Bài tập nhóm bộ môn phân tích tài chính doanh nghiệp tiểu luận phân tích tình hình tài chính công ty cổ phần tập đoàn masan

Lợi nhuận sau thuế lên đến 1.962 tỷ đồng, gấp 22,5 lần sovới năm 2007.Năm 2013: KKR tiếp tục rót thêm 200 triệu USD đầu tư vào Masan Consumer.Thay đổi đăng ký kinh doanh, vốn điều lệ 7,3

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH BÀI TẬP NHĨM BỘ MƠN:PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Giảng viên: Cơ Lê Hồng Nhung Tiêu đề tiểu luận:Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Tập Đồn Masan Thành Viên nhóm STT/Lớp Họ tên Phân cơng nhiệm vụ 11-LT1 Lê Nhật Tùng Phân tích kết sản (nhóm trưởng) xuất kinh doanh + phụ lục + kết luận + kiểm tra lại nhóm 28-LT1 Nguyễn Tuấn Anh Phẩn mở đầu 35-LT1 Đinh Thị Thanh Huyền Phân tích BEP + ROA +ROE 33-LT1 Nguyễn Thị Thu Hoài Phân tích hiệu suất sử dụng vốn 28-LT2 Lê Lan Hương Phân tích tình hình cơng nợ + khả tốn 32-LT2 Nguyễn Lương Minh Phân tích khái qt Châu tình hình tài doanh nghiệp 33-LT2 Nguyễn Thùy Dung Phân tích tình hình tài trợ + phân tích tình hình nguồn vốn 36-LT2 Trần Hương Quỳnh Phân tích tình hình tài sản MỤC LỤC A KHÁI QT THƠNG TIN CHUNG VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN MASAN: 1 Tổng quan Công ty Cổ phần Tập đoàn Masan: 1.1 Thông tin khái quát: .1 1.2 Quá trình hình thành phát triển: Đặc điểm ngành nghề kinh doanh Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan: Vị Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan: .3 Phân tích SWOT Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan: 4.1 Điểm mạnh (S): 4.2 Điểm yếu (W): .6 4.3 Cơ hội (O): .7 4.4 Thách thức (T): Định hướng tầm nhìn cơng ty: 5.1 Định hướng công ty: .9 5.2 Tầm nhìn cơng ty: 10 B PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN MASAN (MSN) GIAI ĐOẠN 2021-2022: 11 Phân tích khái qt tình hình tài doanh nghiệp: 11 1.1 Phân tích khái qt quy mơ tài doanh nghiệp: 11 1.2 Phân tích khái quát cấu trúc tài 13 1.3 Phân tích khái quát khả sinh lời 15 Phân tích tình hình nguồn vốn: 18 Phân tích hoạt động tài trợ: 23 Phân tích tình hình tài sản doanh nghiệp năm 2021 – 2022: 25 Phân tích tình hình kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp năm 20212022: .32 Phân tích tình hình cơng nợ doanh nghiệp năm 2021-2022 39 Phân tích khả toán doanh nghiệp năm 2021-2022 .45 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn DN: 49 8.1 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh: 49 8.2 Phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động: 53 8.3 Phân tích tốc độ luân chuyển hàng tồn kho: 57 8.4 Phân tích tốc độ ln chuyển vốn tốn 60 Phân tích khả sinh lời doanh nghiệp giai đoạn 2021-2022: 63 9.1 Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh (BEP): 63 9.2 Phân tích khả sinh lời rịng vốn kinh doanh (ROA): 68 9.3 Phân tích khả sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE): 72 C KẾT LUẬN: 79 Thành tựu: 79 Hạn chế: 80 Giải pháp: 81 3.1 Cơ cấu tài chính: 81 3.2 Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 82 3.3 Kết luận 82 A KHÁI QUÁT THÔNG TIN CHUNG VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN MASAN: Tổng quan Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan: 1.1 Thông tin khái quát:  Tên giao dịch: Công ty Cổ phần Tập đoàn MASAN   Vốn điều lệ: 14.308.434.060.000 đồng   Tổng số cổ phần: 1.430.843.406 cổ phần  Địa chỉ: Tầng 8, Central Plaza, 17, Đường, Đ Lê Duẩn, Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh  Số điện thoại: 028 6256 3862   Fax: 028 3827 4115  Mã cổ phiếu: MSN 1.2 Quá trình hình thành phát triển: Masan ơng Nguyễn Đăng Quang (hiện CT HĐQT Masan Group) xây dựng Tiền thân Masan Group nhà máy sản xuất mỳ gói nhỏ Nga ơng Quang thành lập vào năm 1990 Đến năm 2001, thương hiệu Masan Food đưa nước Tháng 11/2004 công ty thành lập tên Công ty cổ phần Hàng hải Ma San với số vốn điều lệ 3,2 tỷ đồng Đến tháng năm 2009, công ty chuyển giao tồn cho Cơng ty CP Tập đồn Masan tăng số vốn từ 32 tỷ đồng lên 100 tỷ đồng Ngày 05/11/2009, Masan Group thức niêm yết Sở giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh với giá niêm yết 36.000 đồng cổ phiếu bắt đầu giao dịch với mã chứng khoán “MSN” Với giá cuối phiên giao dịch 43.200 đồng cổ phiếu vào ngày niêm yết, Công ty trở thành công ty lớn thứ sáu Việt Nam xét theo mức vốn hóa thị trường Năm 2011, KKR, cơng ty hàng đầu tồn cầu chun đầu tư vào cơng ty chưa niêm yết, đầu tư 159 triệu đô la Mỹ vào Masan Consumer Các ngân hàng J.P Morgan Standard Chartered dành cho Masan Consumer khoản vay 108 triệu đô la Mỹ Thời điểm cuối năm 2012, Masan Group phát triển trở thành doanh nghiệp dẫn đầu Việt Nam Mức doanh thu thời điểm năm 2012 đạt 10.575 tỷ đồng, gấp 16 lần so với năm 2007 Lợi nhuận sau thuế lên đến 1.962 tỷ đồng, gấp 22,5 lần so với năm 2007 Năm 2013: KKR tiếp tục rót thêm 200 triệu USD đầu tư vào Masan Consumer Thay đổi đăng ký kinh doanh, vốn điều lệ 7,349.113 tỷ đồng Năm 2014: Masan group chuyển nhượng tồn vốn góp, tương đương 100% vốn điều lệ công ty Masan Brewey sang cho công ty Masan Consumer phần Holdings bán công ty Masan Agri Cùng với trình tăng trưởng kinh tế Việt Nam, người tiêu dùng nhu cầu họ không ngừng phát triển Bên cạnh nhu yếu phẩm ngày, người tiêu dùng cần phục vụ sản phẩm dịch vụ đa dạng, trải nghiệm vượt trội, phù hợp với sở thích cá nhân phong cách sống đại Công nghệ tiện lợi ngày trở thành mối quan tâm hàng đầu, nhiều người ưa chuộng Đón đầu xu hướng này, bên cạnh hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm có thương hiệu, Masan Group xây dựng hệ sinh thái tiêu dùng – cơng nghệ tích hợp xun suốt từ offline đến online Đặc điểm ngành nghề kinh doanh Công ty Cổ phần Tập đoàn Masan: Masan Group công ty lớn khu vực kinh tế tư nhân Việt Nam, tập trung hoạt động ngành hàng tiêu dùng tài nguyên Việt Nam Cơng ty có nhiều thành tích hoạt động xây dựng, mua lại quản lý tảng hoạt động kinh doanh có quy mơ lớn nhằm phát triển khai thác tiềm dài hạn lĩnh vực hàng tiêu dùng tài nguyên Hiện Masan trực tiếp điều hành ba công ty con: Công ty TNHH Masan Consumer Holdings kinh doanh mặt hàng tiêu dùng,Công ty Masan High-Tech Materials kinh doanh lĩnh vực tài nguyên, khoáng sản; CTCP Masan MeatLife kinh doanh thức ăn chăn ni, chế biến thịt rót vốn vào Ngân hàng Techcombank Công ty TNHH Masan Consumer Holdings công ty chuyên sản xuất, kinh doanh mặt hàng tiêu dùng Việt Nam Một thương vụ lớn Masan Consumer Holdings gây nhiều ý tháng 12/2019 là: VinCommerce (bán lẻ), Cơng ty VinEco (nơng nghiệp) Vingroup sát nhập lại với Masan Consumer Holdings (tiêu dùng) để thành lập Tập đoàn Hàng tiêu dùng-Bán lẻ hàng đầu Việt Nam Masan Group nắm quyền kiểm sốt hoạt động, Vingroup cổ đơng Masan Consumer Holding sở hữu hai công ty Masan Consumer Masan Brewery Masan High-Tech Materials tiền thân công ty Masan Resources thành lập ngày 27/04/2010 Công  ty chuyên thực  hiện  hoạt động  khai thác  khoáng sản    tài nguyên Mũi nhọn Masan High-Tech Materials phát triển dự án mỏ đa kim Núi Pháo tỉnh Thái Nguyên Mỏ Núi Pháo nhà phân tích hàng đầu ngành cơng nghiệp khai khống bao gồm Roskill Argus Media Ltd đánh giá mỏ vonfram lớn giới, chứng minh tuân thủ tiêu chuẩn JORC với trữ lượng quặng tiềm 66 triệu Masan High-Tech Materials nhà sản xuất sản phẩm vonfram dòng trung cao cấp lớn giới Trung Quốc Masan MeatLife thành lập tên gọi Masan Nutri-Science vào năm 2011, thức đổi tên thành CTCP Masan MeatLife năm 2019 Masan MeatLife doanh nghiệp sản xuất, phân phối thức ăn chăn nuôi cung cấp sản phẩm thịt mát áp dụng tảng 3F (FEED-FARM-FOOD) “từ trang trại đến bàn ăn” Trong sản phẩm thịt lợn mát MeatDeli Masan Life người tiêu dùng đánh giá cao chất lượng Vị Công ty Cổ phần Tập đồn Masan:  Trải qua 26 năm hình thành phát triển, Tập đoàn Masan (Masan Group) doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam ngành bán lẻ, tiêu dùng Hiện nay, Masan sở hữu 3.500 điểm bán trải dài khắp nước, phục vụ nhu cầu tiêu dùng thiết yếu người dân Tập đoàn đẩy mạnh nhiều chiến lược đổi sáng tạo, đầu tư công nghệ nhằm tạo sản phẩm chất lượng đa dạng phục vụ tối đa cho nhu cầu nội địa xuất đến thị trường lớn như: Mỹ, Nhật Bản, Úc, Hàn Quốc, Canada… Tính đến nửa đầu 2023, tổng tài sản Masan đạt xấp xỉ 140.858 tỉ đồng vốn chủ sở hữu đạt 37.524 tỷ đồng Trong đó, có 13.452 tỷ đồng khoản tiền mặt khoản tương đương tiền Bên cạnh đó, quý năm 2023 dòng tiền tự đơn vị cải thiện liên tục nhiều quý, đạt 1.665 tỷ đồng so với 162 tỷ đồng quý 2/2022 Doanh thu hợp đạt 37.315 tỷ đồng nửa đầu năm 2023, tăng 3,6% so với 36.023 tỷ đồng nửa đầu năm 2022 Trong đó, doanh thu The CrownX ghi nhận 26.835 tỷ đồng tháng đầu năm 2023 13.535 tỷ đồng quý năm 2023, tăng 3,1% 7,6% so với kỳ EBITDA TCX đạt 3.507 tỷ đồng tháng đầu năm 2023 1.976 tỷ đồng quý 2/2023, tăng 10,3% 28,3% so với kỳ năm ngoái.  Mặc dù tâm lý người tiêu dùng suy yếu ảnh hưởng đến suất bán hàng, doanh thu Wincommerce ghi nhận mức tăng trưởng 1,5% so với kỳ nửa đầu năm 2023 2,5% so với kỳ quý 2023 lợi nhuận bảo vệ phần lớn Doanh thu WCM đạt 14.517 tỷ đồng tháng đầu năm 2023 7.182 tỷ đồng quý 2/2023, tăng 1,5% 2,5% so với kỳ năm ngoái WCM mở thêm 152 cửa hàng WinMart+ siêu thị WinMart tháng đầu năm 2023, nâng tổng số điểm bán lên 3.511 địa điểm toàn quốc cho siêu thị mini siêu thị Doanh thu Masan Consumer (MCH) tăng 11,6% so với kỳ 2022, 21,7% so với quý 2/2023 sở LFL mang lại mức tăng biên lợi nhuận gộp bền vững lên 43,5% tháng đầu năm 2023 Doanh thu MCH ghi nhận mức tăng trưởng 4,7% lên 12.940 tỷ đồng nửa đầu năm 2023 so với kỳ Song song với đó, tăng trưởng quý năm 2023 đạt mức 13% lên 6.675 tỷ đồng so với kỳ năm ngoái Trên sở LFL, so với kỳ, doanh thu nửa đầu 2023 tăng 11,6% 21,7% quý năm 2023 Nhờ doanh thu cao tất phân khúc sản phẩm đẩy mạnh mảng kinh doanh thịt chế biến, doanh thu Masan MeatLife (MML) tăng 70,2% nửa đầu năm 2023 68,7% quý 2/2023 so với kỳ Doanh thu MML tăng lên 3.303 tỷ đồng tháng đầu năm 2023, tăng 70,2% từ mức 1.941 tỷ đồng tháng đầu năm 2022 Trên sở LFL , doanh thu tăng 22,2% nửa đầu năm 2023 nhờ doanh số cao tất phân khúc sản phẩm MML Từ đầu năm 2023 đến nay, Masan liên tiếp nhiều tổ chức uy tín nước quốc tế bình chọn, vinh danh giải thưởng danh giá Ngày 17/8 vừa qua TP HCM, Tập đồn Masan vinh danh Lễ cơng bố “50 Công ty niêm yết tốt năm 2023” Tạp chí Forbes tổ chức Đây năm thứ 11 liên tiếp Masan có mặt bảng xếp hạng này.    Trong bối cảnh thị trường bất động sản đóng băng, tiêu dùng nội địa suy yếu, việc Masan đạt tăng trưởng, lọt vào danh sách “Top 50 công ty niêm yết tốt nhất” thể bền vững mảng kinh doanh cốt lõi tiêu dùng, bán lẻ, tảng tài vững đơn vị Đối với doanh nghiệp, nguồn nhân lực tài sản quý báu nhất, giúp đưa doanh nghiệp phát triển, đạt mục tiêu đề Hàng năm, để tôn vinh doanh nghiệp cống hiến khơng ngừng nghỉ cho hài lịng, phúc lợi phát triển nhân viên, Tạp chí HR Asia thực khảo sát tồn châu Á danh sách “Nơi làm việc tốt châu Á” Tại Việt Nam, khảo sát thực gần 650 công ty với gần 50.000 nhân cấp sở nhân cấp cao giám đốc điều hành, giám đốc nhân Trong khảo sát năm 2023, Tập đoàn Masan nhận “cú đúp” giải thưởng: “Nơi làm việc tốt châu Á” hạng mục đặc biệt:“Sự đa dạng, công hòa nhập” Là doanh nghiệp chiến thắng hạng mục giải thưởng đặc biệt “HR Asia Diversity, Equity, and Inclusion”, Masan Group đánh giá khác biệt vượt trội, doanh nghiệp có mơi trường làm việc đa dạng, bình đẳng hịa nhập Phân tích SWOT Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan: 4.1 Điểm mạnh (S): a Hội đồng quản trị có lực, tầm nhìn chiến lược nhằm phát triển cơng ty (S1) b Đội ngũ nhân viên có kiến thức tốt thị trường nội địa, nhiều kinh nghiệm thị trường quốc tế với đối tác nước (S2) c Masan Consumer tập trung đầu tư vào xây dựng thương hiệu mạnh, nhờ nhiều nhãn hàng nhanh chóng đạt thị phần dẫn đầu ngành gia vị, thực phẩm tiện lợi cà phê (S3) d Hệ thống phân phối đại lí rộng lớn: Masan Consumer sở hữu hệ thống kênh phân phối rộng lớn Mạng lưới phân phối công ty mạnh, điểm bán hàng trải khắp 64 tỉnh thành (S4) e Công ty có hoạt động Marketing độc đáo, truyền thơng đa phương tiện chiến dịch quảng bá nên độ nhận diện thương hiệu cao (S5)  f Công ty sở hữu trung tâm Nghiên cứu Phát triển Sản phẩm (MRD – Masan Research & Development Center) đại bậc Việt Nam (S6) g Quy trình sản xuất “khép kín”, cơng tác quản lí chặt chẽ, đẩy mạnh phát triển sản phẩm ngành hàng tiêu dùng đa dạng hóa chủng loại sản phẩm (S7) h Những sản phẩm công ty nhiều người tiêu dùng lựa chọn Nhiều sản phẩm nước mắm Chinsu hay mì gói Omachi phù hợp với nhu cầu tiêu dùng người dân Việt Nam (S8) 4.2 Điểm yếu (W): a Chi nhiều ngân sách cho hoạt động quảng bá chi phí phát triển sản phẩm (W1) b Cơng tác quản lí, đãi ngộ nhân viên đội ngũ quản lí chủ chốt chưa thật tốt (W2) c Phần lớn nguyên vật liệu nhập nước dẫn chi phí sản xuất cao (W3)  d Cơng ty chưa thể thích ứng kịp với thay đổi khơng lường trước hoạt động kinh doanh ngành hay điều kiện kinh tế, điều gây ảnh hưởng lớn đến chiến lược công ty (W4)  4.3 Cơ hội (O): a Công ty Masan công ty cơng ty cổ phần uy tín nên có khả huy động nhiều nguồn vốn thị trường tài (O1)