua một ngân hàng đại lý khác Các khoản vay có thể không được bảo đảm hoặc được hỗ trợ bởi chứng khoán chính phủ Những khoản vay này thường có thời hạn ngắn và chủ yếu nhằm giải quyết các nhu cầu trước mắt

Vay từ thị trường vốn: Ngân hàng có thể phát hành các công cụ nợ (kỳ phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu) trên thị trường vốn để huy động vốn trung và dài hạn đáp ứng nhu cầu vay trung, dài hạn và các nhu cầu khác Các ngân hàng lớn hơn

có danh tiếng tốt hơn hoặc lãi suất cao hơn có thể vay nhiều hơn các ngân hàng nhỏ hơn Các ngân hàng nhỏ thường huy động vốn vay gián tiếp thông qua ngân

hàng đại lý hoặc có bảo lãnh từ ngân hàng đầu tư Khả năng vay vốn này phụ thuộc tương đối lớn vào mức độ phát triển của thị trường tài chính

1.1.1.4 Nguồn khác

Ngoài các nguồn vốn trên thì việc huy động vốn còn được huy động từ các nguồn khác như nguồn trong thanh toán, ủy thác, khoản khác

1.2 Hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm của NHTM

1.2.1 Hoạt động huy động vốn của NHTM

tổ chức tín dụng cần xây dựng phương án sử dụng nguồn vốn này sao cho đạt hiệu quả tối đa Mặt khác, việc huy động vốn từ các tổ chức cho vay chủ yếu liên quan đến việc vay tiền từ các đơn vị khác nên đến một lúc nào đó cả gốc

và lãi sẽ phải được hoàn trả Tùy theo số vốn huy động, tổ chức tín dụng cho vay đối với khách hàng dưới nhiều hình thức khác nhau Điều này khẳng định hoạt động luân chuyển vốn, trong đó có hoạt động nhận tiền gửi (hoạt động ngân hàng), đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng

1.2.1.2 Vai trò của hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh các sản phẩm đặc biệt gọi là “tiền tệ” và thực hiện các hoạt động đặc biệt như “vay và cho vay tiền”, vì vậy nguồn vốn đóng vai trò quan trọng hơn trong hoạt động kinh

doanh của ngân hàng năng lực chính quyết định năng lực kinh doanh của mỗi ngân hàng

Vốn là yếu tố quan trọng quyết định khả năng sinh lời, khả năng cạnh tranh và phòng ngừa rủi ro của ngân hàng và vốn huy động có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng vốn lưu động của ngân hàng Nó là nguồn chính đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng và cũng là nguồn thu nhập chính của ngân hàng Điều này cho phép các ngân hàng tối đa hóa số tiền tạm thời chưa tiêu của khách hàng nhờ các sản phẩm tài chính với lãi suất và thời hạn trả nợ khác nhau

Bản chất của việc huy động vốn là tài sản thuộc sở hữu của nhiều chủ sở hữu khác nhau Ngân hàng chỉ có quyền sử dụng chứ không có quyền sở hữu Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi đúng hạn hoặc ngay lập tức nếu cần rút tiền Vì vậy, dù các ngân hàng không thể phân bổ toàn bộ vốn cho hoạt động kinh doanh nhưng vẫn phải duy trì một tỷ lệ phù hợp để đảm bảo khả năng thanh toán Từ mô tả trên có thể thấy vốn huy động có vai trò sau:

- Đối với tổ chức tín dụng: Hoạt động huy động vốn giúp tổ chức tín dụng cung cấp vốn để thực hiện hoạt động kinh doanh của mình Thông qua hoạt động huy động vốn có thể xác định được uy tín của tổ chức tín dụng, xác định phạm vi cho vay và các hoạt động khác, xác định khả năng cạnh tranh và khả năng thanh toán của tổ chức này Từ đó, các tổ chức tín dụng đã có những bước đi không ngừng nâng cao hoạt động huy động vốn nhằm duy trì, giữ gìn

và mở rộng mối quan hệ với khách hàng

- Đối với khách hàng: Bằng việc huy động vốn, tổ chức tín dụng đã mang đến cho khách hàng những cơ hội tiết kiệm, đầu tư có lợi cho đồng tiền của mình và mở ra cơ hội gia tăng tiêu dùng xã hội trong tương lai Một mặt,

tổ chức tín dụng còn là nơi tạm trữ, tích lũy vốn chưa sử dụng, đồng thời cho

phép khách hàng tiếp cận các dịch vụ khác như dịch vụ tổ chức tín dụng, đặc biệt là dịch vụ thanh toán Thanh toán qua tài khoản được tổ chức tín dụng cấp phép để cung cấp các dịch vụ tín dụng khác khi khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn vào mục đích sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng

- Đối với nền kinh tế: Hoạt động huy động vốn của tổ chức tín dụng bao gồm việc huy động thông qua hoạt động một phần thu nhập quốc dân tạm thời chưa được sử dụng trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng Thông qua hoạt động này, chúng tôi đánh giá mức độ nguồn lực trong nước của mỗi quốc gia và khai thác tiềm năng của mọi nguồn vốn tiềm ẩn để tăng cường sản xuất xã hội, tạo việc làm, ổn định chính trị, cải thiện đời sống người dân

và cải thiện chính sách tài chính quốc gia

Tại Việt Nam, theo Luật Các tổ chức tín dụng hiện hành, hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại bao gồm hoạt động nhận tiền gửi và cho vay không gửi tiền

Vì vậy, hoạt động nhận tiền gửi được định nghĩa là “các tổ chức, cá nhân nhận tiền thông qua phát hành tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, nhận tiền gửi bằng kỳ phiếu, hối phiếu đòi

nợ và các hình thức khác Tiền gửi được chấp nhận theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ gốc và lãi theo thỏa thuận với người gửi tiền

1.2.2 Huy động tiền gửi tiết kiệm của NHTM

1.2.2.1 Khái niệm và phân loại

Theo thông tư số 48/2018/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 31/12/2018, quy định về tiền gửi tiết kiệm nêu rõ: Cá nhân có tài khoản tiết kiệm được xác nhận bằng thẻ tiết kiệm được trả lãi theo quy định của tổ chức nhận tiền tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi

Tiền gửi tiết kiệm được phân loại theo nhiều cách:

(i) Phân theo kỳ hạn

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Dành cho khách hàng cá nhân hoặc tổ chức có thể tạm thời gửi số tiền chưa sử dụng vào ngân hàng vì lý do an ninh hoặc thuận tiện nhưng không thể lên kế hoạch sử dụng tiền gửi của mình trong tương lai Loại tiền gửi này cho phép khách hàng gửi và rút tiền khi cần thiết trong ngày làm việc của ngân hàng mà không cần thông báo trước Lãi suất ngân hàng áp dụng cho loại tiền gửi này rất thấp

- Tiền gửi có kỳ hạn: Một lượng khách hàng cá nhân hoặc tổ chức có số tiền chưa sử dụng muốn tiết kiệm để kiếm lãi và sử dụng số tiền gửi trong tương lai Lãi suất đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút loại khách hàng này nên các ngân hàng tính lãi suất cho loại tiền gửi này cao hơn so với tiền gửi tiết kiệm hiện nay Khách hàng gửi tiền trong thời gian cố định và rút gốc

và lãi ra sau thời gian gửi để hưởng lãi suất theo từng hợp đồng cụ thể trong từng khoản thời gian cụ thể Khoảng thời gian xác định có thể là 1 tháng, 2 tháng 12 tháng , 24 tháng

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn được chia thành nhiều loại khác nhau theo từng nhu cầu gửi tiền của khách hàng, cụ thể:

Căn cứ vào thời hạn gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn gồm các

kỳ như 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng,

- Căn cứ vào phương thức trả lãi tiền gửi: tiền gửi tiết kiệm trả lãi hàng tháng, trả lãi theo quý, trả lãi theo năm hoặc trả lãi 6 tháng 1 lần, tiền gửi tiết kiệm trả lãi trước

- Phân theo loại tiền

+ Tiền gửi tiết kiệm nội tệ

+ Tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ

- Phân theo sản phẩm tiền gửi tiết kiệm

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thông thường

Là loại tiền gửi có kỳ hạn cố định Các loại kỳ hạn gửi là cố định, 1 tháng, 2 tháng, 3 tháng 24 tháng Tiền lãi được tính một lần vào cuối kỳ gửi

và cộng vào số tiền gốc Nếu khách hàng không rút gốc và lãi khi kết thúc kỳ gửi, số tiền gửi sẽ tự động được chuyển sang kỳ tiếp theo Nếu khách hàng có nhu cầu rút tiền trước thời hạn sẽ được hưởng lãi suất thấp hơn lãi suất cố định, tùy theo quy định liên quan của ngân hàng Việc lựa chọn hình thức tiết kiệm này đảm bảo khách hàng không phải nộp tiền vào tài khoản tiết kiệm cũ giữa kỳ hạn Nếu gửi thêm số tiền, khách hàng sẽ nhận được xác nhận gửi tiền khác và thời gian gửi tiền sẽ được tính kể từ ngày giao hàng

+ Tiền gửi tiết kiệm bậc thang

Số tiền gửi càng cao và thời gian gửi càng dài (gửi theo từng đợt tùy theo

số tiền và thời gian) thì lãi suất gửi bạn sẽ nhận được càng cao Với hình thức gửi này, tiền lãi được tính một lần vào cuối kỳ, nếu đến hạn mà khách hàng không rút tiền thì tiền lãi sẽ tự động được chuyển sang kỳ tiếp theo

+ Tiền gửi tiết kiệm rút gốc linh hoạt

Là sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn, một phần vốn có thể được rút trước hạn tùy theo nhu cầu của người gửi tiền Số vốn rút trước hạn sẽ được tính lãi trong thời gian thực tế gửi Số tiền gốc còn lại sẽ nhận được lãi suất và thời gian gửi ban đầu tương tự Loại kỳ hạn: 6, 9, 12, 18, 36 tháng Loại tiền huy động: VND,USD Lãi suất theo quy định của Ngân hàng Hình thức trả lãi là cuối kỳ Nếu khách hàng lựa chọn gửi vốn đúng hạn làm phương thức trả lãi nhưng chưa nhận được tiền thì ngân hàng sẽ tự động chuyển tiền lãi thành vốn

và chuyển sang kỳ sau Số tiền lãi nhận được được tính dựa trên số tiền gửi thực tế, số ngày gửi và lãi suất cụ thể theo thời điểm gửi tiền

+ Tiền gửi tiết kiệm gửi góp

Theo hình thức này, khách hàng có thể định kỳ sau một khoảng thời gian nhất định, ví dụ: Hàng tháng, trong hai tháng Thêm một số tiền gửi nhất

định vào số dư tiền gửi khả dụng của bạn, ngay cả khi tài khoản tiết kiệm của bạn chưa được thanh toán tài khoản tiết kiệm cũ (đã gửi) Điều này có nghĩa

là số tiền gốc tăng dần theo từng kỳ thanh toán chứ không phải là số tiền cố định như các hình thức tiết kiệm truyền thống Số tiền lãi cũng sẽ được tính dựa trên số tiền gốc tăng thêm này Lãi suất của loại tiền gửi này thấp hơn lãi suất của tài khoản tiết kiệm Khách hàng không thể rút tiền trước thời hạn Nếu khách hàng không rút tiền đúng hạn, số tiền còn lại sẽ không được chuyển sang kỳ gửi tiền tiếp theo và sẽ bị tính lãi đột xuất

+ Tiền gửi tiết kiệm có thưởng

Là sản phẩm thanh khoản tiền gửi thông thường, ngoài số tiền lãi khách hàng nhận được theo quy định lãi suất tại thời điểm gửi tiền còn được chọn số may mắn để trúng thưởng Tiết kiệm dự thưởng cụ thể theo từng ngân hàng đưa ra, khách hàng có thể quay số để nhận được các quà tặng, sản phẩm giá trị

1.2.2.2 Đặc điểm tiền gửi tiết kiệm

- Nó là một bộ phận quan trọng trong cơ cấu vốn huy động của ngân hàng và có vai trò quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại

- Bảo hiểm tiền gửi: Đây là chương trình bảo hiểm tiền gửi phải tuân theo yêu cầu dự trữ bắt buộc theo quy định của ngân hàng nhà nước

- Dịch vụ tiết kiệm này hướng tới đối tượng là công dân Việt Nam và người nước ngoài cư trú và làm việc hợp pháp tại Việt Nam

- Mọi người gửi tiền để nhận được lợi ích và sự an toàn cũng như để lên

kế hoạch sử dụng số tiền đó trong tương lai

- Đây là nguồn vốn tương đối ổn định và giúp các ngân hàng thương mại

có kế hoạch sử dụng vốn

- Chi phí vốn tương đối cao và chiếm phần lớn trong chi phí đầu vào

- Đây là nguồn vốn có tính cạnh tranh cao trên thị trường

1.2.3 Nội dung hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm

Nhìn từ góc độ toàn hệ thống ngân hàng, hoạt động huy động TGTK là một quá trình nhằm vào các mục tiêu có liên quan chặt chẽ sau đây:

- Hoàn thành chỉ tiêu quy mô huy động tiền gửi và đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động ngân hàng, đồng thời đạt mục tiêu tăng cường năng lực cạnh tranh thông qua tăng thị phần Huy động tiền gửi tài khoản tại các thị trường mục tiêu

- Hợp lý hóa cơ cấu thanh khoản tiền gửi tiết kiệm theo tiêu chí cụ thể, phù hợp với điều kiện hợp đồng của ngân hàng (kỳ hạn, loại tiền gửi, lãi suất tiền gửi )

- Ngân hàng đưa ra các chi phí huy động nhằm phù hợp với hoạt động, mục tiêu của ngân hàng Trong từng thời kỳ được đưa ra một cách hợp lý và phù hợp với nhu cầu kinh doanh

Tuy nhiên, mục tiêu huy động TGTK của mỗi chi nhánh là khác nhau tùy thuộc vào cơ chế điều chuyển vốn nội bộ, sự phân cấp kiểm soát nội bộ của từng hệ thống ngân hàng và chiến lược điều hành của mỗi ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định

- Vận dụng các chính sách Marketing –mix nhằm đến mục tiêu cạnh tranh và tăng trưởng trong quy mô huy động TGTK bao gồm các nội dụng chủ yếu sau:

+ Chính sách phát triển TGTK mới và hoàn thiện những sản phẩm TGTK đã có

+ Đưa ra lãi suất, phí hợp lý, cạnh tranh cho dịch vụ gửi tiền trực tiếp; + Xây dựng hệ thống phân phối hợp lý và có hiệu quả phù hợp với chiến lược huy động TGTK trong từng thời kỳ

+ Khuyến khích các hoạt động khuyến mại như khuyến mại, quảng cáo

…

+ Cải thiện chất lượng phục vụ thông qua nhân viên;

+ Hoàn thiện quy trình;

+ Không ngừng xây dựng và củng cố thương hiệu ngân hàng Thực hiện tốt, đặc biệt trong lĩnh vực hỗ trợ khách hàng và quản lý quan hệ khách hàng nói chung

- Sau khi xem xét kỹ chiến lược cơ cấu tài sản cố định, sẽ có biện pháp

đa dạng hóa cơ cấu tiền gửi tài khoản phù hợp, phù hợp với mục tiêu và chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ Điều kiện đa dạng hóa, hình thức huy động vốn

- Áp dụng các biện pháp kiểm soát chi phí huy động TGTK Ngoài khoản lãi phải trả khi huy động vốn cần tính toán, áp dụng lãi suất phù hợp, linh hoạt để giảm chi phí và tạo ra lợi nhuận cao

1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm của NHTM

1.2.4.1 Nhân tố bên ngoài ngân hàng thương mại

- Tăng trưởng kinh tế: Trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng, doanh nghiệp

và cá nhân có thu nhập cao và tiết kiệm đáng kể nên tiền gửi thường tăng nhanh để chi trả cho các giao dịch kinh tế Mặt khác, nền kinh tế phát triển lại

có tác dụng ngược lại, tạo ra nhiều ngành nghề mới, gia tăng giao dịch kinh

tế, hình thành các vùng tích lũy, tạo môi trường tiềm năng cho các ngân hàng thương mại thu hút vốn

Các ngân hàng thương mại phải tìm ra phương thức huy động hiệu quả, vừa thúc đẩy sản xuất, kinh doanh phát triển vừa mang lại lợi nhuận Việc huy động vốn của các tổ chức tín dụng sẽ gặp khó khăn khi nền kinh tế suy thoái, sản xuất kinh doanh trì trệ dẫn đến lợi nhuận giảm, khiến việc huy động vốn ngày càng khó khăn Ngoài ra, lạm phát còn làm giá trị đồng tiền giảm Người

ta không giữ tiền trong ngân hàng mà dùng số tiền đó để mua những đồ vật có

giá trị để cất giữ Vì vậy hoạt động huy động vốn của tổ chức tín dụng cũng sẽ

- Môi trường xã hội

Đời sống và thu nhập của người dân là yếu tố quyết định trực tiếp đến số tiền gửi ngân hàng Thu nhập của người dân càng cao thì lượng huy động càng lớn Bởi người có thu nhập cao ngoài việc thỏa mãn nhu cầu cuộc sống còn tiết kiệm một phần để tiết kiệm Số tiền tích lũy này sẽ được sử dụng để đáp ứng nhu cầu cao hơn trong tương lai

Hoạt động huy động vốn của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng bởi thói quen tiêu dung của người dân Ở các nước phát triển trên thế giới thì việc thanh toán không dùng tiền mặt rất phổ biến Ở các nước kém phát triển, việc ưa chuộng tiền mặt và tích lũy tiền mà không gửi vào ngân hàng là khá phổ biến Tâm lý và thói quen tiêu dùng còn rất khác nhau tùy theo các dân tộc và vùng miền của nước ta Vì vậy, việc phát triển nhanh các hình thức phi tiền tệ có ý nghĩa quan trọng đối với việc huy động vốn của Ngân hàng

- Môi trường pháp lý

Hoạt động ngân hàng được kiểm soát chặt chẽ bởi pháp luật và các cơ quan chính phủ Các quy định pháp luật cũng có tác động lớn đến hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại, như Luật Các tổ chức tín dụng,

Luật Ngân hàng Nhà nước Các luật này điều chỉnh tỷ lệ huy động vốn của ngân hàng thương mại theo mối quan hệ với vốn chủ sở hữu, các quy định về phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, quy định trần lãi suất huy động vốn

Sự can thiệp của NHNN trong quá trình thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ cũng ảnh hưởng tới việc huy động vốn, bởi việc thực hiện chính sách tiền tệ lỏng lẻo sẽ mang lại lợi thế cho các ngân hàng thương mại trong việc huy động vốn từ nguồn vốn vay từ NHNN Đồng thời, điều này cũng có tác dụng làm giảm lãi suất trên thị trường ngoại hối Ngược lại, việc thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt hơn sẽ khiến việc huy động vốn vay từ ngân hàng nhà nước trở nên khó khăn hơn

- Việc huy động vốn của các tổ chức tín dụng cũng bị ảnh hưởng bởi chính sách đầu tư của Nhà nước Nhà nước sử dụng các chính sách bảo hộ sản xuất, chính sách trợ giá, khuyến khích xuất khẩu để khuyến khích các hoạt động sản xuất, đầu tư qua đó tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh từ đó tạo ra lợi nhuận cho nền kinh tế Doanh nghiệp và người lao động tích lũy được là cơ sở để Ngân hàng có thể huy động thêm vốn

1.2.4.2 Nhân tố bên trong NHTM

- Cơ chế và năng lực điều hành của ngân hàng

Một ngân hàng có cơ chế phù hợp và chiến lược thương mại phù hợp sẽ đạt được các mục tiêu đã đề ra về chi phí và lợi nhuận Chính cơ chế sản phẩm dịch vụ, giá cả, lãi suất và chiến lược phân phối, chiến lược phát triển nguồn nhân lực, cơ chế chính sách khách hàng có tác động mạnh mẽ đến việc huy động vốn Thông qua các chính sách, cơ chế nhằm tạo điều kiện cho khách hàng từ đó đem lại niềm tin nhằm giữ chân khách hàng cũ và thu hút được nền khách hàng mới

- Thương hiệu, uy tín của ngân hàng

Khách hàng lựa chọn các ngân hàng để hợp tác dựa trên sự tin tưởng, uy

tín trên thị trường Vì vậy, thương hiệu và uy tín của ngân hàng rất quan trọng trong việc lựa chọn khách hàng, đặc biệt là về hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh doanh, quy trình lịch sử và chất lượng tiếp thị .đáp ứng tối đa mọi yêu cầu của khách hàng

- Chính sách lãi suất của NH

Chính sách lãi suất của ngân hàng có tác động không nhỏ đến nguồn vốn huy động của ngân hàng Đặc biệt là tiền gửi tiết kiệm nơi người gửi tiền nhằm mục đích kiếm lãi Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng, ngay cả một sự chênh lệch nhỏ về lãi suất cũng có thể làm thay đổi ý định của khách hàng Vì vậy, các ngân hàng cần nghiên cứu, xem xét đưa ra chính sách lãi suất phù hợp, đảm bảo khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong khu vực, bên cạnh các chính sách hỗ trợ khác

- Sự đa dạng sản phẩm tiền gửi tiết kiệm

Để thu hút nguồn vốn lớn từ thị trường cần đưa ra các sản phẩm đa dạng, phong phú và linh hoạt nhằm đáp ứng được nhu cầu của từng nhóm khách hàng Điều này xuất phát từ sự khác biệt về nhu cầu và tâm lý của các bộ phận dân cư khác nhau Khi ngân hàng đưa ra nhiều sản phẩm tiền gửi tiết kiệm sẽ tạo ra nhiều cơ hội cho người gửi tiền lựa chọn, từ đó đáp ứng được nhu cầu của họ Mỗi ngân hàng có sản phẩm tiền gửi tiết kiệm riêng phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội và tâm lý của người dân nơi ngân hàng đặt trụ sở chính

- Mạng lưới giao dịch

Việc mở rộng mạng lưới giao dịch hợp lý tại các khu dân cư giúp ngân hàng có thêm cơ hội thu hút tiền gửi, từ đó giúp khách hàng tiết kiệm thời gian và chi phí khi thực hiện giao dịch

- Nguồn nhân lực của Ngân hàng

Một ngân hàng chú trọng đào tạo nguồn nhân lực, chú trọng vào nội dung đào tạo về sản phẩm, dịch vụ, kỹ năng của nhân viên như kỹ năng kinh

doanh, kỹ năng giao tiếp sáng tạo Với đội ngũ chuyên nghiệp, giao tiếp tốt, ứng xử tốt và bán hàng tốt, thu hút được khách hàng mới và giữ chân khách hàng cũ Việc tìm kiếm khách hàng sẽ trở nên dễ dàng Từ đó nguồn vốn huy động của khách hàng sẽ tăng cao

- Chiến lược kinh doanh của ngân hàng

Việc huy động vốn không chỉ tiến hành trong một thời kỳ ngắn hạn, nó cần phải có một chiến lược huy động vốn dài hạn Vì vậy mỗi ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một chiến lược kinh doanh cụ thể, thích hợp với mình Chiến lược đó phải xây dựng dựa trên việc phân tích điểm mạnh, điểm yếu, các cơ hội và thách thức của ngân hàng để từ đó đưa ra quyết định thu hẹp hay mở rộng việc huy động vốn về mặt quy mô, có thể thay đổi các tỷ lệ các nguồn vốn, tăng hay giảm chi phí huy động Trong từng thời kỳ, tùy thuộc vào từng chính sách của Chính Phủ và NHTW mà NHTM sẽ có những chính sách thu hút vốn sao cho hợp lý

- Chính sách Marketing của Ngân hàng

Thị trường vừa là đối tượng phục vụ, vừa là môi trường hoạt động của ngân hàng Hoạt động của ngân hàng và thị trường có mối quan hệ và ảnh hưởng trực tiếp lẫn nhau Vì thế, hiểu được nhu cầu thị trường để gắn chặt chẽ hoạt động của ngân hàng với thị trường sẽ làm cho hoạt động của ngân hàng

có hiệu quả cao

Điều này sẽ được thực hiện tốt thông qua cầu nối Marketing Bởi Marketing giúp ban giám đốc ngân hàng nhận biết được các yếu tố của thị trường, nhu cầu của khách hàng, về sản phẩm dịch vụ và sự biến động của chúng Nhờ có Marketing mà ban giám đốc ngân hàng có thể phối hợp, định hướng được hoạt động của tất cả các bộ phận và toàn thể nhân viên ngân hàng vào việc đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng

- Trình độ công nghệ của ngân hàng

Trình độ công nghệ của ngân hàng được thể hiện qua các yếu tố: loại hình dịch vụ ngân hàng cung cấp; Trình độ và kỹ năng chuyên môn của nhân viên; Cơ sở vật chất, trang thiết bị hỗ trợ hoạt động của ngân hàng như máy tính, thiết bị điện tử, phần mềm tiên tiến, máy ATM, Internet…

Trình độ công nghệ ngân hàng càng cao, khách hàng sẽ càng hài lòng với các dịch vụ do ngân hàng cung cấp và sẽ cảm thấy an tâm hơn khi gửi tiền vào ngân hàng Yếu tố này rất quan trọng trong việc giúp ngân hàng có thể cạnh tranh về lãi suất ngoài lãi suất, khi khách hàng quan tâm đến chất lượng

và loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Với lãi suất huy động bằng hoặc tương đương, ngân hàng nào nâng cao chất lượng dịch vụ tốt hơn, tạo thuận lợi hơn cho khách hàng sẽ có khả năng cạnh tranh cao hơn

Có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của ngân hàng Trong quá trình hoạt động, ngân hàng cần có những quan sát chi tiết để đề xuất biện pháp khắc phục nhanh chóng và hiệu quả Sở dĩ tác động của một yếu tố có hai mặt, khách quan hay chủ quan, tùy thuộc vào từng thời điểm, điều kiện cụ thể của ngân hàng mà tác động đó sẽ tác động tích cực hay tiêu cực đến ngân hàng Vì vậy, ngân hàng nào xác định đúng, chính xác các yếu

tố cũng như mức độ tác động của chúng sẽ có biện pháp huy động vốn đáng

kể với chi phí thấp, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường

1.2.5 Rủi ro trong hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm tại NHTM

- Rủi ro lãi suất:

Tại Điều 8 (điểm b, khoản 2) Thông tư 08/2017/TT- NHNN quy định về trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có giải

thích: “Rủi ro lãi suất là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất trên thị

trường đối với giá trị của giấy tờ có giá, công cụ tài chính có lãi suất, sản phẩm phái sinh lãi suất trên sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Rủi ro lãi suất dẫn đến khả năng các NHTM phải đối mặt với sự suy giảm lợi nhuận hoặc những tổn thất về tài sản do sự biến động của lãi suất Sự chênh lệch giữa lãi suất huy động đầu vào với lãi suất đầu ra và sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ làm cho ngân hàng phải chịu rủi

ro này Sự biến động của lãi suất sẽ tác động đến toàn bộ bảng cân đối tài sản

và báo cáo thu nhập của ngân hàng

Rủi ro lãi suất là một trong những rủi ro có thể gây mất an toàn hoạt động ngân hàng nên được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) giám sát chặt chẽ, đồng thời các NHTM cũng luôn quan tâm và triển khai các giải pháp để hạn chế và kiểm soát ảnh hưởng của nó đến hoạt động của mình

- Rủi ro thanh khoản:

Ngân hàng thương mại là một loại hình trung gian tài chính với các chức năng chính là nhận tiền gửi, huy động vốn, cho vay và đầu tư, cung ứng các dịch vụ ngân hàng khác Do tính chất hoạt động mà dẫn đến một đặc thù của ngân hàng thương mại, đó là thường xuyên phải nắm giữ một danh mục tài sản có và tài sản nợ có kỳ hạn Trong quá trình vận động, giữa hai danh mục tài sản này có những thời điểm mà quy mô bị mất cân đối và mất tương xứng Đây là nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại

Có nhiều định nghĩa và khái niệm khác nhau về rủi ro thanh khoản, tuy nhiên, một cách chung nhất, rủi ro thanh khoản được hiểu là rủi ro khi ngân hàng thương mại (NHTM) không có khả năng thanh toán tại một thời điểm nào đó, hoặc phải huy động các nguồn vốn với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu thanh toán; hoặc do các nguyên nhân chủ quan khác làm mất khả năng thanh toán của NHTM

Rủi ro thanh khoản là một loại rủi ro chủ yếu nhất của NHTM, đó cũng

có thể là tổng hợp của nhiều loại rủi ro khác nhau, nhưng là nguyên nhân trực

tiếp có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản, là nguy cơ đặc biệt nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản tại thời điểm mặc dù khả năng tài chính của NHTM vẫn đảm bảo, kinh doanh không bị thua lỗ, nhưng tại một thời điểm nào đó NHTM bị mất khả năng thanh toán

- Rủi ro tác nghiệp

Rủi ro tác nghiệp tồn tại trong hầu hết các bộ phận của ngân hàng có thực hiện nghiệp vụ giao dịch kinh doanh, cung cấp dịch vụ hoặc các hoạt động chấp nhận rủi ro

Để tạo điều kiện cho quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động có hiệu quả mà vẫn đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính, cần phải có hệ thống luật pháp chặt chẽ quy định cụ thể các chính sách về rủi ro tác nghiệp, nhằm đảm bảo quyền lợi của các chủ thể tham gia thị trường, tạo điều kiện cho thị trường vận hành theo khuôn khổ pháp luật

1.3 Khung lý luận về phân tích hoạt động huy động TGTK tại NHTM

1.3.1 Mục tiêu của phân tích hoạt động huy động TGTK của Ngân hàng thương mại

Hoạt động huy động tiền gửi là hoạt động thường xuyên và cần được phân tích kỹ lưỡng Công việc này nhằm đạt được các mục tiêu:

- Hiểu biết sâu sắc về các khía cạnh khác nhau của hiện trạng hoạt động huy động TGTK của các ngân hàng thương mại cho phép bạn nhận ra sự phát triển, xác định xu hướng, chứng minh tầm quan trọng của dữ liệu định tính và các chỉ số định lượng trong tài liệu phân tích của bạn, đồng thời nêu bật những thành công và lợi ích Những hạn chế của hoạt động huy động TGTK

và nguyên nhân của những hạn chế đó

- Dựa trên kết quả phân tích, đề xuất các giải pháp khả thi giúp các ngân hàng thương mại khắc phục những hạn chế, nâng cao hoạt động huy động TGTK của mình nhằm đạt được mục tiêu của hoạt động huy động TGTK

là các yếu tố bên ngoài Đặc điểm bên trong chủ yếu bao gồm: Chiến lược; Mạng lưới truyền thông

Phân tích tổ chức và thực hiện quy trình huy động vốn của ngân hàng Phân tích các hoạt động ngân hàng thực hiện nhằm đạt mục tiêu hoạt động huy động TGTK

Bao gồm phân tích về các hoạt động chủ yếu sau:

- Các hoạt động nhằm tăng quy mô huy động lượng tiền gửi tiết kiệm và đáp ứng được nhu cầu của khách hàng

- Thực hiện chính sách cạnh tranh để đạt được mục tiêu thị phần huy động của TGTK

- Hoạt động nhằm kiểm soát chi phí huy động TGTK

- Kiểm soát rủi ro trong hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm

- Hoạt động nhằm nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ TGTK

Phân tích kết quả của hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm của Ngân hàng Kết quả của hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm chủ yếu tập trung vào:

(i) Phân tích về quy mô tiền gửi tiết kiệm:

Quy mô là thước đo phản ánh lượng vốn mà ngân hàng huy động được Nguồn lực huy động được mở rộng giúp ngân hàng có vốn để hoạt động, phát triển và mở rộng phạm vi kinh doanh Quy mô cải thiện tính thanh khoản và

tính ổn định, đồng thời tạo điều kiện cần thiết để tăng niềm tin của khách hàng Nôi dung phân tích được thực hiện qua các chỉ tiêu:

+ Số dư huy động tiền gửi tiết kiệm

+ Số lượng khách hàng tham gia gửi tiết kiệm

(ii) Phân tích thị phần huy động tiết kiệm của các ngân hàng trên thị trường

Thị phần huy động tiết kiệm của một ngân hàng được đo bằng tỷ lệ số dư tài khoản tiết kiệm của ngân hàng đó trên tổng số dư tài khoản tiết kiệm của tất cả các ngân hàng khác trong cùng khu vực (iii) Phân tích cơ cấu tiền gửi thông thường

(iii) Phân tích về cơ cấu tiền gửi tiết kiệm

Cơ cấu vốn được sử dụng ảnh hưởng đến cơ cấu tài sản, từ đó ảnh hưởng đến chi phí hoạt động bình quân của ngân hàng và do đó ảnh hưởng đến chi phí hoạt động của ngân hàng Cơ cấu huy động phải phù hợp với cơ cấu sử dụng và đáp ứng yêu cầu sử dụng nhằm tối đa hóa tài sản và đầu tư, từ đó tối

đa hóa lợi nhuận mà không phải trả lãi cho số vốn huy động vượt mức Việc

cơ cấu vốn được sử dụng nhằm xác định điểm mạnh, điểm yếu trong hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng

Cơ cấu tiền gửi tiết kiệm là tỷ lệ phần trăm của các tiêu chí đánh giá trong tổng tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng Thông qua cơ cấu tài khoản tiết kiệm, ngân hàng đánh giá và điều chỉnh nhu cầu kinh doanh của mình theo từng thời điểm và điều chỉnh cho phù hợp Tuy nhiên, cơ cấu tiền gửi tiết kiệm còn chịu ảnh hưởng của cơ cấu, chính sách của ngân hàng trong từng thời kỳ, mục tiêu của người gửi tiền và tình hình kinh tế - xã hội trong từng thời kỳ

Cơ cấu huy động tiết kiệm được phân tích theo các tiêu chí sau:

- Cơ cấu huy động TGTK theo sản phẩm

- Cơ cấu huy động tiền gửi tiết kiệm theo kỳ hạn

- Cơ cấu huy động tiền gửi tiết kiệm theo loại tiền tệ

- Cơ cấu dòng tiết kiệm theo quy mô chi nhánh/sàn giao dịch

Những thay đổi trong cơ cấu vốn dẫn đến những thay đổi trong cơ cấu sử dụng vốn và theo đó là mức độ sinh lời và an toàn của ngân hàng Xu hướng thay đổi cơ cấu vốn khả dụng một phần phụ thuộc vào kế hoạch điều chỉnh tích cực của ngân hàng và biến động của các yếu tố bên ngoài, vì vậy các ngân hàng cần luôn cảnh giác, nghiên cứu thị trường để biết phải làm gì kịp thời

Xu hướng thay đổi cơ cấu nguồn vốn khả dụng một phần phụ thuộc vào

kế hoạch điều chỉnh tích cực của ngân hàng và những biến động của các yếu

tố bên ngoài, vì vậy các ngân hàng phải luôn cảnh giác, nghiên cứu thị trường

để biết phải làm gì kịp thời

(iv) Phân tích về tỷ trọng vốn huy động TGTK trong tổng nguồn vốn huy động

Phân tích cơ cấu, tỷ lệ vốn huy động từ tiết kiệm để hiểu rõ thực trạng để ban lãnh đạo ngân hàng xem xét, quyết định chính sách huy động vốn tốt hơn (v) Phân tích về chi phí huy động TGTK

Chi phí huy động TGTK là tổng chi phí ngân hàng bỏ ra cho quá trình huy động TGTK Chi phí lưu thông vốn bao gồm hai phần: chi phí lãi vay (trả lãi tiền gửi) và chi phí ngoài lãi

Chi phí lãi vay chiếm phần lớn trong chi phí huy động, bên cạnh các chi phí ngoài lãi như: chi phí lương nhân viên, chi phí quảng cáo tiếp thị, chi phí máy móc tại chỗ, chi phí cơ sở hạ tầng…

Chi phí chính mà các ngân hàng quan tâm là trả lãi Lãi suất huy động chủ yếu được xác định bởi quy luật cung cầu vốn trên thị trường Khi ngân hàng thừa vốn nhưng khách hàng vẫn tiếp tục gửi tiền, lãi suất tiền gửi giảm

Ngược lại, trong thời kỳ kinh tế suy thoái hoặc khi Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, việc thiếu vốn khả dụng từ các ngân hàng sẽ dẫn đến lãi suất tiền gửi ngân hàng tăng Ngoài ra, tùy vào chiến lược cạnh tranh của mỗi ngân hàng, lãi suất có thể cao hơn hoặc thấp hơn lãi suất thị trường

Khi đánh giá hiệu quả sinh lời của hoạt động sử dụng vốn, ngân hàng phải đáp ứng các tiêu chí sau:

- Trước tiên, hãy tìm nguồn có chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu vay

và đầu tư của bạn đồng thời đáp ứng các yêu cầu về phạm vi, thời gian và cơ cấu phù hợp

- Thứ hai, lợi nhuận của ngân hàng tăng lên mà không phải chịu rủi ro cao hơn do áp lực tăng chi phí vốn Về cơ bản, lợi nhuận của ngân hàng được tính dựa trên tổng doanh thu trừ đi tổng chi phí, trong đó phần lớn là chi phí trả lãi Vì vậy, để tối đa hóa lợi nhuận, ngân hàng phải giảm thiểu chi phí hoạt động Nguồn ngắn hạn thường có chi phí thấp hơn và kém ổn định hơn, ngược lại nguồn dài hạn có chi phí cao hơn nhưng ổn định hơn Vì vậy, khi xây dựng chiến lược kinh doanh cho từng giai đoạn, Ngân hàng sẽ có chính sách huy động vốn phù hợp trên cơ sở xem xét các quy định pháp luật hiện hành và tiêu chuẩn trả lãi Tùy theo đặc điểm của từng nguồn vốn mà ngân hàng đưa ra lãi suất danh nghĩa khác nhau Để cạnh tranh và mở rộng nguồn vốn, các ngân hàng đang cố gắng tạo ra những lợi thế độc đáo, chẳng hạn như lãi suất cạnh tranh

Việc xây dựng chính sách kinh doanh đạt hiệu quả phụ thuộc cao bởi việc xác định chi phí vốn hợp lý

(vi) Phân tích chất lượng cung ứng dịch vụ huy động tiền gửi tiết kiệm Tiêu chuẩn chất lượng cung cấp dịch vụ chủ yếu được thể hiện qua sự hài lòng của khách hàng gửi tiền trong quá trình cung cấp dịch vụ của ngân hàng Tiêu chí này có thể được đánh giá bằng hai phương pháp:

- Đánh giá bên trong: Đánh giá bên trong nội bộ của ngân hàng về chất lượng dịch vụ huy động tiền gửi

- Đánh giá bên ngoài: Đánh giá khách hàng gửi tiền dựa trên các cuộc thăm dò dư luận

PHIẾU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ TIỀN GỬI

(vii) Phân tích quản lý rủi ro trong hoạt động huy động tiết kiệm

Hoạt động huy động TGTK có thể tiềm ẩn nhiều loại rủi ro khác nhau Tuy nhiên, một số loại rủi ro có thể tồn tại, bao gồm: Rủi ro lãi suất Rủi

ro thanh khoản được gọi là rủi ro bảng cân đối kế toán Về cơ bản, những rủi

ro này phát sinh từ sự không phù hợp giữa tài sản và nợ phải trả của ngân hàng về thời hạn và khối lượng Đây không chỉ là rủi ro gắn liền với hoạt

động huy động

Vì vậy, rủi ro đáng lo ngại nhất trong hoạt động huy động TGTK là rủi

ro hoạt động Đây là những rủi ro phát sinh trong quá trình làm việc hàng ngày của nhân viên do thiếu kiến thức chuyên sâu về sản phẩm chuyên nghiệp

và thiếu tôn trọng đạo đức nghề nghiệp, về cơ bản chúng biểu hiện dưới hai hình thức:

+ Rủi ro trong giao dịch:

+ Rủi ro về quản lý ấn chỉ có giá:

1.3.3 Phương pháp phân tích sử dụng

Các phương pháp phân tích chủ yếu để phân tích kết quả huy động tiết kiệm là tính toán các chỉ tiêu và so sánh với các chỉ tiêu quy hoạch đã xác lập và/hoặc theo thời gian để chỉ ra xu hướng và mức độ hoàn thành, đồng thời xác định các vấn đề tồn tại và xác định những bất cập và đưa ra giải pháp khắc phục