Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại sgd nhnoptnt

Lời nói đầu Hiện với chế mở cửa, thành phần kinh tế hoạt động cách bình đẳng theo hiến pháp pháp luật Nhiều loại hình doanh nghiệp đời phát triển mạnh mẽ Cùng với cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp nớc nh nớc đòi hỏi doanh nghiệp phải luôn đổi công nghệ, trang thiết bị mở rộng sản xuất Theo tính toán dự báo nhu cầu vốn cho đầu t phát triển tơng lai gần nhu cầu vốn lớn để tạo nănglực sản xuất nâng cao khả cạnh tranh sản phẩm thị trờng quốc tế Tuy nhiên, vốn đầu t từ ngân sách mà nhà nớc trực tiếp bố trí từ 35% đến 39%, lại huy ®éng tõ nhiỊu ngn vèn vay díi nhiỊu h×nh thøc Nh vËy nhu cÇu vèn tÝn dơng trung – dài hạn thành phần kinh tế nhằm xây dựng mới, đổi công nghệ, cải tạo mở rộng sản xuất thời gian tới lớn Các tổ chức tín dụng hình thành mạng lới hầu khắp địa bàn nớc Ngoài hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh có ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh Nghiệp vụ ngân hàng đợc đổi bớc đại hoá, tiếp cận với công nghệ thông lệ quốc tế Với hoạt động tín dụng dịch vụ đa dạng, ngân hàng đà phần lớn thoả mÃn nhu cầu khách hàng, góp phần đáng kể vào nghiệp phát triển kinh tế đất nớc Ngày ngân hàng đà trở thành mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trờng tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo môi trờng đầu t thuận lợi, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, phát triển thị trờng ngoại hối Tuy nhiên bối cảnh kinh tế thời kì chuyển đổi sang chế thị trờng, môi trờng kinh tế cha ổn định, môi trờng pháp lí dần đợc thực nên hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại gặp nhiều khó khăn, chất lợng tín dụng trung dài hạn cha cao mà biểu nợ hạn, nợ khó đòi lớn Nh việc nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn nhiệm vụ bản, thờng xuyên ngành ngân hàng Vấn đề trở nên cần thiết bøc xóc víi hƯ thèng NHNNo cã thÞ trêng tÝn dụng chủ yếu khu vực nông thôn Xuất phát từ quan điểm đó, qua thời gian khảo sát khảo sát thực tế SGD NHNo kết hợp với lí thuyết đợc trang bị nhà trờng, em đà lựa chọn đề tài : Giải pháp nâng cao chất l Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung & dài hạn SGD NHNo&PTNT mục đích nghiên cứu luận giải vấn đề lí luận, thực tiễn để khẳng định : Việc nâng cao chất lợng tín dụng trung & dài hạn nhu cầu cấp thiết để đất nớc bớc héi nhËp vµo nỊn kinh tÕ Bµi viÕt chia lµm chơng: Chơng : Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng trung & dài hạn NHTM Chơng : Thực trạng chất lợng tín dụng trung & dài hạn SGD NHNo&PTNT VN Chơng : Giảp pháp cao chất lợng tín dụng trung & dài hạn SGD NHNo&PTNTVN Do trình độ lí luận nh kinh nghiệm thực tiễn hạn chế thời gian nghiên cứu có hạn nên chuyên đề không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận đợc ý kiến đóng góp thầy giáo anh chị SDG để chuyên đề đợc hoàn thiện chơng I Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng trung & dài hạn NHTM I/ Tín dụng hình thức tín dụng ngân hàng 1.Khái niệm tín dụng -Tín dụng đợc coi mối quan vay mợn lẫn ngời cho vay ngời vay điều kiện có hoàn trả gốc lÃi sau thời gian định Hay nói cách khác : Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhờng quyền sử dụng khối lợng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định thời gian hoàn trả, lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Do tính đa dạng đối tợng chuyển nhợng chủ thể tham gia quan hệ tÝn dơng cịng nh sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tế thị trờng hình thức sản xuất kinh doanh đà cho đời nhiều hình thức tín dụng -Tín dụng thơng mại : quan hệ tín dụng hàng hoá doanh nghiệp hoạt động trực tiếp lĩnh vực sản xuất lu thông hàng hoá, đợc hình thành sở mua bán chịu hàng hoá Về thực chất quan hệ tín dụng thơng mại thể việc kéo dài thời hạn toán ngời mua Do đó, quan hệ tín dụng thơng mại, ngời cho vay ngời bán chịu hàng hoá, ngời vay ngời mua chịu hàng hoá -Tín dụng ngân hàng : Là quan hệ tín dụng bên ngân hàng tỉ chøc chuyªn kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ, với bên tất tổ chức cá nhân xà hội, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay, vừa ngời cho vay -TÝn dơng nhµ níc : Lµ quan hƯ tÝn dụng đợc thực hình thức tiền tệ vật bên nhà nớc bên tất tổ chức, cá nhân xà hội, nhà nớc ngời vay cách phát hành tín phiếu trái phiếu -Tín dụng hợp tác xà : quan hệ tín dụng tập thể hình thành nội xà viên hợp tác xà - Tín dụng quốc tế :Là quan hệ tín dụng quốc gia, chủ thể tham gia nhà nớc, ngân hàng, doanh nghiệp tổ chức tài tín dụng quốc tế Tín dụng ngân hàng Giải pháp nâng cao chất l Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân xà hội, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Định nghĩa đợc xây dựng dựa định nghĩa chung tín dụng Với t cách ngời vay : ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xà hội Với t cách ngời cho vay : Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, ngân hàng đà thực chức phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xà hội Đây hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trờng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt đầy đủ kịp thời Nói đến tín dụng ngân hàng đề cập đến Giải pháp nâng cao chất l vay lẫn Giải pháp nâng cao chất lcho vay Tuy nhiên, thực tế, tính chất phức tạp hoạt động ngân hàng mà hoạt động nhận tiền gửi hoạt động cho vay laị đợc tách riêng, hai phận chuyên môn độc lập đảm nhận : phận Nguồn vốn phận Tín dụng Hoạt động nhận tiền gửi không đợc gọi hoạt động tín dụng mà hoạt động Giải pháp nâng cao chất l huy ®éng vèn” bé phËn Ngn vèn thùc hiƯn Bộ phận Tín dụng phụ trách mảng cho vay Nh phù hợp sử dụng định nghĩa sau để nghiên cứu tín dụng ngân hàng : Giải pháp nâng cao chất l Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mợn tiền tệ, ngân hàng ngời cho vay, ngời vay tổ chức, cá nhân xà hội, nguyên tắc ngời vay hoàn trả vốn lẫn lÃI vào thời điểm xác định tơng lai nh hai bên đà thoả thuận Giải pháp nâng cao chất l Nh tín dụng ngân hàng mang nghĩa hẹp hơn, giới hạn bên cho vay ngân hàng Đây định nghĩa mang tính chuyên nghiệp ngân hàng mang tính lí luận, tránh đợc nhầm lẫn nghiên cứu nghiệp vụ ngân hàng thơng mại 3.Các hình thức tín dụng ngân hàng Cùng với ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ víi xu híng tù hoá, ngân hàng phải nghiên cứu đa hình thức tín dụng khác để đáp ứng cách tốt trình tái sản xuất, từ đa dạng hoá danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận thực phân tán rủi ro Dựa vào tiêu thức khác mà tiến hành phân loại hình thức tín dụng ngân hàng -Căn vào mục đích sử dụng +Cho vay bất động sản : Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà đất đai, bất động sản lĩnh vực thơng mại dịch vụ + Cho vay công nghiệp thơng mại : loại cho vay ngắn hạn ®Ĩ bỉ sung vèn lu ®éng cho c¸c doanh nghiƯp lĩnh vực công nghiệp, thơng mại, dịch vụ + Cho vay nông nghiệp : loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất : phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động + Cho vay tiêu dùng cá nhân : Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày ngân hàng thực cho vay để trang trải chi phí thông thờng đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng - Căn vào tài sản chấp +Cho vay có tài sản chấp : Ngân hàng vào tài sản khách hàng để đảm bảo cho việc trả nợ khách hàng Cho vay cầm cố : Là việc ngân hàng vào tài sản khách hàng mang đến cầm cố ngân hàng Tài sản khách hàng ngân hàng bảo quản Trong suốt thời gian cầm cố, khách hàng không đợc sử dụng nhợng bán, cho thuê Cho vay chấp : việc ngân hàng vào tài sản khách hàng để đảm bảo cho khả trả nợ khách hàng Tài sản không cần mang đến ngân hàng, khách hàng có quyền sử dụng nhng quyền bán cho thuê + Cho vay tài sản chấp ( Tín chấp ) : Ngân hàng cho vay sở tin tởng khách hàng, tài sản chấp uy tín, danh dự khách hàng Ngoài có hình thức cho vay thông qua viƯc b¶o l·nh b»ng tÝn chÊp cđa tỉ chøc đoàn thể trị xà hội cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn - Căn vào hình thái giá trị tín dụng + Cho vay tiền : Là loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng đợc cung cấp tiền : thÊu chi, tÝn dơng thêi vơ, tÝn dơng tr¶ góp + Cho vay tài sản : Phổ biến tài trợ thuê mua - Căn vào xuất xø tÝn dơng + Cho vay trùc tiÕp : Tríc cấp tiền ra, ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp ngời vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình ngời vay +Cho vay gián tiếp : Ngân hàng bỏ tiền cho vay nhng liên hệ với ngời vay Ví dụ : cho vay hợp vốn ngân hàng khác - Căn vào thời hạn cho vay Tín dụng có kì hạn : khoản tín dụng có thời hạn xác định ngày trả nợ Tín dụng có kì hạn bao gồm : tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn Mặc dù hầu hết nớc thống điều nhng thời hạn cụ thể đợc quy định cho loại lại không hoàn toàn đồng Việt Nam nay, theo quy chÕ cho vay cđa tỉ chøc tÝn dơng khách hàng với định 1627/2001/QĐ-NNNN ngày 31/12/2000 Thống đốc ngân hàng nhà nớc Việt Nam : + Cho vay ngắn hạn : tối đa đến 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng +Cho vay trung, dài hạn : thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn đầu t, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vốn vay cđa tỉ chøc tÝn dơng Thêi h¹n cho vay trung hạn : từ 12 tháng đến 60 tháng Thời hạn cho vay dài hạn : từ 60 tháng trở lên nhng không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giaáy phép thành lập pháp nhân không 15 năm dự án đầu t phục vụ đời sống Tín dụng không kì hạn : Là khoản tín dụng đợc ứng dụng khoản vay không xác định rõ thời hạn trả nợ II/Vai trò tín dụng trung & dài hạn kinh tế Tín dụng trung & dài hạn Là khoản tín dụng có thời hạn 12 tháng với mục đích sửa chữa, khôi phục, thay tài sản cố định, cải tiến kĩ thuật hợp lí hóa sản xuất, đổi công nghệ xây dựng công trình +Thời hạn tín dụng trung hạn : từ 12 tháng đến 60 tháng +Thời hạn tín dụng dài hạn : từ 60 tháng trở lên nhng không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giaáy phép thành lập pháp nhân không 15 năm dự án đầu t phục vụ đời sống 2.Đặc điểm tín dụng trung & dài hạn 2.1Tính rủi ro lớn Bản chất tín dụng trung dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn thời hạn cho vay dài Tín dụng ngắn hạn đáp ứng nhu cầu toán ngắn hạn có tính lỏng cao, xem nh phận đảm bảo khả toán ngân hàng Trái lại, tín dụng dài hạn thờng đợc đầu t vào mở rộng sản xuất, xây dựng sở hạ tầng, đổi trang thiết bị khoa học công nghệ, dây chuyền sản xuất đại, tức dự án cha có khả sinh lời thời gian ngắn nên thời hạn khoản tín dụng thờng dài đợc hoàn trả xuất nguồn thu từ dự án, mà thời hạn cho vay dài tính rủi ro cao 2.2LÃi suất cao Đặc điểm thực chất hệ đặc điểm Một khoản vay chứa đựng nhiều rủi ro chắn phải trả lÃi suất cao để bù đắp cho rủi ro xảy Các vấn đề tín dụng trung & dài hạn 3.1 Nguồn cho vay trung dài hạn -Vốn tự có quỹ ngân hàng - Vốn huy động nớc nớc từ năm trở lên : cách phát hành kì phiếu dài hạn huy động tiền gửi định kì dài hạn - Một phần vốn huy động nớc có thời hạn dới năm : sở quy định thống đốc ngân hàng nhà nớc, mức độ trích phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thời kì - Vốn uỷ thác vốn tài trợ vay theo chơng trình dự án đầu t nhà nớc, tổ chức kinh tế xà hội nớc 3.2 Đối tợng cho vay trung dài hạn Đó chi phí cấu thành tổng mức đầu t dự án đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục, đổi kĩ tht, øng dơng khoa häc c«ng nghƯ bao gåm : giá trị vật t, máy móc thiết bị, công nghệ chuyển giao, sáng chế phát minh, chi phí nhân công, giá thuê chuyển nhợng đất đai, giá thuê mua tài sản khác khuôn khổ luật định, chi phí mua bảo hiểm tài sản thuộc dự án đầu t chi phí khác Mức cho vay d án đầu t tổng mức vốn đầu t dự án trừ vốn tự đầu t cho dự án bên vay, nhng tối đa 70% giá trị tài sản chấp, cầm cố 3.3 Thời hạn cho vay trung dài hạn - Thời hạn cho vay thời gian đợc tính từ khách hàng bắt đầu nhận tiền vay bắt đầu trả nợ gốc lÃi tiền vay đà đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng - Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng tới 60 tháng - Thời hạn cho vay dài hạn 60 tháng nhng không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép kinh doanh pháp nhân, không 15 năm cho vay dự án phục vụ đời sống 3.4 Các hình thức tín dụng trung dài hạn Ngày nay, mặt hình thức, tín dụng trung dài hạn không đơn việc phát tiền vay với thời hạn năm mà tiềm ẩn dới nhiều hình thức, hình thức phổ biến sau : Cho vay theo kế hoạch đầu t xây dựng doanh nghiệp : loại cho vay đợc thực theo phơng pháp cho vay, thông thờng dựa sở nhu cầu vốn vay công trình, hạng mục công trình đợc xác định kế hoạch đầu t xây dựng doanh nghiệp Cho vay theo dự án : phơng pháp cho vay dựa văn hoàn chỉnh vay vốn trả nợ đợc nghiên cứu, soạn thảo, xét duyệt, kí kết ngời vay ngân hàng, đồng thời dựa khoa học kĩ thuật phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế nhà nớc Tín dụng tuần hoàn : Là phơng thức cho vay dựa vào chu kì sản suất kinh doanh doanh nghiệp Nó đợc coi tín dụng trung dài hạn thời hạn hợp đồng đợc kéo dài năm ngời vay rút tiền nào, miễn phải cam kết trả nợ có nguồn thu thời gian hợp đồng có hiệu lực Tín dụng thuê mua : Là hình thức tài trợ vốn trung dài hạn nhng tài sản thay tiền thông qua hợp đồng tín dụng thuê mua Bên cho vay lấy hợp đồng tín dụng để mua lại tài sản cố định giữ quyền sở hữu, bên vay kí hợp đồng thuê mua tài sản trả góp giá trị tài sản gốc lÃi hết giá trị tài sản hết thời hạn hợp đồng Tài sản sau cho thuê đợc bán lại cho bên thuê 3.5 Điều kiƯn vay vèn ( Theo ®iỊu cđa quy chÕ cho vay ®èi víi tỉ chøc tÝn dơng) - Cã lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật : - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết - Có dự án đầu t, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật - Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hớng dẫn NHNNVN 3.6 Quy trình thẩm định cho vay dự án đầu t trung, dài hạn 3.6.1 Thẩm định t cách pháp nhân doanh nghiệp -Quyết định thành lập quan có thẩm quyền - Quyết định bổ nhiệm đại diện pháp nhân doanh nghiệp ( Tổng giám đốc; giám đốc ) - Quyết định bổ nhiệm kế toán trởng - Điều lệ tổ chức hoạt động 3.6.2 Thẩm định hồ sơ kinh tế doanh nghiệp - Giấy phép đăng kí kinh doanh - GiÊy phÐp hµnh nghỊ ( nÕu cã) - Đăng kí mà số thuế, mà số xuất nhập 3.6.3 Thẩm định lực tài doanh nghiệp - Căn vào báo cáo tài doanh nghiệp 02 năm liền kề với thời điểm xin vay - Đánh giá lực tài thông qua hệ số tài chính, ý làm rõ số tiêu nh nguồn vốn CSH, giá trị TSCĐ, công nợ phải thu, phải trả, d nợ ngân hàng, vốn hoạt động 3.6.4 Thẩm định hoạt ®éng s¶n xt kinh doanh cđa doanh nghiƯp - Các lĩnh vực sản xuất kinh doanh - Cơ cấu doanh thu, lợi nhuận - Năng lực thực doanh nghiệp dự án xin vay 3.6.5 Thẩm định dự án -Căn pháp lý dự án - Phân tích khả đáp ứng thị trờng dự án có tính đến đối thủ cạnh tranh ( dự báo cho vòng đời dự án) - Thẩm định phơng án khả dự án - Thẩm định công nghệ dự án, tác động dự án tới môi trờng - Khả tổ chức, quản lý dự án chủ đầu t -Thẩm định tính xác giá trị dự toán hạng mục ( vào định mức kinh tế kỹ thuật ngành, địa phơng), giá trị dự phòng - Thẩm định chi phí vận hành dự án hàng năm - Xác định tổng mức đầu t dự án - Phân tích hiệu kinh tế tài dự án (Dựa vào số NPV,IRR, thời gian hoàn vốn nhờ lợi nhuận khấu hao, công suất hoạt động hoà vốn, độ nhạy dự án ) - Phân tích hiệu kinh tÕ – x· héi cđa dù ¸n ( chØ số doanh lợi, khả giải việc làm, nộp ngân sách, góp phần phát triển kinh tế xà hội địa phơng ) 3.6.5 Quy trình tài trợ vốn ngân hàng dự án - Trên sở kết thẩm định nói trên, sơ đánh giá xem tài trợ vốn cho dự án đợc hay không ? - Nếu đợc, tiến hành đàm phán với doanh nghiệp nội dung chủ yếu sau : + Mức tài trợ vốn tối ®a cho dù ¸n ( tèi ®a 85% tỉng møc đầu t dự án) +Đồng tiền cho vay + LÃi suất cho vay ( phù hợp với quy định NHNNo&PTNTVN) + Thời hạn cho vay + Phơng thức giải ngân