(Luận văn) quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ep  w n lo ad ju y th yi pl n ua al LÊ NGUYỄN QUỐC TRUNG n va fu ll QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN oi m at nh HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM z z ht vb k jm TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 th t to ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO hi ep TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM w  n lo ad y th ju LÊ NGUYỄN QUỐC TRUNG yi pl ua al n QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN va n HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM ll fu oi m Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng nh : 60340201 at Mã số z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ gm l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC om PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG an Lu n va ey t re TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 th t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực hiện, với w hướng dẫn PGS.TS Phạm Văn Năng Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng n lo thông tin, tài liệu Ngân hàng thương mại, từ nguồn Ngân hàng Nhà nước ad ju y th tạp chí chuyên ngành, website theo danh mục tài liệu luận văn yi pl Tác giả n ua al va Lê Nguyễn Quốc Trung n ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng MỤC LỤC hi ep Mục Lục Lời cam đoan w Danh mục chữ viết tắt n lo Danh mục bảng biểu ad ju Lời mở đầu y th Danh mục đồ thị, hình vẽ yi pl CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC ua al NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI n 1.1 Lý thuyết khoản NHTM va n 1.1.1 Khái niệm khoản fu ll 1.1.2 Các trạng thái khoản oi m 1.1.3 Vai trò ảnh hưởng khoản ngân hàng at nh 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản 1.2 Lý thuyết quản trị rủi ro khoản NHTM z z 1.2.1 Bản chất rủi ro khoản vb jm ht 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro khoản 1.2.3 Đo lường rủi ro khoản 10 k l.c gm 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản 11 1.2.5 Mục tiêu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng 12 om 1.2.6 Chiến lược quản trị khoản 13 an Lu 1.2.7 Quy trình quản trị rủi ro khoản 15 1.3 Các mơ hình phƣơng pháp quản trị rủi ro khoản .17 1.4.2 Quy định Basel III NSFR 24 th 1.4.1 Quy định Basel III LCR 23 ey 1.4 Các tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu khoản theo hiệp ƣớc Basel III 21 t re 1.3.2 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 20 n va 1.3.1 Các mơ hình quản trị khoản 17 t to ng 1.5 Bài học kinh nghiệm quản trị khoản giới học kinh hi nghiệm cho Việt Nam 25 ep 1.5.1 Bài học kinh nghiệm giới 25 w 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 28 n lo Kết luận chƣơng 31 ad CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN y th ju HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 32 yi 2.1 Tổng quan tình hình khoản hệ thống ngân hàng .32 pl al 2.2 Thực trạng rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 38 n ua 2.3 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xuất n va Nhập Khẩu Việt Nam .41 fu 2.3.1 Quản trị rủi ro khoản Eximbank giai đoạn 2008 – 2012 sử dụng ll phương pháp thang đáo hạn 41 oi m 2.3.2 Quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt nh at Nam giai đoạn 2008 – 2012 sử dụng phương pháp tiếp cận số z z khoản 43 vb 2.3.3 So sánh số tiêu khoản Eximbank, Sacombank, ACB, ht jm MBB 55 k 2.3.4 Quản trị rủi ro khoản hội sở dựa chế quản lý vốn tập gm l.c trung 65 om 2.3.5 Thành hạn chế hoạt động quản trị khoản an Lu Eximbank 66 2.4 Đánh giá khả đáp ứng quy định vốn khoản Basel III 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam th TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 73 ey CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN t re Kết luận chƣơng 72 n va Eximbank 69 t to ng thời gian tới 73 hi 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP ep Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 75 w 3.2.1 Tiếp tục xây dựng hồn thiện sách quản trị rủi ro khoản 75 n lo 3.2.2 Xây dựng mơ hình tổ chức nội quản trị rủi ro khoản 79 ad 3.2.3 Tiếp tục tăng cường kiểm sốt nội cơng tác quản trị rủi ro y th ju khoản 79 yi 3.2.4 Phát triển công nghệ ngân hàng đại 80 pl al 3.2.5 Tiếp tục trọng đào tạo nguồn nhân lực .81 n ua 3.2.6 Một số góp ý cho Eximbank điều kiện nguồn vốn dồi 81 n va 3.3 Kiến nghị Chính phủ NHNN 83 ll fu Kết luận chƣơng 87 Tài liệu tham khảo at nh Phụ lục oi m KẾT LUẬN 88 z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT hi Ngân hàng TMCP Á Châu ALCO Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có ASF Available Stable Funding ep ACB w n Required Stable Funding lo RSF ad BCTC Dự trự bắt buộc yi DTBB Công nghệ thơng tin ju y th CNTT Báo cáo tài pl Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NLP Trạng thái khoản ròng NSFR Net Stable Funding Ratio LA Stocks of high quality liquid assets LCR Liquidity Coverage Ratio TNCOF Total net cash outflow for the next 30 calendar QTRRTK Quản trị rủi ro khoản SACOMBANK Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín SMBC Sumitomo Mitsui Banking Corporation TCTD Tổ chức tín dụng UBGSTCQG Ủy ban giám sát tài quốc gia n ua al EXIMBANK n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC BẢNG BIỂU hi ep Bảng 1.1: Lộ trình thực thi quy định hiệp ước Basel III Bảng 2.1: Tình hình dự trữ sơ cấp, dự trữ thứ cấp Eximbank thời điểm 31/12/2012 w Bảng 2.2: Chỉ tiêu khoản an toàn hoạt động Eximbank từ 2008 – 2012 n lo Bảng 2.3: Trạng thái khoản Eximbank năm 2008 – 2012 ad Bảng 2.4: Chỉ số H1 H2 Eximbank từ 2008 – 2012 y th ju Bảng 2.5: Chỉ số H3 Eximbank từ 2008 – 2012 yi Bảng 2.6: Chỉ số H4 H5 Eximbank từ 2008 – 2012 pl al Bảng 2.7: Chỉ số H6 Eximbank từ 2008 – 2012 n ua Bảng 2.8: Chỉ số H7 Eximbank từ 2008 – 2012 n va Bảng 2.9: Chỉ số H8 Eximbank từ 2008 – 2012 ll fu Bảng 2.10: Chỉ số H1 ngân hàng qua năm oi m Bảng 2.11: Chỉ số H2 ngân hàng qua năm Bảng 2.13: Chỉ số H4 ngân hàng qua năm k jm ht Bảng 2.18: Tài sản trọng số tài sản theo Basel III Eximbank om Bảng 2.19: Nợ trọng số Nợ theo Basel III Eximbank l.c gm Bảng 2.17: Chỉ số H8 ngân hàng qua năm vb Bảng 2.16: Chỉ số H7 ngân hàng qua năm z Bảng 2.15: Chỉ số H6 ngân hàng qua năm z Bảng 2.14: Chỉ số H5 ngân hàng qua năm at nh Bảng 2.12: Chỉ số H3 ngân hàng qua năm an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC ĐỒ THỊ, HÌNH VẼ hi ep Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2006 – 2012 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2008 – 2012 w Biểu đồ 2.3: Diễn biến lãi suất liên ngân hàng n lo Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng vốn huy động cá nhân TCKT qua năm ad Biểu đồ 2.5: Chỉ số H1 H2 Eximbank từ 2008 – 2012 y th ju Biểu đồ 2.6: Chỉ số H3 Eximbank từ 2008 – 2012 yi Biểu đồ 2.7: Chỉ số H4 H5 Eximbank từ 2008 – 2012 pl al Biểu đồ 2.8: Chỉ số H6 Eximbank từ 2008 – 2012 n ua Biểu đồ 2.9: Chỉ số H7 Eximbank từ 2008 – 2012 n va Biểu đồ 2.10: Chỉ số H8 Eximbank từ 2008 – 2012 ll fu Biểu đồ 2.11: Cơ chế quản lý vốn tập trung oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng MỞ ĐẦU hi Lý chọn đề tài ep Những năm gần đây, ngành Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thách thức tác w động bất lợi kinh tế vĩ mơ ngồi nước Hệ thống TCTD bước vào n lo năm 2012 điều kiện khoản căng thẳng, rủi ro tiềm ẩn lớn, phận ad TCTD có nguy khả chi trả, mặt lãi suất mức cao, cạnh tranh huy y th ju động vốn thị trường gay gắt nhu cầu khoản lớn dẫn đến tình trạng vi yi phạm trần lãi suất phổ biến, nợ xấu có chiều hướng gia tăng Do quản trị rủi pl al ro yêu cầu cấp thiết tất yếu phải thực NHTM Đặc biệt n ua tình hình kinh tế có nhiều biến động thời gian gần đặt áp lực n va nặng nề vấn đề quản trị khoản NHTM Trong xu cạnh tranh hội ll fu nhập nay, việc xây dựng hệ thống quản trị ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế oi m coi mục tiêu quan trọng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung nh Eximbank nói riêng nhằm đảm bảo cho an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng at Vấn đề xác định rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản đóng vai trị quan z z trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây thách thức lớn Ngân hàng vb giai đoạn nay, sau khủng hoảng toàn cầu Đề tài đưa ht jm tiêu yêu cầu khoản chuẩn mực quốc tế để ngân hàng TMCP Xuất k Nhập Khẩu Việt Nam xem xét, ứng phó tốt với khủng hoảng mà nguyên xuất om l.c Mục tiêu đề tài gm phát từ việc yếu công tác quản trị rủi ro an Lu Làm rõ nội dung QTRRTK hoạt động NHTM nói chung Eximbank nói riêng Bên cạnh đó, phân tích thực trạng rủi ro khoản n va QTRRTK thông qua số khoản, đưa nguyên nhân gây rủi ro Đối tƣợng nghiên cứu th ngân hàng đưa giải pháp hoàn thiện QTRRTK Eximbank ey ngân hàng theo tiêu chuẩn Basel III Qua đánh giá thành tựu hạn chế t re khoản, cách thức quản trị khoản số tiêu đánh giá RRTK