(Luận văn) quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng tmcp quân đội

i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn lu an TP.HCM, ngày 23 tháng 06 năm 2016 va n Tác giả luận văn p ie gh tn to d oa nl w Nguyễn Đình Văn oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập nghiên cứu Trường Đại học Ngân hàng Tp.HCM, kết hợp với trải nghiệm thực tế trình làm việc ngân hàng TMCP Qn Đội, đến tơi hồn thành luận văn Có thành này, suốt thời gian qua nhận nhiều hỗ trợ, bảo giúp đỡ chân thành Vì vậy, trước tiên, cho phép tơi gửi lu lời cảm ơn chân thành đến người TS Hoàng Thị Thanh Hằng người Giảng viên an hướng dẫn hướng dẫn tận tình, truyền đạt phương pháp nghiên cứu, kiến va n thức kinh nghiệm quý báu để giúp tơi hồn thiện tốt luận văn tn to Kế tiếp, tơi chân thành cảm ơn tất anh/ chị đồng nghiệp Ngân gh p ie hàng TMCP Quân Đội, đặc biệt anh/ chị Giám Đốc chi nhánh Phòng giao dịch, Khối quản trị rủi ro Phòng quản trị rủi ro khoản cung nl w cấp tài liệu quan trọng để tơi có đủ thơng tin hồn thành luận văn theo d oa kế hoạch đề lu an Sau cùng, cho phép gửi lời tri ân chân thành đến gia đình, bạn bè u q nf va tơi, dù sống công việc bận rộn người ln dành cho tơi tơi hồn thành luận văn oi lm ul ưu ái, bên cạnh hỗ trợ động viên suốt thời gian vừa qua, tạo điều kiện cho z at nh Tuy nhiên, với hạn chế thời gian thực hiện, kiến thức kinh nghiệm nghiên cứu lĩnh vực quản trị rủi ro khoản, giới hạn z @ tài liệu tiếp cận luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi gm mong nhận được ý kiến đóng góp, bổ sung, hướng dẫn Hội m co l đồng khoa học Quý thầy/ cô để luận văn hoàn thiện Học viên thực an Lu n va ac th si iii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản trị rủi ro khoản yêu cầu bắt buộc yếu tố quan trọng giúp Ngân hàng vừa trì khoản mức phù hợp với hoạt động kinh doanh mình, vừa góp phần sử dụng nguồn vốn hiệu quả, tăng lợi nhuận Trong năm 2014 2015, thị trường tài chứng kiến số ngân hàng khoản lu hoạt động yếu Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp sáp nhập, an buộc bị mua lại với giá đồng Tuy nhiên, giai đoạn kinh khó khăn va thị trường tài có nhiều biến động, để đáp ứng tiêu chuẩn n thái tăng lãi suất huy động thị trường thị trường liên ngân hàng, từ gh tn to khoản Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng nhỏ có động p ie ảnh hưởng tới mặt lãi suất thị trường khả khoản ngân hàng khác, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng Hơn nữa, Việt Nam nl w hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, việc tiến tới áp dụng tiêu chuẩn d oa quản trị rủi ro khoản theo Basel II Basel III dần đưa an lu vào quy định mang tính bắt buộc Vì vậy, vấn đề quản trị rủi ro khoản ngân hàng trở nên cấp thiết nhận quan tâm đặc biệt ngân oi lm ul nf va hàng thương mại Việc nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP z at nh Quân Đội (MB) – đơn vị mà tác giả công tác, nhằm vận dụng kiến thức học áp dụng vào thực tiễn để có nhìn nhận rõ ràng hơn, cụ thể z “ Sức khỏe” ngân hàng, từ kết nghiên cứu đó, việc nâng cao @ hiểu biết thân, cịn hỗ trợ cho hoạt động quảng bá hình ảnh MB, gm đưa số kiến nghị góp phần nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro l Mục tiêu nghiên cứu an Lu m co ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro khoản nói riêng Mục tiêu tổng quát: đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro n va ac th si iv khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn năm 2010- 2015, từ có nhìn tổng quát kết đạt điểm cịn hạn chế cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng Trên sở có giải pháp đóng góp cho ngân hàng để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Mục tiêu cụ thể: dựa mục tiêu tổng quát, tác giả đưa số mục tiêu cụ thể sau: lu - Thứ nhất, tổng hợp hệ thống hoá lý thuyết quản trị rủi ro khoản an ngân hàng thương mại, làm sở lý luận khoa học cho việc đánh giá va thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân n - Thứ hai, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng ie TMCP Quân Đội dựa nguyên tắc, tiêu chuẩn, tiêu đối gh tn to Đội p chiếu theo quy định hành khuyến nghị Ủy ban Basel II, Thứ ba, sau xem xét đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản, tác d oa - nl w nêu lên điểm đạt điểm cịn hạn chế an lu giả cần có giải pháp kiến nghị đóng góp cho việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng va Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: hoạt động quản trị rủi ro khoản - Phạm vi nghiên cứu: oi lm ul nf z at nh Về không gian: Ngân hàng TMCP Quân Đội Về thời gian: Từ năm 2010 đến năm 2015 z Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận để nghiên cứu bao gồm: Phương pháp quy nạp, diễn dịch gm @ l việc phân tích liệu hoạt động kinh doanh diễn biến số m co số đo lường rủi ro khoản Bên cạnh đó, tác giả sử dụng phương an Lu pháp luận vật biện chứng để nhìn nhận, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng mối tương quan với quy n va ac th si v định NHNN, điều kiện hạ tầng cơng nghệ trình độ quản lý thời kỳ MB Từ đó, có giải pháp để giải vấn đề mang tính chất kế thừa phát triển khơng phủ nhận hồn tồn thành tựu mà Ngân hàng đạt - Phương pháp định tính: phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp phân tích số liệu kết hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội Các số liệu thu thập từ lu Ngân hàng Nhà nước, báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân Đội, an công bố thông tin từ quan thống kê, tham khảo ý kiến va chuyên gia thông qua nghiên cứu khoa học từ Tạp chí,… n Đóng góp nghiên cứu gh tn to Trước hết, làm sâu sắc thêm sở lý thuyết quản trị rủi ro khoản ie p ngân hàng thương mại w oa nl Thứ hai, phân tích cách tồn diện thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Quân Đội, qua rút tồn nguyên nhân d va an lu làm sở đề xuất giải pháp ngân hàng nghiên cứu oi lm Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu z at nh ul nf Thứ ba, đưa hệ thống giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro khoản Giai đoạn 2010 – 2014 chứng kiến nhiều kiện kinh tế bật, đáng ý z @ biến động ngành tài chính, ngân hàng định hướng tái cấu trúc hệ gm thống ngân hàng Chính phủ Việt Nam Một số ngân hàng thực bộc lộ rủi m co l ro có khả khoản, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín ngân hàng niềm tin người gửi tiền Nguyên nhân hệ xem an Lu nhẹ vai trò hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng, thể số nghiên cứu liên quan Có thể kể đến số nghiên cứu n va ac th si vi như: (i) Đề tài luận văn thạc sĩ Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn Thương tín (Sacombank) tác giả Nguyễn Phúc Quý Thạnh năm 2013; (ii) Đề tài Luận văn thạc sĩ Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á tác giả Phạm Thị Vũ Lí năm 2013; (iii) Đề tài luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hồ Chí Minh Trần Nguyễn Thị Nguyên Trâm năm 2012 lu an Nhìn chung, luận văn làm sáng tỏ số vấn đề sau: Nêu n va lý thuyết Quản trị rủi ro khoản vấn đề liên quan, đồng thời, nêu lên số học kinh nghiệm rút từ khủng hoảng gh tn to khoản ngân hàng lớn nước quốc tế; trình bày quy trình quản trị, mơ hình quản trị rủi ro khoản mà ngân hàng nghiên cứu ie p áp dụng, từ đó, tác giả sâu phân tích đánh giá thành tựu oa nl w hạn chế mơ hình quản trị rủi ro khoản ngân hàng Tuy nhiên, số vấn đề mà tác giả chưa đề cập cụ thể sau: d an lu + Tác giả Nguyễn Phúc Quý Thạnh chưa nêu tảng xây dựng va nf quy trình quản trị rủi ro khoản dựa nguyên tắc NHNN hay oi lm ul theo tiêu chuẩn Basel; ra, tác giả chưa phân tích chi tiết tồn hoạt động quản trị rủi ro khoản Sacombank từ khâu nhận diện rủi ro z at nh việc quản lý giám sát rủi ro Các bước quy trình đề cập chung chung z gm @ + Luận văn Phạm Thị Vũ Lí chưa nêu số nội dung quan trọng quản trị rủi ro khoản ngân hàng nghiên cứu như: vị rủi ro, l m co sách quản trị rủi ro, phương pháp đo lường nhận diện rủi ro ngân hàng cụ thể an Lu + Luận văn Trần Nguyễn Thị Nguyên Trâm đánh giá hoạt động quản trị n va ac th si vii rủi ro khoản phạm vi chi nhánh ngân hàng hẹp, chưa phản ánh tổng thể thực trạng hiệu hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Nhìn chung, lĩnh vực quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại có nhiều cơng trình nghiên cứu, đề tài, đề án có giá trị cao Các nghiên cứu có cách tiếp cận vấn đề khác nhau, trình bày lý luận quản trị rủi ro khoản, phân tích thực trạng hoạt động quản trị lu an rủi ro khoản số ngân hàng cụ thể va n Tuy nhiên, thực tế Ngân hàng thương mại thường khơng thực cách khoa học, hiệu Đồng thời, Ngân hàng lại có chiến ie gh tn to dành quan tâm mức đến hoạt động quản trị rủi ro khoản thực p lược, phương pháp riêng quản trị rủi ro khoản Vì vậy, việc nghiên cứu w ngân hàng cụ thể Ngân hàng TMCP Quân Đội góp phần đa dạng thêm oa nl hiểu biết cho tác giả người nghiên cứu thực tế việc vận dụng lý luận khoa học vào thực tiễn hoạt động Ngân hàng Hơn nữa, Ngân hàng d an lu thương mại cổ phần Quân Đội ngân hàng có tốc độ tăng trưởng va tín dụng cao tình hình khoản ổn định Là sở để đánh giá việc áp ul nf dụng mơ hình quản trị rủi ro khoản phù hợp môi trường kinh oi lm doanh ngân hàng Việt Nam Bố cục luận văn z at nh Ngoài phần mở đầu kết luận, Luận văn bố cục thành ba chương: z thương mại l gm @ Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro khoản ngân hàng Quân Đội m co Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP an Lu Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Quân Đội n va ac th si viii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản lu 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro khoản đến hoạt động Ngân hàng thương mại an 1.1.4 Một số tiêu đo lường rủi ro khoản n va 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro khoản gh tn to 1.2 Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm ie 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro khoản p 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản 13 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản số Ngân hàng thương mại 23 1.3.1 Ngân hàng Lehman Brothers 23 d oa nl w 1.3 an lu 1.3.2 Ngân hàng Northern Rock 24 1.3.3 Ngân hàng TMCP Á Châu 26 va ul nf 1.3.4 Ngân hàng TMCP Đại Dương 27 oi lm 1.3.5 Bài học cho ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 27 z at nh CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 31 z 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân Đội 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 @ 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 33 gm 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội 34 l Thực trạng khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn từ năm 2010 – 2015 36 2.2.1 Một số tiêu khoản MB giai đoạn 2010 - 2015 36 m co 2.2 an Lu 2.2.2 Trạng thái khoản ròng MB giai đoạn 2010 -2015 47 n va ac th si ix 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội 49 2.3.1 Cơ cấu tổ chức Quản trị rủi ro khoản 49 2.3.2 Một số quy định quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội 51 2.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội 53 2.3.4 Quy trình quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội 56 2.4 lu Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội 67 2.4.1 Những thành tựu đạt 67 an n va 2.4.2 Một số mặt tồn tại, hạn chế hoạt động quản trị rủi ro khoản CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 78 p ie 2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 73 gh tn to Ngân hàng TMCP Quân Đội 70 oa nl w 3.1 Quan điểm hoàn thiện quản trị rủi ro khoản 78 3.1.1 Chiến lược phát triển tổng thể Ngân hàng TMCP Quân Đội 78 3.1.2 Chiến lược phát triển kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn d an lu 2016 - 2020 79 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân Đội 80 3.2.1 Nâng cao hiệu công tác dự báo ảnh hưởng diễn biến kinh tế vĩ mô oi lm ul nf 3.2 va 3.1.3 Quan điểm hoàn thiện quản trị rủi ro khoản 79 z at nh đến hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng 80 3.2.2 Hồn thiện sách, quy định, quy trình cơng cụ đo lường rủi ro z khoản 81 gm @ 3.2.3 Tiếp tục hoàn thiện việc xây dựng hệ thống liệu Data Warehouse 84 3.2.4 Bổ sung nguồn nhân lực chất lượng cao cho hoạt động quản trị rủi ro l m co khoản 85 3.2.5 Tăng cường chủ động điều phối bảng cân đối cách hiệu 86 an Lu 3.2.6 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 89 n va ac th si x TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 01 PHỤ LỤC 02 PHỤ LỤC 03 PHỤ LỤC 04 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si o Quy chế tổ chức hoạt động Khối nguồn vốn kinh doanh tiền tệ giai đoạn 2011 – 2015, Tổng giám đốc MB ban hành theo Quyết định số 3970/QĐ-MB-HS ngày 22/05/2012 o Chính sách quản trị rủi ro khoản số CS/QTRR/MB/01 ngày 05/01/2015, Hội đồng quản trị ban hành theo Quyết định số 137/QĐMB-HĐQT ngày 15/09/2015 o Tuyên ngôn vị rủi ro MB, Hội đồng quản trị ban hành theo lu Quyết định số 137/QĐ-MB-HĐQT ngày 15/09/2015 an o Quy định đo lường rủi ro khoản số QĐ/QTRR/MB/05 ngày va 05/01/2015, Ủy ban ALCO ban hành n tn to 29 MBbank 2010, Báo cáo thường niên 2010, truy cập < gh https://mbbank.com.vn/nhadautu/Lists/BaoCaoThuongNien/tai-lieu-bieu- p ie mau.aspx>, [truy cập ngày: 20/07/2015] MBbank 2011, 30 Báo cáo thường niên 2011, truy cập < nl w https://mbbank.com.vn/nhadautu/Lists/BaoCaoThuongNien/tai-lieu-bieu- MBbank 2012, Báo cáo thường niên 2012, truy cập < an lu 31 d oa mau.aspx>, [truy cập ngày : 20/07/2015] https://mbbank.com.vn/nhadautu/Lists/BaoCaoThuongNien/tai-lieu-bieu- va MBbank 2013, Báo cáo oi lm 32 ul nf mau.aspx>, [truy cập ngày: 20/07/2015] thường niên 2013, truy cập < https://mbbank.com.vn/nhadautu/Lists/BaoCaoThuongNien/tai-lieu-bieu- 33 MBbank 2014, Báo z at nh mau.aspx>, [truy cập ngày: 20/07/2015] cáo thường niên 2014, truy cập < z https://mbbank.com.vn/nhadautu/Lists/BaoCaoThuongNien/tai-lieu-bieu- MBbank 2015, Báo cáo tài hợp năm 2015, truy cập < l 34 gm @ mau.aspx>, [truy cập ngày: 20/07/2015] m co https://mbbank.com.vn/nhadautu/Lists/BaoCaoTaiChinh1/tai-lieu-bieu- 35 MBbank 2015, Báo cáo thường niên 2015, an Lu mau.aspx>, [truy cập ngày : 02/04/2016] truy cập < n va ac th si https://mbbank.com.vn/nhadautu/Lists/BaoCaoThuongNien/tai-lieu-bieumau.aspx>, [truy cập ngày : 03/05/2016] Tài liệu tiếng Anh 36 EY Singapore 2014, Liquidity Risk Management Gap Closure Report and Recommendation, EY Singapore Ltd 37 Mathias Drehmann and Kleopatra Nikolaou 2010, Funding liquidity risk: lu Definition and measurement, Available from an [ 18 March 2016] va 38 Bank for International Settlements 2010, International framework for n tn to liquidity risk measurement, standards and monitoring, Available from < Bank for International Settlements 2008, Principles for Sound Liquidity Risk Management ie 39 p gh http://www.bis.org/publ/bcbs188.pdf> [ 18 March 2016] and Supervision, Available from d oa nl w [ 19 March 2016] oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 01 PHƯƠNG PHÁP PHÂN LOẠI TÀI SẢN, NGUỒN VỐN VÀ NGOẠI BẢNG VÀO CÁC DẢI KỲ HẠN KHI TÍNH TỐN KHE HỞ THANH KHOẢN Phương pháp thực với loại tài sản, cơng nợ ngoại bảng tính tốn khe hở khoản theo hợp đồng khe hở khoản theo hành vi, đề xuất dựa thông lệ thị trường, cụ thể sau: lu 1.1 Phân loại tài sản phương pháp khe hở khoản theo Hợp đồng an theo hành vi va n Sản phẩm Hợp đồng Dải kỳ hạn ngắn Tương tự ie gh tn to Tiền mặt, vàng, tiền gửi NHNN, Nostro Hành vi p Tương tự nl w d oa Cho vay mua nhà, thuê mua, nợ có kỳ hạn cố định oi lm ul nf va an lu Dựa vào kỳ hạn hợp đồng (các khoản nợ xấu chia vào dải kỳ hạn dài nhất) Chứng khoán nợ Căn vào kỳ hạn hợp đồng thời gian nắm giữ khoản chứng khoán tùy thuộc vào sách sổ kinh z at nh Thẻ tín dụng, thấu chi 1) Dải kỳ hạn dài nhất, 2) Bằng ngày đến hạn quy định hợp đồng Lưu ý: Nếu Ngân hàng xác định % khoản vay hạn (ví dụ 10% khoản tốn tiền vay thường ln trễ 15 ngày), kỳ hạn khoản vay điều chỉnh cho phù hợp z m co l gm @ 1) Giá trị cốt lõi (số dư thấp khoảng thời gian quan sát) xác định chia vào dải kỳ hạn dài Số dư lại phân bổ đồng cho dải kỳ hạn lại 2) Hoặc dựa vào mơ hình hành vi Tương tự an Lu n va ac th si doanh lu Tương tự Cho vay liên ngân hàng, Hợp đồng giao dịch GTCG có kỳ hạn Căn vào kỳ hạn hợp đồng Tương tự Đầu tư dài hạn Căn vào kỳ hạn hợp đồng dải kỳ hạn dài cho hạng mục không kỳ hạn Tương tự Tài sản cố định Dải kỳ hạn dài Tương tự Dải kỳ hạn dài theo chu kỳ dòng tiền Tương tự an Chứng khoán vốn Dải kỳ hạn dài vào thời gian nắm giữ hợp đồng, tùy thuộc vào sách sổ kinh doanh n va ie gh tn to p Các tài sản khác w Phân loại nguồn vốn phương pháp khe hở khoản theo d 1.2 oa nl Nguồn: EY Singapore 2014, tr.20 lu Sản phẩm Hợp đồng oi lm ul nf va an Hợp đồng theo hành vi 1) Giả sử X% số dư tiền gửi lõi thuộc dải kỳ hạn dài Số dư phân bổ vào dải kỳ hạn lại 2) Hoặc dựa vào mơ hình hành vi z at nh Tài khoản tiết Dải kỳ hạn ngắn kiệm tài khoản toán Hành vi z Căn vào kỳ hạn hợp đồng m co l Tiền gửi cố định gm @ 1) 30% giá trị hợp đồng đến hạn năm xếp vào dải kỳ hạn tương ứng 70% lại thuộc dải kỳ hạn dài nhất1 Tương tự, giá trị theo hợp đồng đến hạn sau năm đưa an Lu n va Những giá trị mang tính chất tham khảo tùy thuộc vào quy định ngân hàng ac th si vào dải kỳ hạn tương ứng lớn năm 2) Hoặc dựa vào mơ hình hành vi Căn vào kỳ hạn hợp đồng Tương tự Vostro Dải kỳ hạn ngắn Tương tự Chứng khoán nợ phát hành Căn vào ngày thực quyền mua ngày đáo hạn Tương tự Nguồn vốn từ chứng khốn hóa Căn vào kỳ hạn hợp đồng Tương tự Dải kỳ hạn dài Tương tự Dải kỳ hạn ngắn dựa vào chu kỳ tiền mặt Tương tự lu Vay liên ngân hàng, vay từ thị trường tiền tệ an n va p ie gh tn to w Vốn cổ đông d oa nl Các khoản nợ phải trả khác lu Phân loại khoản mục ngoại bảng phương pháp khe hở ul nf 1.3 va an Nguồn: EY Singapore, tr.21 Sản phẩm oi lm khoản theo Hợp đồng theo hành vi Hợp đồng Hành vi z at nh Chứng khoán phái Căn vào kỳ hạn sinh hợp đồng Tương tự z Tương tự m co l gm Căn vào kỳ 1) 5% - 40% giá trị chưa hạn dải kỳ hạn an Lu Các cam kết tín dụng chưa giải @ Các cam kết tín dụng chưa giải Căn vào kỳ hạn ngân với dòng tiền hợp đồng xác định n va ac th si ngân với dịng tiền khơng xác định/LC dài cho giải ngân chia vào dải kỳ hạng mục không kỳ hạn ngắn nhất2 hạn 2) Hoặc vào mơ hình hành vi Nguồn: EY Singapore, tr.22 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va Những giá trị mang tính chất tham khảo tùy thuộc vào quy định ngân hàng ac th si PHỤ LỤC 02 CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA TỪNG ĐƠN VỊ TRONG CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI MB 2.1 Hội đồng quản trị HĐQT quan quản trị cao MB HĐQT có tồn quyền nhân danh MB để định thực quyền nghĩa vụ MB, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội cổ đơng HĐQTcó từ đến 11 thành viên Số lu an lượng cụ thể thành viên HĐQT nhiệm kỳ Đại hội đồng cổ đông MB n va định Số lượng thành viên HĐQT thời điểm ngày 31/12/2015 thành viên, tn to gồm Chủ tịch, Phó chủ tịch thành viên gh HĐQT chịu trách nhiệm cuối việc giám sát rủi ro tồn ngân p ie hàng có rủi ro khoản Với vai trò trên, quản trị rủi ro w khoản, HĐQT thực nhiệm vụ sau: oa nl Thứ nhất, phê duyệt ủy quyền cho Ủy ban Quản trị rủi ro phê duyệt d chiến lược quản trị rủi ro tổng thể, sách quản trị rủi ro khoản đảm an lu bảo phù hợp với chiến lược chung MB nf va Thứ hai, thông qua tuyên ngôn vị rủi ro toàn Ngân hàng mức độ oi lm ul chấp nhận rủi ro khoản Thứ ba, phê duyệt thẩm quyền cho Ban điều hành giao trách nhiệm báo 2.2 Ủy ban Quản trị rủi ro z at nh cáo nhằm đảm bảo rủi ro khoản kiểm soát z gm @ ‘Ủy ban Quản trị rủi ro quan trực thuộc HĐQT, Ủy ban Quản trị rủi ro giao nhiệm vụ hỗ trợ HĐQT giám sát rủi ro đề xuất khuyến nghị lên HĐQT l tất vấn đề rủi ro phát sinh’ (Hull 2015, tr 291) Trách nhiệm Ủy m co ban Quản trị rủi ro quản trị rủi ro khoản là: an Lu Thứ nhất, xây dựng vị rủi ro khoản cho MB trình HĐQT phê duyệt; n va ac th si Thứ hai, thông qua văn sách quản trị rủi ro khoản MB trước trình HĐQT phê duyệt; Thứ ba, đưa định hướng chiến lược lộ trình hồn thiện khung quản trị rủi ro khoản ngân hàng; Thứ tư, đánh giá hiệu hoạt động giám sát kiểm soát rủi ro khoản Ban điều hành theo sách HĐQT phê duyệt; 2.3 Tổng Giám đốc lu an Tổng giám đốc chịu trách nhiệm triển khai thực công tác quản trị rủi ro va n khoản MB theo chiến lược sách chung tồn ngân hàng tn to HĐQT phê duyệt Trách nhiệm Tổng Giám đốc bao gồm: ie gh Thứ nhất, chịu trách nhiệm trước HĐQT việc triển khai quản trị rủi ro p khoản hàng ngày, định kỳ báo cáo đầy đủ thông tin lên HĐQT nl w Thứ hai, phê duyệt ban hành quy định, quy trình, hướng dẫn quản trị oa rủi ro khoản MB phù hợp với sách HĐQT phê duyệt d sở nội dung Khối quản trị rủi ro đề xuất ALCO thông qua an lu Thứ ba, phân giao trách nhiệm rõ ràng cho Khối, phòng ban công va ul nf tác quản trị rủi ro khoản oi lm Thứ tư, phê duyệt ngân sách đảm bảo đầy đủ nguồn lực cần thiết cho công tác quản trị rủi ro khoản; đảm bảo hệ thống hạ tầng nguồn lực để quản trị 2.4 Ủy ban ALCO z at nh rủi ro khoản z @ Ủy ban ALCO Ủy ban cấp Ban điều hành, chịu trách nhiệm hỗ trợ Tổng gm l Giám đốc đảm bảo hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng thực Ủy ban ALCO thực chức sau: m co cách thận trọng, an toàn, theo sách HĐQT phê duyệt an Lu Thứ nhất, Ủy ban ALCO tổ chức họp hàng tháng hàng quý để n va ac th si đánh giá, thảo luận giải vấn đề có liên quan đến rủi ro khoản ngân hàng Thứ hai, thông qua quy định, quy trình, đề xuất triển khai kỹ thuật, hướng dẫn đo lường, hệ thống hạn mức rủi ro khoản Thứ ba, thay mặt Ban điều hành thực giám sát hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng đảm bảo phù hợp với sách quản trị rủi ro khoản sách HĐQT phê duyệt lu an Thứ tư, định chiến lược quản trị bảng cân đối kế toán phê duyệt cấu n va trúc tài sản nợ có Ngân hàng, chiến lược nguồn vốn, chiến lược phòng vệ 2.5 Khối Quản trị rủi ro p ie gh tn to liên quan Khối quản trị rủi ro đơn vị độc lập chịu trách nhiệm giám sát quản trị rủi ro khoản MB, chức nhiệm vụ Khối quản trị rủi ro w Xây dựng đề xuất sách, quy định, quy trình hướng dẫn d o oa nl bao gồm nội dung sau: lu an hỗ trợ việc nhận diện, đo lường, giám sát báo cáo rủi ro khoản Định Đánh giá sản phẩm nhằm đảm bảo nhận diện đầy đủ xác rủi oi lm ul o nf va kỳ đánh giá đề xuất chỉnh sửa bổ sung ro khoản triển khai sản phẩm Xây dựng phương pháp luận, mơ hình công cụ đo lường theo thông lệ z at nh o quốc tế, theo Hiệp ước Basel phù hợp với MB điều kiện thị trường Việt z Nam @ Đề xuất khung giới hạn rủi ro khoản cho Ngân hàng o Giám sát tuân thủ giới hạn phê duyệt báo cáo trường hợp khơng tn thủ theo quy trình báo cáo lên cấp m co l gm o Thực báo cáo định kỳ báo đột xuất liên quan đến rủi ro khoản o Xây dựng kịch triển khai kiểm tra sức chịu đựng khủng hoảng khoản an Lu o n va ac th si o Thực kiểm định định kỳ mơ hình đo lường rủi ro o Đảm bảo tính tồn vẹn đầy đủ thông tin cho việc đo lường rủi ro liệu đầu vào mơ hình 2.6 Phịng ALM – Khối nguồn vốn & kinh doanh tiền tệ Phịng ALM đơn vị có trách nhiệm chủ động việc quản trị rủi ro khoản MB giới hạn cấp có thẩm quyền phê duyệt Phịng ALM thuộc Khối nguồn vốn &kinh doanh tiền tệ, chịu trách nhiệm lu công tác quản trị rủi ro khoản MB, bao gồm: an Xây dựng kế hoạch huy động vốn tổng thể để hỗ trợ chiến lược kinh va o n doanh Ngân hàng gh tn to Xây dựng quy trình hệ thống hỗ trợ quản lý khoản như: Quy o định quy trình cân đối vốn, quy trình báo vốn cho toàn hệ thống, quy định p ie thời gian dừng (cut-off) cho giao dịch toán chi nhánh nl w toàn hệ thống, quy định thời gian dừng (cut-off) cho giao dịch liên ngân Đảm bảo số rủi ro khoản Ngân hàng nằm giới d o oa hàng Hội sở lu an hạn thiết lập thơng qua đo lường kiểm sốt hàng ngày Quản lý khoản ngày ngân hàng chủ động đề xuất oi lm ul o nf va công cụ đo lường hệ thống báo cáo độc lập; phương pháp để quản trị rủi ro khoản Chịu trách nhiệm triển khai phương án quản trị rủi ro khoản sau z at nh o cấp có thẩm quyền phê duyệt; Phối hợp với phòng Quản trị rủi ro thị trường đề xuất hạn mức rủi ro z o kịch khủng hoảng l Phối hợp với phòng Quản trị rủi ro thị trường đánh giá tác động sản m co o gm @ khoản đệ trình Ủy ban ALCO xem xét, phối hợp xây dựng phân tích phẩm tới quản trị rủi ro khoản ngân hàng dựa đề xuất xây o an Lu dựng sản phẩm đơn vị kinh doanh Đề xuất kế hoạch hành động phần kế hoạch dự phòng n va ac th si khoản dựa kịch khủng hoảng khoản kết phân tích kịch khủng hoảng khoản phòng Quản trị rủi ro thị trường thực Báo cáo diễn biến bất thường thị trường kiện thị trường với o Ủy ban ALCO Kết hợp chi phí khoản phần phương pháp xác định giá o mua bán vốn nội (Fund Transfer Pricing - FTP) lu 2.7 Các đơn vị kinh doanh khác an Các khối kinh doanh bao gồm: Khối nguồn vốn &kinh doanh tiền tệ (khơng va n bao gồm phịng ALM), Khối khách hàng doanh nghiệp lớn (CIB), Khối khách hàng gh tn to doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) Khối khách hàng cá nhân, chịu trách nhiệm: Nhận thức đầy đủ chiến lược quản trị rủi ro khoản thời kỳ o p ie chủ động nhận diện, đánh giá, kiểm soát giảm thiểu rủi ro khoản nl w đơn vị mình, chịu trách nhiệm việc xác định rủi ro đề Vận hành hoạt động kinh doanh đảm bảo tuân thủ theo sách/giới d o oa xuất sản phẩm lu an hạn phê duyệt Hỗ trợ phòng ALM thực phương án quản trị rủi ro khoản o Phối hợp với khối Quản trị rủi ro đánh giá, đo lường rủi ro khoản MB oi lm ul nf va o o z at nh 2.8 Khối kiểm tra – kiểm soát nội Định kỳ giám sát việc tuân thủ sách, quy định, quy trình, z hướng dẫn ngân hàng đơn vị thực tuân thủ Đánh giá kiến nghị xây dựng chốt kiểm sốt, bổ sung quy trình, gm @ o sách để đảm bảo cơng tác quản trị rủi ro triển khai toàn diện l Đánh giá rủi ro khía cạnh kiểm tra tuân thủ đưa ý kiến tư vấn độc lập đơn vị kinh doanh o an Lu 2.9 Phòng pháp chế m co o Phòng Pháp chế chịu trách nhiệm việc đảm bảo tuân thủ n va ac th si ngân hàng quy định pháp luật liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản thông qua việc đánh giá, kiểm soát pháp lý trước ban hành sản phẩm, dịch vụ Định kỳ cập nhật quy định pháp luật liên quan đến rủi ro khoản o công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng Thực tư vấn pháp lý cho đơn vị có liên quan công tác quản trị o rủi ro khoản, đánh giá kiến nghị xây dựng quy trình, sách lu để đảm bảo cơng tác quản trị rủi ro khoản triển khai toàn diện, an tuân thủ quy định NHNN, Chính phủ va 2.10 Cơ quan kiểm toán nội n Triển khai chương trình kiểm tốn rủi ro định kỳ hệ thống quản trị rủi ro tn to o gh khoản triển khai, giám sát việc thực sách, rà p ie sốt quy trình biện pháp kiểm sốt Ban kiểm sốt thơng qua Thực báo cáo kết chương trình kiểm tốn lên Ban kiểm o nl w sốt d oa 2.11 Khối tài – kế toán an lu Hỗ trợ QTRR ALM công tác đo lường thông qua việc cung cấp va thông tin dự báo cấu trúc bảng cân đối kế toán ngân hàng, dự kiến thay đổi ul nf tài sản, nguồn vốn ngân hàng – liệu đầu vào quan trọng cho mơ oi lm hình đo lường rủi ro kiểm tra sức chịu đựng khoản o z at nh 2.12 Khối công nghệ thông tin Xây dựng vận hành hệ thống hạ tầng hỗ trợ quản lý liệu phục vụ công Phối hợp đơn vị triển khai biện pháp cải thiện chất lượng liệu quản trị rủi ro khoản l Hỗ trợ xây dựng hệ thống phần mềm quản trị rủi ro khoản m co o gm @ o z tác quản trị rủi ro khoản an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 03 HỆ THỐNG CÁC CHỈ SỐ CẢNH BÁO SỚM RỦI RO THANH KHOẢN CỦA MB Chỉ tiêu 4.1 Mô tả chi tiết Các yếu tố định tính lu Xếp hạng MB tổ chức xếp hạng uy tín Giảm xếp hạng tín Fitch, S&P hay Moody’s bị hạ Tác động đến tâm lý dụng MB đối tác khách hàng Ngân hàng an va n Giá cổ phiếu suy Cổ phiếu MB giảm giá trị tác động đến tâm lý đối giảm tác, nhà đầu tư khách hàng Ngân hàng Tâm lý khách hàng p ie gh tn to Các tin đồn bất lợi MB thông tin bất lợi công bố phương tiện thông tin đại chúng, báo chí gây ảnh hưởng tới danh tiếng MB, gây ảnh hưởng xấu tới khả huy động vốn, làm MB phải trả phí cao để gia hạn thu hút nguồn huy động thị trường w d oa nl Các thay đổi yếu tố bên (quy định Các yếu tố quan hữu quan, môi trường thị trường, pháp lý…) có kinh tế tác động xấu đến hoạt động Ngân hàng an lu 4.2 Các yếu tố định lượng va oi lm ul nf Vi phạm giới hạn khoản ngày làm Vi phạm hạn việc liên tiếp mức/chỉ số Hoặc không đáp ứng giới hạn NHNN z at nh Không đáp ứng Kết kiểm nghiệm sức chịu đựng khủng hoảng kiểm tra sức chịu khoản không đạt lần kiểm tra liên tiếp đựng z Giám sát hàng ngày biến động lớn/bất thường tiền gửi phi ngân hàng (tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi tốn khơng kỳ hạn tiền gửi cố định) Các dấu hiệu cần giám sát việc khách hàng rút số lượng tiền lớn liên tục tăng đột ngột… m co l gm @ Biến động tiền gửi an Lu Giám sát việc nắm giữ tiền mặt hàng ngày chi Tiền mặt tồn quỹ nhánh Giám sát nhu cầu tiền mặt lớn bất thường chi nhánh khách hàng mà lý theo mùa vụ n va ac th si Biến động tài sản Giám sát biến động lớn/ bất thường tài sản, trường hợp tài sản tăng nhanh chóng, tài trợ khoản cơng nợ có khả biến động xem xét dấu hiệu cần cảnh báo, hoặc; Mức độ tập trung tài sản gia tăng, chất lượng tài sản giảm… Nợ xấu Theo dõi nợ xấu Ngân hàng hàng tháng Xu hướng tăng lên ảnh hưởng tới dòng tiền vào khoản cho vay, việc suy thoái kinh tế có khả xảy mà ảnh hưởng tới ngân hàng lu an n va p ie gh tn to Xác định mức lãi/ phí gia tăng trả cho đối tác huy động vốn liên ngân hàng điều kiện kinh doanh bình thường (dựa đánh giá từ Khối Nguồn vốn Kinh doanh tiền tệ) Qua đó, tăng đột biến lãi theo yêu cầu đối tác mà lý rõ ràng Tăng chi phí huy dấu hiệu cho thấy đánh giá tiêu cực Ngân hàng từ động người tham gia thị trường Tăng chi phí huy động từ khách hàng: Chi phí huy động vốn cao phản ánh khả cạnh tranh với đối thủ thấp hơn, cho thấy thị trường có đánh giá tiêu cực với Ngân hàng Nguồn: Chính sách quản trị rủi ro khoản MB d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 04 QUY ĐỊNH CÁC KHU VỰC THEO SỐ LƯỢNG NGOẠI LỆ TRONG KIỂM ĐỊNH MÔ HÌNH Phương pháp kiểm định “3 khu vực”được áp dụng dựa phân phối nhị thức, với biến bao gồm: ngoại lệ, số ngày quan sát, % cụ thể mức độ tin cậy Các kết khu vực phân loại phân biệt thành ba màu sắc khác nói lu an Khu vực Số lượng Xác suất tích Xác định khu vực lũy n va ngoại lệ 28.58% 54.32% chất lượng tính xác 75.81% mơ hình 89.22% 95.88% 98.63% Kết không vấn đề d oa nl w 8.11% va p ie gh tn to Xanh an lu Kết kết luận không vực hợp lý cho mơ hình xác khơng 99.89% z at nh 99.60% oi lm Vàng ul nf rõ ràng Các kết khu xác Có thể cần điều tra thêm 99.97% Kết gần vấn đề z 99.99% liên quan đến mơ hình rủi ro gm nhiều @ Đỏ 10 m co l Ngân hàng Nguồn: BIS 2006, tr.329 an Lu n va ac th si