Dư nợ cho vay của Vietinbank Cẩm Phả năm 2015-2017...44 Trang 9 hoạt động, nội dung quản trị rủi ro hoạt động, các công cụ quản trị rủi ro hoạt động,luận văn đã có những đóng góp sau:Th
Tổng quan về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại (NHTM)
Khái niệm rủi ro và rủi ro hoạt động trong NHTM
Trong cuộc sống và kinh doanh, rủi ro là điều không thể tránh khỏi, xuất hiện ở mọi lúc, mọi nơi và trong mọi ngành nghề Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro, phản ánh sự đa dạng trong cách nhìn nhận và quản lý những thách thức này.
Theo trường phái truyền thống, rủi ro được định nghĩa là sự không may mắn, tổn thất và nguy hiểm, thường liên quan đến những bất trắc ngoài ý muốn trong kinh doanh Rủi ro không chỉ là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến mà còn bao gồm các yếu tố có thể gây thiệt hại cho tài sản và ảnh hưởng xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Tóm lại, rủi ro là những yếu tố liên quan đến khó khăn, nguy hiểm và sự không chắc chắn có thể xảy ra đối với con người.
Theo trường phái hiện đại, rủi ro được hiểu là sự bất trắc có thể đo lường, bao gồm cả khía cạnh tích cực và tiêu cực Rủi ro không chỉ gây tổn thất mà còn mang lại cơ hội và lợi ích cho con người Quan điểm này mở rộng phạm vi rủi ro, không chỉ giới hạn ở tài chính mà còn liên quan đến các mục tiêu hoạt động và chiến lược Bằng cách nghiên cứu và phân tích rủi ro một cách tích cực, chúng ta có thể phát hiện các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tiêu cực và tận dụng cơ hội để đạt được kết quả tích cực trong tương lai.
Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính, chủ yếu là nhận gửi, cho vay và thanh toán Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, bao gồm khả năng xảy ra tổn thất về tài sản và giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến.
1.1.1.2 Phân loại rủi ro trong NHTM
Các loại rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải:
- Rủi ro tín dụng: là rủi ro phát sinh trong trường hợp khách hàng không thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn cả gốc và lãi của khoản vay.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính đúng hạn, dẫn đến mất khả năng thanh toán Tình trạng này xuất phát từ việc ngân hàng không có đủ vốn khả dụng với chi phí hợp lý và kịp thời để thỏa mãn nhu cầu thanh khoản.
Rủi ro lãi suất là nguy cơ xảy ra khi có sự biến động của lãi suất thị trường hoặc các yếu tố liên quan, gây ra tổn thất cho tài sản hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng.
- Rủi ro tỷ giá: Là rủi ro xảy ra khi có biến động về tỷ giá của các đồng tiền trong hoạt động thanh toán của ngân hàng.
Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng xảy ra khi quản trị điều hành không hiệu quả hoặc không đánh giá đúng các tác động của nghiệp vụ ngoại bảng, dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng.
- Các loại rủi ro khác:
Rủi ro quốc gia xuất hiện khi ngân hàng đầu tư vào công ty nước ngoài, đặc biệt khi chính phủ của quốc gia đó áp dụng lệnh cấm hoặc hạn chế thanh toán cho nước ngoài Nguyên nhân có thể do dự trữ ngoại hối hạn hẹp hoặc các vấn đề chính trị.
LVTS Quản trị kinh doanh
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng có thể phát sinh từ các yếu tố vĩ mô như sự thay đổi trong cơ cấu kinh tế, chính sách thuế và lĩnh vực ưu tiên Những biến động này có khả năng tạo ra nhiều loại rủi ro khác nhau, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng là loại rủi ro quan trọng nhất, ảnh hưởng đến tất cả các loại rủi ro khác Loại rủi ro này không mang tính tài chính, mà phát sinh từ sự cố trong quy trình, hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống báo cáo, và việc tuân thủ các quy định giám sát rủi ro nội bộ Quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả sẽ giúp giảm thiểu nguy cơ xảy ra các rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
1.1.1.3 Rủi ro hoạt động trong NHTM
Rủi ro hoạt động tồn tại trong hầu hết các bộ phận của ngân hàng, phát sinh từ hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật và vi phạm trong kiểm soát nội bộ Những biến cố không định trước và các vấn đề hoạt động khác có thể gây ra mất mát không lường trước và ảnh hưởng đến danh tiếng của ngân hàng.
Rủi ro hoạt động là nguy cơ tổn thất phát sinh từ việc các quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc không hoạt động hiệu quả, cũng như từ các sự kiện bên ngoài Khái niệm này bao gồm rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín, theo định nghĩa của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng Rủi ro hoạt động có thể được hình thành từ nhiều yếu tố khác nhau.
Sự cố con người là một khái niệm rộng, bao gồm cả những thiếu sót về chuyên môn, hành vi gian lận, và việc không tuân thủ các quy trình cũng như chính sách hiện hành.
Các loại rủi ro hoạt động
LVTS Quản trị kinh doanh
1.1.2.1 Rủi ro do quy chế, quy trình nghiệp vụ Đây là rủi ro liên quan đến quy trình, quy định và cơ chế do ngân hàng ban hành không tuân thủ theo yêu cầu bên ngoài, không phù hợp điều kiện hoạt động thực tế.
Rủi ro phát sinh từ việc quy trình và cơ chế không được văn bản hóa và không được truyền thông rộng rãi đến các bên liên quan, dẫn đến việc thực thi không đúng hoặc không đầy đủ.
Rủi ro phát sinh từ việc mô hình không được phát triển đúng cách hoặc không phù hợp với yêu cầu, đồng thời thiếu kiểm thử đầy đủ và không có đánh giá độc lập từ bên ngoài.
1.1.2.2 Rủi ro do con người
Rủi ro từ các hành động lừa đảo và chiếm đoạt tài sản có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngân hàng, đặc biệt khi có sự vi phạm cố ý các quy định, quy tắc và chính sách Những hành vi này không chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng mà còn tác động đến ít nhất một cá nhân trong hệ thống ngân hàng cụ thể.
Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được uỷ quyền và/hoặc vượt quá thẩm quyền cho phép hoặc không đúng chức năng được giao.
Việc không tuân thủ hoặc tuân thủ không đúng quy định quy trình nghiệp vụ của ngân hàng, cũng như các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các văn bản pháp luật hiện hành, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng Điều này không chỉ ảnh hưởng đến uy tín mà còn có thể gây ra rủi ro pháp lý và tài chính cho tổ chức.
Việc không tuân thủ hoặc tuân thủ không đúng quy định của quy trình trong hệ thống hỗ trợ và hệ thống kỹ thuật có thể gây ra những khó khăn nghiêm trọng cho bộ phận nghiệp vụ.
Việc không tuân thủ hoặc thực hiện sai nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật liên quan đến người lao động tại nơi làm việc có thể dẫn đến các vấn đề nghiêm trọng như mất an toàn lao động, lãng phí tài nguyên và gia tăng tham nhũng.
Năng lực trình độ nghiệp vụ không đáp ứng được yêu cầu công việc.
Phong cách giao tiếp và ứng xử kém văn minh với khách hàng có thể dẫn đến mất khách hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh và thương hiệu, đồng thời làm giảm uy tín của ngân hàng.
Phối hợp công tác với các phòng ban khác không tốt, làm giảm hiệu quả công việc.
LVTS Quản trị kinh doanh
Che giấu sai sót, né tránh khuyết điểm, né tránh khó khăn.
Vi phạm đạo đức nghề nghiệp bao gồm hành vi lừa đảo, gian lận, biển thủ, và trục lợi cá nhân Những hành động này có thể dẫn đến các tội phạm nghiêm trọng
1.1.2.3 Rủi ro do tác động từ bên ngoài
Rủi ro từ các đối tác bên ngoài cung cấp dịch vụ cho ngân hàng, như điện và mạng, có thể gây ra gián đoạn hoạt động hoặc ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ nếu không đáp ứng đúng yêu cầu về chất lượng và số lượng.
1.1.2.4 Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin (CNTT)
Rủi ro liên quan đến cơ sở hạ tầng hệ thống CNTT lỗi thời/ thiếu/ hoặc đáp ứng yêu cầu hoạt động/ không được kiểm tra đầy đủ.
Rủi ro liên quan cơ sở hạ tầng hệ thống CNTT bị gián đoạn/ quá lẹ thuộc vào yếu tố khác.
Rủi ro liên quan cơ sở hạ tầng hệ thống CNTT có lỗ hổng cho các truy cập trái phép/ vượt thẩm quyền.
1.1.2.5 Rủi ro do các nguyên nhân khác
Rủi ro do các hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc phạm tội của các đối tượng bên ngoài như hành động phá hoại, đánh bom,…
Rủi ro do các sự kiện bên ngoài hoặc do tự nhiên (bão lụt, động đất,…) gây gián đoạn, thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Sự thay đổi hoặc bổ sung các văn bản, quy định từ Chính phủ và các cơ quan liên quan có thể gây ra rủi ro đáng kể cho hoạt động của ngân hàng Những quy
Quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM
Khái niệm quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục và cần thiết ở mọi cấp độ trong tổ chức tài chính, nhằm đảm bảo rằng các tổ chức này có thể đạt được mục tiêu và duy trì sự ổn định.
LVTS Quản trị kinh doanh các mục đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính (Theo ủy ban
Basel về giám sát ngân hàng, tr15)
Quản trị rủi ro là một hệ thống thiết yếu trong các tổ chức tài chính, bao gồm việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.
- Cá nhân liên quan đến rủi ro và được giao trách nhiệm quản trị rủi ro phải hiểu rõ về rủi ro.
- Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi Hội đồng quản trị.
- Rủi ro trong việc ra quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến lược kinh doanh do Hội đồng quản trị đề ra.
- Quỹ dự phòng rủi ro bù đắp được các loại rủi ro dự kiến xảy ra.
- Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch.
- Có đủ vốn để bù đắp rủi ro.
Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động
Trong những năm gần đây, quản trị rủi ro hoạt động đã trở thành một yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) Sự hiện đại hóa yêu cầu NHTM áp dụng công nghệ phức tạp, phát triển đa dạng sản phẩm và dịch vụ, mở rộng quy mô và tăng cường cạnh tranh Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình mà các tổ chức tín dụng thực hiện để kiểm soát rủi ro, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống chính sách cũng như phương pháp quản lý rủi ro Mục tiêu của quá trình này là xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm soát rủi ro hoạt động nhằm giảm thiểu tối đa khả năng xảy ra rủi ro.
Mục tiêu của quản trị rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) không chỉ gây thiệt hại tài chính mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng Trong bối cảnh phát triển và hội nhập hiện nay, RRHĐ ngày càng gia tăng do môi trường kinh doanh trở nên phức tạp hơn, cùng với sự gia tăng các hành vi trái pháp luật Điều này đặt ra yêu cầu cho các ngân hàng cần phải tăng cường tốc độ và hiệu quả trong quản lý rủi ro để bảo vệ tài sản và danh tiếng của mình.
Quản trị kinh doanh trong khối lượng giao dịch LVTS đang đối mặt với áp lực thay đổi cơ sở hạ tầng và phát triển công nghệ, điều này làm tăng nguy cơ rủi ro hoạt động như lỗi trong cung cấp sản phẩm, quy trình và thiết kế hệ thống, cũng như các vấn đề gian lận và sai sót trong phục vụ khách hàng Đồng thời, áp lực công việc và xu hướng phân quyền yêu cầu tăng cường quản lý rủi ro hoạt động để đảm bảo hiệu quả trong kinh doanh.
Quản trị rủi ro hoạt động ngày càng trở nên cấp thiết vì nhiều lý do quan trọng Mục tiêu chính của quản trị rủi ro hoạt động là đảm bảo sự ổn định và bền vững cho tổ chức, giảm thiểu tổn thất và tối ưu hóa hiệu suất hoạt động.
+ Hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất có thể từ các hoạt động của ngân hàng.
Giảm vốn dành cho RRHĐ và tăng cường vốn cho hoạt động kinh doanh là biện pháp quan trọng giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, từ đó gia tăng lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại (NHTM).
+ Bảo vệ uy tín ngân hàng, đảm bảo mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả.
Rủi ro không chỉ là thảm họa cần tránh; việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro có thể tạo ra cơ hội và gia tăng giá trị cho nhà đầu tư, từ đó thúc đẩy sự vượt trội.
Nội dung quản trị rủi ro hoạt động
Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động phù hợp
Ban lãnh đạo ngân hàng cần xây dựng một văn hoá tổ chức chú trọng đến quản trị rủi ro hoạt động và tuân thủ các nguyên tắc kiểm soát Để quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần nhấn mạnh tiêu chuẩn hành vi đạo đức cho tất cả nhân viên Hội đồng quản trị và lãnh đạo cũng nên củng cố nền văn hoá tổ chức thông qua lời nói và hành động, đồng thời kỳ vọng sự liêm chính trong mọi hoạt động kinh doanh của nhân viên.
Hội đồng quản trị cần nhận thức rõ các khía cạnh chính của ngân hàng, đặc biệt là rủi ro liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) Việc quản lý và đánh giá RRHĐ cần được thực hiện định kỳ theo một khung quản lý rõ ràng, trong đó bao gồm định nghĩa tổng thể về RRHĐ cho toàn ngân hàng, cùng với các nguyên tắc, phương pháp xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
Hội đồng quản trị cần phê duyệt khung quản lý RRHĐ cho toàn ngân hàng, cung cấp hướng dẫn cụ thể cho ban điều hành về các nguyên tắc của khung này và phê duyệt các chính sách liên quan Đồng thời, cần tuyên bố khẩu vị RRHĐ, thể hiện loại và mức độ RRHĐ mà ngân hàng có khả năng và sẵn sàng chấp nhận theo cả phương pháp định tính và định lượng trong từng thời kỳ.
Hội đồng quản trị có trách nhiệm thiết lập cơ cấu quản trị để thực hiện khung quản lý RRHĐ hiệu quả Một yếu tố quan trọng trong quản trị RRHĐ là xây dựng chế độ kiểm soát nội bộ vững chắc, do đó, việc xác định rõ trách nhiệm trong quản lý, kế toán và báo cáo là rất cần thiết Bên cạnh đó, cần có sự phân định rõ ràng về trách nhiệm và luồng báo cáo.
LVTS Quản trị kinh doanh cáo giữa chức năng kiểm soát RRHĐ, mảng kinh doanh và các chức năng hỗ trợ để tránh sự xung đột lợi ích.
Quản trị rủi ro tại NHTM hiện đại thông thường được tổ chức theo mô hình “3 lớp phòng vệ” với các đặc điểm quan trọng như sau:
- HÐQT giám sát rủi ro một cách tách biệt với Ban điều hành.
- Lớp phòng vệ thứ 1 - Bản thân các đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro trong phạm vi đơn vị.
Lớp phòng vệ thứ 2 trong ngân hàng bao gồm bộ phận quản lý rủi ro độc lập, có nhiệm vụ phát triển, duy trì và giám sát toàn bộ quy trình quản lý rủi ro Bộ phận này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng thông qua việc đánh giá và kiểm soát các rủi ro tiềm ẩn.
Lớp phòng vệ thứ 3 bao gồm bộ phận kiểm toán và kiểm soát nội bộ, hoạt động độc lập nhằm giám sát và đảm bảo tính tuân thủ với các chiến lược, chính sách và quy định quản trị rủi ro đã được thiết lập.
LVTS Quản trị kinh doanh
Hình 1.1: Mô hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ”
(TS Phạm Tiến Thành và ThS Dương Thanh Hà, Quản trị công ty và quản lý rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, tr8)
Nhiều ngân hàng toàn cầu đang áp dụng khung quản trị rủi ro theo hướng dẫn của Ủy ban Basel II để quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả hơn.
Hình 1.2 Khung quản trị rủi ro hoạt động cơ bản
Khung quản trị RRHĐ bao gồm các tiêu chuẩn cốt lõi, cung cấp hướng dẫn cho cơ sở kiểm soát và đảm bảo môi trường hoạt động hiệu quả Các khung này được bổ sung bằng nhiều công cụ khác nhau, nhưng vẫn giữ các thành phần chính.
Chính sách Cơ sở Đánh giá dữ liệu Chỉ số đo Giảm thiểu rủi ro Mô hình vốn lường rủi ro
LVTS Quản trị kinh doanh
+ Xác định chiến lược rủi ro (CLRR)
+ Xây dựng cấu trúc quản trị
+ Phân định luồng báo cáo
+ Kiểm soát tự đánh giá
+ Quản lý sự kiện rủi ro
+ Các chỉ số đo lường rủi ro chính (KRIs)
+ Chương trình giảm thiểu rủi ro
HĐQT cần thường xuyên xem xét khung quản lý rủi ro hợp đồng (RRHĐ) để đảm bảo ngân hàng quản trị hiệu quả các RRHĐ phát sinh từ biến động thị trường và các yếu tố môi trường khác Việc này cũng bao gồm các loại RRHĐ liên quan đến sản phẩm mới, quy trình hoạt động và hệ thống nội bộ Mục tiêu của quá trình xem xét là đánh giá và áp dụng phương pháp quản trị RRHĐ phù hợp nhất với hoạt động, hệ thống và quy trình của ngân hàng.
Hội đồng quản trị cần đảm bảo rằng khung quản trị RRHĐ của ngân hàng phụ thuộc vào hiệu quả và toàn diện của kiểm toán nội bộ, được thực hiện bởi những nhân viên có trình độ chuyên môn cao và hoạt động độc lập Đồng thời, kiểm toán nội bộ không nên chịu trách nhiệm trực tiếp về quản trị RRHĐ.
Bộ phận kiểm toán nội bộ của ngân hàng cần có quy mô đủ lớn để đánh giá hiệu quả triển khai các chính sách và quy trình Hội đồng quản trị, thông qua uỷ ban kiểm toán nội bộ, phải đảm bảo rằng phạm vi và tần suất kiểm toán phù hợp với các rủi ro có thể xảy ra Kiểm toán viên cần thực hiện xác nhận định kỳ về hiệu quả thực hiện khung quản trị RRHĐ trong toàn ngân hàng.
Chức năng kiểm toán trong khung quản trị RRHĐ cần duy trì tính độc lập để đảm bảo hiệu quả giám sát Tính độc lập này có thể bị ảnh hưởng nếu chức năng kiểm toán liên quan trực tiếp đến quy trình quản trị RRHĐ Mặc dù hoạt động kiểm toán có thể cung cấp thông tin giá trị cho những người chịu trách nhiệm về quản trị RRHĐ, nhưng không nên để sự can thiệp làm giảm tính khách quan của nó.
Bộ phận kiểm toán tại một số ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng nhỏ, thường đảm nhận vai trò phát triển chương trình quản trị RRHĐ Tuy nhiên, ngân hàng cần nhận thức rằng trách nhiệm quản trị RRHĐ cần được chuyển giao cho bộ phận khác một cách kịp thời để đảm bảo hiệu quả trong quản lý.
Ban điều hành có trách nhiệm thực hiện các khung quản lý RRHĐ đã được Hội đồng quản trị phê duyệt, đảm bảo sự nhất quán trong toàn hệ thống ngân hàng Tất cả nhân viên cần hiểu rõ trách nhiệm của mình trong việc quản trị RRHĐ Ngoài ra, ban điều hành cũng phải phát triển các chính sách, quy trình và thủ tục để quản lý RRHĐ cho tất cả các sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống ngân hàng.
Ban điều hành cần đảm bảo rằng các hoạt động ngân hàng được thực hiện bởi nhân viên có kinh nghiệm và năng lực kỹ thuật Những nhân viên này có trách nhiệm giám sát và thực thi việc tuân thủ các chính sách rủi ro của ngân hàng, với quyền hạn độc lập khỏi bộ phận liên quan Đồng thời, cần phải thông tin rõ ràng về chính sách quản trị rủi ro hoạt động đến tất cả nhân viên ở các phòng ban chịu ảnh hưởng bởi các rủi ro này.
Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ
1.3.2.1 Nhận diện rủi ro Đây là vấn đề quan trọng nhất trong việc phát triển hệ thống giám sát và kiểm soát RRHĐ tiếp theo Nhận diện rủi ro hiệu quả phải xem xét đến cả nhân tố bên trong (cơ cấu tổ chức, đặc tính của các hoạt động ngân hàng, chất lượng nguồn nhân
Quản trị kinh doanh trong ngành ngân hàng chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ lực lượng nội tại và các yếu tố bên ngoài như sự thay đổi trong nền công nghiệp và tiến bộ khoa học kỹ thuật Mỗi ngân hàng có thể áp dụng phương pháp quản lý riêng để nhận diện rủi ro hoạt động, thường được phân loại theo 7 nhóm dấu hiệu chính.
* Nhóm dấu hiệu rủi ro hoạt động liên quan đến mô hình tổ chức bộ máy và an toàn nơi làm việc:
- Rà soát, đánh giá thường xuyên mô hình tổ chức bộ máy, cơ cấu các bộ phận nghiệp vụ, tình hình nhân sự.
Ngân hàng có thể phát hiện các dấu hiệu rủi ro từ nhân viên thông qua việc rà soát và đánh giá mô hình tổ chức bộ máy cũng như an toàn nơi làm việc Điều này bao gồm công tác tuyển dụng, bố trí và bổ nhiệm cán bộ, cũng như việc thực hiện các quy định pháp luật liên quan đến người lao động một cách chính xác.
* Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến cơ chế, chính sách, quy định bao gồm:
Chính sách và quy định hiện tại còn thiếu sót, chưa đầy đủ và chặt chẽ, tạo ra những kẽ hở mà kẻ xấu có thể lợi dụng, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.
Do đó thường xuyên rà soát cơ chế, chính sách, quy định, quy trình nội bộ trong quá trình hoạt động là yêu cầu không thể thiếu.
Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ bao gồm việc cán bộ tự thực hiện hoặc cấu kết với nhau và khách hàng để thực hiện các hoạt động phạm
Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài bao gồm các hành động có chủ đích như gian lận và lừa đảo từ phía khách hàng hoặc các đối tượng khác.
LVTS Quản trị kinh doanh bên ngoài khác nhằm mục đích chiếm đoạt tài sản như làm giả hồ sơ, cung cấp thông tin không đúng sự thật,…
Các ngân hàng cần theo dõi và thống kê đầy đủ các lỗi, sai sót trong quá trình xử lý công việc để nhận diện các dấu hiệu rủi ro như vi phạm quy trình, kiểm soát lỏng lẻo, và thực hiện nghiệp vụ vượt thẩm quyền.
Để giảm thiểu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin, việc theo dõi thường xuyên hoạt động của hệ thống là rất quan trọng Cần thống kê đầy đủ các lỗi, sai sót và sự cố xảy ra, nhằm đảm bảo rằng những vấn đề này không ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng tiến hành đánh giá các dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản, bao gồm khả năng xảy ra các sự kiện như phá hoại, khủng bố, thiên tai, hỏa hoạn và động đất.
1.3.2.2 Đánh giá RRHĐ Đây là việc xác định mức độ rủi ro của các loại rủi ro hoạt động, đánh giá khả năng xảy ra các rủi ro này Đánh giá rủi ro hiệu quả cho phép ngân hàng hiểu rõ hơn hồ sơ rủi ro của mình và nguồn quản trị rủi ro mục tiêu hiệu quả nhất.
Mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng (RRHĐ) được xác định dựa trên hai yếu tố chính: tác động của rủi ro đối với hoạt động của ngân hàng và khả năng cũng như tần suất xảy ra của các rủi ro đó.
Trong đó ảnh hưởng của RRHĐ được xét trên hai khía cạnh gồm ảnh hưởng tài chính và ảnh hưởng phi tài chính, cụ thể:
Tác động tài chính từ sự kiện RRHĐ bao gồm nhiều yếu tố quan trọng, như tổn thất tiền mặt, thiệt hại tài sản, và chi phí ngân hàng phải chi ra để bồi thường và khôi phục tài sản hoặc hoạt động về trạng thái ban đầu trước khi sự kiện xảy ra.
Ảnh hưởng phi tài chính bao gồm nhiều yếu tố quan trọng như danh tiếng, các vấn đề pháp lý, sự gián đoạn trong hoạt động, thông tin quản lý không chính xác và yếu tố con người.
RRHĐ được đánh giá bằng phương pháp định tính và định lượng
LVTS Quản trị kinh doanh
Các ngân hàng cần tiến hành sắp xếp rủi ro bằng cách đối chiếu, so sánh và kết hợp các kết quả đánh giá rủi ro hoạt động qua nhiều công cụ khác nhau Việc này giúp lập hồ sơ, danh mục và bản đồ rủi ro hoạt động cho toàn ngân hàng Trong quá trình này, các đơn vị kinh doanh và chức năng tổ chức được phân loại theo từng loại rủi ro, từ đó có thể phát hiện các khu vực yếu kém và ưu tiên cho các hoạt động quản trị tiếp theo.
Công bố thông tin về QTRRHĐ
Các ngân hàng cần công bố thông tin một cách đầy đủ và kịp thời để giúp người tham gia thị trường đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) của họ.
Công bố thông tin kịp thời và thường xuyên từ các ngân hàng có thể nâng cao kỷ luật thị trường, góp phần vào việc quản lý rủi ro hiệu quả hơn Số lượng thông tin công bố cần phải phù hợp với quy mô, đặc điểm rủi ro và sự phức tạp trong hoạt động của từng ngân hàng.
LVTS Quản trị kinh doanh
Các ngân hàng thường công bố thông tin về quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) hàng năm thông qua báo cáo thường niên Ngoài ra, họ cũng công khai tuyên bố khẩu vị rủi ro hoạt động trên website của ngân hàng.
Các công cụ quản trị RRHĐ trong ngân hàng
Tự đánh giá rủi ro (RCSA)
Quá trình này liên quan đến việc tự nhận diện và đánh giá rủi ro hoạt động tiềm ẩn, đồng thời xem xét hiệu quả của các biện pháp kiểm soát hiện tại Sau khi xác định mức độ rủi ro còn lại, cần đề xuất kế hoạch hành động nhằm ngăn chặn, giảm thiểu và khắc phục các rủi ro hoạt động.
RCSA được thực hiện bởi nhân viên ngân hàng ở mọi cấp độ nhằm đảm bảo rằng RRHĐ tại đơn vị được đánh giá đầy đủ và phù hợp với khẩu vị đã được thiết lập Để thực hiện RCSA hiệu quả, các ngân hàng cần thiết lập quy trình rõ ràng, phân định trách nhiệm cụ thể cho từng cá nhân và phòng ban.
Quản lý sự kiện RRHĐ và thu thập dữ liệu tổn thất (LDC)
Quá trình thu thập, phân tích và đánh giá các sự kiện rủi ro hoạt động (RRHĐ) là rất quan trọng trong quản trị rủi ro Việc nhận diện các rủi ro đã xảy ra và đưa ra biện pháp ngăn ngừa kịp thời giúp giảm thiểu tổn thất Dữ liệu tổn thất nội bộ cung cấp thông tin quý giá cho quản lý rủi ro hoạt động, đồng thời là cơ sở cho phân tích định lượng và tính toán phân bổ vốn hợp lý.
Các chỉ số rủi ro (KRIs)
Chỉ số rủi ro là các số liệu thống kê hoặc ma trận trong lĩnh vực tài chính, cung cấp cái nhìn sâu sắc về rủi ro nội tại của ngân hàng Những chỉ số này thường được xem xét định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý, nhằm cảnh báo các ngân hàng về những thay đổi có thể chỉ ra dấu hiệu rủi ro.
LVTS Quản trị kinh doanh
Hình 1.3 Ma trận rủi ro
Phân tích kịch bản
Báo cáo kiểm toán
Quá trình thu thập và phân tích các báo cáo kiểm toán nội bộ và bên ngoài giúp nhận diện rủi ro hoạt động đã xảy ra hoặc tiềm ẩn, thông qua việc phát hiện các điểm yếu trong hệ thống kiểm soát nội bộ.
LVTS Quản trị kinh doanh
Trích lập, phân bổ và sử dụng quỹ dự phòng RRHĐ
Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng có ba phương pháp:
1.4.6.1 Phương pháp chỉ số cơ bản
Các ngân hàng áp dụng phương pháp này cần duy trì mức vốn dự phòng rủi ro hoạt động, được tính bằng mức bình quân tổng thu nhập hàng năm trong ba năm trước đó, nhân với tỷ lệ α% Tổng thu nhập này bao gồm thu nhập thuần từ tiền lãi và thu nhập thuần không phải từ tiền lãi, là thu nhập trước khi trích lập dự phòng, không tính đến các khoản lỗ/lãi từ kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm và các khoản thu nhập bất thường.
Phương trình 1.1 Vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo Phương pháp chỉ số cơ bản
KBIA: Vốn yêu cầu phải dự phòng cho rủi ro hoạt động theo Phương pháp BIA
Lợi nhuận gộp hàng năm bình quân trong ba năm qua được xác định là GI, với α = 15% Tỷ lệ này do Uỷ ban Basel quy định, thể hiện mối liên hệ giữa lượng vốn yêu cầu chung của toàn ngành và chỉ số chung của toàn ngành.
(Theo Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng, tr156)
1.4.6.2 Theo phương pháp chuẩn hóa
Theo phương pháp này, hoạt động ngân hàng được phân chia thành 8 nhóm nghiệp vụ, mỗi nhóm có hệ số Beta tương ứng Ngân hàng sẽ tính toán lượng vốn tối thiểu cần thiết cho từng lĩnh vực bằng cách nhân thu nhập thuần với các hệ số quy định của Ủy ban Giám sát ngân hàng thuộc BIS Tổng lượng vốn tối thiểu cho rủi ro hoạt động của ngân hàng sẽ là tổng của vốn tối thiểu từ từng lĩnh vực kinh doanh.
LVTS Quản trị kinh doanh
Bảng 1.1 Hệ số β trong phương pháp chuẩn đối với rủi ro hoạt động
Lĩnh vực kinh doanh Hệ số Beta (%)
Các hoạt động mua bán 18
Hoạt động ngân hàng bán lẻ 12
Hoạt động ngân hàng thương mại 15
Quản lý tài sản có 12
(Nguồn: International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards)
Phương trình 1.2 Vốn dự phòng rủi ro hoạt động trong phương pháp chuẩn:
K TSA = yêu cầu về vốn theo Phương pháp Chuẩn hoá
(Theo Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng, tr157)
Hai phương pháp này chủ yếu áp dụng cho các ngân hàng không gặp rủi ro lớn về hoạt động Để áp dụng phương pháp chuẩn hóa, ngân hàng cần có hệ thống quản lý rủi ro hoạt động đáp ứng các yêu cầu tối thiểu theo quy định của Basel II.
LVTS Quản trị kinh doanh
1.4.6.3 Phương pháp đo lường nâng cao (AMA)
Theo phương pháp này, mức vốn tối thiểu mà ngân hàng cần duy trì tương ứng với mức rủi ro được tính toán qua hệ thống đo lường rủi ro nội bộ, dựa trên các chỉ tiêu định lượng và định tính của AMA Hệ thống không chỉ thống kê thiệt hại thực tế mà còn phân tích các yếu tố liên quan đến môi trường kinh doanh và kiểm soát nội bộ theo trình tự thời gian Tuy nhiên, để áp dụng phương pháp này, ngân hàng cần đảm bảo các tiêu chuẩn định tính và định lượng do Uỷ ban quy định và được cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng phê duyệt.
Ngân hàng có thể quyết định áp dụng phương pháp AMA cho từng mảng nghiệp vụ, dựa trên phê chuẩn của cơ quan quản lý và các yếu tố như cấu trúc pháp lý, vùng địa lý hoặc cơ sở xác định nội bộ Phương pháp AMA cho phép ngân hàng phân bổ yêu cầu về vốn cho các chi nhánh, tuy nhiên, nó ít phổ biến hơn so với phương pháp chuẩn TSA.
Một số công cụ phân tích rủi ro khác
Một số ngân hàng tận dụng tối đa nguồn lực bên ngoài để quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) bằng cách thuê tổ chức chuyên nghiệp và sử dụng phần mềm quản trị như CLS, Excel hoặc Crystal Ball Đồng thời, họ thực hiện quản trị RRHĐ dựa trên các tiêu chuẩn và chính sách rủi ro thông qua tự đánh giá Ngoài ra, nhiều ngân hàng cũng đổi mới hoạt động và tổ chức bằng cách thành lập bộ phận chuyên trách về RRHĐ, cải tiến hệ thống báo cáo và áp dụng công nghệ hiện đại.
LVTS Quản trị kinh doanh
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN - CHI NHÁNH CẨM PHẢ
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN và Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả
2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
* Thông tin chung về ngân hàng:
- Tên đăng ký tiếng Việt: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
- Tên đăng ký tiếng Anh: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE
- Vốn chủ sở hữu: 63.765.283.000.000 đồng (tại thời điểm 31/12/2017)
- Địa chỉ hội sở chính: 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
* Quá trình hình thành và phát triển:
Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) được thành lập vào ngày 26 tháng 03 năm 1988, ban đầu mang tên Ngân hàng chuyên doanh Công Thương Việt Nam theo nghị định số 53/NĐ-HĐBT Sau đó, Vietinbank chính thức đổi tên thành “Ngân hàng Công Thương Việt Nam” theo quyết định số 402/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ Trưởng vào ngày 14 tháng 10.
Ngày 27 tháng 03 năm 1993, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 67/QĐ- NH5 về việc thành lập Ngân hàng Công Thương Việt Nam thuộc NHNNVN
Ngày 21 tháng 09 năm 1996, được sự ủy quyền của Thủ tướng Chính Phủ, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 285/QĐ-NH5 về việc thành lập Ngân hàng
LVTS Quản trị kinh doanh
Công Thương Việt Nam theo mô hình Tổng Công ty Nhà nước được quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chính Phủ.
Ngày 23 tháng 09 năm 2008, Thủ tướng Nguyễn Tấn Dũng ký quyết định 1354/QĐ-TTg phê duyệt phương án cổ phần hóa Ngân hàng Công thương Việt Nam
Vào ngày 03/07/2009, Ngân hàng Nhà nước đã ký quyết định số 14/GP-NHNN, cho phép thành lập và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Ngân hàng này chính thức hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103038874, được cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội vào cùng ngày.
Vietinbank sở hữu mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch lớn thứ hai tại Việt Nam, chỉ sau Agribank, với 01 hội sở chính, 03 Sở giao dịch, 145 chi nhánh, 527 phòng giao dịch, 116 quỹ tiết kiệm, 1042 máy rút tiền tự động ATM và 05 Văn phòng đại diện.
Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) có 04 công ty con, bao gồm Công ty cho thuê tài chính, Công ty cổ phần chứng khoán VietinbankSC, và Công ty Bảo hiểm Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngoài ra, ngân hàng còn quản lý 03 đơn vị sự nghiệp như Trung tâm thẻ, Trung tâm công nghệ thông tin, và Trường Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực, đồng thời góp vốn vào 08 công ty, trong đó có Công ty cổ phần chuyển mạch tài chính quốc gia Việt Nam và Công ty cổ phần xi măng Hà Tiên Vietinbank là một trong những sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, với quan hệ đại lý với hơn 850 ngân hàng lớn trên toàn cầu Đây là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000 và là thành viên của nhiều hiệp hội ngân hàng quốc tế Vietinbank cũng là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, giữ vai trò trụ cột trong ngành ngân hàng quốc doanh lớn nhất hiện nay.
LVTS Quản trị kinh doanh
Sơ đồ 2.1 Hệ thống tổ chức Vietinbank
(Nguồn: https://www.vietinbank.vn/vn/gioi-thieu/he-thong-to-chuc.html)
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) chủ yếu thực hiện các giao dịch ngân hàng như huy động và nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán giữa các tổ chức và cá nhân, cùng với các dịch vụ ngoại tệ và tài trợ thương mại quốc tế Tính đến ngày 31/12/2017, tổng tài sản của VietinBank đạt 1.095 nghìn tỷ đồng, tăng 15,3% so với năm 2016, khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu trên thị trường.
LVTS Quản trị kinh doanh
Dư nợ tín dụng của VietinBank đã đạt 840 nghìn tỷ đồng, tăng 18% so với cuối năm 2016, với dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 791 nghìn tỷ đồng, tăng 19,4% Cơ cấu tín dụng chuyển dịch tích cực nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bền vững, và đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp cũng như người dân trong việc tiếp cận vốn và dịch vụ ngân hàng.
VietinBank đã duy trì mức tăng trưởng nguồn vốn ổn định, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn và đa dạng hóa cơ cấu vốn Đến ngày 31/12/2017, tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng đạt 1.012 nghìn tỷ đồng, tăng 16,4% so với cuối năm trước.
Năm 2016, tiền gửi của khách hàng tại VietinBank đạt 753 nghìn tỷ đồng, tăng 15% so với cuối năm trước VietinBank chủ động khai thác nguồn vốn dồi dào bằng cả VND và ngoại tệ với chi phí hợp lý, đồng thời đẩy mạnh tăng trưởng nguồn không kỳ hạn và vốn từ bán lẻ.
Biểu đồ 2.1 Biểu đồ tổng tài sản và cho vay khách hàng tại Vietinbank
(Nguồn: https://www.vietinbank.vn/vn)
Chất lượng đầu tư của VietinBank được nâng cao với việc phát triển các sản phẩm đầu tư hiện đại, khẳng định vị thế ngân hàng tạo lập thị trường Tính đến cuối năm 2017, tổng quy mô hoạt động đầu tư của ngân hàng đạt 245 nghìn tỷ đồng, chiếm 22,4% tổng tài sản Danh mục đầu tư chứng khoán của VietinBank rất đa dạng, tập trung vào các trái phiếu có tính thanh khoản cao và đảm bảo độ an toàn thanh toán.
LVTS Quản trị kinh doanh
Biểu đồ 2.2 Biểu đồ cơ cấu danh mục đầu tư
(Nguồn: https://www.vietinbank.vn/vn)
Chất lượng tài sản của VietinBank được quản lý hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu chỉ 1,13% trong tổng dư nợ cho vay khách hàng Ngân hàng đã áp dụng mô hình ba vòng kiểm soát để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, đúng định hướng và tuân thủ các quy định pháp luật.
VietinBank đã ghi nhận tổng thu nhập hoạt động đạt 32,6 nghìn tỷ đồng vào năm 2017, tăng 23,7% so với năm trước, với thu nhập lãi thuần đạt 27,1 nghìn tỷ đồng, tăng 21,4% Ngân hàng không chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng và nguồn vốn truyền thống mà còn đẩy mạnh phát triển đa dạng sản phẩm và dịch vụ phi tín dụng, nâng cao hiệu quả đầu tư và kinh doanh VietinBank cam kết phát triển dịch vụ thanh toán, góp phần thực hiện chủ trương của Chính phủ và NHNN về phát triển dịch vụ và thanh toán không dùng tiền mặt Tổng thu ngoài lãi của ngân hàng tăng 36,7% so với năm 2016, trong đó thu dịch vụ tăng 9,3%, phản ánh sự chú trọng mạnh mẽ vào dịch vụ thanh toán trong chiến lược kinh doanh của VietinBank.
Năm 2017, VietinBank ghi nhận lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 9.206 tỷ đồng, cùng với tỷ suất sinh lời ROE và ROA lần lượt là 12% và 1%, khẳng định vị thế vững chắc của ngân hàng trong ngành tài chính tại Việt Nam.
Biểu đồ 2.3 Biều đồ cơ cấu thu nhập của Vietinbank
LVTS Quản trị kinh doanh
(Nguồn: https://www.vietinbank.vn/vn)
Năm 2017, VietinBank đã thành công trong việc triển khai hệ thống CoreBanking mới, đánh dấu một bước chuyển mình quan trọng trong Ngành Ngân hàng Dự án này không chỉ có độ phức tạp cao mà còn nâng tầm vị thế của ngân hàng, đáp ứng yêu cầu công nghệ cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
Vào năm 2017, VietinBank đã thành công phát hành 4.200 tỷ đồng trái phiếu thứ cấp, đánh dấu khối lượng trái phiếu thứ cấp lớn nhất từ trước đến nay của các ngân hàng thương mại Sự kiện này khẳng định uy tín và vị thế của VietinBank trên thị trường tài chính.
2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả
2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Công Thương Cẩm Phả có nguồn gốc từ phòng thu đổi tiền được thành lập khi tiếp quản khu mỏ, sau đó phát triển thành Ngân hàng nhà nước thị xã Cẩm Phả Vào tháng 8/1988, cơ sở này chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng Công Thương thị xã Cẩm Phả Hiện tại, chi nhánh Ngân hàng Công Thương Cẩm Phả hoạt động như một ngân hàng thương mại quốc doanh cấp II, thực hiện hạch toán phụ thuộc và chịu sự chỉ đạo của Ngân hàng Công Thương Quảng Ninh cùng Ngân hàng Công Thương Việt Nam.
Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả
VN – Chi nhánh Cẩm Phả
2.2.1 Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động
Ngân hàng TMCP Công Thương VN (NHCT) đã ban hành nhiều văn bản quan trọng về quản trị rủi ro hoạt động, bao gồm Quy định khung quản lý rủi ro hoạt động theo Quyết định số 196/2016/QĐ-HĐQT-NHCT7 ngày 07/04/2016, quy định khẩu vị rủi ro hoạt động, quy trình ghi nhận tổn thất sự kiện rủi ro hoạt động, và quy trình thiết lập, sử dụng và quản lý chỉ số rủi ro hoạt động chính trong hệ thống Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động nhấn mạnh rằng trách nhiệm này thuộc về mọi đơn vị và cá nhân trong NHCT.
NHCT thiết lập mô hình tổ chức quản trị RRHĐ theo ba vòng kiểm soát như sau:
LVTS Quản trị kinh doanh
Sơ đồ 2.3: Mô hình tổ chức QTRRHĐ tại Vietinbank
(Nguồn: Khung quản trị RRHĐ NHCT, tr8)
Vòng kiểm soát 1 đóng vai trò quan trọng trong quản lý RRHĐ, thực hiện các giao dịch kinh doanh và hỗ trợ hàng ngày Nó bao gồm các đơn vị giao dịch trực tiếp với khách hàng, xử lý các giao dịch và hoạt động hỗ trợ tại trụ sở chính (TSC) cũng như các chi nhánh và phòng giao dịch.
- Vòng kiểm soát 1,5: Là đơn vị thực hiện QLRRHĐ theo ngành dọc bao gồm:
Các đơn vị tại trụ sở chính có nhiệm vụ tham mưu và tư vấn cho Ban lãnh đạo về các cơ chế, quy định, quy trình, hệ thống, hướng dẫn, sản phẩm và các biện pháp kiểm soát, cũng như phương án xử lý phù hợp với ngành dọc mà họ phụ trách.
Uỷ ban Quản lý rủi ro
Phòng Kiểm toán nội bộ
Các đơn vị khác tại TSC
Các đơn vị khác tại TSC trực tiếp thực hiện hoạt động kinh doanh
Các đơn vị khác tại TSC trực tiếp thực hiện hoạt động kinh doanh
Vòng kiểm soát 3 Đại hội đồng cổ đông
LVTS Quản trị kinh doanh
Đơn vị thực hiện chức năng kiểm tra, đánh giá và giám sát chi nhánh nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định nội bộ của ngân hàng Việc này được thực hiện thông qua các công cụ QLRRHĐ do vòng kiểm soát 2 xây dựng, bao gồm báo cáo từ chi nhánh, quá trình xử lý tác nghiệp và kiểm tra trực tiếp tại chi nhánh.
+ Thiết lập các biện pháp kiểm soát/hành động giảm thiểu rủi ro thông qua ban hành các quy trình hướng dẫn nghiệp vụ.
Vòng kiểm soát 2 là đơn vị chịu trách nhiệm xây dựng, thiết lập và triển khai các chính sách cũng như chương trình quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) Đơn vị này độc lập đánh giá rủi ro hoạt động của các đơn vị trong vòng kiểm soát 1 và 1,5, đồng thời quản lý trực tiếp các rủi ro có ảnh hưởng toàn hàng
Vòng kiểm soát 3, do Phòng Kiểm toán nội bộ đảm nhiệm, là đơn vị độc lập có nhiệm vụ giám sát và đánh giá tính đầy đủ, tính phù hợp và tính hiệu quả của chính sách cũng như chương trình QLRRHĐ tại các vòng kiểm soát 1, 1.5 và 2.
Trách nhiệm của các bộ phận tham gia vào quá trình quản trị RRHĐ:
Hội đồng quản trị (HĐQT):
- Thiết lập văn hoá quản trị RRHĐ phù hợp với văn hoá doanh nghiệp và chiến lược kinh doanh của NHCT trong từng thời kỳ;
- Phê duyệt ban hành quy định khung QLRRHĐ, chiến lược QLRRHĐ, khẩu vị RRHĐ (KVRRHĐ), các quy định QLRRHĐ của NHCT;
- Thông qua Uỷ ban QLRRHĐ giám sát Ban điều hành trong việc triển khai cụ thể các chiến lược, mục tiêu, các chính sách QLRRHĐ;
- Phê duyệt báo cáo QLRRHĐ, danh mục QLRRHĐ và vốn dự phòng QLRRHĐ của toàn ngân hàng;
- Phê duyệt công bố thông tin về QLRRHĐ của NHCT trên cơ sở đề xuất của UBQLRR.
LVTS Quản trị kinh doanh
Uỷ ban QLRR (UBQLRR) thuộc Hội đồng quản trị
- Tham mưu HĐQT phê duyệt ban hành quy định khung QLRRHĐ, chiến lược QLRRHĐ, khẩu vị RRHĐ của NHCT;
Xem xét các báo cáo QLRRHĐ từ Ban điều hành, giám sát các rủi ro trọng yếu và xu hướng rủi ro mới, đồng thời đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro cho HĐQT.
Giám sát cấu trúc vốn là một nhiệm vụ quan trọng nhằm duy trì mức vốn dự phòng QLRRHĐ phù hợp với mức độ rủi ro hoạt động của Ngân hàng Chính thương mại (NHCT) Việc phê duyệt các kế hoạch dự phòng rủi ro cũng là một phần thiết yếu trong quá trình này, giúp đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hoạt động của NHCT.
Giám sát ban điều hành trong việc tuân thủ pháp luật và thực hiện các chính sách quản lý rủi ro hoạt động là rất quan trọng Điều này bao gồm việc báo cáo thường xuyên cho Hội đồng quản trị và đề xuất các sửa đổi cần thiết để đảm bảo hiệu quả và tuân thủ quy định.
- Rà soát, đề xuất công bố thông tin và QLRHĐ trình HĐQT phê duyệt.
- Đệ trình HĐQT xem xét, phê duyệt quy định khung QLRRHĐ, chiến lược, KVRRHĐ và các quy định QLRRHĐ;
- Tổ chức triển khai thực hiện công tác QLRRHĐ theo chiến lược và các chính sách QLRRHĐ đã được HĐQT phê duyệt bao gồm:
+ Tổ chức sắp xếp bộ máy nhân sự QLRRHĐ phù hợp theo thẩm quyền;
+ Phê duyệt ban hành quy trình, hướng dẫn thực hiện nhận diện, đánh giá, kiểm soát, xử lý và báo cáo RRHĐ;
+ Phê duyệt danh mục RRHĐ, biện pháp kiểm soát và các kế hoạch hành động cần thiết để ngăn ngừa, giảm thiểu RRHĐ;
- Phê duyệt đề xuất công bố thông tin do phòng QLRRHĐ trình thuộc thẩm quyền phụ trách;
- Tổ chức thực hiện các chương trình để xây dựng văn hoá QLRRHĐ trong toàn hệ thống NHCT.
Ban rủi ro thuộc Ban điều hành:
LVTS Quản trị kinh doanh
Xem xét các báo cáo QLRRHĐ là rất quan trọng để giám sát các rủi ro trọng yếu và rủi ro mới xuất hiện Đồng thời, cần đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro cho UBQLRR nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
- Giám sát việc tuân thủ pháp luật liên quan và triển khai các chính sách, quy trình QLRRHĐ, báo cáo UBQLRR/HĐQT và đề xuất sửa đổi nếu cần;
Giám sát cấu trúc vốn là nhiệm vụ quan trọng nhằm duy trì mức vốn dự phòng QLRRHĐ phù hợp với mức độ rủi ro hoạt động của NHCT Đề xuất các kế hoạch dự phòng rủi ro cho NHCT cần được trình lên Tổng giám đốc (TGĐ) và Ủy ban Quản lý Rủi ro.
- Rà soát đề xuất công bố thông tin về QLRRHĐ của phòng QLRRHĐ trình TGĐ/UBQLRRHĐ phê duyệt;
Giám đốc khối quản lý rủi ro:
- Tổ chức bộ máy nhân sự QLRR theo phân công của TGĐ;
- Đệ trình TGĐ/HĐQT ban hành chính sách, chiến lược, KVRRHĐ và các quy trình, văn bản hướng dẫn QLRRHĐ của NHCT;
- Tổ chức triển khai thực hiện các chương trình và công cụ QLRRHĐ trong toàn hệ thống NHCT;
- Chịu trách nhiệm đệ trình TGĐ/UBQLRR/HĐQT các báo cáo QLRRHĐ, danh mục RRHĐ, biện pháp/chương trình RRHĐ của toàn hệ thống;
- Rà soát nội dung công bố thông tin về QLRRHĐ do phòng QLRRHĐ đề xuất để trình lên TGĐ/UBQLRR/HĐQT phê duyệt;
Phòng Kiểm toán nội bộ
Trong quá trình kiểm toán độc lập, việc chủ động nhận diện các rủi ro hoạt động trọng yếu mang tính toàn ngân hàng là rất quan trọng Điều này giúp đưa ra các khuyến nghị và đề xuất hiệu quả nhằm quản lý và giảm thiểu các rủi ro này.
- Xác định các tồn tại, bất cập của công tác QLRRHĐ, khuyến nghị bổ sung, thay đổi cần thiết đối với các chính sách, quy trình, hệ thống QLRRHĐ;
- Đánh giá độc lập về tính đầy đủ, hiệu lực và hiệu quả công tác QLRRHĐ tại các đơn vị thuộc vòng kiểm soát 1, 1,5 và 2;
LVTS Quản trị kinh doanh
Phòng Quản lý Rủi ro Hoạt động – Trụ sở chính
- Xây dựng cơ chế chính sách, phương pháp luận hệ thống QLRRHĐ
- Triển khai QLRRHĐ cấp toàn hàng
- Giám sát việc triển khai QLRRHĐ của Vòng kiểm soát 1 và 1,5.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ:
Nhận diện rủi ro hoạt động, đánh giá hiệu quả của các chốt kiểm soát nghiệp vụ là rất quan trọng trong quá trình kiểm tra và giám sát Việc thông tin kịp thời cho các đơn vị thuộc vòng kiểm soát 1,5 và vòng kiểm soát 2, 3 giúp nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong công tác quản lý.
Giám sát hoạt động tại Chi nhánh là một quy trình quan trọng, được thực hiện thông qua các công cụ hiệu quả và sự phối hợp chặt chẽ với các đơn vị trong vòng kiểm soát 1,5 Việc này giúp đảm bảo việc giám sát và kiểm tra trực tiếp diễn ra một cách hiệu quả, nâng cao chất lượng quản lý và hoạt động tại Chi nhánh.
- Thông báo kịp thời các SKRRHĐ phát hiện ra trong quá trình giám sát, kiểm tra chi nhánh với các đơn vị thuộc vòng kiểm soát 1,5, vòng kiểm soát 2,3;
Các đơn vị đóng vai trò Vòng kiểm soát 1,5 của QLRRHĐ khác tại TSC:
+ Phối hợp với phòng QLRRHĐ và các đơn vị liên quan xây dựng các hướng dẫn cụ thể triển khai QLRRHĐ trong lĩnh vực phụ trách;
+ Phối hợp với phòng QLRRHĐ xây dựng, triển khai, sử dụng hệ thống, phần mềm công nghệ phục vụ công tác QLRRHĐ trong lĩnh vực phụ trách;
+ Triển khai thực hiện QLRRHĐ trong lĩnh vực phụ trách
Giám sát công tác quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) tại vòng kiểm soát 1 được thực hiện qua báo cáo từ chi nhánh hoặc các phát hiện trong quá trình xử lý tác nghiệp thực tế Đồng thời, việc phối hợp với phòng Kiểm tra Kiểm soát Nội bộ - Tài sản công (KTKSNB-TSC) để giám sát và kiểm tra trực tiếp là cần thiết nhằm đảm bảo tuân thủ quy định, quy trình và nâng cao hiệu quả thực hiện QLRRHĐ tại các bộ phận trực thuộc đơn vị.
+ Đưa ra các cảnh báo, nhắc nhở hoặc đề xuất những nội dung cần sửa đổi, bổ sung quy trình nghiệp vụ nhằm giảm thiểu rủi ro;
Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả
Vietinbank Cẩm Phả đã thực hiện quy trình kiểm soát rủi ro hiệu quả trước, trong và sau giao dịch, với các chốt kiểm soát phát huy tác dụng rõ rệt Nhờ vào việc kiểm soát tốt các rủi ro, ngân hàng đã ngăn chặn, phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh, từ đó đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh.
- Giảm thiểu rủi ro đồng thời các rủi ro đã phát hiện được khắc phục một cách hoàn toàn Đó là kết quả của các hành động:
+ Vietinbank Cẩm Phả chú trọng đến việc tuân thủ các khâu trong quá trình tác nghiệp, tuân thủ các quy định, quy trình về sản phẩm, dịch vụ.
+ Triển khai công tác quản lý user chặt chẽ, phân quyền phê duyệt với từng cấp lãnh đạo: cấp phòng ban, cấp Ban lãnh đạo.
Duy trì chế độ giao ban hàng tháng là rất quan trọng để triển khai các công việc liên quan đến kế hoạch kinh doanh, giúp Ban lãnh đạo nắm bắt thông tin về thuận lợi và khó khăn trong quá trình thực hiện Qua đó, các quyết sách phù hợp có thể được đưa ra, sẵn sàng đối phó với các tình huống bất khả kháng Đồng thời, việc ban hành các văn bản chỉ đạo và thực hiện nhiệm vụ kinh doanh cũng góp phần vào việc quản lý và điều hành hiệu quả.
- Tổ chức tốt các cuộc thảo luận trao đổi kinh nghiệm để nhận diện các rủi ro và các biện pháp khắc phục kịp thời.
Bước đầu tiên trong việc xây dựng ý thức quản trị rủi ro cho cán bộ tại Chi nhánh là gắn rủi ro với trách nhiệm cá nhân trong quá trình làm việc, từ đó nâng cao tính chủ động và sáng tạo của họ Nhờ vào sự chú trọng này, mặc dù trong hệ thống đã xảy ra nhiều vụ việc rủi ro hoạt động điển hình trong những năm qua, Chi nhánh vẫn duy trì được sự ổn định và phát triển.
LVTS Quản trị kinh doanh nhánh duy trì hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn thông qua việc kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ Điều này giúp phát hiện và ngăn chặn kịp thời các dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra.
* Hệ thống công nghệ thông tin và bảo mật thông tin được đảm bảo:
- Chi nhánh bố trí ở tất cả các phòng dụng cụ tích điện, tránh trường hợp mất điện ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.
- Bộ phận điện toán tại Chi nhánh gồm 3 cán bộ luôn túc trực để xử lý các vấn đề về hệ thống phần mềm.
Chất lượng công tác hậu kiểm và kiểm tra nội bộ đang được nâng cao nhờ việc bố trí đủ nhân sự Điều này giúp phát hiện kịp thời các sai sót trong quá trình tác nghiệp và đề xuất các biện pháp giải quyết hợp lý, đảm bảo các chốt và khâu làm việc tuân thủ nguyên tắc và quy trình đã đề ra.
Hiện tại, Chi nhánh đã giao nhiệm vụ quản trị RRHĐ cho phòng Tổng hợp, nhưng vẫn chưa có cán bộ chuyên trách đảm nhận công việc này.
Chất lượng công tác kiểm tra và giám sát tại Chi nhánh còn hạn chế, khi mà việc kiểm tra chủ yếu chỉ được thực hiện sau khi đã xảy ra rủi ro, mà chưa kịp thời phát hiện và phòng ngừa các rủi ro tiềm ẩn Hơn nữa, công tác hậu kiểm hiện tại chỉ được bố trí đủ về số lượng, nhưng chủ yếu là cán bộ có tuổi, dẫn đến việc thiếu nhanh nhạy trong giao dịch với khách hàng.
Nhân sự tại một số phòng hiện đang thiếu về số lượng và hạn chế về năng lực quản lý Một bộ phận nhỏ cán bộ chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của quản lý rủi ro, điều này dẫn đến nhiều sai sót trong công việc.
LVTS Quản trị kinh doanh
Chi nhánh chưa thực hiện hiệu quả các cuộc kiểm tra định kỳ và đột xuất, dẫn đến việc phát hiện sai sót chủ yếu thông qua các cuộc kiểm tra toàn diện, kiểm tra chuyên đề và kiểm tra đột xuất của bộ phận kiểm tra kiểm soát khu vực.
Hiện nay, hệ thống quản lý rủi ro trong ngân hàng chưa có khung pháp lý đồng bộ và hoàn chỉnh, đặc biệt là về quản lý rủi ro hoạt động Mỗi ngân hàng áp dụng mô hình và tiêu chuẩn riêng, dẫn đến sự thiếu đồng nhất trong toàn bộ hệ thống Điều này ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro, gây khó khăn trong việc nâng cao tính thống nhất và đồng bộ hóa quy trình quản lý.
Sự thay đổi trong cơ chế và chính sách nhà nước qua các thời kỳ đã ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của ngân hàng, tạo ra những tình huống bất thường và khó lường.
Cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các tổ chức tín dụng đã dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn, bao gồm cả sự cạnh tranh nội bộ giữa các chi nhánh và phòng giao dịch Hệ quả của tình trạng này là sự tranh giành khách hàng, làm giảm các tiêu chuẩn và nguyên tắc thận trọng, an toàn Điều này cũng gây ra sự cạnh tranh không công bằng và thậm chí làm mất đi tính hợp tác giữa các chi nhánh trong cùng một ngân hàng.
Nguyên nhân chính dẫn đến vấn đề này là do nhận thức sai lầm về pháp luật và sự lừa dối từ phía khách hàng Nhiều khách hàng đã sử dụng vốn vay không đúng mục đích theo phương án đã thỏa thuận, đồng thời thiếu minh bạch trong các báo cáo tài chính Một số khách hàng còn vay vốn từ nhiều ngân hàng khác nhau, cố tình vi phạm quy định và thực hiện các hành vi gian lận trong giao dịch, như giả mạo chữ ký và sử dụng dấu chữ ký sẵn có trên các chứng từ khi phát hành séc hoặc ủy nhiệm chi.
Hệ thống core sunshine mới được đưa vào hoạt động mang lại nhiều cải tiến công nghệ, tuy nhiên vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục Người sử dụng cần thời gian để làm quen và nâng cao kỹ năng sử dụng hệ thống này.
Định hướng về công tác Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả trong thời gian tới
Giai đoạn 2018-2020 đánh dấu sự hội nhập sâu rộng của ngành Ngân hàng và Tài chính Việt Nam, với sự tham gia của nhiều Ngân hàng cổ phần và các Tập đoàn kinh tế lớn Mặc dù môi trường kinh doanh vẫn có những thuận lợi, nhưng sự cạnh tranh trở nên gay gắt hơn Các sản phẩm tài chính ngân hàng liên tục được cải tiến và hiện đại hóa, đặc biệt là trong lĩnh vực công nghệ Tính đến cuối năm 2017, Việt Nam đã ký kết và thực thi 16 hiệp định thương mại tự do (FTA), mở ra cơ hội cho các ngân hàng học hỏi kinh nghiệm từ các đối tác quốc tế như Châu Âu, Hàn Quốc và Nhật Bản Tuy nhiên, thách thức lớn nhất vẫn là nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt.
Mục tiêu của VietinBank giai đoạn 2018 - 2020 là trở thành Tập đoàn Tài chính hàng đầu tại Việt Nam, đạt tiêu chuẩn khu vực và quốc tế VietinBank tập trung vào việc tăng trưởng bền vững, nâng cao hiệu quả kinh doanh, và chuyển dịch cơ cấu thu nhập với tỷ trọng thu ngoài lãi, đặc biệt là từ dịch vụ Ngân hàng cũng chú trọng phát triển hoạt động thanh toán, đón đầu xu hướng không dùng tiền mặt và cách mạng công nghiệp 4.0 Đồng thời, VietinBank nâng cao năng lực tài chính để phát triển ổn định, an toàn, và quản trị chi phí hiệu quả, nhằm nâng cao năng suất lao động trong toàn hệ thống.
LVTS Quản trị kinh doanh
Chi nhánh Cẩm Phả quyết tâm phấn đấu thực hiện một số chỉ tiêu tầm nhìn năm 2018- 2020 như sau:
Tổng nguồn vốn huy động bình quân hàng năm tăng tối thiểu 18%.
Dư nợ bình quân hàng năm tăng tối thiểu 15%.
Lợi nhuận hạch toán nội bộ đạt kế hoạch của NHCT VN giao
Phí dịch vụ hàng năm tăng bình quân 20%
Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng dư nợ ≤ 1%
3.1.2 Định hướng phát triển chung
Vietinbank Cẩm Phả cũng không nằm ngoài định hướng hoạt động của VietinBank, định hướng phát triển trong giai đoạn 2018-2020:
VietinBank đã thực hiện đúng định hướng chỉ đạo bằng cách bố trí các phòng ban theo khối Khối khách hàng doanh nghiệp (KHDN) bao gồm Phó giám đốc phụ trách KHDN, phòng KHDN và phòng giao dịch hỗn hợp Khối bán lẻ có Phó giám đốc phụ trách bán lẻ, phòng bán lẻ và các phòng giao dịch bán lẻ Cuối cùng, khối hỗ trợ gồm Phó giám đốc hỗ trợ, phòng kế toán và tiền tệ kho quỹ.
Các khối hoạt động cần kết nối và hỗ trợ lẫn nhau để đảm bảo Chi nhánh hoạt động ổn định theo định hướng của VietinBank Đối với khách hàng doanh nghiệp lớn, chỉ duy trì cấp tín dụng với quy mô hợp lý và kết hợp bán chéo sản phẩm dịch vụ để gia tăng thu phí Trong khi đó, với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng khách hàng cá nhân, cần tăng cường huy động vốn và cấp tín dụng, đồng thời tư vấn và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ ngoài tín dụng Mục tiêu là 50% tổng số khách hàng sử dụng từ 3 sản phẩm trở lên của Chi nhánh.
Quản trị rủi ro là một yếu tố quan trọng nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro hoạt động và rủi ro tín dụng, đảm bảo rằng các mức rủi ro này luôn thấp hơn so với mức trung bình của hệ thống VietinBank.
3.1.3 Định hướng trong công tác rủi ro hoạt động
LVTS Quản trị kinh doanh
- Xây dựng văn hoá QLRRHĐ trở thành một phần văn hoá doanh nghiệp của Vietinbank Cẩm Phả;
- Tuân thủ các chiến lược, chính sách, quy trình quy định về quản trị RRHĐ của NHCT.
Để nâng cao chất lượng cán bộ, cần chú trọng vào công tác đào tạo và tự đào tạo, tổ chức các buổi thảo luận để chia sẻ kinh nghiệm, đồng thời cử cán bộ tham gia học tập tại các chi nhánh khác.
- Không để phát sinh sự cố RRHĐ liên quan đến đạo đức cán bộ.
Một số biện pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng
Quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro huy động vốn, là một lĩnh vực còn mới mẻ đối với hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Để thực hiện hiệu quả theo tiêu chuẩn quốc tế, cần có những bước đi và giải pháp phù hợp Mục tiêu của quản trị rủi ro huy động vốn là hỗ trợ Vietinbank đạt được các mục tiêu tăng trưởng, khai thác cơ hội kinh doanh, và gia tăng lợi nhuận sau rủi ro bằng cách đưa ra các quyết định cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận Dựa trên những kinh nghiệm từ Basel II và các nước khác, cũng như các nghiên cứu về quản trị rủi ro tại Vietinbank và chi nhánh Cẩm Phả, một số giải pháp khả thi đã được đề xuất.
3.2.1 Giải pháp về quy trình tác nghiệp
Định kỳ rà soát quy trình nghiệp vụ là cần thiết để cải tiến và điều chỉnh cho phù hợp với thực tế Việc này giúp đảm bảo tính chặt chẽ, đầy đủ và rõ ràng, đồng thời hạn chế sự chồng chéo Đặc biệt, cần ưu tiên cho các quy trình chính và những quy trình có ảnh hưởng lớn đến các nghiệp vụ như huy động vốn, tín dụng và thanh toán.
Quản trị kinh doanh thẻ tại LVTS là trách nhiệm chung của tất cả các phòng ban trong Chi nhánh Hàng tháng, các phòng ban cần gửi báo cáo lên phòng Tổng hợp để đề xuất kiến nghị, nhằm gửi lên trụ sở chính định kỳ hàng Quý.
Sổ tay nghiệp vụ được ban hành nhằm hướng dẫn các quy trình và quy định trong Chi nhánh, giúp cán bộ tiết kiệm thời gian tra cứu văn bản và thực hiện tác nghiệp chính xác Đồng thời, các phòng ban chức năng như Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Bán lẻ, Phòng Kế toán và Phòng Tiền tệ kho quỹ được giao nhiệm vụ hệ thống lại các nghiệp vụ theo từng mảng, đảm bảo cập nhật liên tục các quy trình và quy định.
Chỉnh sửa quy định về công tác kiểm tra các nghiệp vụ nhằm tạo cơ sở pháp lý cho việc thực hiện kiểm tra và tự kiểm tra Phòng Tổng hợp được giao làm đầu mối thực hiện nhiệm vụ này.
Để nâng cao hiệu quả kiểm soát, cần tăng cường các chốt kiểm soát và bố trí đầy đủ nhân sự cho các nghiệp vụ Đặc biệt, tại các phòng giao dịch, cần đảm bảo có ít nhất hai lãnh đạo nhằm hạn chế tối đa rủi ro hoạt động Đồng thời, cần bổ sung trách nhiệm chống gian lận vào hợp đồng của từng cá nhân, đặc biệt là tại các chốt kiểm soát.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc nhận diện và thu thập dữ liệu tổn thất, cần có sự tham gia đồng bộ của tất cả các phòng ban Mỗi phòng ban sẽ thực hiện nhận diện và gửi báo cáo về phòng Tổng hợp Dựa trên các báo cáo này, phòng Tổng hợp sẽ là đầu mối xây dựng và chính thức hóa quy trình RRHĐ tại chi nhánh.
Xác định rủi ro chính trong từng phòng/ban nghiệp vụ là cần thiết để giám sát hàng ngày các chuẩn mực tổ chức Việc thiết lập hệ thống cảnh báo sớm hiệu quả giúp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro hoạt động Phòng tổng hợp cần phối hợp chặt chẽ với phòng QLRRHĐ để thực hiện nhiệm vụ này.
Ngân hàng cần phân loại mức độ rủi ro hoạt động (RRHĐ) theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao và xác định các cấp độ báo cáo phù hợp Đồng thời, ngân hàng phải áp dụng các phương pháp đánh giá và kiểm soát rủi ro ở nhiều cấp độ khác nhau, từ lãnh đạo đến cán bộ Quá trình đánh giá và kiểm soát rủi ro cần diễn ra thường xuyên và được áp dụng cho toàn bộ các phòng ban và nghiệp vụ trong chi nhánh.
LVTS Quản trị kinh doanh
Ngân hàng cần xây dựng hệ thống báo cáo quản trị RRHĐ, yêu cầu các bộ phận nghiệp vụ hàng ngày thống kê và ghi chép lỗi trong quá trình tác nghiệp, bao gồm cả những sai sót nhỏ Hàng tuần, các báo cáo tổng hợp sẽ được gửi đến trưởng/phó phòng để theo dõi và nhắc nhở nhân viên về các lỗi có thể gây tổn thất lớn, nhằm tránh lặp lại Cuối tháng, trưởng/phó phòng tổng hợp và gửi báo cáo về phòng Tổng hợp Trong cuộc họp giao ban hàng tháng, các sự kiện rủi ro quan trọng sẽ được phổ biến để rút kinh nghiệm và tránh sai sót cũ Phòng Tổng hợp cũng cần gửi báo cáo lên phòng QLRRHĐ, nêu rõ tình hình RRHĐ, các rủi ro trong tháng, vướng mắc và đề xuất cải tiến quy trình nhằm hạn chế rủi ro.
Đối với những rủi ro hoạt động (RRHĐ) quan trọng, thường không được ghi nhận trong cơ sở dữ liệu của ngân hàng, chỉ cần một vài sự kiện có thể dẫn đến phá sản Do đó, ngân hàng cần kết hợp phân tích từ trên xuống dưới, trao đổi với các nhóm cán bộ để xác định những rủi ro mà họ lo ngại nhất và phân tích quy mô dự phòng rủi ro hoạt động Điều này giúp ước tính và lượng hóa RRHĐ, đồng thời đưa ra giả định và phân tích kịch bản nhằm xây dựng kế hoạch phòng ngừa hiệu quả Lợi ích của phân tích kịch bản là cung cấp thông tin cần thiết cho Ban lãnh đạo, cải tiến quy trình quản trị RRHĐ và thực hiện giám sát chủ động Để xác định kịch bản, ngân hàng cần chú ý đến các yếu tố như sự kiện gần đây, điều kiện hiện tại, khả năng xảy ra trong tương lai và xác suất ước tính của các tổn thất.
LVTS Quản trị kinh doanh
Hiện nay, sản phẩm ngân hàng điện tử đang phát triển mạnh mẽ, với Vietinbank cung cấp nhiều ưu đãi hấp dẫn như lãi suất tiết kiệm cao hơn cho gửi tiền trực tuyến, miễn phí chuyển tiền cho tài khoản trong hệ thống, và hoàn tiền khi chi tiêu bằng thẻ tín dụng Do đó, cán bộ giao dịch nên tích cực tư vấn khách hàng chuyển từ giao dịch truyền thống sang các kênh điện tử như Vietinbank iPay và đăng ký trích nợ tự động, nhằm giảm tải áp lực giao dịch và hạn chế rủi ro hoạt động.
3.2.2 Giải pháp về cơ cấu tổ chức bộ máy
Hiện tại, công tác quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) tại Chi nhánh đang do phòng Tổng hợp đảm nhiệm, nhưng chưa có cán bộ chuyên trách Chi nhánh cần bố trí một cán bộ chuyên trách về quản trị RRHĐ để hỗ trợ ban lãnh đạo trong việc thực hiện quản lý rủi ro, theo dõi và kiểm soát từ xa các mảng nghiệp vụ Cán bộ này sẽ tổng hợp kết quả quản lý rủi ro từ các phòng nghiệp vụ, xác định, đo lường và giám sát rủi ro tại đơn vị, đồng thời báo cáo thường xuyên các vấn đề liên quan đến RRHĐ cho ban lãnh đạo chi nhánh và phòng quản lý RRHĐ tại trụ sở chính.
- Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát, hậu kiểm:
Để nâng cao tính độc lập của bộ phận hỗ trợ tín dụng và bộ phận hậu kiểm, cần thiết phải tăng cường nhân sự kịp thời và đầy đủ cho các bộ phận này Đồng thời, việc bổ sung và đào tạo kiến thức về kiểm tra, kiểm soát, và hậu kiểm cho nhân viên là rất quan trọng.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Trụ sở chính Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam
Xây dựng quy trình chuẩn hóa cho từng nghiệp vụ là rất quan trọng để cải tiến liên tục, nâng cao hiệu quả hoạt động Đồng thời, việc thiết lập hệ thống cảnh báo cho các chốt kiểm soát quan trọng trong mỗi quy trình sẽ giúp giảm thiểu tối đa các sự cố rủi ro xảy ra.
LVTS Quản trị kinh doanh
- Xây dựng hoàn thiện hơn hệ thống quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế trên cơ sở áp dụng Basel II.
- Nâng cấp, hiện đại hoá hệ thống công nghệ thông tin:
Đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin hiện đại và đồng bộ giúp nâng cao hiệu quả thực hiện nghiệp vụ, đảm bảo quá trình diễn ra nhanh chóng và an toàn
+ Đầu tư xây dựng hoặc mua sắm các mô hình dự báo rủi ro và ước lượng tổn thất dựa trên các phần mềm công nghệ tiên tiến.
Sử dụng dịch vụ bảo hiểm rủi ro hoạt động là một phương pháp hiệu quả để giảm thiểu tác động từ các tổn thất liên quan đến rủi ro Bảo hiểm giúp bảo vệ doanh nghiệp khỏi những rủi ro tiềm ẩn có tần suất thấp nhưng có thể gây thiệt hại nghiêm trọng, như lỗi, sai sót và gian lận Lợi ích chính của việc tham gia bảo hiểm rủi ro hoạt động là giảm thiểu giá trị tổn thất phát sinh từ những rủi ro này Ngoài ra, bảo hiểm rủi ro hoạt động còn mang lại nhiều lợi ích khác cho doanh nghiệp.
+ Có thể sử dụng các biện pháp kiểm soát tổn thất và các dịch vụ quản lý rủi ro cung cấp từ các nhà bảo hiểm.
+ Có thể sử dụng các biện pháp theo dõi và điều tra từ các công ty bảo hiểm trong quá trình quản lý rủi ro.
+ Chi phí và hành vi bảo hiểm sẵn có sẽ khuyến khích giảm thiểu tối đa những thiệt hại từ rủi ro hoạt động
+ Nhận thức trong quá trình quản lý rủi ro chi phối, cân nhắc việc quyết định nên chuyển, tránh hay chấp nhận rủi ro.
LVTS Quản trị kinh doanh
+ Tăng vị thế của tổ chức tài chính từ việc sử dụng công cụ bảo hiểm trong công tác quản lý rủi ro.
Bảo hiểm là công cụ quản lý rủi ro hiệu quả cho ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh rủi ro ngày càng gia tăng về tần suất và mức độ ảnh hưởng Việc phân tích dữ liệu tổn thất và sự cố rủi ro hoạt động giúp ngân hàng xác định phương án bảo hiểm phù hợp với quy mô rủi ro Để tối ưu hóa việc sử dụng bảo hiểm trong phòng tránh rủi ro, Vietinbank cần có kế hoạch phân bổ vốn cần thiết cho rủi ro hoạt động.
Xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ vững mạnh là cần thiết để giảm thiểu nguy cơ tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh, bảo vệ tài sản và thông tin, đồng thời đảm bảo tính chính xác của số liệu Hệ thống này giúp mọi nhân viên tuân thủ nội quy, quy chế và quy trình, cũng như các quy định pháp luật, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và tối ưu hóa nguồn lực, đạt được các mục tiêu đề ra Đặc biệt, việc thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ từ trung ương đến các chi nhánh là rất quan trọng.
Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm toán, cần xây dựng phần mềm kiểm toán và chương trình giám sát từ xa, hỗ trợ cán bộ kiểm toán nội bộ thực hiện công việc nhanh chóng và chính xác Đồng thời, việc tiêu chuẩn hóa cán bộ kiểm tra, kiểm toán nội bộ với các tiêu chí cụ thể và quy định số lượng biên chế cho bộ phận này cũng rất quan trọng.
- Kiện toàn hoạt động của phòng QLRRHĐ để thực hiện tốt công tác đầu mối triển khai các chiến lược, chính sách, công cụ trong việc quản trị RRHĐ.
Để tính toán vốn dự phòng cho rủi ro hoạt động, có thể áp dụng các phương pháp đo lường như phương pháp chỉ số, phương pháp chuẩn hoá và phương pháp đo lường nâng cao Những phương pháp này giúp xác định chính xác mức độ rủi ro và đảm bảo rằng doanh nghiệp có đủ nguồn lực để đối phó với những tình huống không lường trước.
LVTS Quản trị kinh doanh
Nghiên cứu các chỉ số rủi ro hoạt động chính (KRI) cho từng Chi nhánh giúp quản trị rủi ro hoạt động một cách chủ động Mỗi Chi nhánh có quy mô, địa bàn và số lượng tác nghiệp khác nhau, dẫn đến sự khác biệt về lỗi rủi ro hoạt động, tần suất và mức độ ảnh hưởng Việc theo dõi chi tiết từng Chi nhánh cho phép đánh giá chính xác hơn về các ngưỡng chấp nhận, cảnh báo và nguy hiểm, từ đó đưa ra các biện pháp ứng phó phù hợp.
Để cải thiện cơ chế và chính sách, cần tăng cường xây dựng hệ thống tra cứu văn bản, đảm bảo cập nhật các văn bản mới và loại bỏ những văn bản đã hết hiệu lực Đồng thời, trong quá trình xây dựng các quy trình nghiệp vụ và sản phẩm mới, cần định hướng theo các văn bản pháp luật mới nhất, tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của pháp luật, chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.
Để hạn chế rủi ro pháp lý, các bộ ngành liên quan cần định kỳ rà soát và tổng hợp ý kiến từ các đơn vị, đồng thời cập nhật các quy định pháp luật mới Khi ban hành văn bản sửa đổi hoặc bổ sung, cần phát hành bản hoàn thiện tích hợp tất cả các thay đổi, nhằm tránh tình trạng cán bộ chỉ tham khảo văn bản gốc mà không nắm bắt được những sửa đổi mới nhất.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
- NHNN Việt Nam cần nghiên cứu lộ trình áp dụng Basel II cho ngành ngân hàng.
NHNN cần tăng cường tuyên truyền về tầm quan trọng của quản trị rủi ro hoạt động cho các ngân hàng trong nước Đồng thời, cần sớm ban hành các quy định cụ thể để hướng dẫn triển khai công tác này một cách toàn diện Bên cạnh đó, việc xác định mức độ chấp nhận rủi ro cho ngành ngân hàng Việt Nam cũng là điều cần thiết.
Cần hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật, trong đó quy định rõ thẩm quyền của các tổ chức và định nghĩa chính xác các thuật ngữ cũng như chuẩn mực, tạo cơ sở vững chắc cho việc phân tích rủi ro nói chung và rủi ro hoạt động nói riêng.
Đánh giá hiệu quả rủi ro hoạt động là một trong những tiêu chí quan trọng trong việc đánh giá năng lực và hoạt động của các ngân hàng thương mại Tiêu chí này giúp xác định khả năng quản lý rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và bảo đảm sự ổn định tài chính Việc đưa ra các tiêu chí đánh giá cụ thể sẽ hỗ trợ các ngân hàng trong việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro và tối ưu hóa hiệu suất kinh doanh.
- Đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát cả về số lượng và chất lượng
LVTS Quản trị kinh doanh
Việc thực hiện minh bạch và công khai hoá thông tin là cần thiết không chỉ trong nội bộ các ngân hàng thương mại (NHTM) mà còn giữa các NHTM và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Điều này giúp đảm bảo rằng mọi sự kiện rủi ro hoạt động (RRHĐ) tại các NHTM đều được thông báo và phổ biến rộng rãi Qua đó, các ngân hàng có thể rút ra bài học kinh nghiệm, đồng thời tránh tình trạng né tránh, che giấu sai sót và vi phạm.
- Tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động của các ngân hàng lớn trên thế giới.
3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ
Chính phủ cần chỉ đạo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nghiên cứu và ban hành khung pháp lý cùng với các tiêu chuẩn và điều kiện cần thiết để các ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả tại Việt Nam Việc này cần có lộ trình rõ ràng để chuẩn bị cho việc triển khai và áp dụng các quy định mới.