Khái niệm tín dụng trung và dài hạn:Tín dụng là một giao dịch về tài sản tiền hoặc hàng hoá giữa bên cho vaycác ngân hàng và định chế tài chính khác và bên đi vay cá nhân, doanh nghiệp v
TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
KHÁI QUÁT TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN
1.1.1 Khái niệm tín dụng trung và dài hạn:
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay cung cấp tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời gian nhất định Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Các bên tham gia giao dịch tín dụng thường bao gồm các ngân hàng, định chế tài chính và các chủ thể khác như cá nhân, doanh nghiệp.
Tín dụng được chia làm ba loại:
Tín dụng ngắn hạn: là các khoản cho vay dưới 1 năm (dưới 12 tháng), tài trợ cho tài sản lưu động
Tín dụng trung hạn là hình thức vay từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để tài trợ cho các tài sản cố định như phương tiện vận tải, cây trồng, vật nuôi và trang thiết bị có khả năng hao mòn.
Tín dụng dài hạn là hình thức tài trợ kéo dài trên 5 năm, thường được sử dụng cho các công trình xây dựng lớn như nhà ở, sân bay, cầu, đường và máy mó
1.1.2 Đặc trưng của tín dụng trung và dài hạn:
Tín dụng trung và dài hạn nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp đầu tư vào các dự án lớn, bao gồm chi phí cho vật tư, máy móc, thiết bị, công nghệ chuyển giao, nhân công, thuê tài sản, bảo hiểm và các chi phí khác cần vốn đáng kể.
+ Thời hạn và giá trị khoản vốn vay
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian mà ngân hàng cam kết cung cấp tín dụng cho khách hàng, tính từ khi ngân hàng phát ra đồng vốn đầu tiên cho đến khi thu hồi toàn bộ vốn và lãi theo hợp đồng tín dụng.
Các khoản tín dụng trung và dài hạn được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định và các dự án xây dựng, với thời hạn cho vay từ 1 đến 5 năm cho trung dài hạn và trên 5 năm cho dài hạn Giá trị của các khoản vay này thường rất lớn, phản ánh tầm quan trọng của chúng trong việc phát triển cơ sở hạ tầng và các hạng mục công trình.
+ Về nguồn vốn cho vay trung và dài hạn:
Vốn tự có là nguồn vốn chủ yếu để hình thành vốn cho vay trung và dài hạn của các ngân hàng thương mại Nó bao gồm vốn góp và vốn bổ sung từ lợi nhuận không chia trong quá trình kinh doanh của ngân hàng.
- Vốn huy động và vốn vay có thời hạn từ 1 năm trở lên:
Các ngân hàng thương mại huy động vốn trong dân cư dưới hình thức phát hành trái phiếu dài hạn, huy động tiền gửi định kì dài hạn
Vốn vay:NHTM có thể vay NHNN, tuy nhiên nguồn vốn này phụ thuộc váo chính sách tiền tệ cua NHNN.
NHTM có khả năng vay vốn từ nước ngoài để tài trợ cho các khoản vay trung và dài hạn Nguồn vốn này thường có lãi suất hợp lý và quy mô lớn, nhưng chỉ được sử dụng cho các dự án đầu tư có hiệu quả cao.
NHTM có thể sử dụng một phần nguồn vốn huy động dưới một năm, bao gồm vốn nhận ủy thác và vốn tài trợ, để cho vay theo chương trình chuyển dịch cơ cấu của nhà nước, tổ chức kinh tế - tài chính, tín dụng và xã hội trong và ngoài nước.
- Rủi ro và lãi suất cho vay :
Các khoản cho vay trung và dài hạn thường có thời hạn cho vay dài, dẫn đến khả năng rủi ro cao hơn so với cho vay ngắn hạn Giá trị khoản vay lớn làm tăng mức độ tổn thất cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra Khách hàng vay vốn chủ yếu là các doanh nghiệp, nhóm này rất nhạy cảm với biến động kinh tế Thời gian cho vay dài hơn đồng nghĩa với xác suất biến động lớn hơn và rủi ro tiềm ẩn cao hơn Để bù đắp cho rủi ro cao, ngân hàng thường phải huy động nguồn vốn trung và dài hạn với chi phí cao hơn so với nguồn ngắn hạn, dẫn đến mối quan hệ giữa rủi ro và lãi suất: rủi ro càng cao thì lãi suất càng lớn.
Các khoản cho vay trung và dài hạn có tính thanh khoản thấp do thời hạn cho vay dài, dẫn đến khả năng chuyển đổi thành tiền thấp và chi phí chuyển đổi cao hơn so với cho vay ngắn hạn Điều này làm tăng rủi ro và lãi suất cho vay trung và dài hạn Tính thanh khoản thấp cũng ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng, vì vậy ngân hàng cần nghiên cứu kỹ lưỡng để xây dựng cơ cấu hợp lý giữa các khoản cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn phù hợp với cơ cấu nguồn vốn.
1.1.3.Vai trò của tín dụng trung và dài hạn
Nguồn tín dụng trung và dài hạn tài trợ nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp
Tín dụng trung và dài hạn khong gia tăng sự kiểm soát từ bên ngoài với doanh nghiệp
Doanh nghiệp vay vốn trung - dài hạn tại ngân hàng có thể xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng, điều này mang lại lợi ích cho doanh nghiệp khi cần vay vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản lưu động hoặc sử dụng các dịch vụ khác như bảo lãnh, tư vấn và trung gian thanh toán.
Tín dụng là nguồn thu nhập chính cho các ngân hàng thương mại, trong đó tín dụng trung và dài hạn thường mang lại lợi nhuận cao hơn so với tín dụng ngắn hạn.
Góp phần đa dạng hóa các hình thức cho vay của ngân hàng
Mở rộng khả năng cho vay trung và dài hạn không chỉ khẳng định tiềm lực tài chính và vốn của ngân hàng mà còn nâng cao vị thế thương hiệu của các ngân
Mở rộng cho vay trung và dài hạn giải phóng nguồn vốn dư thừa
• Đối với nền kinh tế:
Tín dụng trung - dài hạn không chỉ giảm gánh nặng cho ngân sách Nhà nước mà còn tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn Khách hàng khi vay vốn ngân hàng cần cam kết sử dụng đúng mục đích và hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong thời gian đã thỏa thuận Điều này thúc đẩy người đi vay tính toán và sử dụng vốn một cách hiệu quả, làm nổi bật ưu điểm của tín dụng ngân hàng so với nguồn vốn cấp phát từ ngân sách Nhà nước.
CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN
1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng trung và dài hạn:
Chất lượng tín dụng phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong bối cảnh phát triển kinh tế - xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Đánh giá chất lượng tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn, cần xem xét từ ba góc độ: khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng thể hiện qua việc cung cấp dịch vụ ngân hàng đáp ứng tối đa nhu cầu với lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản, nhanh chóng và tiện lợi, đồng thời tiết kiệm thời gian và chi phí, nhưng vẫn tuân thủ các quy định pháp luật về tín dụng.
Theo quan điểm của ngân hàng, hoạt động tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc hoàn trả và có lãi, đảm bảo chất lượng tín dụng phù hợp với khả năng và thực lực của ngân hàng Chất lượng tín dụng được thể hiện qua lợi nhuận hợp lý và gia tăng, dư nợ tăng trưởng, cùng với tỷ lệ nợ quá hạn trong giới hạn cho phép Ngoài ra, cần duy trì cơ cấu nguồn vốn hợp lý giữa ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trong nền kinh tế để đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, góp phần tăng thu ngân sách nhà nước và tạo ra việc làm cho người lao động Nó giúp giảm tỷ lệ thất nghiệp, nâng cao thu nhập và cải thiện đời sống của cư dân Bên cạnh đó, việc khai thác tiềm năng kinh tế và luân chuyển vốn hiệu quả từ các nguồn tạm thời nhàn rỗi đến những khu vực thiếu vốn là rất cần thiết.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn:
*Dưới góc độ của khách hàng:
Chất lượng tín dụng được đánh giá qua khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, bao gồm thủ tục đơn giản, thuận tiện và nhanh chóng Điều này đảm bảo rằng thời hạn và phương thức thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh cũng như chu kỳ thu nhập của khách hàng.
Ngân hàng sở hữu nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực cấp tín dụng với cơ sở vật chất hiện đại và đầy đủ Hình thức huy động vốn, cho vay và đầu tư của ngân hàng rất đa dạng, giúp thu hút khách hàng Ngân hàng liên tục nghiên cứu và cung cấp các sản phẩm, dịch vụ mới nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh Đặc biệt, ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu vốn ngày càng cao và đa dạng của khách hàng Đối tượng khách hàng rất phong phú, với lượng khách hàng vay đông đảo và không ngừng mở rộng.
*Dưới góc độ ngân hàng:
- Khoản tín dụng xem co chất lượng khi khách hang vay vốn co đủ tư cách và năng lực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh tốt
Khách hàng vay vốn từ ngân hàng cần sử dụng nguồn vốn đúng mục đích và đúng thời điểm để tận dụng cơ hội kinh doanh Điều này không chỉ mang lại hiệu quả kinh tế cao mà còn giúp khách hàng có khả năng trả nợ ngân hàng đầy đủ và đúng hạn.
Khoản tín dụng chất lượng yêu cầu mục đích vay vốn, đánh giá dự án và tài sản đảm bảo phải tuân thủ quy định pháp luật và phù hợp với tiêu chuẩn ngân hàng.
Các chỉ tiêu định lượng phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn là:
* Chỉ tiêu dự nợ trung dài hạn
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Tỷ trọng dư nợ TDH Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng có dư nợ tín dụng trung dài hạn lớn hơn cho vay ngắn hạn, trong khi tỷ lệ thấp cho thấy ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn Tùy thuộc vào từng thời kỳ và hoàn cảnh, tỷ lệ này có thể thay đổi, thể hiện định hướng tín dụng của ngân hàng và khả năng đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn cho nền kinh tế.
* Chỉ tiêu về hiệu suất sử dụng vốn:
Dư nợ tín dụng TDH
Hiệu suất sử dụng vốn Tổng nguồn vốn trung và dài hạn
Tỷ lệ phản ánh khả năng sử dụng nguồn vốn trung và dài hạn của ngân hàng để cho vay trung và dài hạn Tỷ lệ cao cho thấy khả năng cho vay tốt, mang lại lợi nhuận kỳ vọng cao Tuy nhiên, nếu nguồn vốn không đủ đáp ứng nhu cầu, hiệu suất sử dụng vốn lớn hơn 1 có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản Điều này làm giảm chất lượng các khoản tín dụng trung và dài hạn Do đó, ngân hàng cần cơ cấu lại nguồn vốn để đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro và vẫn đạt được lợi nhuận cao.
Nếu tỷ lệ này thấp, điều đó cho thấy ngân hàng chưa hoạt động hiệu quả Điều này chỉ ra rằng nguồn vốn chưa được sử dụng hợp lý và hiệu quả.
* Chỉ tiêu về Nợ quá hạn:
Dư nợ quá hạn TDH cuối kỳ
Tỷ lệ nợ quá hạn TDH Tổng dư nợ tín dụng TDH cuối kỳ
Chỉ tiêu nợ quá hạn là yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng Chỉ số này cao cho thấy ngân hàng đang gặp phải nhiều khoản nợ trung dài hạn quá hạn, đồng nghĩa với chất lượng tín dụng trung dài hạn kém Để đánh giá các khoản tín dụng có vấn đề, ngân hàng dựa vào quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN của Ngân hàng Nhà nước, quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể.
* Tốc độ luân chuyển của vốn:
Doanh số thu nợ TDH trong kỳ
Vòng quay vốn trung dài hạn phản ánh số lần luân chuyển vốn tín dụng trong một năm, với số vòng càng lớn cho thấy tốc độ luân chuyển vốn nhanh Chỉ tiêu này giúp các nhà quản lý ngân hàng xác định nhu cầu vốn của khách hàng trong kỳ Tuy nhiên, nếu chỉ số này cao do mẫu số giảm, điều này có thể dẫn đến tình trạng ngân hàng không giải ngân được vốn, gây ứ đọng vốn.
* Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
Thu nhập từ lãi cho vay TDH
- Hiệu quả sử dụng vốn vay TDH Tổng dư nợ tín dụng TDH.
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sinh lời của tín dụng trung dài hạn, với chất lượng cao được xác định khi mang lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng Mặc dù lợi nhuận có thể cao, nhưng ngân hàng cần đảm bảo an toàn theo nguyên tắc hoạt động của mình Bên cạnh đó, ngân hàng cũng sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập từ tín dụng TDH để đánh giá hiệu quả hoạt động.
Thu nhập từ tín dụng TDH
- Tỷ lệ thu nhập từ tín dụng TDH Tổng thu nhập từ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng đóng góp vào thu nhập từ tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng Dựa vào đó, ngân hàng có thể tìm ra giải pháp để cơ cấu lại các khoản cho vay, nhằm tối ưu hóa lợi nhuận đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng.
* Chỉ tiêu về nợ có tài sản đảm bảo
Ngoài các chỉ tiêu cơ bản, việc xem xét chỉ tiêu nợ có tài sản đảm bảo là rất quan trọng Tài sản đảm bảo không chỉ giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng mà còn giảm thiểu tổn thất trong trường hợp khách hàng không thanh toán.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn:
1.2.3.1.Các nhân tố chủ quan:
*Yếu tố kỳ hạn và quy mô nguồn vốn của Ngân hàng :
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHNNo&PTNN THĂNG LONG
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Sở giao dịch I (SGD I) thuộc Trung tâm điều hành NHNo&PTNT VN, là một chi nhánh trong hệ thống NHNo, tọa lạc tại số 4 đường Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa, Hà Nội.
Sở giao dịch I NHNo&PTNT được thành lập theo quyết định số 15/TCCB ngày 16/03/1991 của Tổng giám đốc NHNo VN, với chức năng quản lý các ngành nông, lâm, ngư nghiệp và thực hiện thí điểm các văn bản, chủ trương của ngành trước khi áp dụng toàn hệ thống Sở cũng trực tiếp thực hiện cho vay tại Hà Nội và hỗ trợ các công ty lớn trong lĩnh vực nông nghiệp Ngày 01/04/1991, SGD I chính thức đi vào hoạt động.
Vào năm 1992, SGD I được Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp ủy nhiệm thực hiện nhiệm vụ quản lý và điều hòa vốn, cũng như thực hiện quyết toán tài chính cho 23 tỉnh và thành phố phía Bắc, bắt đầu từ Hà Tĩnh trở ra.
Từ cuối năm 1994, SGD I đã thực hiện điều chỉnh vốn theo lệnh của SGD I và tiến hành kinh doanh tiền tệ tại Hà Nội Họ huy động tiền nhàn rỗi từ cư dân và các tổ chức kinh tế bằng cả nội tệ và ngoại tệ, sau đó cho vay nhằm phát triển kinh doanh cho mọi thành phần kinh tế.
SGD I cung cấp nhiều dịch vụ quan trọng như tư vấn đầu tư, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu, thanh toán, nhận cầm cố và thế chấp tài sản Ngoài ra, họ còn tham gia vào mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá quý và tài trợ xuất khẩu Những dịch vụ này ngày càng khẳng định vị thế của SGD I trong hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Vào ngày 14 tháng 4 năm 2003, Sở giao dịch I được đổi tên thành Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long theo quyết định số 17/QĐ/HĐQT-TCCB, ban hành ngày 12 tháng 2 năm 2003 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam.
2.1.2 Các phòng chuyên môn nghiệp vụ, Chi nhánh và Phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long
2.1.2.2.Các Chi nhánh, Phòng giao dịch:
- Chi nhánh Tây Sơn:Điểm giao dịch 157 Phố Tây Sơn.
- Chi nhánh Trung Yên: Phòng giao dịch Nguyễn Tuân.
- Chi nhánh Định Công: PGD Số 1.
- Chi nhánh Láng Thượng:PGD Nguyễn Phong Sắc.
- Chi nhánh Chợ Mơ: PGD Kim Đồng, PGD Trương Định.
- Chi nhánh Nguyễn Đình Chiểu:PGD Số 2, PGD Số 3.
- Chi nhánh Phan Đình Phùng: PGD Cổ Bi.
* Phòng giao dịch: - Phòng giao dịch Hàng Gà.
2.1.3.kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh:
2.1.3.1.Tình hình huy động vốn:
Huy động vốn là hoạt động quan trọng hàng đầu của ngân hàng, vì mọi doanh nghiệp đều cần vốn để hoạt động Khác với các doanh nghiệp thông thường, ngân hàng chủ yếu dựa vào vốn huy động Các nguồn huy động vốn của ngân hàng bao gồm tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn, phát hành trái phiếu và giấy tờ có giá.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của NHNNo&PTNT chi nhánh Thăng Long Đơn vị: tỷ đồng
1 Theo loại hình huy động
-Tiền gửi, vay TCTD, khác
3 Theo thời hạn huy động
-Không kỳ hạn và