Doanh nghiệp ước tính thời gian sử dụng của TSCĐ là 10 năm Bước 1: Xây dựng hợp đồng mua hàng: nhấn chọn mục “Mua hàng” trên giao diện phần mềm Misa, sau đó chọn “Hợp đồng mua hàng” trên
lOMoARcPSD|9242611 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TỐN MÁY (MISA) Mơn học: KẾ TỐN TÀI CHÍNH BÀI TẬP THỰC HÀNH KẾ TOÁN MÁY MISA VỀ CÁC NGHIỆP VỤ VỀ TIỀN VÀ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Giảng viên hướng dẫn: TIÊU THỊ THANH HOA Sinh viên thực hiện: NGUYỄN NGỌC LINH CHI (MSSV: 030138220047) LƯƠNG THỊ THU DIỄM (MSSV: 030138220055) HỒ TẤN ĐẠT (MSSV: 030138220075) PHÍ ĐỊNH ĐẠT (MSSV: 030138220080) ĐOÀN QUANG NGUYÊN GIÁP (MSSV: 030138220089) NGUYỄN THỊ THU HẰNG (MSSV: 030138220104) CHÂU LÊ NGỌC HÂN (MSSV: 030138220107) Lớp: D06 - Nhóm: TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2024 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 MỤC LỤC Trang Mục lục PHẦN I: THÔNG TIN DOANH NGHIỆP PHẦN II: KHAI BÁO DANH MỤC, CẬP NHẬT SỐ DƯ, TỒN KHO ĐẦU KỲ 1 Khai báo danh mục a Danh mục tài khoản b Danh mục nhóm đối tượng c Danh mục đối tượng d Danh mục kho hàng f Danh mục hàng hóa, vật tư g Danh mục nhân viên h Danh mục tài sản cố định Cập nhật số dư, tồn kho đầu kỳ ngày 01/01/2022 a Khai báo số dư đầu ngày 01/01/2023 tài khoản b Số dư công nợ tài khoản công nợ chi tiết .5 c Số dư hàng tồn kho d Tài sản cố định đầu kỳ e Phân hệ kế toán tiền lương khoản trích theo lương Nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ 3.1 Xây dựng nghiệp vụ phát sinh 3.1.1 Nghiệp vụ kế toán tài sản cố định 3.1.2 Nghiệp vụ kế toán tiền 3.2 Định khoản .9 3.2.1 Nghiệp vụ kế toán tài sản cố định 3.2.2 Nghiệp vụ kế toán tiền .10 3.3 Hạch toán lên phần mềm MISA 11 a Các nghiệp vụ tài sản cố định 11 b Các nghiệp vụ tiền .29 3.4 Ghi nhận sổ kế toán .38 3.5 Xuất sổ NK chung, sổ tài khoản 38 3.5.1 Sổ nhật ký chung 38 3.5.2 Sổ tài khoản 40 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 I THÔNG TIN DOANH NGHIỆP: Tên tiếng Việt: CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VẬT LIỆU XÂY DỰNG SAO MAI Tên tiếng Anh: SAO MAI COMPANY LIMITED Tên viết tắt: SAO MAI CO., LTD Địa trụ sở chính: Ấp An Hiệp, Xã Hịa Ninh Đơng, Huyện Đức Hịa, Tỉnh Long An, Việt Nam Mã số thuế: 0309731076 Điện thoại: 02803 845 072 Fax: 02803 645 007 Website: https://www.sm.com.vn Tài khoản ngân hàng: tiền Việt Nam đồng Ngân hàng BIDV: 5900201009985 Giám đốc: Châu Lê Ngọc Hân Kế toán trưởng: Nguyễn Thị Thu Hằng Cơ quan thuế quản lý: Cục Thuế tỉnh Long An Bắt đầu sử dụng phần mềm kế tốn Misa với thơng tin sau: Chế độ kế toán: Thông tư 200/BTC/2014 Ngày bắt đầu sử dụng phần mềm: 01/01/2022 Ngày niên độ kế toán: Năm dương lịch (01/01/2023) Đồng tiền hạch tốn: VND Hình thức sổ kế toán: Nhật ký chung Phương pháp nộp thuế GTGT: Khấu trừ, thuế suất thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ: 10%, kê khai theo quý Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: Bình qn gia quyền cuối kỳ Phương pháp tính giá tồn kho: Kê khai thường xuyên Phương pháp khấu hao TSCĐ: Đường thẳng II KHAI BÁO DANH MỤC, CẬP NHẬT SỐ DƯ, TỒN KHO ĐẦU KỲ: Khai báo danh mục: a) Danh mục tài khoản (Theo TT200-không cần khai báo) b) Danh mục nhóm đối tượng: Văn phịng-Tài vụ, Bộ phận sản xuất, Phòng bán hàng: Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức BPSX Bộ phận sản xuất Phòng ban PBH Phòng bán hàng Phòng ban VPTV Văn phòng – Tài vụ Phòng ban c) Danh mục đối tượng: Khách hàng, nhà cung cấp: theo bảng thông tin công nợ: Danh mục Khách hàng STT Mã khách hàng Địa Tên khách hàng Mã số thuế CÔNG TY CỔ Số 993, Đường Huỳnh PHẦN KH00001 XÂY Văn Lũy, Phường Phú Mỹ, DỰNG CHÁNH Thành phố Thủ Dầu Một, NGHĨA 3702194418 Tỉnh Bình Dương, Việt Nam CƠNG TY TNHH 141 Đường số 14, Phường KH00002 XÂY DỰNG 8, Quận Gò Vấp, Thành THÁP VÀNG phố Hồ Chí Minh, Việt 0312357654 Nam KH00003 56 Đường số 1, Phường PHÍ ĐÌNH ĐẠT Trường Thọ, TP Thủ Đức Danh mục Nhà cung cấp STT Mã nhà cung cấp Tên nhà cung cấp Địa Mã số thuế Tổ 3, Khu phố Tân NCC00001 CÔNG TY CỔ PHẦN Xuân, Phường Tân XÂY DỰNG Xuân, Thành phố THƯƠNG MẠI SẢN Đồng Xồi, Tỉnh XUẤT THUẬN PHÁT Bình Phước, Việt Nam Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) 3801284581 lOMoARcPSD|9242611 2/47/16 Đường Tơ NCC00002 CƠNG TY TNHH Ngọc Vân, Phường THƯƠNG MẠI DỊCH 15, Quận Gò Vấp, VỤ XUẤT NHẬP Thành phố Hồ Chí KHẨU HƯƠNG SEN Minh, Việt Nam 3703115828 850/99/39 Đường 30 NCC00003 CÔNG TY TNHH tháng 04, Phường 11, THƯƠNG MẠI VÀ Thành phố Vũng 3502495288 GIA CƠNG LẮP ĐẶT Tàu, Tỉnh Bà Rịa CƠ KHÍ ANH QUÂN Vũng Tàu, Việt Nam d) Danh mục kho hàng: Kho nguyên vật liệu, Kho thành phẩm STT Mã Kho Tên Kho Địa Chỉ KTP_01 Kho thành phẩm Ấp An Hiệp, Xã Hịa Ninh Đơng, Huyện Đức Hịa, Tỉnh Long An, Việt Nam NVL_01 Kho nguyên vật liệu Ấp An Hiệp, Xã Hịa Ninh Đơng, Huyện Đức Hòa, Tỉnh Long An, Việt Nam f) Danh mục hàng hố, vật tư: theo bảng thơng tin hàng tồn kho STT Mã hàng Tên hàng Nhóm VTHH ĐVT Mã kho VT00002 Thép NVL Kg NVL_01 VT00003 Đất sét NVL M3 NVL_01 VT00006 Men tráng NVL Hộp NVL_01 VT00001 Xi măng TP Bao KTP_01 VT00004 Gạch TP Viên KTP_01 g) Danh mục nhân viên: theo bảng thông tin lương Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 Số Họ tên TT Mã NV Chức danh Phòng ban BỘ PHẬN QLDN Châu Lê Ngọc Hân NV00001 Giám đốc Nguyễn Thị Thu Hằng NV00002 Kế toán trưởng Nguyễn Ngọc Linh Chi NV00003 Nhân viên kế toán Lương Thị Thu Diễm NV00004 Nhân viên hành Nguyễn Minh Hiển NV00006 Thủ quỹ Văn phòng - Tài Nguyễn Mai Linh NV00005 Thủ kho vụ BỘ PHẬN QLPX Lê Minh Khánh NV00007 Nhân viên quản lý PX Trần Thị Thúy Huyền NV00008 Nhân viên quản lý PX BỘ PHẬN SX Lê Gia Bảo NV00009 Nhân công trực tiếp Nguyễn Gia Huy NV00010 Nhân công trực tiếp Phan Khánh Vy NV00011 Nhân công trực tiếp Phạm Anh Huyền NV00012 Nhân công trực tiếp Phân xưởng sản Trần Thúy An NV00013 Nhân công trực tiếp xuất BỘ PHẬN BH Nguyễn Minh Châu NV00014 Trưởng phòng Nguyễn Vũ Lâm NV00015 Nhân viên bán hàng Vũ Huyền Trang NV00016 Nhân viên bán hàng Huỳnh Văn An NV00017 Nhân viên bán hàng Phòng bán hàng h) Danh mục tài sản cố định: theo bảng thông tin TSCĐ STT Mã tài sản TK Tên tài sản Loại tài sản Đơnvị sử dụng nguyên giá Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Tk khấu hao lOMoARcPSD|9242611 001 Nhà xưởng Máy 002 thiết bị văn phịng 003 móc, Nhà cửa, vật Bộ phận sản kiến trúc Nhà xuất cửa, vật Phòng kiến trúc bán hàng Xe tải vận Phương tiện vận Bộ phận sản chuyển tải, truyền dẫn xuất Cập nhật số dư, tồn kho đầu kỳ ngày 01/01/2022 a) Khai báo số dư đầu ngày 01/01/2023 tài khoản b) Số dư công nợ tài khoản công nợ chi tiết: Công nợ khách hàng:z Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) 2111 2141 2111 2141 2113 2141 lOMoARcPSD|9242611 Công nợ nhà cung cấp: Công nợ nhân viên: c) Số dư hàng tồn kho: d) Tài sản cố định đầu kỳ: e) Phân hệ kế toán tiền lương khoản trích theo lương: Lương thoả STT Họ tên Mã NV Các thuận khoản (lương trích theo đóng bảo Chức danh lương hiểm) Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Phòng ban lOMoARcPSD|9242611 BỘ PHẬN QLDN Châu Lê Ngọc Hân NV00001 Nguyễn Thị Thu Hằng NV00002 Nguyễn Ngọc Linh Chi NV00003 Lương Thị Thu Diễm NV00004 Nguyễn Minh Hiển NV00006 Nguyễn Mai Linh NV00005 30.000.000 10.200.000 Giám đốc 15.000.000 5.100.000 12.000.000 4.080.000 10.000.000 3.400.000 Kế toán trưởng Nhân viên kế tốn Văn phịng - Tài Nhân viên hành vụ 10.000.000 3.400.000 Thủ quỹ 10.000.000 3.400.000 Thủ kho BỘ PHẬN QLPX Lê Minh Khánh Trần Thị Thúy Huyền NV00007 12.000.000 4.080.000 NV00008 12.000.000 4.080.000 Nhân viên quản lý PX Nhân viên quản lý PX BỘ PHẬN SX Lê Gia Bảo Nguyễn Gia Huy Phan Khánh Vy NV00009 NV00010 NV00011 Phạm Anh Huyền NV00012 10.000.000 3.400.000 10.000.000 3.400.000 9.000.000 3.060.000 9.000.000 3.060.000 Nhân công trực tiếp Nhân công trực tiếp Nhân công trực tiếp Nhân công trực tiếp Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Phân xưởng sản xuất lOMoARcPSD|9242611 Trần Thúy An NV00013 9.000.000 3.060.000 Nhân công trực tiếp BỘ PHẬN BH Nguyễn Minh NV00014 Châu Nguyễn Vũ Lâm Vũ Huyền Trang Huỳnh Văn An NV00015 12.000.000 4.080.000 8.000.000 2.720.000 8.000.000 2.720.000 NV00017 8.000.000 2.720.000 NV00016 Trưởng phòng Nhân viên bán hàng Nhân viên bán Phòng bán hàng hàng Nhân viên bán hàng Nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ: 3.1 Xây dựng nghiệp vụ phát sinh: 3.1.1 Nghiệp vụ kế toán tài sản cố định: Nghiệp vụ 1: Ngày 14/2/2023, nhận góp vốn liên doanh TSCĐ hữu hình Container chở hàng Cơng ty TNHH Xây dựng Tháp Vàng Nguyên giá 100.000.000đ, khấu hao lũy kế 25.000.000đ Hội đồng doanh nghiệp đánh giá giá trị vốn góp 70.000.000đ Doanh nghiệp ước tính TSCĐ dùng 15 năm Nghiệp vụ 2: Ngày 30/4/2023, lý TSCĐ hữu hình xe tải vận chuyển có nguyên giá 830.000.000đ, khấu hao lũy kế 124.384.722đ Tiền bán lý thu hồi tiền mặt 700.000.000đ (chưa có thuế GTGT) Nghiệp vụ 3: Ngày 1/10/2023, mua TSCĐ hữu hình máy ép cọc bê tông sử dụng phân xưởng sản xuất theo phương thức trả chậm, trả góp theo hợp đồng số HĐM00002, nhà cung cấp Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Xuất Nhập Khẩu Hương Sen Đơn giá mua trả chưa thuế GTGT 150.000.000đ Đơn giá mua trả góp chưa có thuế GTGT 180.000.000đ - Công Ty chuyển khoản 10% giá trị hợp đồng nhận hàng vào ngày 1/10/2023 - Thời hạn trả góp 10 tháng, bắt đầu trả tiền định kỳ hàng tháng vào cuối tháng tính ngày 1/10/2023 chuyển khoản - Doanh nghiệp ước tính TSCĐ dùng 12 năm Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com)