Luận văn quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI é l TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ l é l o0o l NGUYỄN THỊ THU HẰNG l l QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN l l l TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ l l l k é VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM l l k LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l Hà Nội - 2015 l l l ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI é l TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ l é l o0o l NGUYỄN THỊ THU HẰNG l l QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN l l l TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ l l l k é VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM l l k Ch u yê n ngà nh: Tà i chí nh – Ngâ n h m p p c p z p l c p hà ng Mã số: 60 34 02 01 p c k l LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l l l l l NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ HOÀNG NGA l l l l LỜI CA M ĐOAN k é l Tô i x i n c am đo a n bả n l uậ n vă n n g t rì nh n gh iê n u kho a họ c độ c lậ p z p z p x l p x p @ p y h p i p y p c v e p p c z p h o x p y s củ a bả n thâ n tô i t rê n sở th am khảo mộ t số tà i l iệ u từ cá c n g uồ n c nh a u x @ p v p v z v e p l v x l o l v l v z y z h v 3 p c h p o p x Cá c số l iệ u, kế t q uả nê u t ro n g l uậ n vă n t r u n g thự c có n g uồ n gố c rõ rà n g l y z h o v h p h v e p c y h p i p y v e h p c v i p c h p TÁC GIẢ LUẬ N VĂN l l l N g u yễ n Thị Th u Hằ n g c h m p h p c c e e p c h LỜI CẢ M ƠN k é l Để làm đượ c l uậ n vă n nà y, tô i nhậ n đượ c g iú p đỡ q uý bá u củ a cá c y l p y h p i p p m v z p p p p l c z s p h @ h x 3 thầ y cô g iáo, cá c đồ n g n gh iệ p, bạ n bè g i a đì nh t ro n g s uố t thờ i g i a n q u a v m c z 3 p p c p c z s @ p @ i c z x p p v e p c l h v v z c z x p h x T rướ c t iê n, tô i x i n gử i lờ i cảm n t râ n t rọ n g nhấ t tớ i PGS.TS Lê Hoà n g e l v z p v z p z p c z y z l p v e p v e p c p v v z p c N g a, n gườ i hướ n g dẫ n l uậ n vă n, đị nh hướ n g, g iú p tô i t iế p cậ n thự c t iễ n tậ n c x p c z p c g p y h p i p p p p p c c z s v z v z s p v v z p i v p tì nh hướ n g dẫ n tơ i hồ n nh l uậ n vă n nà y v p p c g p v z p v p y h p i p p m Tô i x i n cảm n đế n Q uý Thầ y, Cô t ro n g t rườ n g Đạ i họ c k i nh tế - Đạ i họ c z p z p l p p p h m v e p c v e p c é z o z p v é z Q uố c g i a Hà Nộ i, t r a n g bị cho tô i nh iề u k iế n thứ c bổ í ch g iá t rị t ro n g s uố t h c z x l z p v e x p c @ v z p z h o z p v @ i c z v e v e p c l h v q uá t rì nh họ c tậ p h v e p v s S a u cù n g, tô i x i n cảm n nhữ n g n gườ i bạ n n gườ i thâ n tậ n tì nh hỗ x h p c v z p z p l p p p c p c z @ p i p c z v p p t rợ, gó p ý g iú p đỡ để tô i hồ n nh tố t nhấ t l uậ n vă n nà y v e c s i c z s p p v z v X i n châ n nh cảm n! z p p v p l p p v p v v p v y h p i p p m v p v p k MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU i i DANH MỤC BIỂU ĐỒ i i i DANH MỤC SƠ ĐỒ i i i LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔ NG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THA NH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổ n g q u a n tì nh hì nh n gh iê n u 1.2 Mộ t số q u a n đ iểm rủ i ro th a nh khoả n củ a N gâ n hà n g thươ n g mạ i l k l k l k l k z l z é é k z z z z z z z é l l l l l l l p c k l h v x p l i h x v p p p z p l l p i c e l z z p e v x l l l l l k h p o p x l c p p c v p c l z 1.2.1 Rủ i ro t ro n g ki nh a nh n gâ n hà n g z e v e p c o z p g x p p c p p c 1.2.2 Rủ i ro th a nh khoả n củ a N gâ n hà n g thươ n g mạ i .8 z e v x p o p x l c p p c v p c l z 1.3 Q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n củ a N gâ n hà n g thươ n g mạ i 13 1.3.1 Cá c i n iệm 13 h p v e e z e v o x z p p o z p x l c p p c v p c l z l 1.3.2 Sự cầ n th iế t củ a Q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n củ a NHT M .14 p v z v x h p v e e z e v x p o p x l k 1.3.3 Nộ i d u n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n củ a NHT M 16 l z g h p c h p v e e z e v x p o p x l k 1.3.4 Cá c nhâ n tố ả nh hưở n g đế n Q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n .33 p p v p p c p p h p v e e z e v x p o p 1.4 K i nh n gh iệm q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i mộ t số n gâ n hà n g t rê n g iớ i bà i họ c đố i vớ i n gâ n hà n g T MCP Đầ u tư phá t t r iể n V iệ t N am 35 1.4.1 K i nh n gh iệ m q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i mộ t số n gâ n hà n g z @ z p p c p z z l i z z v h p c p v p p p e p c z e z c e v x k l p o é h p v h e e p v z v i e z l s v x v v p v e z o l p c p p z p v v z p l x l c v e p v c z z i l v l p c p p c t rê n g iớ i e p v c z z 35 1.4.2 Bà i họ c đố i với n gâ n hà n g T MCP đầ u tư phá t t r iể n Việ t N am 41 z p z i z p c p p c k p h v i s v v e z p z v l x l CHƯƠNG 2: THIẾT KẾ NGHIÊ N CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊ N CỨU 44 2.1 Th iế t kế n gh iê n u 44 2.2 Phươ n g phá p n gh iê n u 44 2.2.1 Phươ n g phá p th u thậ p thô n g t i n thứ cấ p: .44 l l z v o p p c c z s p s p p c c l l l l h z p s s h v h v s v p c v z p v s 2.2.2 Phươ n g phá p th u thậ p thô n g t i n sơ cấ p 44 p c s s v h v s v p c v z p l s 2.2.3 Phươ n g phá p n gh iê n u tạ i bà n .45 p c s s p c z p h v z @ p CHƯƠNG 3: THỰC TRẠ NG QUẢN TRỊ RỦI RO THA NH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG T MCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂ N VIỆT NA M 47 l l l k l l é l l l l l k 3.1 Khá i q uá t tì nh hì nh hoạ t độ n g củ a n gâ n hà n g T MCP Đầ u tư phá t t r iể n V iệ t N am 47 3.1.1 Q uá t rì nh hì nh nh phá t t r iể n củ a n gâ n hà n g T MCP Đầ u tư z z v l x h v i v p p v p p c x p c p p c k é h v i s v v e z p l h v e p p v p i s v v e z p x p c p p c k é h v i Phá t t r iể n Việ t N am (BIDV) v v e z p z v l x l 47 Đă n g ký k i nh a nh: 47 é p c o o z p g x p 3.1.2 Cơ cấ u tổ c má y q uả n lý củ a n gâ n hà n g BIDV .49 h v 3 i @ l m h p y x p c p p c 3.1.3 Kế t q uả hoạ t độ n g k i nh a nh củ a n gâ n hà n g BIDV nhữ n g năm gầ n v đâ y p h v p p c o z p g x p x p c p p c p p c p l c p 55 m 3.2 Thự c t rạ n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i n gâ n hà n g T MCP đầ u tư phá t t r iể n V iệ t N am 62 3.2.1 Hệ thố n g cá c vă n bả n l iê n q u a n tới cô n g tá c q uả n t rị rủ i ro th a nh s v v e z v e p p c z i v h l x p v e e z e v x p o p v z p c p p c k p h v i l v p c 3 i p @ p y z p h x p v z p c v h p v e e z e v x p khoả n o p 63 3.2.2 Mơ hì nh q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i n gâ n hà n g BIDV .64 k p h p v e e z e v x p o p v z p c p p c 3.2.3 Q u y t rì nh q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i BIDV 66 h m v e p h p v e e z e v x p o p v z 3.2.4 Mộ t số t iê u đá nh g iá tí nh th a nh khoả n tạ i n gâ n hà n g BIDV 70 k v l v z h p p c z v p v x p o p v z p c p p c 3.3 Đá nh g iá thự c t rạ n g q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n tạ i n gâ n hà n g T MCP ĐT PT V iệ t N am 76 3.3.1 Nhữ n g kế t q uả đạ t đượ c 76 é p z c v l z x v v e p c h p v e e z e v x p o p v z p c p p c k é i l l p c o v h p v p 3.3.2 Hạ n chế n g u yê n nhâ n 77 p i p c h m p p p CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀ N THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THA NH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG T MCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂ N VIỆT NA M 80 4.1 Đị nh hướ n g phá t t r iể n củ a n gâ n hà n g BIDV .80 4.1.1 Đị nh hướ n g phá t t r iể n củ a n gâ n hà n gBIDV t ro n g thờ i g i a n tớ i 80 l l l l é l p k p é c s l l é v p l v p e z c l p s x v v p e z c p p p x l l k c p c p p c v e p c v z c z x p v z 4.1.2 Đị nh hướ n g phá t t riể n chí nh sá ch q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n: 83 é p p c s v v e z p p l h p v e e z e v x p o p 4.2 G iả i phá p hoà n th iệ n q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n n gâ n hà n g T MCP đầ u tư phá t t r iể n V iệ t N am .84 z i s v z v s e z s p z v p v l x z l p h p v e e z e v x p o p p c p p c k p h v 4.2.1 Hồ n th iệ n chế, chí nh sá ch, phươ n g phá p l uậ n q uả n t rị rủ i ro p v z p 3 p l s p c s s y h p i h p v e e z e th a nh khoả n v x p o p 85 4.2.2 Xâ y dự n g ch iế n lượ c q uả n lý th a nh khoả n .86 m g p c z p y h p y v x p o p 4.2.3 Tă n g vố n tự có nhằm tă n g nă n g lự c tà i chí nh 88 p c i p v p l v p c p p c y v z p 4.2.4 Đổ i mơ hì nh tổ c q uả n lý th a nh khoả n .89 é z l z l p v 3 h p y v x p o p 4.2.5 Nâ n g c ao chấ t lượ n g n g uồ n nhâ n lự c q uả n lý th a nh khoả n 91 l p c x v y p c p c h p p p y h p y v x p o p 4.2.6 Nâ n g cấ p làm chủ hệ thố n g cô n g n ghệ thô n g t i n 93 l p c s i y l v p c p c p c v p c v z p 4.2.7 Tă n g cườ n g q uả n lý rủ i ro kiểm toá n nộ i .94 p c p c h p y e z e i o z l v p p z @ 4.2.8 Đổ i cô n g tá c q uả n t rị, nâ n g c ao v a i t rò củ a Hộ i đồ n g ALCO 95 é z l z p c v h p v e p p c x i x z v e x z p p c 4.2.9 Đẩ y mạ nh cô n g tá c h u y độ n g vố n 96 é m l p p c v h m p p c i p 4.2.10 Phá t t riể n thươ n g h iệ u, mạ n g lướ i 96 v v e z p v p c z h l p c y z 4.3 Mộ t số k iế n n ghị 97 4.3.1 Về phí a chí nh phủ 97 k v l o z p p s c x p s 4.3.2 K iế n n ghị đố i với N gâ n hà n g Nhà nướ c 98 z p p c p z i z l c p p c l p KẾT LUẬ N 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THA M KHẢO 104 PHỤ LỤC 106 l l k k DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT l STT k V iế t tắ t z v v Tê n đầ y đủ v p p m p ALCO Hộ i đồ n g q uả n lý tà i sả n Nợ- tà i sả n Có DPRR Dự phị n g rủ i ro DTBB Dự t rữ bắ t b uộ c H ĐV H u y độ n g vố n z l l c h l l NHT M k l NHT MCP k l h p v NHNN l p s é l p e m c e @ p p z v p @ c y v z l p l v z l p e h i p N gâ n hà n g Nhà nướ c c p p c l p N gâ n hà n g thươ n g mạ i c p p c v p c l z N gâ n hà n g thươ n g mạ i cổ phầ n c p p c v p c l z s p NOW Tà i khoả n lệ nh rú t t iề n thươ n g lượ n g QTRRTK Q uả n t rị rủ i ro th a nh khoả n 10 RRTK Rủ i ro th a nh khoả n 11 TCTD Tổ c tí n dụ n g 12 TSC Tà i sả n Có 13 TSN Tà i sả n Nợ 14 VPB a n k l z h 16 o l l NH l p z x z BIDV l e v l y e l p v e z x p p z e e v p v v x z p p o p v v o v p c y p c p p g p c p l p l N gâ n hà n g thươ n g mạ i cổ phầ n cá c a nh n gh iệ p n goà i q uố c a nh c g 15 o p x p c v p c l z s p 3 g x p p s p c z h N gâ n hà n g thươ n g mạ i cổ phầ n đầ u tư phá t t r iể n V iệ t N am c p p c v p c l z s p p h v i s v N gâ n hà n g c p p c BCBS Ủ y b a n BASEL g iám sá t cá c n gâ n hà n g 18 H ĐQT Hộ i đồ n g q uả n t rị 19 KDV &TT K i nh a nh vố n t iề n tệ 20 QLTT & RRTN Q uả n lý thị t rườ n g rủ i ro tá c n gh iệ p m @ x z z l z p 17 é c h p p p p g p i c h x y p p v i v v z l l v 3 p c p p e p e c i p v c i i z p e v z e v p c z s c v e z p z v l x l DANH MỤC CÁC BẢ NG BIỂU l Stt v v k l Bả n g p Nộ i dung c l Tra ng z g h p e x p c Bả n g 1.1 Bả n g câ n đố i kế toá n tạ i n gâ n hà n g A n gà y 31/12/2014 Bả n g 1.2 Dự báo mứ c th a y đổ i cho v a y tạ i N gâ n hà n g A năm 2014 24 Bả n g 1.3 Dự báo mứ c th a y đổ i t iề n gử i tạ i N gâ n hà n g A năm 2014 25 Bả n g 1.4 Dự báo kh e hở th a nh khoả n củ a N gâ n hà n g A năm 2014 25 Bả n g 3.1 p c p c p c p c p p c p @ p z l @ l @ v v o o x v m x e p v p m z p v p c z x z i v p p z p x m v c o z p p c z v l z x p c l c p p p p 24 m p c l c p c p c l p c l p l Kế t q uả hoạ t độ n g k i nh a nh mộ t số t iê u tà i v c h v p p c o z p g x p i l v l v z h v z chí nh chủ yế u g i a i đoạ n 2011 – 31/12/2014 p m h c z x z p 56 p Bả n g 3.2 Tì nh hì nh h u y độ n g vố n n gâ n hà n g BIDV 2013-2014 58 Bả n g 3.3 Phâ n loạ i nợ g i a i đoạ n 2013 – 2014 60 Bả n g 3.4 Th u nhậ p hoạ t độ n g dị ch vụ g i a i đoạ n 2012 – 2014 61 Bả n g 3.5 Chỉ số t rạ n g thá i t iề n mặ t củ a n gâ n hà n g BIDV 71 10 Bả n g 3.6 Chỉ số cho v a y/ t iề n gử i 73 11 Bả n g 3.7 p c p c p c p c p c p p p 13 p c Bả n g 4.1 p c z p l l m p p c z s v v e p c p x z m v v p z p c p p c p p z x i p p v i c c g z p p i l v c c x z x p z p p c p p c z Bả n g h u y độ n g t iề n gử i ch hà n g th eo kỳ hạ n g i a i p c Bả n g 3.8 h y h c h m p p c v z p c z o p c v e o p c z đoạ n 2013 – 2014 p 12 p x z 74 p Chỉ số n g uồ n vố n n gắ n hạ n cho v a y t r u n g, dà i hạ n 75 Kế hoạ ch lợ i nh uậ n g i a i đoạ n 2015 – 2017: 83 l p c h p y z i p p h p p c p c z p x z p i p x m v e h p c g z p c DANH MỤC BIỂU ĐỒ l Stt v v k é B iể u đồ z h Nộ i dung p l Trang z g h p e x p c B iể u đồ 3.1 Hệ số CAR củ a n gâ n hà n g BIDV từ năm 2010 đế n 2014 71 B iể u đồ 3.2 T rạ n g thá i t iề n mặ t 72 B iể u đồ 3.3 Chỉ số h u y độ n g vố n/ cho v a y z z z h p h p h p l e p c v z l h v m x z p p p c p l p p c v p l p p v c i p i c x 73 m DANH MỤC SƠ ĐỒ l Stt v v k é Sơ đồ Nộ i dung p l Trang z g h p e x p c Sơ đồ 2.1 Cá c bướ c n gh iê n u thự c h iệ n l uậ n vă n 46 Sơ đồ 3.1 Cơ cấ u tổ c củ a n gâ n hà n g BIDV 51 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ má y q uả n lý củ a n gâ n hà n g BIDV 52 Sơ đồ 3.3 Cấ u t rú c cá c ch i nhá nh n gâ n hà n g BIDV 54 Sơ đồ 3.4 Mơ hì nh q uả n t rị rủ i ro tạ i n gâ n hà n g BIDV 64 Sơ đồ 4.1 G iá t rị cố t lõ i n gâ n hà n g BIDV 80 p p p p p p @ 3 h p v p v k z v e v z p y h x h h 3 m p p l e z @ h c v z p e p p c p p x p z z p y p e c v p e v p c p y p p p p p z h i p c c c p p c p c c p c c