(Luận văn) nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh thành phố hồ chí minh trong quá trình hội nhập quốc tế , luận văn thạc sĩ

ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - hi ep w NGUYỄN THỊ ÁNH THỦY n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH –NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n a Lu n va y te re TP HỒ CHÍ MINH - Tháng 04 Năm 2009 th ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - hi ep w NGUYỄN THỊ ÁNH THỦY n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH –NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC n a Lu TS NGUYỄN HỒNG THẮNG n va y te re TP HỒ CHÍ MINH - Tháng 04 Năm 2009 th MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ng hi DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ ĐỒ THỊ ep LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG w n HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 lo ad 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ju y th 1.1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại yi 1.1.1.1 Các chức ngân hàng thương mại pl 1.1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ua al 1.1.1.3 Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM .5 n 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại va n 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng fu ll 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng m oi 1.1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .10 nh 1.1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi: 10 at z 1.1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía người vay 11 z vb 1.1.2.3.3 Nguyên nhân ngân hàng 11 ht 1.1.2.3.4 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng: .12 jm k 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 gm 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .12 om l.c 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng bối cảnh hội nhập 12 1.2.3 Chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 13 a Lu 1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng 14 n 1.2.4.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng .14 va n 1.2.4.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 17 te re 1.2.4.2.1 Mơ hình chất lượng 6C 17 th 1.2.4.2.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 19 y 1.2.4.2.2 Mơ hình điểm số Z 18 1.2.4.2.4 Mơ hình xác định giá trị rủi ro tới hạn – (VAR) 20 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN ng THẾ GIỚI 21 hi ep 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 21 1.3.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 22 w n 1.3.3 Kinh nghiệm Mỹ 23 lo ad CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN ju y th HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 30 yi pl 2.1 GIỚI THIỆU NHTMCPNT VN VÀ CHI NHÁNH NHTMCPNT HCM 30 ua al 2.1.1 Hệ thống NHTMCPNT VN 30 n 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh TP Hồ va n Chí Minh .31 ll fu 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN m oi DỤNG TẠI NHTMCPNT TPHCM 32 at nh 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh NHTM VN trình hội nhập 32 z z 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng NHTMCPNT CN.TPHCM thời kỳ 2001- vb ht 2008 32 jm k 2.2.2.1 Công tác huy động vốn 33 gm 2.2.2.2 Cơng tác tín dụng 36 l.c 2.2.2.3 Tình hình cho vay theo ngành, thành phần kinh tế loại cho vay .38 om 2.2.2.3.1 Cho vay theo ngành .38 a Lu 2.2.2.3.2 Cho vay theo thành phần kinh tế 40 n 2.2.2.4 Lãi suất huy động lãi suất cho vay 41 va n 2.2.2.5 Hiệu sử dụng vốn .42 te re 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCPNT CN.HCM 45 th 2.2.3.2 Phân loại nợ 456 y 2.2.3.1 Nợ hạn 45 2.2.3.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 47 2.2.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCPNT CN.TPHCM 50 ng 2.2.4.1 Hướng dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận hồ sơ đề xuất cho vay 51 hi ep 2.2.4.2 Thẩm định rủi ro khoản vay 51 2.2.4.3 Phê duyệt khoản vay .51 w n 2.2.4.4 Soạn thảo ký kết hợp đồng 52 lo ad 2.2.4.5 Nhập liệu vào hệ thống 52 y th 2.2.4.6 Lưu trữ hồ sơ 52 ju 2.2.4.7 Rút vốn vay 53 yi pl 2.2.4.8 Quản lý, giám sát khoản vay/khách hàng vay 53 ua al 2.2.4.9 Thu nợ gốc lãi vay 53 n 2.2.4.10 Xử lý khoản nợ hạn 53 va n 2.2.5 Công tác quản trị rủi ro phịng ngừa cảnh báo khoản nợ có vấn đề .59 ll fu 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG THỜI GIAN m oi QUA TẠI NHTMCPNT HCM 60 nh 2.3.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh .60 at 2.3.1.1 Rủi ro biến động kinh tế giới thời gian qua 60 z z 2.3.1.2 Rủi ro thay đổi môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, vb ht bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh 61 jm 2.3.1.3 Rủi ro can thiệp Chính phủ, sách Nhà nước 61 k gm 2.3.1.4 Rủi ro môi trường pháp lý Việt Nam 63 l.c 2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 63 om 2.3.2.1 Do lực tài khách hàng yếu .63 a Lu 2.3.2.2 Do lực quản trị điều hành kinh doanh yếu 63 n 2.3.2.3 Do sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ .64 va n 2.3.2.4 Do khách hàng gian lận 65 te re 2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 68 th thập thơng tin tín dụng khơng đầy đủ xác: .68 y 2.3.3.1 Cán tín dụng sai sót thực qui trình cấp tín dụng, Công tác thu 2.3.3.2 Lạm dụng tài sản chấp: 69 2.3.3.3 Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay: 69 ng 2.3.3.4 Công tác kiểm tra nội chi nhánh chưa hiệu quả: 70 hi ep 2.3.3.5 Năng lực chuyên môn, đạo đức đội ngũ cán tín dụng cịn hạn chế: 71 2.3.3.6 Rủi ro cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng, tập trung cao w cho mục tiêu tăng trưởng tín dụng, tất yếu dẫn đến việc giảm thấp n lo ad điều kiện cung cấp tín dụng, nới lỏng kiểm soát cho vay: 73 y th 2.3.3.7 Một số vấn đề khác: 73 ju 2.3.4 Nguyên nhân từ phía TSĐB 74 yi pl CHƯƠNG3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI ua al ROTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN n NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 76 va n 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM fu ll CPNT CN.HCM 77 oi m 3.1.1 Phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh chiều rộng lẫn chiều sâu nh trình hội nhập 77 at 3.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 78 z z 3.1.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng .80 vb ht 3.1.4 Sử dụng tín dụng đảm bảo chắn 81 jm 3.1.5 Công tác thu thập thông tin hồ sơ tín dụng 82 k gm 3.1.6 Hoàn thiện kỹ thuật thu hồi khoản nợ có vấn đề 82 l.c 3.1.7 Nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cán tín dụng 84 om 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ a Lu RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCPNT CN.HCM 85 n 3.2.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 85 va n 3.2.1.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngân hàng 85 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng 87 th 3.2.2 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro .87 y te re 3.2.1.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngân hàng 86 3.2.2.2 Quyết định cấp giới hạn tín dụng 89 3.2.2.3 Kiểm tra giám sát tín dụng .90 ng 3.2.2.3.1 Giám sát rủi ro tín dụng 90 hi ep 3.2.2.3.3 Phân tán rủi ro 92 3.2.2.3.3 Phòng ngừa rủi ro lãi suất cho vay .92 w n 3.2.3 Sử dụng nghiệp vụ hốn đổi tín dụng để phịng ngừa rủi ro tín dụng 93 lo ad 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro .95 y th 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 95 ju 3.2.5.1 Hình thức xử lý tổ chức khai thác 95 yi pl 3.2.5.1.1 Cho vay thêm 95 ua al 3.2.5.1.2 Bổ sung tài sản đảm bảo .96 n 3.2.5.1.3 Chuyển nợ hạn 96 va n 3.2.5.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý .97 ll fu 3.2.5.2.1 Xử lý nợ tồn động 97 m oi 3.2.5.2.2 Thanh lý doanh nghiệp 98 at nh 3.2.5.2.3 Khởi kiện 98 3.2.5.2.4 Bán nợ 99 z z 3.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 99 vb ht 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 99 jm k 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ .99 gm 3.3.2 Kiến nghị với NHTMCPNT VN .100 l.c KẾT LUẬN 101 om TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 a Lu Phụ lục số 01 105 n Phụ lục số 02 106 va n Phụ lục số 03 108 te re Phụ lục số 04 109 th Phụ lục số 06 112 y Phụ lục số 05 111 CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN ng hi ep w n CT CP Công ty cổ phần CT TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DNNN Doanh nghiệp nhà nước KH Khách hàng lo Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT VN Ngân hàng ngoại thương Việt Nam ad NH ju y th yi Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương chi nhánh Thành Phố Hồ Chí pl NHTMCPNT VN ua al NHNT CN.TPHCM n Minh va 10 NHTMCPNT CN.HCM Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi n ll fu nhánh Hồ Chí Minh Vietcombank Hồ Chí Minh 12 NHTM Ngân hàng thương mại 13 NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước 14 NK Nợ khoanh 15 NQH Nợ hạn 16 TSĐB Tài sản đảm bảo 17 TCKT Tổ chức kinh tế 18 CN Cá nhân 19 TG Tiền gửi 20 QLN Quản lý nợ 21 QHKH Quan hệ khách hàng 22 QLRR Quản lý rủi ro oi m 11 VCBHCM at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ ĐỒ THỊ ng Bảng 2.1: Diễn biến huy động vốn giai đoạn 1996 – 2008, (gồm đồ thị) hi ep Bảng 2.2: Cơ cấu tình hình huy động vốn NHNT HCM, (gồm đồ thị) Bảng 2.3: Sự tăng trưởng tổng dư nợ qua năm, (gồm đồ thị) w n lo Bảng 2.4: Tình hình sử dụng vốn NHNT HCM ad Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế năm 2008, (gồm đồ thị) y th ju Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế năm 2008, (gồm đồ thị) yi pl Bảng 2.7: tình hình nợ khoanh nợ hạn NHNT HCM n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th LỜI MỞ ĐẦU ng LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI hi ep Hoạt động ngân hàng có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thông qua trình thực hoạt động kinh doanh, hoạt động w n dịch vụ ngân hàng huy động vốn, cho vay vốn, toán hoạt động lo dịch vụ khác Chính vậy, rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng Chúng ad y th tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ gây tác động với ju mức độ khác Nếu rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn yi pl phát triển tổ chức tín dụng, xa tác động ảnh hưởng đến toàn n doanh ngân hàng ua al hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh va n Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết ngân ll fu hàng thương mại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 60-80% thu m oi nhập ngân hàng Với bối cảnh thế, rủi ro tín dụng mối quan tâm nh hàng đầu ngân hàng đồng thời quản trị rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm at hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính tơi chọn đề tài “Nâng z z cao chất lượng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần vb ht Ngoại thương chi nhánh TPHCM trình hội nhập quốc tế” làm đề tài k jm nghiên cứu om l.c Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau gm MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng n a Lu giai đoạn hội nhập quốc tế va Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín n dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương HCM, từ đánh giá th tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro chi nhánh y Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực te re mặt tích cực mặt hạn chế công tác quản trị 99 + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết ng + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ hi ep ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ w n trình tự tố tụng pháp luật lo ad 3.2.5.2.4 Bán nợ: ju hợp y th + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích yi pl + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ua al ngân hàng thương mại khác n + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNT va n thị trường fu ll Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự oi m phịng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN nh 3.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: at Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán z z chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi vb ht ro thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số k jm 18/2007/QĐ-NHNN l.c 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ: gm 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC: om Đề nghị NHNN kiến nghị quan ban ngành hợp tác, hỗ trợ tạo điều a Lu kiện cho NHNT xác nhận tình trạng doanh nghiệp có nợ tồn đọng n Đề nghị Chính Phủ sớm ban hành định cho phép NHNT tiếp tục xử lý va n khoản nợ tồn đọng khách quan mà chưa có đủ hồ sơ chờ hồn tất thủ tục giải y th cấp có thẩm quyền định giải thể, phá sản te re thể, phá sản thực tế khách hàng khơng cịn hoạt động từ lâu chưa 100 Chỉ đạo chủ nợ lớn doanh nghiệp chủ động đứng làm đầu mối tổ chức tiến hành đánh giá lại nợ ng Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tòa án, thi hành án, bộ, hi ep ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho ngân hàng w n 3.3.2 Kiến nghị với NHTMCPNT VN: lo ad - Hiện việc thay đổi hồ sơ thông tin khách hàng, chi nhánh gặp nhiều y th khó khăn việc liên lạc với chi nhánh, Trung ương cần xem xét lại qui chế ju thay đổi thơng tin nghiệp vụ cơng nghệ sẵn có việc khách hàng có yi pl thể đến chi nhánh để thay đổi thông tin, tránh gây phiền hà cho khách n phân tích tín dụng ua al hàng hạn chế rủi ro tín dụng thu thập thông tin khách hàng phục vụ công tác va n - Cần xây dựng quy trình kiểm tra tồn hệ thống để nâng cao tính fu ll chuyên nghiệp cơng tác kiểm tra VCB TW nên có phần mềm công tác m oi kiểm tra áp dụng thống từ TW nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, at z kết kiểm tra tốt nh đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ z - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống NHTMCPNTVN vb ht nhằm phục vụ tốt công tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi k jm ro tín dụng phát sinh từ TSĐB gm - Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường om biện pháp thu hồi nợ l.c xuyên rà sóat lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai n a Lu n va y te re th 101 KẾT LUẬN ng Là Ngân hàng quốc doanh thực chuyển đổi thành cơng sang hi hoạt động theo mơ hình cổ phần từ ngày 02/06/2008 bối cảnh nhiều khó khăn ep chung Thế giới Việt Nam cho thấy CPH NHTM NN lớn w với mục tiêu trọng tâm kinh tế mà Đảng Chính phủ đề Trong năm n qua, NHTMCPNT CN.TPHCM hoàn thành mục tiêu kinh tế xã hội thành lo ad phố, đồng thời góp phần không nhỏ vào công chống lạm phát Chính phủ y th Trong kinh tế thị trường theo hướng hội nhập kinh tế quốc tế, tác động ju yi quy luật kinh tế khách quan chắn có tác động đến hiệu kinh doanh pl Ngân hàng ngoại thương, hoạt động tín dụng - hoạt động chủ yếu al n ua ngân hàng thương mại Nhà nước nay- có nhiều hội tốt, va khơng thể tránh khỏi tổn thất xảy n Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng fu ll hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý m oi giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln nh z z ương at ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, ngân hàng Trung ht vb Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thu hút quan tâm jm quan quản lý Tại Việt Nam môi trường kinh doanh thay đổi nhanh k chóng dước tác động q trình hội nhập toàn diện vào kinh tế giới Để gm đảm bảo an toàn hoạt động nâng cao lực cạnh tranh mơi trường tồn om l.c cầu hoá, ngân hàng cần phải khuyến khích áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát quản trị rủi ro tín dụng Trên sở chuẩn mực chung, a Lu ngân hàng cần phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản n n va trị rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng giám giúp cho ngân hàng có đủ khả chủ động đối phó với rủi ro xảy th kiểm sốt chất lượng tín dụng, làm sở cho việc hình thành quỹ dự phịng y trình tín dụng khơng phát ngăn ngừa rủi ro mà phải thường xuyên te re sát chặt chẽ Hệ thống sách tín dụng chương trình quản trị rủi ro quy 102 Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín ng dụng NHTMCPNT CN.HCM, luận văn xây dựng định hướng, giải pháp hi ep nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung cụ thể NHTM CPNT CN.HCM q trình chuyển đổi mơ hình quản trị tín w n dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trưởng lo ổn định bền vững ad y th Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong ju đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn Qua xin chân thành cảm ơn yi pl Thầy TS Nguyễn Hồng Thắng, người tận tình hướng dẫn tơi hoàn thành luận văn n ua al này./ n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO ng hi ep w n Hồ Diệu (2002), “Quản trị Ngân hàng”, nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh TS Hồ Diệu (2000), “Tín dụng-Ngân hàng” , nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Liên Diệp (1993), “Quản trị học”, Đại học Kinh tế TP.HCM Hồ Diệu (1997), “Làm để hạn chế rủi ro tín dụng”, tạp chí thơng tin Ngân hàng TP.HCM 22/97 Tập thể tác giả: TS Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên ), TS Hoàng Đức, TS Trần Huy Hoàng, Thạc sỹ Trầm Xuân Hương (2001), “Tiền tệ –Ngân hàng”, NXB TPHCM, PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007),“Quản Trị Ngân Hàng”, Đại học Kinh tế lo ad ju y th yi pl n ua al TP.HCM n va Phan Thị Thu Hà (2006), “Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại oi m Tr.10-12 ll fu Nhà nước Việt Nam-cách tiếp cận từ tính chất sở hữu”, Tạp chí Ngân hàng (24), at Hồ Chí Minh nh Ngơ Quang Hn (1998), “Quản trị rủi ro”, nhà xuất giáo dục, Thành Phố z Lê Văn Hùng (2007), “ Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng- nhìn từ góc z ht vb độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr.33-35 k jm 10 Trịnh Thanh Huyền (2007), “ Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều trị “căn gm bệnh” nợ xấu NHTM”, tạp chí tài chính, (tháng 5), Tr.20-22,28 l.c 11 Nguyễn văn Lương, Nguyễn thị Nhung (1997),“Về rủi ro tín dụng ngân om hàng thương mại giai đoạn nay”, tạp chí Ngân hàng 3/97 n a Lu 12 Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng,(Số chuyên đề), Tr.29-33 13 Phan Minh Ngọc (2007), “ Nợ khó địi ngành Ngân hàng Trung QuốcMột số liên hệ với Việt Nam”,Tạp chí Ngân hàng, (2), Tr 23-24 14 Phịng Quản lý Nợ (2006-2008), “Báo cáo hoạt động tín dụng VCB.HCM” n va y te re th 104 ng hi ep w n 15 Rose P.S (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 16 Sổ tay tín dụng Ngân hàng ngoại thương chi nhánh Hồ Chí Minh 2006 17 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18 Tạp chí phát triển kinh tế 19 Thời báo kinh tế Sài Gòn năm 2006-2007-2008 20 Thống kê báo cáo hàng năm Ngân hàng Ngoại thương Việt nam lo ad ju y th yi ********************************** pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 105 Phụ lục số 01: ng NHÓM CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP hi ep w Ý nghĩa n Các tiêu tài Cơng thức tính 1.Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios) - Hệ số lưu động TSLĐ / Nợ ngắn hạn lo Khả DN dùng TSLĐ chuyển đổi tiền đáp ứng nợ ngắn hạn (TSLĐ-tồnkho)/Nợ Đánh giá mức độ ngắn hạn khoản nhanh người vay Khả tiền mặt đáp ứng Ngân quỹ/Nợ ngắn hạn nợ ngắn hạn ad y th ju - Hệ số toán nhanh yi pl - Hệ số ngân quỹ al n ua Nhóm tiêu địn cân nợ (Leverage ratios) - Hệ số nợ tổng tài (TTS-Vốn CSH)/TTS sản va n Cơ cấu tài trợ từ nguồn vốn huy động từ bên Đo lường mức độ an tồn Lợi tức trước thuế thu nhập trả lãi lãi/Chi phí trả lãi cho chủ nợ ll fu oi m - Khả trả lãi nh at Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios) - Vòng quay tồn kho Giá vốn hàng bán/Tồn kho bình qn - Hệ số vịng quay khoản Doanh thu/khoản phải phải thu thu bình quân z z ht vb Phản ánh tốc độ luân chuyển hàng tồn kho Hiệu công tác quản trị công nợ phải thu k jm Doanh thu thuần/TTS Tốc độ luân chuyển tài sản l.c gm - Hệ số vòng quay tài sản Nhóm tiêu sinh lời (Profitability ratios) - Mức sinh lời doanh thu - T hu nhập TTS - Thu nhập vốn CSH om Lợi tức sau thuế/ Mức lợi tức đồng Doanh thu doanh thu Lợi tức sau thuế/TTS Hiệu sử dụng tài sản có Lợi tức sau thuế/vốn Mức sinh lời vốn chủ sở CSH hũu Nguồn: Hồ Diệu, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê năm 2002 n a Lu n va y te re th 106 Phụ lục số 02: ng hi CHI NHÁNH CỦA NHNT Ở NƯỚC NGOÀI ep - Tại Hongkong: Cơng ty tài (Vinafico Ltd.) w n lo Địa chỉ: 16th floor, Golden Star Building, 20 Lockhard – Hongkong ad ju y th Điện thoại: (00852) 28 653 905/8; Facsimile: 28 660 007 Telex: 76 875 VFC HX; Cable: “Vinafico” H.L yi pl - Tại Pháp: Vietcombank Rep office Paris ua al n Địa chỉ: 76 Rue de Richeliew, 75002 Paris – Fance va n Điện thoại: (0033) 147 030 676; Facsimile: 147 030677 ll fu Tại Nga: Vietcombank Rep office Moscow oi m - at nh Địa chỉ: 1st Tverskaya Yamskaya, 30 125 047 Moscow – Russia z Điện thoại: (007095) 513 071; Facsimile: 549 955 z ht vb Telex: 4.14411 Betop su jm - Tại Singapore: Vietcombank Rep office Singapore k 048545 om n a Lu Điện thoại: (0065) 237 558; Facsimile: 237 559 l.c gm Địa chỉ: 14 Robinson Road, 01-08 Far East Finance Building Singapore n va y te re th 107 DANH SÁCH CÁC ĐƠN VỊ VIETCOMBANK LIÊN DOANH HOẶC CÓ CỔ PHẦN: ng hi Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập ep Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương w n Ngân hàng thương mại cổ phần Gia Định lo ad Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội y th ju Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế yi pl Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông al n ua Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương va Cơng ty cổ phần bảo hiểm xăng dầu n fu ll Công ty cổ phần bảo hiểm Nhà Rồng m oi 10 Công ty cổ phần Đồng Xuân (kinh doanh văn phòng) nh at 11 Ngân hàng liên doanh Shinhan Vina z z 12 Công ty TNHH Cao Ốc Vietcombank 198 (kinh doanh văn phịng) ht vb k jm 13 Cơng ty liên doanh Vietcombank – Bonday (kinh doanh văn phòng) om l.c gm n a Lu n va y te re th 108 Phịng Nghiên Cứu Tổng Hợp PHĨ GIÁM ĐỐC Phụ lục số 03: Phòng Quản lý Nhân Phòng Quan hệ Đại lý ng hi ep Phịng Kế tốn Tài KIỂM SỐT NỘI BỘ Phịng Đầu Tư Dự Án PHĨ GIÁM ĐỐC w Phịng Kế tốn Vốn n lo ad Phịng Quan hệ Khách hàng y th ju PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Cơng nợ,Khai thác TS yi Phịng Quản Lý Nợ pl Phòng TD thể nhân ua al n Phòng Bảo Lãnh va PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Quản lý Rủi Ro n fu Phịng Hành Quản trị ll GIÁM ĐỐC m oi Phịng Hối Đối nh at Phịng Dịch vụ TT Thẻ z z Phòng Dịch vụ Thể nhân ht vb PHĨ GIÁM ĐỐC jm Phịng Quản lý Quỹ ATM k Phòng Kinh doanh Ngoại tệ gm HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG Phịng Vi tính Các PGD n a Lu PHĨ GIÁM ĐỐC om l.c Phịng Tiết kiệm n va Phòng Ngân Quỹ y te re Phòng TT Xuất Phịng Kế tốn Giao dịch Phịng TT Nhập th PHÓ GIÁM ĐỐC ad ju y th 109 yi pl n ua al Phụ lục số 04: n va PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG VÀ QUAN ĐIỂM ĐÁNH GIÁ CỦA NHNT fu oi m ll Mức độ rủi ro Quan điểm Ngân hàng cấp tín dụng Quản lý danh mục đầu tư Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức Kiểm tra khách hàng định kỳ AAA ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo nhằm cập nhật thông tin tăng (Thượng triển vọng phát triển, thiện chí tốt cường mối quan hệ với khách đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Rủi ro mức thấp hạng) hàng Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu Kiểm tra khách hàng định kỳ AA (Rất tốt) Rủi ro mức thấp đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo nhằm cập nhật thông tin tăng cường mối quan hệ với khách đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) hàng Hoạt động hiệu quả, tình hình tài tương đối tốt, khả Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt Kiểm tra khách hàng định kỳ để A cập nhật thông tin khoản vay từ trung hạn trở xuống trả nợ bảo đảm, có thiện chí (Tốt) Khơng u cầu cao biện pháp bảo đảm tiền Rủi ro mức thấp vay (có thể áp dụng tín chấp) Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có số Có thể mở rộng tín dụng; khơng hạn chế áp Kiểm tra khách hàng định kỳ để BBB cập nhật thơng tin hạn chế tài chính, quản lý dụng điều kiện ưu đãi (Khá) Rủi ro mức trung bình Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn Hoạt động hiệu thấp, tiềm lực tài Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào Chú trọng kiểm tra việc sử dụng BB lực quản lý mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão khoản tín dụng ngắn hạn với biện pháp bảo vốn vay, tình hình tài sản bảo (Trung đảm đảm tiền vay hiệu hòa) bình) Loại at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu va n y te re Việc cho vay hay khoản cho vay dài hạn thực với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả trả nợ phương án vay vốn ac th si eg cd Rủi ro mức trung bình Các khách hàng tồn tốt điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; gặp khó khăn điều kiện kinh tế trở nên khó khăn kéo dài jg hg ad ju y th 110 yi pl ua al Hiệu không cao dễ bị biến động, khả kiểm soát hạn chế Rủi ro Bất kỳ suy thoái kinh tế nhỏ tác động lớn đến loại doanh nghiệp Nói chung, khoản tín dụng khách hàng chưa có nguy vốn ngay, khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khơng cải thiện Hoạt động hiệu thấp, lực tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, có nợ hạn Rủi ro Khả trả nợ khách hàng yếu không khắc phục kịp thời ngân hàng có nguy vốn Hoạt động hiệu thấp, tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả trả nợ (có nợ hạn) Rủi ro cao Khả trả nợ khách hàng yếu không khắc phục kịp thời hàng vốn Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài yếu kém, khả trả nợ khơng bảo đảm (có nợ q hạn), quản lý yếu Rủi ro cao Có nhiều khả ngân hàng không thu hồi vốn cho vay Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó địi), máy quản lý yếu Đặc biệt rủi ro Có nhiều khả ngân hàng không thu hồi vốn cho vay n n va oi m ll fu B (Trung bình) Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ giám sát hoạt vốn vay Các khoản vay thực động trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả phương án bảo đảm tiền vay Tăng cường kiểm tra khách Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Có biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực hàng Tìm cách bổ sung tài sản bảo có phương án khắc phục khả thi đảm k jm ht vb Khơng mở rộng tín dụng Các biện pháp giãn Tăng cường kiểm tra khách nợ, gia hạn nợ thực có phương án hàng khắc phục khả thi om l.c gm Không mở rộng tín dụng Tìm biện pháp dể Xem xét phương án phải đưa thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm tòa kinh tế an Lu va n y te re Không mở rộng tín dụng Tìm biện pháp dể Xem xét phương án phải đưa thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm tòa kinh tế ac th D (Yếu kém) z C (Yếu kém) z CC (Dưới chuẩn) at nh CCC (Dưới trung bình) si eg cd jg hg 111 Phụ lục số 05: NHỮNG BIỂU HIỆN CỦA MỘT KHOẢN TÍN DỤNG XẤU VÀ ng hi MỘT CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG KÉM HIỆU QUẢ ep Các biểu sách tín dụng Các biểu tín dụng có vấn đề w hiệu n Trả nợ vay không kỳ hạn thất Sự lựa chọn khách hàng không với lo ad cấp độ rủi ro họ thường y th kiện xảy tương lai (ví dụ yi tín dụng ju Thường xuyên sửa đổi thời hạn, gia hạn Chính sách cho vay phụ thuộc vào pl al Cho vay sở lời hứa khách n ua Có hồ sơ đảo nợ hợp nhất) n va hàng trì số dư tiền gửi lớn fu Lãi suất tín dụng cao khơng bình thường Thiếu kế hoạch rõ ràng khơng đầy đủ, ll không đồng oi m Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ nh Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, khơng đồng z z Tỷ lệ “nợ/vốn chủ sở hữu” tăng sở ngồi lãnh địa hoạt động ngân hàng at khơng bình thường ht vb k jm Thất lạc hồ sơ (đặc biệt báo cáo tài Tỷ lệ cho vay nội cao (CB CNV, BGĐ, HĐQT…) Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Có xu hướng thái cạnh tranh l.c gm chính) om (cấp tín dụng xấu để giữ khách hàng) a Lu Dựa vào đánh giá lại tài sản để tăng vốn Cho vay hỗ trợ mục đích đầu n chủ sở hữu khách hàng th thường để trả nợ y 11 Khách hàng dựa vào nguồn thu bất điều kiện môi trường kinh tế te re dự báo dòng tiền n va 10 Thiếu báo cáo lưu chuyển dịng tiền hay 10 Khơng nhạy cảm với thay đổi 112 Phụ lục số 06: TỔNG HỢP ĐIỂM VÀ PHÂN LOẠI ng hi Trên sở xác định quy mô ngành nghề/lĩnh vực doanh nghiệp, cán tín ep dụng chấm điểm tài phi tài doanh nghiệp w Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp tổng số điểm tài yếu n tố khác, có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp báo cáo tài có lo ad kiểm tốn khơng ju y th Phân loại khách hàng theo bảng điểm sau: yi pl Loại 92,4 – 100 n AAA ua al Số điểm đạt đuợc va 84,8 – 92,3 n AA fu 77,2 – 84,7 ll A 69,6 – 77,1 oi m BBB BB nh B 54,4 – 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D