Đang tải... (xem toàn văn)
1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Xu hướng toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế đã đưa hệ thống ngân hàng tiến thêm những bước dài, không chỉ dừng lại ở các hoạt động, dịch vụ kinh doanh thuần túy mà n[.]
1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Xu hướng tồn cầu hóa hội nhập kinh tế đưa hệ thống ngân hàng tiến thêm bước dài, không dừng lại hoạt động, dịch vụ kinh doanh túy mà ngày có thêm nhiều nghiệp vụ, sản phẩm dịch vụ cao cấp hơn, hiệu hơn, đa dạng mang lại nhiều lợi nhuận Yếu tố tất yếu gắn liền với phát triển mức độ phức tạp loại rủi ro, dẫn đến yêu cầu cao khả quản trị chống đỡ toàn hệ thống ngân hàng thương mại Để hệ thống ngân hàng phát triển lành mạnh bền vững, thân ngân hàng cần trang bị nâng cao khả quản trị rủi ro để không gây tổn thất cho tránh dẫn tới ảnh hưởng dây chuyền đến toàn hệ thống Thực tế cho thấy, hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro lĩnh vực phạm vi khác Trong đó, rủi ro hoạt động loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thường xuyên biến đổi, rủi ro hoạt động xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Mặc dù Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn vào hoạt động năm nhiên rủi ro hoạt động có xu hướng ngày đa dạng nhiều nghiệp vụ với mức độ ngày tăng, chứng tỏ việc kiểm soát rủi ro chưa triệt để hiệu Chính việc quản trị rủi ro hoạt động cách nhằm giảm thiểu tổn thất phát sinh q trình hoạt động góp phần nâng cao lợi nhuận uy tín ngân hàng vấn đề quan tâm hàng đầu Tổng hợp mối quan tâm trên, đồng thời nhận định rủi ro hoạt động ngân hàng có tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng từ ảnh hưởng mạnh đến phát triển kinh tế nên chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn” làm đề tài luận văn Mục tiêu nghiên cứu: - Nghiên cứu lý luận rủi ro, rủi ro hoạt động, công tác quản trị rủi ro, công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Vân Đồn, từ làm rõ ưu điểm, tồn tại, nguyên nhân tồn - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động đáp ứng chuẩn mực quốc tế Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn nói riêng + Nội dung nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn + Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2016 -2018 giai đoạn Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn nói riêng dần hồn thiện cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động Từ đề xuất số giải pháp kiến nghị giai đoạn 2019-2025 để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn Phương pháp nghiên cứu: Để thực mục tiêu nội dung nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng phương pháp chủ yếu sau đây: Phương pháp tổng hợp: sử dụng nhằm kế thừa lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM, từ hình thành sở lý thuyết cho đề tài luận văn Phương pháp thống kê: sử dụng để thu thập số liệu tổng quan tình hình hoạt động, thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Vân Đồn Phương pháp so sánh: sử dụng để phân tích, so sánh số liệu từ biểu đồ, bảng số liệu qua năm Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn Phương pháp vấn trực tiếp: phương pháp hỏi trực tiếp người cung cấp thông tin, liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài đơn vị Ngoài luận văn sử dụng chọn lọc hệ thống sở liệu từ báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, bảng cân đối Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn, số liệu Tạp chí chun ngành có uy tín, Tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế Việt Nam,… website có nội dung liên quan Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: Góp phần hệ thống hóa làm rõ lý luận rủi ro công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Đánh giá nguyên nhân phát sinh rủi ro hoạt động thành công, hạn chế quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Vân Đồn Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp nghiên cứu trước đề tài Đề tài tập trung nghiên cứu giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Đã có nhiều đề tài nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại từ Basel II đời Ví dụ như: Luận án tiến sĩ: “Kiểm sốt rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam theo hiệp ước Basel II” Đặng Quang Tuyên, Học viện khoa học xã hội, năm 2019 Luận án tiến sĩ: “Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” Lê Thị Vân Khanh, Trường đại học kinh tế quốc dân, năm 2016 Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – Chi nhánh Huế” Phạm Thị Thanh Ngọc, Học viện hành quốc gia, năm 2016 Luận văn thạc sĩ: “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Sài gịn thương tín - Chi nhánh Thanh Trì" Bùi Mạnh Hùng, trường Đại học Kinh tế quốc dân, năm 2013 Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công Thương Việt nam” Hồ Thị Xuân Thanh, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, năm 2009 Một số nghiên cứu tác giả tạp chí, website “Quản trị rủi ro hoạt động: kinh nghiệm quốc tế học ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên, “Quản lý rủi ro hoạt động theo Basel II Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam” tác giả Đặng Anh Tuấn, Trần Nhật Trang Trần Quang Thái * Những kết chủ yếu mà cơng trình nghiên cứu trước làm được: - Về lý luận: Các luận án, luận văn làm rõ vấn đề lý luận rủi ro hoạt động gì, quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại, công cụ quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng - Về thực trạng giải pháp: cơng trình nêu đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động, đo lường rủi ro hoạt động, ưu điểm tồn quản trị rủi ro hoạt động đối tượng nghiên cứu ngân hàng cụ thể phạm vi thời gian nghiên cứu xác định, từ đưa số giải pháp cho quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng * Những vấn đề chưa làm rõ công trình trước đây: Thực trạng ngân hàng thương mại năm gần phát sinh tương đối nhiều rủi ro hoạt động, nhiều loại rủi ro hoạt động nên yêu cầu phải nhận diện có giải pháp phù hợp Hơn nữa, đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn thực với đối tượng chi nhánh cụ thể với thời gian nghiên cứu cập nhật đề tài không bị trùng lặp với nghiên cứu trước Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Vân Đồn Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Vân Đồn CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1.1 Rủi ro NHTM Trong hoạt động kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro khơng thể tránh khỏi Chính thế, nhà quản trị khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro mà có biện pháp dự báo, phịng ngừa phát kịp thời để có biện pháp xử lý cho phù hợp Có nhiều quan niệm khác rủi ro tùy thuộc vào chủ thể hoạt động chủ thể mối quan hệ với môi trường Một số quan điểm rủi ro như: Theo quan niệm truyền thống, rủi ro kiện xảy làm mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ Đó tổn thất tài sản giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến Rủi ro hiểu bất trắc ngồi ý muốn xảy q trình kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp Theo quan điểm rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều khơng chắn xảy cho người Theo quan niệm đại, rủi ro bao hàm nghĩa rộng khơng tính đến rủi ro tài mà bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu, chiến lược Rủi ro mang đến cho tổn thất mát mang lại lợi ích, hội Nếu tích cực nghiên cứu nhận diện rủi ro, người ta tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tiêu cực, biến phần tích cực mà rủi ro mang lại thành hội để có kết tốt đẹp Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nghiệp vụ chủ yếu nhận tiền gửi, cho vay toán chuyển tiền Tuy nhiên, với q trình tồn cầu hóa hội nhập kinh tế đưa Ngân hàng thương mại tiến thêm bước dài, không dừng lại hoạt động kinh doanh túy mà mở rộng sang nhiều lĩnh vực mới, ngày có thêm nhiều nghiệp vụ hơn, sản phẩm dịch vụ đa dạng phong phú mang lại nhiều lợi nhuận Đi đơi với q trình mở rộng gia tăng lượng mức độ phức tạp rủi ro Chính thế, để hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại an toàn, hiệu quả, việc nhận diện quản trị rủi ro cần thiết 1.1.1.2 Phân loại rủi ro NHTM Các loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải: - Rủi ro tín dụng: rủi ro thất tài sản phát sinh khách hàng khơng thực tốn nợ cho dù nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ đến hạn Rủi ro tín dụng tượng thường gặp ngân hàng thương mại nào, rủi ro nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng, khách hàng vay vốn nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, dịch họa - Rủi ro lãi suất: khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi dự tính ngân hàng Lãi suất ngân hàng (cả lãi suất huy động lãi suất cho vay) thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất - Rủi ro tỷ giá: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đối thay đổi vượt q thay đổi dự tính Tỷ giá hối đoái thường xuyên biến động liên tục, thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo tình trạng thặng dư thâm hụt tạm thời Vì thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng - Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến Rủi ro khoản làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản phải huy động vốn với lãi suất cao hơn, làm cho ngân hàng khả toán - Rủi ro hoạt động: rủi ro quy trình nội quy định khơng đầy đủ có sai sót, yếu tố người, lỗi, cố hệ thống yêu tố bên ngồi làm tổn thất tài chính, phi tài Ngân hàng - Rủi ro pháp lý: thường tác động tới ngân hàng theo nhiều cách: Khách hàng kiện ngân hàng thu xếp pháp lý ngân hàng, ví dụ hợp đồng cho vay tài sản đảm bảo ngân hàng có vấn đề, Nhà nước thay đổi đột ngột sách vĩ mơ cấu kinh tế, lĩnh vực ưu tiên - Rủi ro uy tín: rủi ro dư luận đánh giá xấu ngân hàng, gây khó khăn nghiêm trọng cho ngân hàng việc tiếp cận nguồn vốn khiến khách hàng rời bỏ ngân hàng - Rủi ro công nghệ: thường xảy trường hợp: Ngân hàng đầu tư lớn vào phát triển công nghệ hiệu sử dụng lại không cao, không tiết kiệm chi phí cho ngân hàng theo mong muốn Hoặc, hệ thống công nghệ bị trục trặc làm ảnh hưởng đến việc điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng, gây tớn thất định - Các loại rủi ro khác: + Rủi ro quốc gia: Phát sinh trường hợp ngân hàng đầu tư cho cơng ty nước ngồi, phủ quốc gia cấm hạn chế việc tốn cho nước dự trữ ngoại hối hạn hẹp lý trị + Rủi ro bắt nguồn từ yếu tố vĩ mô: thay đổi cấu kinh tế, sách thuế, lĩnh vực ưu tiên…có thể dẫn đến loại rủi ro khác hoạt động ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro hoạt động loại rủi ro ảnh hưởng nhiều bao trùm lên tất loại rủi ro Rủi ro hoạt động không mang tính tài phát sinh từ cố quy trình, từ hệ thống cơng nghệ thơng tin, hệ thống báo cáo, quy định giám sát rủi ro nội việc tuân thủ sách rủi ro Chính quản lý rủi ro quản lý tốt rủi ro hoạt động làm giảm thiểu nguy xảy rủi ro khác 1.1.1.3 Rủi ro hoạt động NHTM: Rủi ro hoạt động gọi rủi ro vận hành, loại rủi ro có mặt hầu hết hoạt động NHTM lại khó lường Trong năm qua, NHTM Việt Nam giới phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro hoạt động, ảnh hưởng lớn đến uy tín tài sản NHTM Rủi ro hoạt động nguy tổn thất quy trình, người hệ thống nội khơng đạt yêu cầu không hoạt động, hay kiện bên Khái niệm rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro luật pháp, không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro uy tín (Theo uỷ ban Basel giám sát ngân hàng Tr155) Rủi ro tác nghiệp nguy phát sinh tổn thất trình tác nghiệp theo quy trình nghiệp vụ, giao dịch bị sai sót, phản ánh khơng đầy đủ, không cập nhật kịp thời.Như vậy, rủi ro hoạt động không đơn rủi ro tác nghiệp, phạm vi rủi ro hoạt động rộng bao trùm hầy hết tất hoạt động ngân hàng rủi ro tác nghiệp phần rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động loại rủi ro có mối quan hệ nhiều với loại rủi ro khác Phần lớn rủi ro rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng hay rủi ro khoản… bắt nguồn từ rủi ro hoạt động Điều khẳng định vai trò quan trọng việc quản lý rủi ro hoạt động NHTM 1.1.2 Đặc điểm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động loại rủi ro tiềm ẩn: RRHĐ gây tổn thất lớn đơi khó xác định dự đốn trước dấu hiệu Những dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn dẫn đến tổn thất như: thay đổi quy trình tác nghiệp vụ đơn giản sơ suất của nhân viên q trình tác nghiệp khơng phải lúc theo dõi đầy đủ Tính chất tiềm ẩn rủi ro hoạt động đặc điểm khiến hoạt động quản trị rủi ro gặp nhiều khó khăn trình triển khai RRHĐ thường xuyên thay đổi: Rủi ro hoạt động thay đổi liên tục khơng phải loại rủi ro có tốc độ thay đổi chiều với thay đổi quy mô hoạt động ngân hàng.Phạm vi thời gian xảy rủi ro hoạt động thường lớn, rủi ro hoạt động thay đổi nhanh chóng theo cấp số nhân thời gian ngắn, chí tạo mức tổn thất lớn RRHĐ ln hữu tất hoạt động kinh doanh ngân hàng Tùy theo tính chất phức tạp quy mô dịch vụ sản phẩm mà tần suất xảy 10 ro rủi ro hoạt động nhiều hay rủi ro hoạt động tồn tất sản phẩm ngân hàng cung cấp Vì vậy, loại rủi ro ln gắn liền với sản phẩm dịch vụ tồn hoạt động kinh doanh RRHĐ gắn liền với kiện, cố hoạt động ngân hàng Đây đặc điểm bật rủi ro hoạt động, nằm sản phẩm, giao dịch gắn với nhân tố người, hệ thống, quy trình, kiện bên ngồi RRHĐ gây tác động thứ cấp: rủi ro pháp lý, rủi ro danh tiếng Khi hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng bị lỗi thời gian dài, ảnh hưởng đến giao dịch khách hàng danh tiếng Ngân hàng bị đe dọa RRHĐ đặc trưng hai yếu tố: tần suất/khả xảy ra, chi phí/mức độ ảnh hưởng RRHĐ có mối quan hệ ảnh hưởng đến hầu hết loại rủi ro khác RRHĐ thường khơng đốn trước khó triệt tiêu rủi ro tín dụng rủi ro lãi suất dự đốn, tính tốn được, có cơng cụ phịng ngừa hội kinh doanh RRHĐ khơng tính tốn, lượng hoá dễ dàng 1.1.3 Các loại rủi ro hoạt động 1.1.3.1 Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ Đây rủi ro liên quan đến quy trình, quy định ngân hàng ban hành khơng tn thủ theo u cầu bên ngồi, khơng phù hợp điều kiện hoạt động thực tế, gây khó khăn cho cán ngân hàng trình tác nghiệp Rủi ro liên quan quy trình, quy định khơng truyền thông rộng rãi đến đối tượng liên quan dẫn đến không thực thi đúng/ đầy đủ Rủi ro liên quan đến mơ hình bị phát triển sai/khơng phù hợp, khơng kiểm thử đầy đủ/khơng có ý kiến thẩm định độc lập từ bên ... luận rủi ro, rủi ro hoạt động, công tác quản trị rủi ro, công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương. .. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn nói riêng + Nội dung nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương. .. hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn