Luận văn nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KI NH TẾ - é l l é l é l ĐỖ VĂN PHONG l l NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG l l QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG l l l l l l THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI l k l l é LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l Hà Nộ i –2012 l z l l l ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜ NG ĐẠI HỌC KI NH TẾ - é l l é l é l ĐỖ VĂN PHONG l l NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG l l QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG l l l l l l THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI l k l l é Ch u yê n n gà nh: Tà i chí nh N gâ n hà n g Mã số: 60 34 20 h m k p p c p z p i l c p p c l LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG l l l l l l l NGƯỜI HƯỚ NG DẪN KHOA HỌC : TS NGUYỄN THỊ THANH HƯƠ NG l l l Hà Nộ i – 2012 l z l l l LỜI CA M ĐOAN k é l Tô i x i n c am đo a n số l iệ u kế t q uả n gh iê n u t ro n g l uậ n vă n nà y z p z p x l p x p l y z h i o v h p c z p h v e p c y h p i p p m y t r u n g thự c chư a từ n g đượ c cô n g bố t ro n g bấ t kỳ mộ t n g t rì nh kho a họ c v e h p c v i x v p c p 3 p c @ v e p c @ v o l v p c v e p o x c Mọ i g iú p đỡ cho v iệ c thự c h iệ n l uậ n vă n nà y đượ c cảm n p o k z l c z s p i z v z p y h p i p p m p p 3 l cá c thô n g t i n t rí ch dẫ n, sử dụ n g t ro n g l uậ n vă n đượ c gh i rõ n g uồ n gố c 3 v p c v z p v e g p l g p c v e p c y h p i p p c z e p c h p Tá c g iả l uậ n vă n c z y h p i p Đỗ Vă n Pho n g é p p c c p i k MỤC LỤC D a nh mụ c cá c ký h iệ u v iế t tắ t i x p l 3 o z h i z v v v z D a nh mụ c cá c bả n g b iể u i i x p l 3 @ p c @ z h z z D a nh mụ c cá c hì nh vẽ i i i x p l 3 p i z z z PHẦN MỞ ĐẦU .1 l k é CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍ N DỤNG l l l l l TẠI NGÂN HÀNG THƯƠ NG MẠI l l 1.1 l l k LÝ LUẬ N CHUNG VỀ RỦI RO TÍ N DỤNG, QUẢ N TRỊ RỦI RO l l l l l TÍN DỤNG l l 1.1.1 Khá i n iệ m rủ i ro tí n dụ n g 1.1.2 Phâ n lo a i Rủ i ro tí n d u n g ả nh hưở n g RRTD đế n ho a t đô n g NH 1.1.3 Dấ u h iệ u nhậ n b iế t RRTD n g u yê n nhâ n dẫ n đế n RRTD 1.1.4 Khá i n iệ m Q uả n t rị rủ i ro tí n dụ n g nộ i d u n g Q uả n t rị RRTD 10 1.2 HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍ N DỤNG 20 1.2.1 Sơ lượ c ủ y b a n B a s e l 20 1.2.2 Cá c n g u yê n tắ c xâ y dự n g mô i t rườ n g tí n dụ n g phù hợ p 20 1.2.3 Cá c n g u yê n tắ c thự c h iệ n cấ p tí n dụ n g nh mạ nh 21 1.2.4 Cá c n g u yê n tắ c d u y t rì q uá t rì nh q uả n lý, đo lườ n g th eo dõ i tí n z p p z l y x h z h p e z z z i v v p l e e p z z @ h p z p p g g h p p c i p v v c i e e z e p p v c p h g m p p c 3 p c p i h c m h p m p m c h @ v p v m p x x m v l e g v z h p p g z g p h x p p m v v p p c l p c h p v e l l y p g p p l p p p i é y c c l p z e v s v h v e p p g e c v p p c p h g y p c p p s l s p y p y p c i v e g z v p dụ n g mộ t cá ch phù hợ p 22 g p c l v 1.2.5 l 1.3 l 3 s s Nhữ n g n g u yê n tắ c xử lý nợ xấ u .22 p c p c h m p v i p y p p h KINH NGHIỆ M QUẢN TRỊ RỦI RO TÍ N DỤNG TẠI MỘT SỐ l l k l l l k NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NHT M l l l é l k VIỆT NA M 23 l k 1.3.1 K i nh n gh iệ m q uả n t rị RRTD từ NHT M cá c nướ c t rê n g iớ i 23 1.3.2 Bà i họ c đố i vớ i cá c NHT M V iệ t N a m 27 z p p z c z p l z h i z p v e l v k l z v k l x l 3 p v e p v c z z Kế t l uậ n Chươ n g 28 v y h p p c CHƯƠNG : THỰC TRẠ NG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍ N DỤNG TẠI l l l l l l NGÂN HÀNG T MCP QUÂN ĐỘI 29 l l k l é 2.1 TÌ NH HÌ NH HOẠT ĐỘ NG NGÂ N HÀNG T MCP QUÂN ĐỘI 29 2.1.1 Sơ lượ c q uá t rì nh hì nh nh phá t t r iể n NH T MCP Q uâ n Độ i .29 2.1.2 Kế t q uả hoạ t độ n g củ a N gâ n hà n g T MCP Q uâ n Độ i 30 l l y v 2.1.3 h v h e v p p p p c l v x l p l i c l s p p v c v e l z p k l l k k h p h é p é é z z Đị nh hướ n g phá t t r iể n củ a N gâ n hà n g T MCP Q uâ n Độ i 31 é 2.2 é p p c s v v e z p x l c p p c k h p é z THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍ N DỤNG TẠI NGÂN HÀNG T MCP l é l l l l l l k QUÂN ĐỘI 31 l é 2.2.1 Cơ cấ u tí n dụ n g củ a MB th eo mộ t số t iê u 31 2.2.2 Tì nh hì nh nợ q uá hạ n nợ xấ u tạ i MB 34 2.3 RỦI RO TÍ N DỤNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍ N DỤNG h v p p g p p c p x k h v p l i e l p v p l h l v z v z h k l l l l l l TẠI NGÂN HÀNG T MCP QUÂN ĐỘI 38 l l 2.3.1 l k l é Cơ chế vậ n hà nh q u y t rì nh tí n dụ n g tạ i MB .38 2.3.2 l 2.3.3 i p p h m v e p v p g p c v z k N g u yê n nhâ n chủ q u a n từ phí a n gâ n hà n g 40 c h m p p p h x p v s x p c p p c Rủ i ro tí n dụ n g từ vấ n đề thô n g t i n bấ t câ n xứ n g 44 z 2.3.4 e v p g p c v i p p v p c v z p @ v p p p c Mố i l iê n q u a n g iữ a rủ i ro tí n dụ n g cá c rủ i ro c 45 k 2.3.5 l 2.3.6 l z y z p h x p c z x e z e v p g p c i 3 e z e o N g u yê n nhâ n từ phí a ch hà n g v a y vố n 46 c h m p p p v s x o p c i x m i p N g u yê n nhâ n ch q u a n 48 c h m p p p o h x p 2.4 QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MB 53 2.4.1 Chấ t lượ n g d a nh mụ c tí n dụ n g 53 2.4.2 Dự phò n g rủ i ro tí n dụ n g 54 2.4.3 Xử lý tí n dụ n g xấ u 55 l v l y p s 2.5 é c p y v l c p g x e p l z g p e c v p v p p g p g p k c c h ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ CHẤT LƯỢ NG QUẢN TRỊ RỦI RO l l l TÍN DỤNG TẠI MB 56 l l k 2.5.1 Chí nh sá ch phươ n g thứ c q uả n t rị rủ i ro tí n dụ n g tạ i MB .56 2.5.2 Ư u đ iể m kế t q uả đạ t đượ c t ro n g QTRR TD tạ i MB .59 2.5.3 Hạ n chế n g u yê n nhâ n tồ n tạ i t ro n g QT RRTD tạ i MB 64 p h l p p z i l s i i o p p v c h c h m p p p v v h p p v p v p v e v p z e e z c v e v p g p v e p c c v z z k k v z k Kế t l uậ n Chươ n g 70 v y h p p c CHƯƠ NG : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢ NG QUẢN TRỊ RỦI l l l l l RO TÍN DỤNG TẠI NHT M CỔ PHẦ N QUÂN ĐỘI 71 l l 3.1 é l k l l é ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ l l l é l l l HOẠT ĐỘNG TÍ N DỤNG TẠI MB 71 é l 3.1.1 é 3.1.2 é 3.2 l l k Đị nh hướ n g phá t t r iể n hoạ t độ n g k i nh a nh tạ i MB .71 p p c s v v e z p v p p c o z p g x p v z k Đị nh hướ n g phá t t r iể n hoạ t độ n g tí n dụ n g tạ i MB 72 p p c s v v e z p v p p c v p g p c v z k GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO l l l l TÍN DỤNG TẠI NHT M CP QUÂN ĐỘI 72 l l 3.2.1 l l 3.2.2 k l é Nhóm g iả i phá p tổ c, nhâ n 72 l c z z s s i v 3 p p l Nhó m cá c g iả i phá p l iê n q u a n đế n v iệ c q uả n lý sử dụ n g cá n 75 l 3.2.3 l 3.2.4 l l 3 c z z s s y z p h x p p p i z h p y i l g p c p @ Nhóm g iả i phá p ch iế n lượ c chí nh sá ch t ro n g hoạ t độ n g tí n dụ n g 78 l c z z s s i z p y i p l v e p c v p p c v p g p c Nhóm g iả i phá p hồ n th iệ n q u y t rì nh cấ p tí n dụ n g 81 l c z z s s p v z p h m v e p s v p g p c 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍ NH PHỦ 88 3.3.1 Về phí a Chí nh phủ, cá c n gà nh có l iê n q u a n 88 3.3.2 K iế n n ghị đố i vớ i N gâ n hà n g Nhà Nướ c 90 l l s z l x p p p c p s z i l z l c l @ p p p c c l p l l y l z p l h x p Kế t l uậ n Chươ n g 93 v y h p p c PHẦN KẾT LUẬN 94 l l TÀI LIỆU THA M KHẢO 96 k PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT l Stt v k Ký h iệ u v z h l N g u yê n n ghĩ a c h p 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 BCTC B ĐS CBTD CIC CN CV QHKH CVT Đ DN HT QHKH KH KSNB NH NH T MCP NHNN NQH MB PGD QHKH QT RRTD RRTD TCTD TD T ĐTD TS ĐB VN é l é l l l l k l l l k é é l l m c p x Báo cáo tà i chí nh Bấ t độ n g sả n Cá n tí n dụ n g T r u n g tâm thô n g t i n tí n dụ n g N gâ n hà n g Nhà nướ c Ch i nhá nh Ch u yê n v iê n q u a n hệ ch hà n g Ch u yê n v iê n thẩ m đị nh Do a nh n gh iệ p Hỗ t rợ q u a n hệ ch hà n g Khá ch hà n g K iểm soá t nộ i N gâ n hà n g N gâ n hà n g Thươ n g mạ i cổ phầ n N gâ n hà n g Nhà nướ c Nợ q uá hạ n N gâ n hà n g thươ n g mạ i cổ phầ n Q uâ n Độ i ( tê n v iế t tắ t) Phò n g g i ao dị ch Q u a n hệ ch hà n g Q uả n t rị rủ i ro tí n dụ n g Rủ i ro tí n dụ n g Tổ c tí n dụ n g Tí n dụ n g Thẩ m đị nh tí n dụ n g Tà i sả n đảm bảo V iệ t N a m v p p p e v c @ h z l v p c p v g l v p h m p i z p h m p i z p p p c e h x l v p p c l c p p c l c p p c l h p p c c v z p g p l p c l c p p c l p p c p p c @ l c l p v z s p p g c z p e v p p l g p c g c p c c p p p x v l z 3 g v p l p p e v l l z x e e v g o o o p z p s c p p v p p z p p v p c h z c l x v x p p l h c h z c c p v z p p z p p z x l p g p @ l i z c p c s p h p é z v p i z v v v DANH MỤC CÁC BẢ NG l Stt v v k l Số h iệ u z Nộ i dung h l g Bả n g 1.1 Bả n g 1.2 Bả n g 1.3 p p p c c c Bả n g 2.1 Bả n g 2.2 Bả n g 2.3 Bả n g 2.4 Bả n g 2.5 Bả n g 2.6 p p p c c c p c c c p c 11 Bả n g 2.8 p c p c 13 Bả n g 2.10 p c p c p z l c l v x p k g g p c v m i z v h g p x p g x e e c Đá nh g iá th eo mơ hì nh đ iể m số tí n dụ n g Kế t q uả hoạ t độ n g củ a MB q u a cá c năm 2009 2011 19 Phâ n tí ch dư nợ cho v a y th eo n gà nh k i nh tế Phâ n tí ch dư nợ cho v a y th eo đố i tượ n g ch hà n g Tỷ t rọ n g nợ q uá hạ n nợ xấ u củ a MB g i a i đoạ n 2009 - 2011 32 Phâ n loạ i nợ MB q u a cá c năm 2009 - 2011 Mộ t số t iê u hoạ t độ n g củ a cá c NH năm 2009 2010 Phâ n loạ i nợ tỷ lệ nợ xấ u củ a MB t ro n g g i a i đoạ n 2009 - 2011 35 T rí ch lậ p dự phị n g rủ i ro tí n dụ n g Tì nh hì nh t rí ch lậ p dự phò n g củ a MB t ro n g g i a i đoạ n 2009 - 2011 54 Tỷ lệ tà i t rợ củ a MB q u a cá c năm 2009 - 2011 Loạ i hì nh g iá t rị tà i sả n chấ p củ a MB q u a cá c năm 62 é p c z p e l v p p p c p x z l l k v h x p v g p i x m v e p p v g p i x m v e p p g p c p z c p l o v z p p 30 v c o c e p p c p y v p h z l p k v y z p z h h p i x v i v p p y p p p x k c z x z p p x h 3 x l p k v e l p y s g s p p v e p c y s e z e g v s p p g c p x v e c p c z x c c v z p p v e i x c z k h v e v z l ii z z x l p v p z x s x k h 53 z l 37 z p y 35 i c k 33 p l c p h p e v h z 14 Bả n g 2.11 s p p 12 Bả n g 2.9 c 18 p p p 10 Bả n g 2.7 p Mơ hì nh đ iể m số tí n dụ n g t iê u dù n g k k p p x 17 p v p h e Mơ hì nh xế p hạ n g củ a Moo d y S t a n d a r % Poo r k v Tra ng z 54 x 62 c DANH MỤC HÌNH VẼ l Stt v v k l Số h iệ u z Nộ i du ng h l Hì nh 1.1 Hì nh 1.2 Hì nh 1.3 Hì nh 1.4 Hì nh 1.5 Hì nh 2.1 Hì nh 2.2 p p p p p p e x Nhữ n g khó khă n th iệ t hạ i kh i xả y r a RRTD Phâ n loạ i RRTD n gâ n hà n g l h p x c p p c o z x o y l p p i z c v p c m z h v p p z p o z i p v m e y p v e x c Mô hì nh q uả n t rị rủ i ro tí n dụ n g k p h p v e e z e v p g p 10 c Kh u n g q uả n t rị rủ i ro t ro n g hoạ t độ n g tí n dụ n g Cơ cấ u TD củ a MB th eo kỳ hạ n cho v a y g i a i đoạ n 2009 - 2011 So sá nh t iê u tă n g t rưở n g tỷ lệ nợ q uá hạ n củ a mộ t số NH h p c l v h h v p l p e e x v z z e v k h v v p e e c v e v z p p p iii z c o l z p p c z l p h Mố i q u a n hệ g iữ a số n gà y q uá hạ n tỷ lệ hoà n t rả k p Tra ng z g c i p v c v i y x p p m g c p z h x z c p 11 p p 32 x 37 c PHẦN MỞ ĐẦU l k é ĐẶT VẤ N ĐỀ é l é Hệ thố n g cá c tổ c tà i chí nh tạ i VN b ao gồm NHT M Nhà nướ c, NH v p c 3 v 3 v z p v z l @ x c l l k l p l chí nh sá ch, 35 NH thươ n g mạ i cổ phầ n, 50 CN NH nướ c n goà i, NH L iê n p l l v p c l z s p l l p p c z l z p a nh, NH 100% vố n nướ c n goà i, 51 vă n phò n g đạ i d iệ n NH nướ c n goà i, 30 g x p l i p p p c z i p s p c p z g z p l p p c z cô n g t y tà i chí nh n g t y cho th uê tà i chí nh 1100 cá c q uỹ TD hợ p tá c p c v m v z p i p c v m v h v z p i 3 h s v c Vớ i độ lớ n số lượ n g q u y mô, cá c NH đượ c co i t iê u đ iể m o z p y p i l y p c i h m l 3 l p 3 z p v z h p z l t ro n g hệ thố n g tà i chí nh VN Lĩ nh vự c tà i chí nh “ nhạ y cảm” dễ gâ y v e p c v p c v z p l p i v z p o p m l g p g c m n g u y rủ i ro cho nề n k i nh tế kh i sứ c khỏ e hệ thố n g NHT M b iế n độ n g Nhì n p c h m e z e p p o z p v o z l o e v p c l k @ z p p p c l p lạ i c uộ c khủ n g hoả n g tà i chí nh tồ n cầ u nă m 2008, để thấ y rằ n g n g a y y z h o p c p c v z p v p h p l p v m e p c p c x m nhữ n g nướ c có hệ thố n g tà i chí nh hù n g mạ nh ( Mỹ ) cũ n g khô n g thoá t p p c p 3 v p khỏ i đổ vỡ nế u chủ o l z p i p h c v z p p c l p p k p c o p c v v q u a n khô n g phò n g n gừ a rủ i ro Vậ y nhữ n g nướ c h x p i o p c s p c p c x e z e m v p p c p mớ i nổ i VN, b iệ n phá p a n n i nh tà i chí nh cà n g t rở nê n q u a n t rọ n g cầ n z p z p l @ z p s s x p p z p v z p p c v e p p h x p v e p c i p th iế t hơ n lú c hế t v z v p y p v Yế u tố n g u yê n nhâ n dẫ n đế n sụ p đổ hệ thố n g NH cá c nướ c nà y h i v p y p c h m p p p g p p p l l s p v p c l 3 p p m vượ t q u a tì nh t rạ n g t rê n nào? Rõ rà n g tấ t nhữ n g a i đ a n g m v iệ c i v h x v p v e p c v e p p v p e p c v v p p c x z p x p c y l i z h a y q u a n tâ m, từ n g tìm h iể u lĩ nh vự c tà i chí nh đề u thấ y rằ n g: Hệ thố n g x m h x p v l p v p c v l z h i y p i v z p p h v m e p c v p c n gâ n hà n g h u yế t mạ ch củ a nề n k i nh tế hoạ t độ n g NH hơ i thở t iế p sứ c p c p p c y h m v l 3 x p p o z p v i v p p c l y z v v z s l cho thị t rườ n g tà i chí nh phá t t r iể n củ a nề n k i nh tế, đặ c b iệ t cá c nướ c v v e p c v z p i l s v v e z p x p p o z p v p @ z v 3 p đ a n g phá t t r iể n kh i cá c tổ c bảo h iểm, cô n g t y tà i chí nh, n g t y cho p x p c s v v e z p o z 3 v 3 p @ z l p c v m v z p p c v m th uê tà i chí nh q uỹ TD nhâ n dâ n chư a phá t h u y đượ c sứ c mạ nh Hoạ t độ n g v l h v z p i h p p g p x s v h m p l l p v p p c NH b ao gồm lĩ nh vự c chí nh h u y độ n g vố n, cho v a y th a nh toá n q uố c tế, @ x c l y p i 3 p h m p p c i p i x m i v x p v p h v t ro n g hoạ t độ n g TD lĩ nh vự c t r u yề n thố n g m a n g lạ i n g uồ n th u c ao nhấ t v e p c p v p p c y y p i v e h m p v p c l x p c y z p c h p v h x p v cho NH Vớ i đặ c t rư n g nà y, mọ i rủ i ro t ro n g hoạ t độ n g NH bắ t n g uồ n từ lĩ nh i l z p v e p c p m l z e z e v e p c v p p c l @ v p c h p v y p vự c TD chí nh Nợ xấ u g i a tă n g cù n g tố c độ tă n g t rưở n g TD c ao thự c y p l p h c z x v p c p c v p v p c v e p c x y v t rạ n g mà V N cá c q uố c g i a t rê n g iớ i đ a n g cố gắ n g k iểm soá t cũ n g v e p c l l i 3 h c z x v e p v c z z p x p c c p c o z l l v i p c y h iệ n thự c nhứ c nhố i cá c nướ c mớ i nổ i mà VN khô n g phả i n goạ i lệ z p v l p p z 3 p l z p z l l o p c s z y p c z y N g u yê n nhâ n chí nh l iê n q u a n đế n cá c t iê u ch uẩ n TD th iế u k iểm soá t c h m p p p p y z p h x p p p 3 v z h h p v z h l o z l l v chặ t chẽ, q u y t rì nh cấ p TD lỏ n g lẻo, q uả n lý d a nh mụ c đầ u tư h iệ u q uả, v h m v e p s y p c y h p y g x p l p h v o l z h h chư a th eo kị p b iế n độ n g thị t rườ n g, chư a đặ t mố i q u a n hệ RRTD t ro n g cá c rủ i x v e o s @ z p p p c v v e p c x p v l z h x p v e p c 3 e z ro c đú n g tầm e o p p c v l T ro n g bố i nh thị t rườ n g đ a n g có nhữ n g dấ u h iệ u bấ t ổ n t rê n, v iệ c e p c @ z p v v e p c p x p c p p c g h z h @ v p p v e p i z