. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Ở Việt Nam, Đảng và Nhà nước ta chủ trương thực hiện công cuộc đổi mới nền kinh tế đất nước, chuyển từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng Xã hội chủ nghĩa, với mục tiêu “Dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ và văn minh”. Nhằm đạt mục tiêu chiến lược này, một trong những chủ trương lớn của Đảng và Nhà nước ta là thực hiện chương trình XĐGN. Ngay từ Hội nghị Ban chấp hành Trung ương Đảng lần thứ V (khoá VII), Đảng ta đã đề ra chủ trương về xoá đói giảm nghèo: “... phải hỗ trợ giúp người nghèo bằng cách cho vay vốn, hướng dẫn cách làm ăn, tranh thủ các nguồn tài trợ nhân đạo trong và ngoài nước, xoá đói giảm nghèo...”. Thực hiện chủ trương trên của Đảng, trong suốt nhiều năm qua, Chính phủ đã triển khai thực hiện nhiều chính sách và phương thức quản lý khác nhau về tín dụng ưu đãi đối với người nghèo như: giao cho các ngân hàng thương mại Nhà nước cho vay lãi suất ưu đãi đối với các tổ chức kinh tế và dân cư thuộc vùng núi cao, hải đảo, vùng đồng bào Khơ me sống tập trung (1986 2002), thành lập Quỹ Cho vay ưu đãi hộ nghèo (năm 19931994), tổ chức Ngân hàng phục vụ người nghèo nằm trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (19952002). Từ kinh nghiệm thực tế và trên cơ sở xem xét Đề án của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoàn thiện và tổ chức hoạt động của Ngân hàng chính sách, tách tín dụng chính sách ra khỏi Ngân hàng thương mại, ngày 04102002, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 782002NĐCP về tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác; đồng thời, Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 1312002QĐTTg ngày 04102002 thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội. Ngân hàng Chính sách xã hội (ngân hàng CSXH) hoạt động không vì lợi nhuận mà lấy hiệu quả kinh tếxã hội thu được từ việc thực hiện các chính sách tín dụng của Chính phủ đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác làm mục tiêu hoạt động của mình. Do đó, ngân hàng CSXH phải có một bộ máy được tổ chức và điều hành kỷ cương khoa học với nguồn lực tài chính vững mạnh, chất lượng nguồn nhân lực cao, kết hợp với một phương thức hoạt động phù hợp nhằm tạo nên năng lực hoạt động mạnh mẽ. Sau 18 năm hoạt động, Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Eakar đã đạt được những kết quả đáng ghi nhận, tạo ra thế và lực bước đầu rất quan trọng, đặt nền móng vững chắc cho những bước đi tiếp theo, thực sự trở thành một công cụ tài chính có hiệu quả của Nhà nước, góp phần tích cực thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, ổn định xã hội. Tuy nhiên, do Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Eakar được xây dựng trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng phục vụ người nghèo thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và là một mô hình chưa có tiền lệ trên thế giới nên từ mô hình đến cơ chế hoạt động, Đối tượng phục vụ phần lớn là hộ nghèo và cá đối tượng chính sách khác, việc xác định mục đích đầu tư kinh doanh sản xuất còn nhiều hạn chế, dẫn đến tiềm ẩn rủi ro mang tính xã hội cao, sẽ tác động đến việc thực hiện có hiệu quả tín dụng chính sách của Nhà nước. Từ những lý do trên, tác giả lựa chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Eakar , tỉnh Đăk Lăk” làm đề tài nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu 2.1. Mục tiêu chung Trên cơ sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar trong những năm 2018 2020, đề xuất các giải pháp nhằm giảm rủi ro tín dụng, góp phần giảm rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar. 2.2. Mục tiêu cụ thể Hệ thống hoá cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng tại ngân hàng chính sách xã hội. Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar giai đoạn 2018 – 2020 Đề xuất các giải pháp nhằm giảm rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar. 3. Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tượng nghiên cứu Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar 3.2. Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi không gian: Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar + Phạm vi thời gian: luận văn tập trung đánh giá tình hình tín dụng, rủi ro tín dụng của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar giai đoạn 2018 – 2020 và đề xuất giải pháp nhằm giảm rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar. 4. Phương pháp nghiên cứu Để thực hiện đề tài này, tác giả đã sử dụng hệ thống các phương pháp sau đây để thu thập và phân tích số liệu nhằm đảm bảo sự khách quan, khoa học trong những đánh giá, kết luận. 4.1. Phương pháp thu thập dữ liệu Dữ liệu thứ cấp: Thu thập các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động tín dụng chính sách; các dữ liệu thứ cấp về kết hoạt động từ các báo cáo hàng năm của Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar. Dữ liệu sơ cấp: Thu thập dữ liệu sơ cấp thông qua phỏng vấn 65 đối tượng là các lãnh đạo, cán bộ NHCSXH huyện Eakar; lãnh đạo, cán bộ quản lý Ủy ban nhân dân huyện; cán bộ các tổ chức Chính trị xã hội nhận ủy thác; và cán bộ tổ TK và VV nhằm khảo sát đánh giá về các nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng ngân hàng. Nội dung khảo sát xoay quanh các yếu tố về nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ môi trường bên ngoài; từ phía khách hàng và phía ngân hàng. Bảng câu hỏi sử dụng thang đo Likert 5 bậc khoảng (từ mức độ 1: hoàn toàn không đồng ý đến mức độ 5: hoàn toàn đồng ý) để lượng hóa nhằm thu thập thông tin liên quan. Dữ liệu khảo sát thu thập được sẽ tiến hành xử lý và đánh giá điểm trung bình từng yếu tố trên phần mềm Excel. Theo đó, yếu tố đánh giá điểm trung bình từ 3,4 điểm trở lên là tốt cần phát huy, yếu tố đánh giá dưới 3,4 điểm là yếu cần khắc phục. 4.2. Phương pháp nghiên cứu tài liệu Được sử dụng để tìm hiểu tài liệu thứ cấp liên quan đến vấn đề lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng của ngân hàng nói chung và ngân hàng CSXH nói riêng. Nghiên cứu tài liệu được áp dụng trong các hoạt động: (1) Xem xét các quy định pháp lý liên quan; (2) Thu thập thông tin từ internet, cơ sở dữ liệu của các trường Đại học và Viện nghiên cứu, báo chí, tạp chí, báo cáo chuyên ngành, (3) Các dữ liệu thứ cấp về ngân hàng CSXH, kết quả hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng của ngân hàng; (4) Biên dịch tài liệu ngoài nước liên quan đến vấn đề nghiên cứu; (5) Tổng hợp, phân tích, đánh giá các tài liệu đã thu thập. 4.3. Phương pháp nghiên cứu định tính Nghiên cứu định tính được sử dụng thông qua việc thảo luận tay đôi với các chuyên gia về tài chính ngân hàng, và thảo luận nhóm đối với các cán bộ nhân viên của ngân hàng,khách hàng vay vốn. Mục đích của nghiên cứu này nhằm khám phá các quan điểm và thái độ của họ về các tiêu chí đánh giá những khó khăn trong công tác tín dụng, những nguyên nhân khách hàng không trả được nợ đúng hạn, những nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (nhìn từ giác độ của khách hàng). Qua đó, thiết lập các thang đo lường để làm cơ sở thiết kế phiếu điều tra. 4.4. Phương pháp phân tích số liệu Về việc xử lý và phân tích số liệu, tác giả đã sử dụng các phương pháp xử lý số liệu sau: phương pháp thống kê mô tả; phương pháp so sánh, phân tích và tổng hợp. Để thực hiện các phương pháp xử lý số liệu nêu trên, tác giả đã sử dụng phần mềm Excel làm công cụ xử lý. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài lời mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại ngân hàng chính sách xã hội Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar, tỉnh Đăk Lăk Chương 3: Giải pháp nhằm giảm rủi to tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Eakar, tỉnh Đăk Lăk
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN TRẦN HIỀN DUNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐẮKLẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN TRẦN HIỀN DUNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐẮKLẮK Chuyên ngành Tài Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Hữu Phú Đà Nẵng - năm 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Eakar , tỉnh Đăk Lăk” cơng trình khoa học nghiên cứu độc lập riêng Tất nội dung cơng trình nghiên cứu hồn tồn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi Các số liệu kết nêu luận văn hoàn toàn trung thực ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu .3 Phương pháp nghiên cứu .3 Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH .5 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng sách .6 1.1.3 Sự khác biệt tín dụng ngân hàng thương mại tín dụng sách ngân hàng sách xã hội 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng sách .8 1.1.5 Vai trò tín dụng ngân hàng sách 10 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng sách .11 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng sách .12 1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng sách .14 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng sách 18 1.3 KINH NGHIỆM VỀ GIẢM RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI, BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG VIỆT NAM 21 1.3.1 Kinh nghiệm ngân hàng Nhật Bản 21 1.3.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 22 iii 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Việt Nam 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐĂK LĂK 25 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐĂK LĂK 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .25 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ 26 2.1.3 Bộ máy tổ chức hệ thống mạng lưới .27 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng sách xã hội huyện Eakar, tỉnh Đăk Lăk giai đoạn 2018-2020 29 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐĂK LĂK GIAI ĐOẠN 2018-2020 32 2.2.1 Quy trình cho vay Ngân hàng sách xã hội huyện Eakar .32 2.2.2 Các chương trình tín dụng sách Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Eakar 35 2.2.3 Hiệu chương trình tín dụng sách Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Eakar giai đoạn 2018 – 2020 37 2.2.4 Phân tích tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Eakar giai đoạn 2018 - 2020 .38 2.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Eakar 48 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIẢM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR GIAI ĐOẠN 2018 – 2020 53 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR 59 2.4.1 Những kết đạt 59 2.4.2 Những rủi ro, hạn chế hoạt động tín dụng 60 2.4.3 Nguyên nhân gây rủi ro, hạn chế hoạt động tín dụng .61 iv KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CSXH TẠI VIỆT NAM HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐĂK LĂK 64 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐĂK LĂK 64 3.1.1 Định hướng phát triển chung .64 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng sách 65 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐĂK LĂK ĐẾN NĂM 2025 66 3.2.1 Giải pháp hồn thiện sách tín dụng 66 3.2.2 Tiếp tục công tác tăng cường quản lý nợ, xử lý nợ 68 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát hoạt động tổ tiết kiệm vay vốn 73 3.2.4 Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân 74 3.2.5 Giải pháp hỗ trợ hộ vay vốn sử dụng vốn vay có hiệu 76 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 78 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng sách xã hội tỉnh Đăk Lăk 78 3.3.2 Kiến nghị với cấp ủy Đảng, quyền địa phương huyện Eakar .79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Diễn giải CLTD Chất lượng tín dụng CSXH Chính sách xã hội DPRR Dự phòng rủi ro DTTS Dân tộc thiểu số ĐBKK Đặc biệt khó khăn ĐTCS Đối tượng sách HĐKD Hoạt động tín dụng HSSV NS&VSMTNT Học sinh sinh viên Nước vệ sinh mơi trường 10 NHCSXH nơng thơn Ngân hàng sách xã hội 11 NHTM Ngân hàng thương mại 12 NHNN Ngân hàng nhà nước 13 TTK VV Tổ tiết kiệm vay vốn 14 RRTD Rủi ro tín dụng vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Điểm khác tín dụng NHTM ngân hàng CSXH Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 20182020 29 Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018 -2020 31 Bảng 2.3 Các chương trình tín dụng sách ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018 -2020 .35 Bảng 2.4 Hiệu kinh tế - xã hội cho vay hộ nghèo ĐTCS ngân hàng CSXH huyện Eakar địa bàn huyện giai đoạn 2018-2020 .37 Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng ngân hàng CSXH huyện Eakar theo kỳ hạn giai đoạn 2018-2020 .38 Bảng 2.6 Phân loại nợ ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018 - 2020 40 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ hạn ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018-2020 41 Bảng 2.8 NQH theo chương trình tín dụng ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018-2020 .42 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018-2020 43 Bảng 2.10 Nợ chiếm dụng ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn .44 Bảng 2.11 Tỷ lệ thu lãi, lãi tồn đọng ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018-2020 .45 Bảng 2.12 Dự phòng rủi ro tín dụng ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018-2020 .46 Bảng 2.13 Hệ số rủi ro tín dụng ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 20182020 47 Bảng 2.14 Khảo sát nguyên nhân bên làm phát sinh rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng CSXH huyện Eakar 48 vii Bảng 2.15 Khảo sát nguyên nhân phía ngân hàng làm phát sinh rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng CSXH huyện Eakar 50 Bảng 2.16 Khảo sát nguyên nhân phía khách hàng làm phát sinh rủi ro hoạt động tín dụngtại ngân hàng CSXH huyện Eakar 52 Bảng 2.17 Kết thực hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng sách Ngân hàng CSXH huyện Eakar .56 viii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Sơ đồ máy tổ chức ngân hàng CSXH huyện Eakar 27 Hình 2.2 Tăng trưởng nguồn vốn ngân hàng CSXH huyện Eakar giai đoạn 2018 -2020 30 Hình 2.3 Quy trình cho vay hộ nghèo 32