1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của luận văn Trong hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng luôn tiềm ẩn những rủi ro, có nguy cơ gây mất ổn định hệ thống và làm giảm hiệu qu[.]
MỞ ĐẦU Tính cấp thiết luận văn Trong hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro, có nguy gây ổn định hệ thống làm giảm hiệu kinh doanh Khi nói đến rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, thường nghĩ đến loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản… Thế nhưng, thời gian gần đây, rủi ro hoạt động hay gọi rủi ro tác nghiệp rủi ro vận hành lại xuất ngày nhiều, khó quản lý, đo lường chưa ngân hàng thương mại quan tâm mức nên ngày có xu hướng gia tăng Thực tế nay, rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội nói riêng có nhiều diễn biến phức tạp, thiệt hại gây ngày lớn, không ảnh hưởng đến lợi nhuận uy tín ngân hàng mà cịn ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế đời sống nhân dân Hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thực thơng qua hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội bộ, hệ thống quan quản trị rủi ro hệ thống bao gồm tập hợp chế, sách, quy trình quy định nội bộ, cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thiết lập sở phù hợp với quy định pháp luật hành tổ chức thực nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro đạt mục tiêu mà Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội đề Tuy nhiên, quy trình quản trị rủi ro chủ yếu tập trung cho quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro hoạt động chưa trọng giai đoạn sơ khai ban đầu, hệ thống nhận diện đo lường rủi ro hoạt động hình thành xây dựng bước đầu tiên, nên chưa khoa học, tự động hóa, q trình tổ chức thực chưa đồng bộ, có điểm chưa phù hợp với tình hình thực tế, nên hiệu kiểm sốt rủi ro cịn thấp MB Huế nằm bối cảnh chung Xuất phát từ tình hình thực tế đó, việc tìm hiểu rủi ro hoạt động, cách quản lý rủi ro hoạt động yêu cầu cấp thiết lý mà thân tơi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế” Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Hiện nay, Việt Nam chưa có khn khổ pháp lý thức cho cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Các ngân hàng thương mại chờ Ngân hàng Nhà nước sớm ban hành quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phương pháp đo lường, trích lập dự phịng rủi ro hoạt động Hiện nay, có số đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại nói chung, chưa có đề tài đánh giá cụ thể, có hệ thống quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội với đặc thù thực chức theo chuẩn mực ngân hàng thương mại Liên quan đến vấn đề nghiên cứu đề tài, có vài tác giả quan tâm nghiên cứu như: - “Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” năm 2009 Chu Thị Hương Giang Thực nghiên cứu chuẩn mực quy định hiệp ước quốc tế Basel II để làm sở ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam - “Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2010 Nguyễn Thị Thúy Hằng - Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam Với việc nghiên cứu đề xuất giải pháp thiết lập khuôn khổ pháp lý thức cho hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp sở xem xét áp dụng thông lệ Basel II - “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2012 Nguyễn Hoài Linh Tập trung nghiên cứu sở lý luận thực tiễn quản lý rủi ro, đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam - “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam” Hồ Thị Thanh Xuân đưa cách nhìn tổng quan quản lý rủi ro tác nghiệp Tuy nhiên nghiên cứu từ năm 2009 đến xuất nhiều loại rủi ro nên yêu cầu phải nhận diện có giải pháp phù hợp - Một số nghiên cứu tác giả tạp chí, website “ Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguyễn Thị Thúy Hằng, “ Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng nay”,… nhiên chưa đưa giải pháp toàn diện Tuy nhiên, quản trị rủi ro hoạt động MB Huế đến chưa có cơng trình nghiên cứu cách đầy đủ, hồn chỉnh hệ thống Mục đích nhiệm vụ luận văn - Mục đích: Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động MB Huế - Nhiệm vụ: + Nghiên cứu lý luận rủi ro, rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng + Mô tả quy trình quản trị rủi ro hoạt động đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động theo quy trình MB Huế, từ làm rõ hạn chế, nguyên nhân hạn chế + Đề xuất kiến nghị, giải pháp để hồn thiện cơng tác QTRRHĐ, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động xảy MB Huế Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn - Đối tượng nghiên cứu: +Về lý luận: Hệ thống hóa vấn đề QTRRHĐ hệ thống ngân hàng thương mại +Về thực tiễn: Nghiên cứu phân tích đánh giá công tác QTRRHĐ MB Huế - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian nghiên cứu: MB Huế + Nội dung nghiên cứu: Công tác QTRRHĐ MB Huế + Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2013 - 2015 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn - Phương pháp luận: + Luận văn dựa sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mac Lenin +Cơ sở lý luận: Dựa sở lý luận ngân hàng QTRRHĐ ngân hàng thương mại - Phương pháp nghiên cứu: + Phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, phân tích thống kê kết hợp cơng thức, bảng biểu để tính tốn, minh họa, so sánh rút kết luận + Phương pháp kế thừa nghiên cứu có thu thập thông tin, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu + Phương pháp nghiên cứu tài liệu: tham khảo tài liệu, giáo trình, báo chí, internet, định, luật, định, thông tư, hướng dẫn, + Phương pháp vấn trực tiếp: phương pháp hỏi trực tiếp người cung cấp thông tin, liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài đơn vị Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn - Ý nghĩa khoa học: Đề tài hệ thống hóa cách ngắn đầy đủ vấn đề lý luận công tác QTRRHĐ Ngân hàng thương mại dựa nhiều nguồn tài liệu khác Vì vậy, kết đề tài sử dụng tài liệu tham khảo lĩnh vực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại - Ý nghĩa thực tiễn: Kết đề tài nghiên cứu nguồn thơng tin hữu ích cho nhà quản lý MB Huế để đưa định, sách phù hợp nhằm cải thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động nói riêng công tác quản trị rủi ro chung ngân hàng tương lai, góp phần đảm bảo tính an toàn nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời đưa ngành ngân hàng tiến tới mục tiêu phát triển ngày bền vững Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành chương: Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành chương: Chương 1: Lý luận quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động MB Huế Chương 3: Định hướng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động MB Huế Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở khoa học Ngân hàng thương mại quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại * Khái niệm Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng, với hoạt động nhận gửi, cho vay toán (Theo Luật Tổ chức tín dụng) Ngân hàng tổ chức kinh doanh đặc biệt, loại hình kinh doanh đặc thù kinh tế Nó đặc biệt nhiều lý khác lý quan trọng loại hàng hóa chủ yếu mà kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt: tiền tệ * Đặc điểm - Là chủ thể thường xuyên nhận kinh doanh tiền gửi Cho vay, nhận gửi hay kinh doanh tiền gửi hoạt động có tính đặc trưng riêng có ngân hàng thương mại Hai loại hình hoạt động làm cho ngân hàng thương mại khác với loại hình doanh nghiệp khác kinh tế thị trường - Hoạt động ngân hàng thương mại gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thơng tiền tệ hoạt động toán quốc gia - Hoạt động ngân hàng thương mại đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn * Nội dung hoạt động ngân hàng thương mại: Tùy theo pháp luật quốc gia theo thời kỳ, ngân hàng thương mại thực hoạt động kinh doanh với mục đích tạo lợi nhuận Một cách tổng quá, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại việc cung cấp “ dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu tài khách hàng” bao gồm: - Dịch vụ tiền gửi tiết kiệm - Cho vay đầu tư dự án - Dịch vụ chuyển tiền tốn - Các dịch vụ tài tư vấn - Các dịch vụ khác bảo quản vật có giá, cho thuê két,… 1.1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng * Khái niệm rủi ro: cụm từ “rủi ro” định nghĩa theo nhiều cách khác nhìn chung chia hai quan điểm: - Theo quan điểm truyền thống, rủi ro kiện xảy làm mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ - Theo quan điểm đại, rủi ro bao hàm nghĩa rộng khơng tính đến đến rủi ro tài mà cịn bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động chiến lược Rủi ro bất trắc đo lường được, vừa mang tính tích cực mạng tính tiêu cực Rủi ro mang đến cho tổn thất, mát nguy hiểm mang cho hội, thời Vì vậy, từ việc nghiên cứu, nhận diện, đo lường quản lý rủi ro, tìm biện pháp phịng ngừa, tránh né rủi ro túy, hạn chế thiệt hại rủi ro gây đơi biến thách thức thành hội mang lại kết tốt đẹp Lợi Nhuận Rủi ro * Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc thù, biểu thông qua rủi ro đặc thù mà ngành ngân hàng phải đối mặt Có thể phân thành loại rủi ro sau: - Rủi ro tín dụng: Là loại rủi ro bên cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ đối tác khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết - Rủi ro khoản: Là khả ngân hàng không đáp ứng nghĩa vụ tài cách tức thời phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao phải bán tài sản với giá thấp - Rủi ro lãi suất: Phát sinh ngân hàng kỳ hạn đến hạn tài sản có khơng cân xứng với kỳ hạn đến hạn tài sản nợ - Rủi ro tỷ giá: Là rủi ro xảy có biến động tỷ giá đồng tiền hoạt động toán ngân hàng - Rủi ro hoạt động ngoại bảng: Là rủi ro xảy việc quản trị điều hành không hiệu không đánh giá tác dụng nghiệp vụ ngoại bảng dẫn đến tổn thất to lớn cho ngân hàng - Rủi ro hoạt động: Là rủi ro qui trình nội qui định khơng đầy đủ có sai sót, người, hệ thống yếu tố bên Ngoài sáu loại rủi ro trên, ngân hàng đại phải đối diện với số loại rủi ro sau: - Rủi ro quốc gia - Rủi ro danh tiếng/uy tín: Là rủi ro suy giảm niềm tin Ngân hàng thông tin bất lợi, dẫn tới giảm kết kinh doanh /hoặc cổ phiếu Ngân hàng thị trường - Rủi ro chiến lược: Là rủi ro ngân hàng khơng ứng phó kịp thời trước thay đổi mơi trường kinh doanh, chiến lược, sách kinh doanh sai lầm, thực không chiến lược, sách kinh doanh ngân hàng ban hành - Rủi ro tập trung: Là rủi ro ngân hàng tập trung vào mảng, đối tác, khách hàng, lĩnh vực kinh doanh, địa bàn mức độ ảnh hưởng đến an tồn hoạt động, làm giảm khả trì hoạt động kinh doanh ngân hàng Mỗi loại rủi ro có đặc thù riêng song chúng có mối quan hệ biện chứng với ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro hoạt động loại rủi ro ảnh hưởng nhiều bao trùm lên tất loại rủi ro Rủi ro hoạt động khơng mang tính tài phát sinh từ cố quy trình, từ hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống báo cáo, quy định giám sát rủi ro nội việc tn thủ sách rủi ro Chính quản lý rủi ro quản lý tốt rủi ro hoạt động làm giảm thiểu nguy xảy rủi ro khác Dưới sơ đồ biểu thị mối quan hệ rủi ro hoạt động với loại rủi ro khác: RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO THỊ TRƯỜNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG RỦI RO THANH KHOẢN RỦI RO TÀI SẢN Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ loại rủi ro Chấp nhận rủi ro trung tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro- lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng chịu hợp lý kiểm soát được, nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động tồn hầu hết phận ngân hàng có thực nghiệp vụ giao dịch kinh doanh, cung cấp dịch vụ hoạt động chấp nhận rủi ro Rủi ro phát sinh hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, sai phạm kiểm sốt nội bộ, biến cố khơng định trước hay vấn đề hoạt động khác dẫn đến mát không định trước hay vấn đề uy tín, danh tiếng Phạm vi thời gian xảy rủi ro hoạt động rộng lớn, xảy lúc thời gian hoạt động ngân hàng Theo Basel II: Rủi ro hoạt động định nghĩa rủi ro tổn thất qui trình nội khơng đầy đủ không hiệu quả, người hệ thống kiện bên ngoài.[1, tr.8] Định nghĩa bao gồm rủi ro pháp lý không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng Như vậy, rủi ro hoạt động nhóm yếu tố sau tạo nên, là: quy trình, người, hệ thống cơng nghệ thơng tin, kiện bên ngồi vấn đề khác Các nhóm yếu tố thể thông qua sơ đồ sau: - Con người: Sự cố người hiểu theo nghĩa rộng bao gồm thiếu chuyên môn lẫn gian lận, khơng tn thủ quy trình sách hành - Quy trình: Những thủ tục biện pháp kiểm sốt báo cáo, theo dõi định khơng thỏa đáng; thủ tục xử lý thông tin không hợp lý ví dụ sai sót ghi chép giao dịch kiểm tra tài liệu pháp lý; trục trặc 10 ... CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở khoa học Ngân hàng thương mại quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh... hệ loại rủi ro 15 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro Theo Ủy ban giám sát ngân hàng Basel... luận quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động MB Huế Chương 3: Định hướng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động MB Huế