Luận văn thạc sĩ kinh tế kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam – chi nhánh 8

Với mục tiêu đề tài đặt ra là nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8, mục tiêu nghiên cứu là đạt đ

Tổng quan về rủi ro tín dụng của NHTM

Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất và đối tượng của nó có thể là tất cả các lĩnh vực trong đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng Rủi ro luôn tiềm ẩn nguy cơ xuất hiện bất ngờ và gây tổn thất nghiêm trọng đến lợi nhuận cũng như sự an toàn của hệ thống ngân hàng Vì vậy việc dự đoán, phòng ngừa, kiểm soát rủi ro là một trong những nội dung mà ngân hàng cần đặc biệt quan tâm

Các khoản tín dụng thường chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ 70% - 90% thu nhập cho ngân hàng do đó rủi ro tín dụng gây hậu quả nặng nề đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, trên thực tế là việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng, dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

Khái niệm rủi ro tín dụng được rất nhiều nhà khoa học nghiên cứu và đưa ra những ý kiến khác nhau, tiêu biểu như:

 Theo Joel Bessic (Rick Management in Banking): “Rủi ro tín dụng là những tổn thất do khách hàng vay không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của khoản vay.”

LV Thạc sĩ Kinh tế

 Theo PGS-TS Nguyễn Văn Tiến (Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng):

“Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán gốc và lãi không đúng kì hạn.”

 Theo TS Hồ Diệu (Quản trị Ngân hàng): “Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc không hoàn trả gốc so với thời gian ấn định trong hợp đồng tín dụng.”

 Qua thông tư 02/2013/TT-NHNN và các văn bản sửa đổi bổ sung quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.”

Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được chia làm hai loại : Rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng

Rủi ro giao dịch bao gồm

 Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

 Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSĐB

 Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kĩ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những

LV Thạc sĩ Kinh tế hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

 Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay.

Bản chất rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của NHTM – hoạt động tín dụng Mặc dù rủi ro thường đi đôi với lợi ích, rủi ro càng cao thì lợi nhuận kì vọng cho ngân hàng càng lớn nhưng khi thực hiện một hoạt động tài trợ vốn cụ thể cho khách hàng, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn của khoản vay là cao nhất và ngân hàng chỉ quyết định cấp tín dụng khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra, khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân, cộng thêm nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng phân tích tín dụng thích đáng nên trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là khách quan và không thể tránh khỏi Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội sử dụng vốn của khách hàng dựa trên mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận

Nhiều quan điểm nhất trí rằng rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng.

Kiểm soát rủi ro tín dụng tại NHTM

Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng

Theo Uỷ ban Basel thì kiểm soát rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và xử lý các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hoá lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được

LV Thạc sĩ Kinh tế

Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng

Thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo khả năng tăng lợi nhuận, đảm bảo khả năng thanh toán và tạo dựng uy tín cho ngân hàng

 Đảm bảo khả năng tăng lợi nhuận

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó thu hồi, dẫn đến sự ứ đọng vốn làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng Mặt khác, khi có quá nhiều các khoản nợ xấu, nợ khó đòi sẽ phải phát sinh các chi phí quản lý, giám sát, thu nợ…Các chi phí này còn cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợ quá hạn bởi vì đây chỉ là những khoản thu nhập ảo mà các ngân hàng rất khó có khả năng thu hồi đầy đủ được chúng Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động được trong khi một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu được lãi cũng như không chuyển được thành tiền để cho người khác vay và thu lãi

Do đó, khi làm tốt công tác kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng sẽ đảm bảo được mục tiêu tăng lợi nhuận

 Đảm bảo khả năng thanh toán

Khi các món vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra Các khoản tiền gửi của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kì hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hạn Ngân hàng sẽ phải gặp rủi ro thanh toán và phải đi vay hoặc bán tài sản của mình để đảm bảo khả năng chi trả Như vậy, kiểm soát rủi ro tín dụng tốt, ngân hàng sẽ đảm bảo được lượng tiền mặt trong thanh toán

Khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường sẽ yếu đi, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc huy động tiền gửi và thiết lập giao dịch với các đối tác doanh nghiệp hay các ngân hàng khác nếu tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần và những thông tin về rủi ro tín dụng mà ngân hàng đang gặp phải bị tiết lộ ra bên ngoài Việc tạo dựng uy tín trên thị trường cạnh tranh khốc kiệt hiện nay là

LV Thạc sĩ Kinh tế không dễ dàng, do đó góp phần đảm bảo, giữ vững uy tín của ngân hàng cũng là trách nhiệm quan trọng đối các nhà kiểm soát rủi ro tín dụng.

Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Xây dựng chiến lược và thực thi kiểm soát rủi ro tín dụng Để tiến hành công tác kiểm soát rủi ro tín dụng, mỗi ngân hàng đều phải xây dựng cho mình một chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình trong từng thời kì và phải linh hoạt có thể điều chỉnh tùy theo diễn biến thị trường Chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng cũng phải chỉ ra được những điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng, cũng như những cơ hội và thách thức đối với ngân hàng để phát huy tối đa tiềm lực của ngân hàng Như ta thấy hoạt động kinh doanh của NHTM chủ yếu là cho vay nên thường đi kèm với rủi ro tiềm ẩn, nợ xấu là không thể tránh được Vì thế cần phải xác định giới hạn cần thiết của rủi ro tín dụng hay cụ thể hơn là xác định mức độ và tỷ lệ của nợ xấu thích hợp

Ngoài ra, chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng hay chiến lược kiểm soát nợ xấu cần đặc biệt chú trọng đến việc đa dạng hoá danh mục khách hàng, ngành hàng nhằm giảm bớt rủi ro Tránh tình trạng “bỏ trứng vào một giỏ”, tín dụng chỉ tập trung vào một khách hàng/ nhóm khách hàng liên quan, ngành hàng hay một lĩnh vực nào đó Không chỉ thế, cơ cấu tín dụng còn phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động được

Bên cạnh đó, để có thể thực hiện được việc kiểm soát rủi ro tín dụng thì ngân hàng phải xây dựng các quy trình, quy chế và thực thi chúng một cách hợp lý

 Xây dựng và thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng

Khi các ngân hàng tiến hành hoạt động tín dụng phải tuân thủ nghiêm chỉnh quy trình từ khâu tìm kiếm khách hàng đến thẩm định, giải ngân đến các kiểm tra giám sát trước và sau cho vay Việc xây dựng, thực hiện và quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

 Xây dựng và thực thi quy chế kiểm tra kiểm soát nội bộ

Một khía cạnh khác cũng rất quan trọng của công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Thông qua công tác này có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện

LV Thạc sĩ Kinh tế quy trình nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát nội bộ còn góp phần phát hiện ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra Thông thường hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các NHTM được thực hiện bởi một bộ phận độc lập với hoạt động tín dụng Các NHTM thường bố trí Phòng Kiểm soát nội bộ, có chức năng chủ yếu là đưa ra các đánh giá một cách khách quan đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Trên cơ sở đó, bộ phận Kiểm soát nội bộ thực hiện chức năng tư vấn của các bộ phận nghiệp vụ và là công cụ quản lý của Ban Lãnh đạo ngân hàng

1.2.3.2 Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tồn tại song song với hoạt động ngân hàng Vì vậy, yêu cầu được đặt ra là phải xử lý các khoản nợ xấu sau khi đã phát sinh Sau đây là một số biện pháp xử lý rủi ro tín dụng: a Né tránh rủi ro

 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý kết hợp hài hoà mục tiêu mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng

Chính sách tín dụng là một hệ thống các quy định nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay của một NHTM nhằm ba mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận cao, sự an toàn và sự lành mạnh Thông thường, chính sách tín dụng được thể hiện dưới hình thức các văn bản Tuy nhiên, trong một số trường hợp, nó có thể là chỉ là những chỉ thị bằng lời của ban lãnh đạo ngân hàng hoặc là một tập hợp những hành vi, thông lệ hoặc tập quán

Chính sách tín dụng có tầm quan trọng đặc biệt với sự phát triển của một NHTM Chính sách tín dụng thể hiện “triết lý” và “văn hoá’ cho vay, bởi vậy nó là cơ sở hình thành nên các thủ tục cho vay Mức độ chặt chẽ, khoa học của một thủ tục cho vay lại quyết định đến cơ cấu và chất lượng tín dụng của một ngân hàng

Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ là “kim chỉ nam” đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, giúp ngân hàng có thể đạt được lợi nhuận và kiểm soát rủi ro theo kế hoạch đã định Trên thực tế, chính sách tín dụng phải được thay đổi theo từng thời kỳ nhằm đảm bảo cho việc phát triển tín dụng phù hợp với nhu cầu thị trường và xu hướng của nền kinh tế

LV Thạc sĩ Kinh tế

Nhìn chung các ngân hàng đều có quy định về quy trình thẩm định khoản vay bao gồm các yếu tố cơ bản sau đây:

 Thẩm định tính pháp lý: Kiểm tra tư cách pháp nhân, năng lực pháp luật của khách hàng vay, hồ sơ vay vốn, kiểm tra mục đích vay vốn của khách hàng có hợp pháp không

 Thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý điều hành của khách hàng hay là ban quản lý doanh nghiệp về phẩm chất đạo đức, thiện chí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành, hệ thống kiểm tra – kiểm soát nội bộ…

 Thẩm tra về khả năng tài chính, năng lực hoạt động: Thông qua các chỉ số như khả năng thanh toán, tỷ trọng vốn tự có, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận…

 Thẩm tra về tính hiệu quả của phương án vay vốn: Khả năng thực hiện phương án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ, về nguồn vốn tài trợ cho phương án, về vốn vay từ ngân hàng có hợp lý không…

 Thẩm tra về nguồn trả nợ: Khách hàng dự kiến dùng những nguồn thu nào để thanh toán nợ gốc và lãi, các nguồn thu này có ổn định không…

Bài học kinh nghiệm về kiểm soát rủi ro tín dụng

Ngân hàng HD Bank

HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên của Việt Nam đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm chín bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho bốn đối tượng khách hàng: Định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá được chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện Đồng thời, HDBank đã xây dựng được khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ, ) Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng như: Rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn kiểm soát rủi ro, đơn giản thủ

LV Thạc sĩ Kinh tế tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng.

Ngân hàng Quốc Tế (VIB)

Tại VIB, cơ cấu quản trị được xác định rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban điều hành là người thực thi chiến lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn đến mâu thuẫn về quyền lợi Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập như Ủy ban tín dụng độc lập, được Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững được tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lượng tín dụng tại VIB

Trên thực tế, kiểm soát rủi ro tín dụng tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhưng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro Để khắc phục vấn đề này, tại VIB có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ Mô hình ba tầng lớp bảo vệ (Đơn vị kinh doanh – Đơn vị quản lý – Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cường vai trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và của toàn hệ thống nói chung, đồng thời phòng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra như: Chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của kiểm soát rủi ro từ

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 8

Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

Quận 8 là một quận ven của nội thành, nằm về phía Tây Nam Thành phố

Hồ Chí Minh, giáp với quận 4, quận 5, quận 6, quận 7, quận Bình Chánh và quận Bình Tân Nhìn chung, quận 8 là một quận nghèo vùng ven, cơ sở hạ tầng yếu, dân cư hiện nay tăng đột biến, mức thu nhập dân cư thấp, cơ cấu dân số đa phần là nông dân và người lao động nghèo Sau ngày 30/04/1975, Ngân hàng Quận 8 được thành lập với tên gọi là Chi Nhánh 13 trực thuộc NHNN thành phố Hồ Chí Minh (đơn vị quản lý) theo quyết định số 175/QĐ, ngày 17/10/1975 của Thống đốc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Trong bối cảnh đổi mới hệ thống ngân hàng theo cơ chế thị trường, tháng 08/1998, ngân hàng mang tên mới là Ngân hàng Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 thành phố Hồ Chí Minh Căn cứ Pháp lệnh ngân hàng từ tháng 12/1990, Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh 8 chuyển sang hoạt động kinh doanh thực hiện ngân hàng hai cấp theo quyết định số 605/NHQĐ, ngày 22/12/1990 của Thống đốc NHNN Việt Nam Ngày 22/12/2009 Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh 8 Thành phố Hồ Chí Minh đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

LV Thạc sĩ Kinh tế

Hiện trụ sở chi nhánh đóng tại 1073 Phạm Thế Hiển, Phường 5, Quận 8 Thành phố Hồ Chí Minh, tổng số nhân viên của chi nhánh hiện nay là khoảng 245 người

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức

Phòng kế toán giao dịch là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng Các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chỉ tiêu nội bộ tại chi nhánh Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà nước và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng

Phòng khách hàng doanh nghiệp là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các doanh nghiệp, để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp

Phòng Tiền tệ - Ngân quỹ

Phòng Quản lý rủi ro &

Phòng tổ chức – hành chính

Tổ Thông tin Điện toán

LV Thạc sĩ Kinh tế

Phòng khách hàng cá nhân là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là cá nhân, để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân

Phòng tiền tệ - kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý tiền mặt theo quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Tạm ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có nguồn thu tiền mặt lớn

Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu) Quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, xử lý tài sảm đảm bảo nợ vay theo qui định của Nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và tiền lãi vay Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động kinh doanh của Chi nhánh 8 theo chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Phòng tổ chức – hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước và quy định của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Thực hiện công tác quản lý và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn của chi nhánh

Tổ thông tin điện toán thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh Bảo trì bảo dưỡng thiết bị công nghệ thông tin để đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh

Phòng tổng hợp là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh

LV Thạc sĩ Kinh tế

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 - 2016 Ở bất cứ NHTM nào, để đáp ứng nhu cầu cho vay đòi hỏi ngân hàng phải có một nguồn vốn dồi dào và tương xứng Ngân hàng thu hút vốn từ nhiều nguồn khác nhau như: Vốn tự huy động, vốn vay từ các TCTD khác, trong đó vốn tự huy động đóng vai trò quan trọng nhất

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt

Nam – Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 - 2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8) Qua số liệu bảng 2.1, ta thấy được tình hình huy động vốn qua các năm Năm 2014, tổng huy động là 1.436 tỷ đồng, đến năm 2015 con số là 1.558 tỷ đồng, tăng 122 tỷ đồng so với năm 2014 Như vậy tốc độ tăng trưởng huy động vốn đạt 9% Sang năm 2016, tổng nguồn vốn huy động tiếp tục tăng lên đến 2.009 tỷ đồng, tăng 29% so với năm 2015

Có thể thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 – 2016 tăng trưởng một cách nhanh chóng là do việc ưu tiên đẩy mạnh huy động vốn để củng cố khả năng thanh toán và tạo nguồn cho hoạt động tín dụng, chính sách lãi suất huy động được điều hành khá sát thị trường theo từng thời kỳ và phù hợp với quy định của pháp luật cùng nhiều giải pháp linh hoạt về sản phẩm như: Tiền gửi tiết kiệm bảo hiểm Tiết kiệm Đại Lộc, Tiền gửi Tích lũy bậc thang, Tích lũy bảo hiểm… kết hợp nhiều chương trình ưu

LV Thạc sĩ Kinh tế đãi khác như bốc thăm, tặng quà…Tất cả điều này đã nâng tổng vốn huy động của chi nhánh trong giai đoạn trên tăng mạnh một cách đột phá

Biểu đồ 2.1 Dư nợ cho vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8) Nhìn vào biểu đồ 2.1, ta thấy tình hình dư nợ cho vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 trong giai đoạn 2014 – 2016 liên tục tăng đều và khá nhanh Năm 2014 đạt 2.750 tỷ đồng; năm 2015 đạt 3.156 tỷ đồng, tăng 406 tỷ đồng (14,6%) so với năm 2014; năm 2016 đạt 3.845 tỷ đồng, tăng 689 tỷ đồng (17,9%) so với năm 2015; đưa tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2014 –

2016 của chi nhánh đạt con số 39,8%

Như vậy, tình hình dư nợ của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 không nằm ngoài xu hướng chung của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trong thời gian gần đây, đó là tăng đều liên tục qua các năm Ngân hàng đã có một kết quả kinh doanh khá tốt về mặt cho vay, tận dụng tối ưu khi có được một nguồn vốn huy động khá cao và tăng nhanh Việc ngân hàng cần làm lúc này là kiểm soát rủi ro tín dụng thật tốt để có được một kết quả kinh doanh đáng mong đợi trong những năm này

LV Thạc sĩ Kinh tế

Biểu đồ 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 - 2016

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Thu nhập Chi phí Lợi nhuận

Thực trạng việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

2.3.1 Cơ cấu tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng

 Tổ chức quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

Phòng tín dụng: Cho vay, bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 và hỗ trợ Ban Giám đốc trong việc điều hành hoạt động tín dụng

Phòng kế toán tổng hợp: Tổng hợp báo cáo các vấn đề phát sinh về nợ nhóm hay nợ quá hạn, phụ trách trích lập dự phòng khi cần thiết

Phòng Kiểm toán nội bộ: Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định, quy trình, quy chế nội bộ

Ban Giám đốc: Đề ra phướng hướng xử lý theo quy định của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

 Tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

Nhân viên tín dụng: Là người trực tiếp thực hiện hiện việc kiểm tra, giám sát khách hàng vay, phân loại nợ nhằm phát hiện kịp thời các khoản nợ xấu và đề xuất các biện pháp xử lý cho lãnh đạo Trưởng Phòng tín dụng; thực hiện các biện pháp phòng ngừa, xử lý nợ đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt

Trưởng Phòng tín dụng: Theo dõi, đôn đốc, cùng với NVTD trong việc phân loại nợ, kiểm soát nợ xấu tại đơn vị mình phụ trách; phê duyệt phương án xử lý nợ thuộc phạm vi thẩm quyền hoặc đề xuất biện pháp xử lý cho Hội đồng tín dụng/Uỷ ban tín dụng khi phát sinh vấn đề vượt thẩm quyền phê duyệt

LV Thạc sĩ Kinh tế

Phòng kế toán tổng hợp: Theo dõi tình hình phân loại nợ của chi nhánh và cảnh báo các trường hợp nợ xấu mới phát sinh; làm đầu mối tái thẩm định và trình chi nhánh các biện pháp xử lý

Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Theo dõi, giám sát, kiểm tra việc tuân thủ đưa ra khuyến cáo, yêu cầu chấn chỉnh khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro trong hồ sơ tín dụng của chi nhánh

Hội đồng miễn, giảm lãi: Hội đồng XLRR xem xét, quyết định trường hợp miễn, giảm lãi vay và XLRR tín dụng

2.3.2 Các văn bản quy định về kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

 Chính sách tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Chính sách tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định tổng quát cho hoạt động tín dụng, do Hội đồng Quản trị của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành theo quyết định số 258/2014/QĐ-HĐQT ngày 27/6/2014 và sửa đổi ngày 11/11/2014 để phù hợp với Luật các TCTD năm 2010, gần đây nhất là quyết định số 550/2017/QĐ-HĐQT ngày 20/03/2017 áp dụng phù hợp với thông tư 39/2016/TT- NHNN của NHNN nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định của NHNN Việt Nam

Chính sách tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam quy định vấn đề cơ cấu nợ, chuyển nợ quá hạn cụ thể như sau:

 Khách hàng không có khả năng trả đúng hạn nợ gốc và/hoặc lãi trong phạm vi thời hạn cho vay đã thoả thuận trong HĐTD và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đánh giá là có khả năng trả nợ trong khoảng thời gian nhất định sau thời hạn vay thì Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam xem xét gia hạn nợ với thời gian phù hợp với nguồn trả nợ của khách hàng theo quy định hiện hành

 Toàn bộ số dư nợ gốc của khách hàng có khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được phân vào nhóm nợ thích hợp theo quy định về phân loại nợ của NHNN

 Đối với khoản nợ vay không trả nợ đúng hạn, không có khả năng trả nợ và không được chấp thuận cơ cấu lại thời hạn trả nợ, thì số dư nợ gốc của HĐTD/Giấy

LV Thạc sĩ Kinh tế nhận nợ là nợ quá hạn và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam phân loại toàn bộ số nợ gốc của khách hàng vay có nợ quá hạn vào nhóm nợ thích hợp theo quy định về phân loại nợ của NHNN

 Chính sách tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã thể hiện những quy định cơ bản nhất cho hoạt động cấp tín dụng mà cụ thể là hoạt động cho vay của một NHTM truyền thống Tuy nhiên, chính sách tín dụng chưa có quy định mang tính định hướng cho hoạt động quản lý nợ xấu, nợ xấu

 Quy trình cho vay và quản lý tín dụng

Quy trình cho vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam được ban hành theo quyết định số 1325/QĐ-HĐQT ngày 25/6/2015 và sửa đổi ngày 11/10/2016, là quy định nghiệp vụ quan trọng, gắn liền xuyên suốt đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Quy trình này được ban hành với mục đích giúp quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Quy trình này cũng xác định người thực hiện công việc và trách nhiệm của các bộ phận có liên quan trong quá trình cho vay Quy trình cho vay đã đóng vai trò là cẩm nang thiết thực cho NVTD và các cấp lãnh đạo của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trong thực tiễn hoạt động tín dụng, góp phần quan trọng vào việc phòng ngừa phát sinh các khoản nợ xấu

 Quy trình kiểm tra giám sát khoản vay

Quy trình kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng được Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành theo Quyết định số 217/2016/QĐ-HĐQT ngày 08/09/2016 Đây là quy định cụ thể của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đối với CBTD trong việc giám sát quá trình vay vốn, tình hình hoạt động SXKD, năng lực tài chính của khách hàng Mặc dù nội dung tổng thể của quy trình bao gồm các quy định về kiểm tra, giám sát trước trong và sau khi cho vay nhưng trọng tâm là phần các quy định và hướng dẫn đối với công tác kiểm tra, giám sát sau khi cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam xác định mục đích của việc kiểm tra sau khi cho vay là:

 Đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích cho vay

LV Thạc sĩ Kinh tế

 Kiểm tra việc xử lý các phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay

 Theo dõi nguồn thu trả nợ, kiểm tra tình hình SXKD của khách hàng và TSĐB tiền vay Để đạt được các mục đích trên, quy trình đưa ra các quy định cụ thể cho cán bộ nghiệp vụ:

GIẢI PHÁP CHO CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 8

Định hướng phát triển và hoạt động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt

Bất cứ một doanh nghiệp nào muốn đứng vững và phát triển lâu dài cũng cần có một chiến lược cũng như định hướng đúng đắn và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cũng không ngoại lệ Định hướng chiến lược đúng đắn sẽ giúp cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam phát huy điểm mạnh khắc phục điểm yếu của mình, đồng thời có thể tận dụng tốt các cơ hội và hạn chế các rủi ro có thể xảy ra Các chiến lược đó cần phải được xây dựng trên cơ sở các điểm mạnh và điểm yếu của mình, bên cạnh đó phải phù hợp với môi trường vi mô và vĩ mô của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam với tầm nhìn tới năm 2020, thực hiện sứ mệnh là ngân hàng của mọi nhà, với phương châm hành động là “ Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao”, nhằm đưa Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trở thành ngân hàng lớn nhất và hoạt động hiệu quả nhất ở Việt Nam Để thực hiện mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam lựa chọn chiến lược phát triển là ngân hàng hoạt động đa năng, khai thác sâu hơn và đa dạng hơn thị trường hoạt động

Về địa lý, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam tiếp tục kiên trì nguyên tắc phát triển ở khu vực truyền thống là thành thị, trước hết là các thành phố lớn như Hồ Chí Minh và Hà Nội, đồng thời Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam sẽ từng bước tiếp tục tăng sự hiện diện ra các tỉnh, thành phố trong cả nước, ở khu vực đô thị của các tỉnh thành dọc theo trục giao thông Bắc – Nam và một số đô thị lớn khu vực miền Đông và miền Tây Nam Bộ Trong tương lai, Ngân hàng

LV Thạc sĩ Kinh tế

TMCP Công Thương Việt Nam có thể xem xét mở rộng hoạt động ra một số nước trong khu vực

Về khách hàng, bên cạnh việc tiếp tục duy trì ưu tiên cho các phân đoạn khách hàng rộng hơn, cả doanh nghiệp cũng như cá nhân (bán lẻ)

Về sản phẩm, bên cạnh các sản phẩm truyền thống, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam sẽ từng bước nghiên cứu áp dụng sản phẩm mới và các sản phẩm trọn gói nhằm đáp ứng đầy đủ hơn nhu cầu về sản phẩm dịch vụ ngân hàng của khách hàng đa dạng hơn

Về nguồn nhân lực, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam xem con người là trung tâm, là yếu tố cốt lõi, nền tảng của sự phát triển, thường xuyên đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao, đáp ứng về chuyên môn nghiệp vụ lẫn phẩm chất đạo đức

Tăng cường năng lực về công nghệ thông tin, về nguồn nhân lực, về vận hành và kiểm soát rủi ro là những lĩnh vực quan trọng mà Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam luôn có kế hoạch phát triển nhằm đảm bảo thực hiện các mục tiêu chiến lược

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cũng cam kết chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành ngân hàng, phù hợp với các yêu cầu của pháp luật Việt Nam, thực tế của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, hướng theo các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất, nhằm đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững

Dưới đây là những mục tiêu cụ thể trong những năm tiếp theo:

 Năm 2017: Tiếp tục xây dựng năng lực: Xây dựng hoặc nâng cao những năng lực sống còn để tiến lên vị trí hàng đầu trên thị trường, như năng lực phân đoạn khách hàng nhằm cung cấp sản phẩm đúng yêu cầu của khách hàng để thắng thế trong phân đoạn khách hàng mục tiêu

 Giai đoạn 2018 – 2020: Định vị hàng đầu: Xây dựng nhiều năng lực tinh tế phức tạp hơn để phân tích và thấu hiểu khách hàng sâu hơn, tiến hành bán chéo sản phẩm dịch vụ cho khách hàng mục tiêu

Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam luôn tin tưởng rằng, với nền tảng vững chắc của hơn 20 năm hoạt động, với chủ trương phát triển thận trọng, điều chỉnh chiến lược và chính sách kịp thời, sự đồng lòng chung sức của toàn thể nhân viên, sự tin tưởng và ủng hộ của khách hàng

LV Thạc sĩ Kinh tế và cổ đông, kế hoạch hoạt động năm 2016 sẽ hoàn thành cùng những kế hoạch lâu dài hơn nữa chắc chắn sẽ đạt được như mong đợi

Là một thành viên của cộng đồng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Chi nhánh 8 cũng không nằm ngoài những định hướng ấy, chi nhánh luôn nỗ lực hết mình trong việc hoàn thành sứ mệnh chung của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, từng bước đưa Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trở thành ngân hàng của mọi nhà bằng cách khi đã xác định được mục tiêu thì kiên định đến cùng, sự kiên định, quyết liệt đã giúp đưa con thuyền Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam tiến về phía trước.

Giải pháp cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh 8

3.2.1 Giải pháp phòng ngừa nợ xấu

 Hoàn thiện quy trình tín dụng và nâng cao chất lượng thẩm định

Chuyển đổi mô hình cấp tín dụng theo thông lệ quốc tế: tách Bộ phận Quan hệ khách hàng ra khỏi Bộ phận Thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo tính độc lập giữa khâu tiếp thị và khâu thẩm định xét duyệt hồ sơ cho vay Để thực hiện mô hình cấp tín dụng mới với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất thì đòi hỏi cán bộ thẩm định thực hiện công tác phân tích và thẩm định khách hàng thật tốt, phản ánh đúng bản chất về tình hình tài chính cũng như hoạt động của khách hàng, tuân thủ các quy định cho vay

Cần phối hợp với các điều kiện chặt chẽ trong hợp đồng tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án, các TSĐB… để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những TSĐB có tính thanh khoản cao… Các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo quyền lợi của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay và hạn chế rủi ro xảy ra

Mặt khác, trên cơ sở quy trình cho vay đã có, đòi hỏi tất cả các cán bộ làm công tác tín dụng phải thực hiện chặt chẽ khi giải quyết hồ sơ tín dụng cho khách hàng Nhưng thực tế, để giải quyết hồ sơ nhanh và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, một số CBTD đã thực hiện thẩm định qua loa, giải quyết cho vay trước rồi hoàn chỉnh hồ sơ tín dụng sau Điều này dẫn đến việc CBTD sẽ không nhìn thấy

LV Thạc sĩ Kinh tế được những rủi ro tiềm ẩn của khoản vay và có những quyết định sai lầm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Và trong quá trình hoàn chỉnh hồ sơ tín dụng, CBTD mới phát hiện những chỗ không phù hợp hoặc không đủ điều kiện để cấp tín dụng thì khả năng thu hồi lại số tiền cho vay là rất khó, nguy cơ gây ra tổn thất cho ngân hàng là rất cao Vì vậy, đòi hỏi CBTD khi giải quyết cho vay cần phải thực hiện chặt chẽ quy trình cho vay hiện hành của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam để hạn chế tối đa những rủi ro tín dụng có thể xảy ra

 Hoàn thiện mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng

Với định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng quản lý của chi nhánh, tạo một cơ cấu tín dụng hợp lý, vốn tín dụng được đầu tư hiệu quả Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh 8 quyết tâm cho vay có chọn lọc và thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng để đầu tư đúng hướng Đồng thời chú trọng ứng dụng công nghệ thông tin nhằm giảm thiểu rủi ro

 Để đáp ứng những mục tiêu đề ra ở trên thì công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng đòi hỏi độ chính xác cao đảm bảo thẩm định chính xác khách hàng và các phương án/dự án xin vay vốn chi nhánh cần phải tiến hành một số giải pháp sau:

 Thiết lập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau

Ngân hàng cần sử dụng nhiều nguồn thông tin khác nhau, không chỉ bó hẹp một số thông tin như hiện nay (theo như trong quy trình thì có rất nhiều nguồn thông tin nên sử dụng nhưng trên thực tế do gập nhiều khó khăn trong truy cập thông tin, CBTD vẫn có rất ít nguồn thông tin để tham khảo)

 Tăng cường rà soát chấm điểm xếp hạng tín dụng

Hiện nay, công tác rà soát chấm điểm xếp hạng tín dụng tại ngân hàng chỉ được thực hiện cuối cùng sau khi đã hoàn thành các bước của quy trình chấm điểm, nên tăng cường công tác rà soát ngay trong quá trình thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng Kiểm soát theo từng công đoạn sẽ chặt chẽ và an toàn hơn, tránh được nhiều rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng

Tờ trình cũng nên chi tiết hơn, cung cấp thông tin đầy đủ và giải thích vì sao đưa ra những phán quyết tín dụng đó thì phán quyết tín dụng sẽ đúng đắn và hạn chế được rủi ro

LV Thạc sĩ Kinh tế

 Nâng cao trình độ CBTD

Nâng cao trình độ ở đây bao hàm cả trình độ nghiệp vụ và trình độ đạo đức CBTD cần phải nhận thức được tầm quan trọng của công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng, có ý thức tuân thủ quy trình chấm điểm và có trách nhiệm với kết quả chấm điểm và xếp hạng

Không những cần nâng cao năng lực chuyên môn mà còn phải bồi dưỡng về kỹ năng giao tiếp, đánh giá tâm lý khách hàng

Nên thường xuyên mở các lớp đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, cập nhật kiến thức mới và sự thay đổi của chính sách Nhà nước, chuẩn mực kế toán…

 Đưa ra những tiêu chí mới vào chấm điểm xếp hạng tín dụng

Với những doanh nghiệp đã cổ phần hóa thì đánh giá những chỉ tiêu liên quan đến cổ phiếu rất đáng được quan tâm như: thu nhập/cổ phiếu hay cổ tức/cổ phiếu… Mục tiêu quan trọng nhất đối với mỗi doanh nghiệp chính là tối đa hóa giá trị vốn chủ sở hữu, vì vậy cũng có thể lấy tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu hàng năm để đánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp

Cần nghiên cứu mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu một cách khoa học, phù hợp với thực tiễn, từ đó đưa ra các trọng số ứng với từng chỉ tiêu một cách hợp lý nhất

 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát khách hàng Đây là một khâu quan trọng nhằm giảm thiểu số dư nợ xấu cho chi nhánh mà CBTD của chi nhánh chưa có điều kiện về thời gian để thực hiện một cách thường xuyên Đối với các hợp đồng tín dụng đã được giải ngân, cán bộ phụ trách khoản vay cần có sự theo dõi, giám sát thường xuyên hơn nữa nhằm đánh giá kịp thời thực trạng sử dụng vốn vay của khách hàng

Cần tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, tốt nhất là

5 đến 7 ngày sau khi giải ngân, rút ngắn thời gian so với mức 30-45 ngày mà chi nhánh đang áp dụng đối với lần kiểm tra mục đích sử dụng vốn đầu tiên Điều này cho phép ngân hàng nắm bắt được việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng với mục đích đăng ký ban đầu hay không mà có hướng thu hồi nợ kịp thời

Một số kiến nghị

Một số hạn chế còn tồn tại trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng như nợ quá hạn chủ yếu rơi vào khách hàng mới, công tác thẩm định còn khó khăn và mất nhiều thời gian, việc ngân hàng quá thận trọng trong việc cho vay tín chấp hay ngân hàng mở rộng địa bạn cho vay dẫn đến khó kiểm soát do khó cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên… Tất cả những hạn chế trên mấu chốt vẫn là do thông tin bất cân xứng trên thị trường mang lại Mặc dù ngân hàng đã nỗ lực hết sức trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng tuy nhiên thông tin bất cân xứng là rất khó kiểm soát, đòi hỏi NHNN cần phải có một số biện pháp nhằm giảm thiểu tình trạng bất cân xứng thông tin trên thị trường, môi trường kinh doanh lành mạnh, minh bạch, đồng thời các thông tin, quy định ban hành tránh sự mâu thuẫn và chồng chéo lên nhau Dưới dây là một số kiến nghị cụ thể đối với NHNN 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý

Hệ thống văn bản pháp lý là khuôn mẫu cho các hoạt động của TCTD, tạo nên một môi trường kinh doanh lành mạnh, minh bạch và đảm bảo việc tuân thủ đúng pháp luật

 NHNN cần tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, đặc biệt là các quy định liên quan đến việc xử lý TSĐB, tạo điều kiện cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ

 Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật, phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, có sự nhất quán trong chính sách tín dụng, tránh chồng chéo đồng thời triển khai một cách đồng bộ để tạo thuận lợi cho các TCTD trong quá trình hoạt động và trong việc giải quyết các vấn đề phát sinh

3.3.1.2 Nâng cao hiệu quả của Trung tâm Thông tin tín dụng CIC

Một trong những điều kiện cần thiết để thực hiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tốt là hệ thống thông tin phải thật đầy đủ, mang tính kịp thời và chính xác cao Do đó, không thể phủ nhận tầm quan trọng và những đóng góp tích cực mà Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) mang lại trong suốt hơn 15 năm qua Trung tâm Thông tin tín dụng đã và đang là một kênh thông tin hữu ích trong việc hỗ trợ tổ chức cấp tín dụng mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng cũng

LV Thạc sĩ Kinh tế như hạn chế rủi ro và đảm bảo sự ổn định chung của hệ thống tài chính quốc gia Để CIC phát huy và nâng cao vai trò hơn nữa cần có những biện pháp sau:

Hoàn thiện hoạt động và nâng cao chức năng của CIC hơn nữa chẳng hạn như thông tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các TCTD, phải có sự phân tích thông tin tổng hợp về khách hàng như các thông tin phi tài chính, khả năng điều hành lãnh đạo của doanh nghiệp

 Chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị, thiết lập hệ thống sao cho việc thu thập thông tin cũng như cung cấp thông tin tín dụng được kịp thời và thông suốt

 Cần phải có chính sách tuyển chọn và đào tạo cán bộ làm công tác quản lý mạng CIC không chỉ am hiểu về công nghệ thông tin như khai thác thông tin qua mạng và các công cụ hỗ trợ khác mà còn phải có khả năng thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp và đưa ra những nhận định, cảnh báo thích hợp cho các NHTM

 Khẩn trương xây dựng Trung tâm dữ liệu và trung tâm phòng chống thảm họa để đảm bảo an toàn dữ liệu ngay cả khi có các sự cố như cháy, nổ, động đất…

 Nên có những biện pháp thích hợp để các ngân hàng nhận thức đúng đắn về quyền lợi và nghĩa vụ trong việc báo cáo và khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích và đi dần đến quy định bắt buộc các NHTM hợp tác, cung cấp thông tin một cách đầy đủ cho trung tâm Đồng thời xử phạt nghiêm đối với các TCTD cung cấp sai thông tin hoặc chậm trễ cho CIC

3.3.1.3 Tăng cường công tác thanh tra, giám sát

NHNN không chỉ dừng lại ở vai trò là ban hành các văn bản pháp lý mà bên cạnh đó cần phải tăng cường công tác thanh tra và giám sát để đảm bảo các hoạt động tín dụng không bị thực thi sai Cụ thể NHNN cần phải thực hiện các biện pháp sau:

 Thực hiện thường xuyên các công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng vào đúng quỹ đạo pháp luật

LV Thạc sĩ Kinh tế

 Cần xây dựng phương án bổ sung hoặc hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán bộ thanh tra, giám sát trau dồi nghiệp vụ

 Chống sự cạnh tranh kém lành mạnh: với sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các NHTM, NHNN đã để các ngân hàng chủ động hơn trong kinh doanh Tuy nhiên đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng như cho vay để hoàn trả các khoản vay của các ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn…dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng cao Do đó, NHNN cần có sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả những hoạt động kinh doanh của các NHTM nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn

3.3.1.4 Hiệu quả trong việc điều tiết các công cụ của chính sách tiền tệ