Nâng ao hiểu quả ông tá xử lý nợ ó vấn đề tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam – chi nhánh quảng ninh

Cùng với sự khủng hoảng kinh tế nói chung, hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam cũng đã và đang trải qua giai đoạn hoạt động rất khó khăn: số lượng ngân hàng thương mại ra đời ngày

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

-

PHẠM MINH ĐỨC

NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH

Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh

LUẬN VĂN THẠC SĨ

QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS ĐẶNG VŨ TÙNG

Hà Nội – 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam kết luận văn này do chính tôi thực hiện Toàn bộ thông tin, dữ liệu

và nội dung trình bày trong luận văn không vi phạm bản quyền hoặc sao chép bất hợp pháp dưới bất cứ hình thức nào

Bằng cam kết này, tôi xin chịu trách nhiệm với những vi phạm của mình nếu có

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Phạm Minh Đức

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v

DANH MỤC CÁC BẢNG vi

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ vii

LỜI NÓI ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ 3

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế 4

1.2 Tín dụng và đặc trưng của tín dụng 6

1.2.1 Khái niệm 6

1.2.2 Đặc trưng của tín dụng 7

1.2.3 Các hình thức tín dụng 8

1.3 Những vấn đề cơ bản về nợ có vấn đề 10

1.3.1 Khái niệm 10

1.3.2 Phân loại nợ có vấn đề 12

1.3.3 Nguyên nhân gây ra nợ có vấn đề 14

1.3.4 Ảnh hưởng của nợ có vấn đề 17

1.3.5 Biện pháp hạn chế nợ có vấn đề của các Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường 18

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề 24

1.5 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ có vấn đề và bài học kinh nghiệm rút ra 25

1.5.1 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ có vấn đề ở một số nước 25

1.5.2 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ có vấn đề ở một số NHTM 27

1.5.3 Bài học kinh nghiệm vận dụng 27

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH 32 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 32

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 32 2.1.2 Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 33 2.1.3 Đặc điểm thị trường hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 34 2.1.4 Cơ cấu bộ máy hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 35 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 36

2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 42

2.2.1 Chính sách về quản lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 42 2.2.2 Thực trạng nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh 43 2.2.3 Nguyên nhân gây ra nợ có vấn đề 49 2.2.4 Thực trạng quản lý nợ có vấn đề ở Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 54

2.3 Đánh giá hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 57

2.3.1 Những kết quả đã đạt được 58 2.3.2 Những mặt còn hạn chế 59

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH 61

3.1 Định hướng hoạt động 61

3.1.1 Định hướng chương trình hành động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 61

3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh năm 2015 62

3.2 Một số giải pháp với công tác xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 63

3.2.1 Một số giải pháp tiếp tục nâng cao hiệu quả phòng ngừa nợ có vấn đề của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 63

3.2.2 Một số giải pháp tiếp tục xử lý nợ có vấn đề tại Vietcombank Quảng Ninh 72

3.2.3 Giải pháp hỗ trợ 75

3.3 Một số kiến nghị 77

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 77

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 79

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 82

KẾT LUẬN 84

TÀI LIỆU THAM KHẢO 85

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Chữ viết tắt Nguyên nghĩa

CIC Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam NHNT Ngân hàng ngoại thương

UBND Ủy ban nhân dân

Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Quảng Ninh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi

nhánh Quảng Ninh

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1: Kết quả kinh doanh của Vietcombank Quảng Ninh 36

giai đoạn 2012 - 2014 36

Bảng 2: Kết quả huy động vốn giai đoạn 2012 - 2014 tại Vietcombank Quảng Ninh 37

Bảng 3: Kết quả hoạt động tín dụng tại Vietcombank Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014 38

Bảng 4: Kết quả một số hoạt động dịch vụ tại Vietcombank Quảng Ninh giai đoạn 2013 - 2014 41

Bảng 5: Nợ có vấn đề phân theo nguyên nhân 43

Bảng 6: Nợ có vấn đề phân theo nhóm nợ 44

Bảng 7: Nợ có vấn đề phân theo thời hạn cho vay 46

Bảng 8: Nợ có vấn đề phân theo đối tượng khách hàng 47

Bảng 9: Nợ có vấn đề phân theo ngành kinh tế 48

Bảng 10: Xử lý nợ có vấn đề thông qua thu hồi trực tiếp và phát mại tài sản bảo đảm 55

Bảng 11: Xử lý nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro 56

Bảng 12: Hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề tại Vietcombank Quảng Ninh 57

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ

Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức của Vietcombank Quảng Ninh 36

Biểu đồ 1: Nợ có vấn đề phân theo nhóm nợ 45

Biểu đồ 2: Nợ có vấn đề phân theo thể loại cho vay 46

Biểu đồ 3: Nợ có vấn đề phân theo đối tượng cho vay 47

LỜI NÓI ĐẦU

1-Tính cấp thiết của đề tài

Trong giai đoạn từ năm 2008 – 2014, nền kinh tế của Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn Nguyên nhân là do sự ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng Kinh tế Thế Giới bắt nguồn từ Mỹ năm 2008 tác động đến hoạt động kinh tế Việt Nam Bên cạnh đó, nền kinh tế Việt Nam cũng phải đối mặt với nhiều vấn đề sau giai đoạn tăng trưởng tốc độ cao thời gian trước Cùng với sự khủng hoảng kinh tế nói chung, hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam cũng đã và đang trải qua giai đoạn hoạt động rất khó khăn:

số lượng ngân hàng thương mại ra đời ngày càng nhiều dẫn đến sự cạnh tranh khốc liệt; các ngân hàng thương mại không tuân thủ theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước trong các hoạt động cụ thể, trình độ nghiệp vụ, đạo đức cán bộ chưa đáp ứng được yêu cầu công việc trong các Tổ chức tín dụng…Trong đó, vấn đề nổi bật không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng mà còn ảnh hưởng đến hoạt động của nền kinh tế nói chung là nợ có vấn đề

Nợ có vấn đề hiện nay đang là vấn đề đáng quan ngại của các ngân hàng thương mại và của cả nền kinh tế Nợ có vấn đề làm xói mòn lợi nhuận của các ngân hàng thương mại và dẫn đến mất vốn chủ sở hữu, gây ách tắc trong việc cung ứng nguồn vốn ra nền kinh tế dẫn đến sự khó khăn trong hoạt động của các đối tượng kinh

tế, sụt giảm uy tín đối với khách hàng và các đối tác liên quan Một số ngân hàng thương mại có tỷ lệ nợ có vấn đề vượt quá vốn chủ sở hữu đã phải tiến hành sáp nhập mua bán với các ngân hàng thương mại khác và bị mất đi thương hiệu

Nhận thức được điều đó em đã chọn đề tài:

“Nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh”

- Kiến nghị một số giải pháp nhằm thực hiện công tác phòng ngừa và xử lý tốt hơn trong thời gian tới, đảm bảo hiệu quả hoạt động của đơn vị

3-Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu giải pháp nhằm xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh

Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu và giải quyết những vấn đề liên quan đến nợ có vấn đề (nợ phân loại nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 theo theo Thông

tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) và xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh trong 3 năm 2012-2013-2014

4-Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật lịch sử và chủ nghĩa duy vật biện chứng, các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện đề tài này bao gồm: Phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh kết hợp với phương pháp thống

kê sử dụng trong quá trình nghiên cứu để đưa ra nhận xét, đánh giá các vấn đề

5-Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về ngân hàng thương mại và những vấn đề cơ bản về

hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề

Chương 2: Thực trạng hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng

TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác

xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ

CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm

Để đưa ra khái niệm về Ngân hàng thương mại (NHTM), mỗi quốc gia lại có cách quy định riêng của mình Ví dụ luật Ngân hàng Pháp, năm 1941 quy định: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở thường xuyên nhận tiền của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác Số tiền này được dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hoặc là dịch vụ tài chính Hay như luật ngân hàng của Ấn Độ được bổ sung năm 1950 có nêu: "Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tư" Luật Ngân hàng Mỹ quy định: NHTM

là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động dịch vụ khác trong ngành tài chính

Ở Việt Nam theo pháp lệnh Ngân hàng 1990 quy định: "NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu của nó là thường xuyên nhận tiền gửi

từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán" Theo định nghĩa ở Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số: 47/2010/QH12) thì: "NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận"

Khái niệm trên cho thấy về cơ bản NHTM có tính chất hoạt động tương tự như nhiều loại hình tổ chức tài chính khác nhau với tư cách là những trung gian tài chính Điểm phân biệt quan trọng giữa NHTM với các loại hình trung gian tài chính phi Ngân hàng hoặc các Ngân hàng đầu tư ở chỗ NHTM là trung gian tài chính được Nhà Nước cho phép chuyên cung ứng các dịch vụ Ngân hàng cho nền kinh tế như: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và một số hoạt động Ngân hàng khác có liên quan Sự phân biệt giữa NHTM với các tổ chức tài chính khác còn thể hiện ở mức độ tham gia của mỗi loại hình trên một số thị trường tài chính khác

Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau nhưng có thể thấy ba đặc điểm chính trong các khái niệm đó là: NHTM là một doanh nghiệp; hoạt động nhận tiền

ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và làm dịch vụ thanh toán

Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức tài chính là môi giới tài chính ngày càng phong phú và phát triển cả về số lượng lẫn quy mô Vì vậy đặc trưng cơ bản để phân biệt NHTM với các tổ chức trung gian tài chính khác là hoạt động vì mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh tiền gửi, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn

1.1.2 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế

Ngân hàng là nơi tập trung tiền nhàn rỗi và cung cấp vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh

Khi có tiền nhàn rỗi hoặc tích luỹ (do người dân không có khả năng đầu tư tiền để sinh lời) thì họ thường gửi vào Ngân hàng bởi Ngân hàng không chỉ đảm bảo cho các khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán tiện lợi mà người gửi tiền còn thu được lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi của mình thông qua khoản lãi tiền gửi Hay nói cách khác Ngân hàng huy động tiền nhàn rỗi và tiền tích luỹ dưới dạng tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi

Ngược lại khi thiếu vốn kinh doanh thì nơi mà các doanh nghiệp tìm đến cũng

là Ngân hàng Bởi doanh nghiệp sẽ tránh được tình trạng thông tin không cân xứng

và có đủ nguồn vốn cần thiết cho quá trình sản xuất của mình Như vậy NHTM là nơi cung ứng vốn cho quá trình tái sản xuất mở rộng của các doanh nghiệp

Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp phải chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật khách quan như: Quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng thị phần kinh doanh doanh nghiệp cần phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, mở rộng nhà xưởng, đào tạo công nhân mà những

hoạt động này đòi hỏi phải có khối lượng lớn vốn đầu tư Nếu doanh nghiệp tự đi vay thì phải đi vay nhiều chỗ mới có đủ số vốn cần thiết Hơn nữa chi phí cho mỗi lần vay lại cao Do đó để giải quyết khó khăn này doanh nghiệp có thể tìm đến Ngân hàng xin vay vốn nhằm thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình Nguồn vốn mà Ngân hàng cung ứng sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp trong việc nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, tạo thế đứng cho doanh nghiệp trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt Như vậy, thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng là chiếc cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường

Ngân hàng thương mại nhà nước là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ

mô nền kinh tế

Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, NHTM hoạt động một cách có hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế Nhà nước điều tiết hoạt động của các NHTM thông qua những công cụ điều hành chính sách tiền tệ như công cụ lãi suất, công cụ

dự trữ bắt buộc mà làm tăng hay giảm việc tăng trưởng tín dụng, tăng lượng tiền cung ứng vào lưu thông khi cần điều tiết nền kinh tế vĩ mô

Ngân hàng thương mại góp phần thu hút vốn, mở rộng đầu tư trong và ngoài nước, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Vốn đầu tư là tiền tích luỹ của xã hội, của các cơ sở sản xuất kinh doanh, là tiền tiết kiệm của dân chúng và là vốn huy động từ các nguồn khác được đưa vào trong quá trình sản xuất kinh doanh nhằm duy trì tiềm lực sẵn có và tạo ra tiềm lực mới

Vốn đầu tư bao gồm vốn đầu tư trong nước và vốn đầu tư nước ngoài Khi NHTM làm trung gian tài chính, Ngân hàng gom vốn của những người tiết kiệm để cho các nhà đầu tư vay vì các khoản tiết kiệm thường nhỏ lẻ mà nhu cầu vốn để thực hiện đầu tư lại cao Như vậy các nhà đầu tư hoàn toàn có đủ vốn để tiến hành đầu tư tại thị trường tiềm năng đối với họ

Hay đối với các dự án lớn của Chính phủ, Ngân hàng được sự uỷ quyền của Chính phủ có thể vay tiền của Chính phủ các nước về tài trợ cho các dự án đầu tư Ngân hàng được Chính phủ uỷ quyền cho sử dụng nguồn vốn ODA để cho vay đối

với các dự án nằm trong kế hoạch, hoặc Ngân hàng có thể thực hiện bảo lãnh phát hành chứng khoán cho các công ty khi phát hành chứng khoán ra nước ngoài

1.2 Tín dụng và đặc trƣng của tín dụng

1.2.1 Khái niệm

Khái niệm tín dụng đã xuất hiện từ rất lâu, nó xuất phát từ gốc la tinh CREDITUM có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm hay chính là lòng tin Theo cách biểu hiện này thì tín dụng là quan hệ vay vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn

đó sẽ được hoàn trả vào một thời điểm xác định trong tương lai

Mác cho rằng : "Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng, sau một thời gian nhất định thu hồi một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu" (Giáo trình Kinh tế chính trị, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, 2007, trang 134)

Theo QĐ số 1627/2001/QĐ – NHNN của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng có nêu : “ Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Theo tác giả Phạm Thị Thu Hà (2006, trang 33):”Ngưòi cho vay chuyển giao quyền sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi của mình sang người vay theo nguyên tắc có hoàn trả dựa trên cơ sở sự tin tưởng, sự tín nhiệm Nếu có thể coi khoản tiền cho vay

là một loại “tài sản” đặc biệt thì tài sản này khi cho vay vẫn thuộc quyền sở hữu hợp pháp của người cho vay, thực ra nó chỉ chuyển giaol cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định với giá cả nhất định Sau đó, “tài sản” này được trả về cho chủ

sở hữu đích thực của nó - đó là người cho vay “

Tại Khoản 14 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 có nêu rõ: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”

Có thể hiểu tổng quát về khái niệm tín dụng : Tín dụng là quan hệ chuyển

nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu

Mối quan hệ tín dụng bao gồm 2 mặt cơ bản là quan hệ cho vay và quan hệ hoàn trả được thể hiện như sau :

(1)- Người vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản

(2) Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một khoảng thời gian nhất định, khi hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận người đi vay phải trả cho người cho vay Thông thường, giá trị khi hoàn trả lớn hơn giá trị cho vay, nói cách khác người đi vay phải trả thêm một phần lợi tức

có ý muốn trả nợ thì quan hệ tín dụng mới xảy ra Như vậy có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng

Hai là, tính hoàn trả Đối với quan hệ tín dụng thì đây là đặc trưng cơ bản nhất và sự hoàn trả là tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với các quan hệ tài chính khác Trong tính hoàn trả thì lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận : Gốc và lãi Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, nó là giá trị cho

sự sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu, vì thế nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu có thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng nó Mặt khác nếu không có sự

hoàn trả thì đó là quan hệ tín dụng không hoàn hảo

Ba là, tính thời hạn Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tương lai Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời gian

sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay hoàn trả cho người cho vay

Bốn là, tín dụng ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro Do sự không cân xứng về thông tin và người cho vay không hiểu rõ hết về người đi vay Một mối quan hệ tín dụng được gọi là hoàn hảo nếu người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn

Tuy nhiên trong thực tế không phải mọi việc lúc nào cũng diễn ra một cách trôi chảy, không hiếm trường hợp người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ của mình đối với chủ nợ do các nguyên nhân khách quan hay chủ quan gây ra Đó là trường hợp khi đến hạn hoàn trả vốn vay, người đi vay không thể thực hiện được việc trả nợ cho người cho vay dẫn đến các khoản nợ bị quá hạn Nợ có vấn đề là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng, là sự báo hiệu của rủi ro

1.2.3 Các hình thức tín dụng

Khi nền kinh tế chuyển sang nền kinh tế thị trường, hoạt động của NHTM cũng giống như các Doanh nghiệp khác đều chịu tác động của các quy luật kinh tế Điều này đòi hỏi các sản phẩm mà Ngân hàng cung ứng ra thị trường phải ngày càng đa dạng và phong phú phù hợp với nhu cầu của khách hàng nhưng vẫn phải đảm bảo được yêu cầu an toàn Chính vì vậy cần tiến hành phân loại tín dụng để có thể sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả

- Căn cứ vào thời hạn tín dụng thông thường phân thành: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn

+ Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn không quá 12 tháng

và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

+ Tín dụng trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng trung hạn thường được để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, xây dựng các dự án quy mô nhỏ và thời gian thu

hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay là để đầu tư vào các đối tượng xây dựng các vườn cây công nghiệp

+ Tín dụng dài hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn trên từ 60 tháng trở lên Mục đích sử dụng vốn vay gần như tín dụng trung hạn nhưng với quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn

- Căn cứ vào mục đích cho vay có: Tín dụng bất động sản, tín dụng công nghiệp và thương mại…

+ Tín dụng bất động sản là loại tín dụng có liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản

+ Tín dụng công nghiệp và thương mại là loại tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

+ Tín dụng nông nghiệp là loại tín dụng cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, giống cây

+ Cho vay các định chế tài chính bao gồm các khoản tín dụng cho các Ngân hàng, các công ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác

+ Cho vay cá nhân là loại cho vay đáp ứng các nhu cầu chi tiêu

+ Cho thuê bao gồm cho thuê tài chính và cho thuê vận hành

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng có: Tín dụng không bảo đảm

+ Tín dụng vốn cố định là loại tín dụng được cấp bổ sung để hình thành nên

tài sản cố định cho các khách hàng vay vốn trong khi các nguồn vốn khác không đủ

- Căn cứ vào phương pháp cho vay Dựa vào căn cứ này tín dụng được chia làm hai loại là tín dụng trực tiếp và tín dụng gián tiếp

+ Tín dụng trực tiếp : Là loại tín dụng mà người vay trực tiếp nhận tiền vay

và trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NHTM

+ Tín dụng gián tiếp : Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng thông qua hay liên quan đến người thứ ba

- Căn cứ vào phương pháp hoàn trả : Tín dụng trả góp, tín dụng phi trả góp

và tín dụng trả theo yêu cầu

+ Tín dụng trả góp : Là loại tín dụng mà khách hàng phải trả gốc và lãi theo định kỳ Loại tín dụng này chủ yếu được áp dụng trong cho vay bất động sản nhà ở, thương mại, cho vay tiêu dùng,cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ, cho vay để mua sắm máy móc thiết bị

+ Tín dụng phi trả góp : Là loại tín dụng được thanh toán một lần theo đúng

kỳ hạn đã thỏa thuận và thường áp dụng trong cho vay vốn lưu động

+ Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu : Là loại tín dụng mà người vay có thể hoàn trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập Ngân hàng không ấn định thời hạn nào, áp dụng cho vay thấu chi

1.3 Những vấn đề cơ bản về nợ có vấn đề

1.3.1 Khái niệm

Theo Quy định của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam về quản lý và

xử lý các khoản nợ có vấn đề (ban hành kèm theo Quyết định số NHNT.CSTD ngày 07/04/2009 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương

106/QĐ-Việt Nam), nợ có vấn đề là các khoản nợ của khách hàng thuộc các nhóm sau:

- Khách hàng có nợ xấu theo quy định về phân loại nợ, trích lập và xử lý dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Ngoại thương trong từng thời kỳ

- Khách hàng có nợ đã được xử lý DPRR chưa thu đang hạch toán ngoại bảng

- Khách hàng chưa bị phân loại thành nợ xấu, nhưng có một hoặc các dấu hiệu rủi ro sau đây :

+ Hoạt động sản xuất, kinh doanh bị gián đoạn, ngừng trệ (do mất khách hàng, sản phẩm mất khả năng cạnh tranh, đình công, liên tục thua lỗ, ngành/lĩnh vực kinh doanh gặp rủi ro…)

+ Gặp khó khăn trong đầu tư (dự án đầu tư bị ngừng trệ, dừng triển khai…) + Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến mất cân đối tài chính (sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, sử dụng vốn vay sai mục đích…)

+ Khách hàng không có thiện chí hợp tác (không cung cấp kịp thời báo cáo theo yêu cầu, trốn tránh hoặc có hành vi che dấu thông tin, không có thiện chí tận thu mọi nguồn để trả nợ…)

+ Khách hàng hoặc người đại diện theo pháp luật, người điều hành của khách hàng bị khởi tố, khởi kiện có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng + Khách hàng có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng khác

+ Các trường hợp khác nếu Chi nhánh đánh giá có khả năng chuyển thành nợ xấu

Trong phạm vi của đề tài, chúng ta chỉ nghiên cứu các khoản nợ có vấn đề

là các khoản nợ xấu theo quy định về phân loại nợ, trích lập và xử lý dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Ngoại thương trong từng thời kỳ

Căn cứ vào Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và Thông tư số 09/2014/TT – NHNN ngày 18/03/2014 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN,

định nghĩa nợ xấu ngân hàng tại Việt Nam được quy định như sau:

“Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới chuẩn), nhóm

4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).”

Các khoản nợ có vấn đề là biểu hiện không lành mạnh của hoạt động tín dụng

có thể gây cho NHTM rủi ro đọng vốn (do khách hàng trả chậm) hoặc rủi ro mất vốn (do khách hàng không trả được nợ)

Như vậy có thể thấy nợ có vấn đề thực chất là khoản tín dụng được cấp ra nhưng không thu hồi được đúng theo thỏa thuận Đó chính là mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trước hết nó vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn

và tính hoàn trả, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng đối với người

* Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN

- Nợ phải phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 11 Điều 9 Thông tư này

* Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Nợ quá hạn từ 180 đến 360 ngày;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Khoản nợ quy định tại điểm c(iv) khoản 1 Điều 10 chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 2 và khoản

3 Điều 10;

- Nợ phải phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 11 Điều 9 thông tư này

* Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

- Khoản nợ quy định tại điểm c(iv) khoản 1 Điều 10 chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

- Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn

và tài sản;

- Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều 10;

- Nợ phải phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 11 Điều 9 thông

tư này

1.3.3 Nguyên nhân gây ra nợ có vấn đề

 Nguyên nhân chủ quan

- Nguyên nhân chủ quan từ khách hàng:

+ Đối với khách hàng là cá nhân: Do nguồn trả nợ của họ chủ yếu dựa vào lương vì vậy khi bị mất việc thì thu nhập của họ không đảm bảo để trả nợ Hơn nữa

do Ngân hàng chỉ dựa chủ yếu trên thông tin mà khách hàng khai để tính toán nên

để vay được khách hàng có thể cung cấp thông tin không đúng về chi phí và thu nhập của mình Việc khách hàng gặp phải những đột biến trong cuộc sống và trong công việc cũng là nguyên nhân gây nên rủi ro Ví dụ như họ phải đền bù những khoản tiền lớn hoặc phải sử dụng tiền cho người thân chữa bệnh

Như vậy các nguyên nhân gây nên nợ có vấn đề từ phía khách hàng là cá nhân

có bản chất là làm thay đổi thu nhập cơ bản và ổn định của họ Từ đó ảnh hưởng đến cam kết hoàn trả tiền cho Ngân hàng (bên cạnh rủi ro đạo đức)

số đoạn thị trường nhất định, chính sách bán hàng không phù hợp

Tài sản cố định hao mòn quá lớn hay hết thời gian khấu hao làm ảnh hưởng chất lượng và giá thành sản phẩm

Tài chính của nhiều doanh nghiệp không minh bạch gây khó khăn trong việc thẩm định, đánh giá doanh nghiệp

Ngoài ra còn nguyên nhân là do chủ quan của người vay (cả cá nhân lẫn doanh nghiệp) không muốn trả nợ Ngân hàng Nhiều trường hợp doanh nghiệp có đủ năng lực tài chính để trả nợ nhưng vẫn không trả nợ Ngân hàng Đó là hành động có chủ

định lừa đảo để chiếm đoạt vốn của Ngân hàng

- Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

+ Chính sách tín dụng không hợp lý, thể hiện ở các mục tiêu đầu tư tín dụng của Ngân hàng về tăng trưởng tín dụng, cơ cấu tín dụng không phù hợp Mục tiêu tăng trưởng về tín dụng có thể gây sức ép làm cho việc đầu tư tín dụng của Ngân hàng chạy theo số lượng mà không đảm bảo chất lượng Cơ cấu kinh tế là cơ cấu các ngành, các vùng, các thành phần kinh tế; và nó tồn tại một cách khách quan vì vậy khi không nắm được nó sẽ làm cho cơ cấu tín dụng không phù hợp, do đó không tạo nên sự bền vững trong chất lượng tín dụng

+ Chính sách theo dõi thông tin khách hàng và xếp loại khách hàng không đảm bảo chất lượng và hiệu quả Ngân hàng thiếu những chuẩn mực để đánh giá do đó thông tin không kịp thời, chưa có phân loại khách hàng, thiếu hệ thống phân tích, đánh giá khách hàng một cách đầy đủ, khách quan, đúng đắn

+ Cán bộ Ngân hàng không coi trọng lợi ích của Ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng, thể hiện: cán bộ tín dụng câu kết với khách hàng để tìm cách rút vốn của Ngân hàng hoặc cán bộ tín dụng chỉ quan tâm tới yếu tố pháp lý mà không quan tâm tới hiệu quả của Ngân hàng Vì vậy có thể dẫn đến việc cán bộ tín dụng cho vay đối với những đối tượng đặc biệt không đúng quy định của luật pháp, cho vay đối với những lĩnh vực mà pháp luật cấm

+ Ngoài ra còn có nguyên nhân từ phía bảo đảm tiền vay

Bản chất của bảo đảm tiền vay, là công cụ bảo đảm cho việc thực hiện trách nhiệm trong quan hệ vay vốn giữa Ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên Ngân hàng thường coi trọng tài sản thế chấp mà không quan tâm kỹ tới các điều kiện khác Ngân hàng thường yên tâm với tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh mà thiếu sự giám sát chặt chẽ đối với các khoản cho vay Trong khi đó điều kiện đảm bảo tiền về tài sản không được duy trì phù hợp với cam kết trong hợp đồng tín dụng do quyền sở hữu về tài sản của khách hàng không hợp pháp hoặc không còn giá trị pháp lý, hay tính khả mại của tài sản bị giảm sút vì tác động của khấu hao tài sản, thị hiếu

 Nguyên nhân khách quan

- Thiên tai, dịch bệnh là những nguyên nhân bất khả kháng gây nên những chi phí ngoài dự kiến của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến việc kinh doanh cũng lợi nhuận của doanh nghiệp vì thế làm gia tăng các khoản nợ có vấn đề cho Ngân hàng

- Sự thay đổi chính sách và việc thiếu môi trường pháp lý như việc Nhà nước thay đổi địa giới hành chính các địa phương, sự sáp nhập hay tách ra của các Bộ, Ngành, Tỉnh, việc hạn chế hoặc cấm sản xuất kinh doanh một mặt hàng nào đó sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp và ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của Ngân hàng

- Hoàn cảnh kinh tế xã hội trong nước là một trong những nguyên nhân gây nên nợ có vấn đề Bởi vì hoạt động của doanh nghiệp luôn gắn với môi trường, hoàn cảnh kinh tế - xã hội trong nước Trong mỗi giai đoạn cụ thể nó lại có những tác động trực tiếp tới hoạt động của doanh nghiệp cũng như của Ngân hàng một cách khác nhau Khi nền kinh tế suy thoái, sản xuất đình đốn làm cho thu nhập bình quân đầu người giảm ảnh hưởng tới năng lực kinh doanh và khả năng trả nợ của doanh nghiệp Nợ có vấn đề của Ngân hàng theo đó mà tăng lên Khi lạm phát, khả năng kinh doanh của doanh nghiệp cũng sẽ bị ảnh hưởng tác động xấu đến khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng

- Cơ chế quản lý và điều hành kinh doanh của các NHTM đang từng bước chuyển đổi hoặc mới bước đầu hình thành theo nguyên tắc của cơ chế thị trường Nghiệp vụ hoạt động Ngân hàng còn đang trong quá trình xây dựng, thích ứng dần với môi trường kinh doanh quốc tế, chưa tách bạch giữa tín dụng thương mại hoàn toàn theo cơ chế thị trường với tín dụng ưu đãi theo chính sách của Chính phủ

- Nhân tố môi trường cũng là nguyên nhân gây nên nợ có vấn đề không thể không kể đến Các dự án vay vốn cần phải tính đến tác động của môi trường đối với hoạt động kinh doanh như chi phí bảo vệ môi trường và ảnh hưởng của các chi phí đến hiệu quả kinh tế của dự án

1.3.4 Ảnh hưởng của nợ có vấn đề

Nợ có vấn đề là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo bởi nó vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, dẫn đến vi phạm đặc trưng thứ hai, tính hoàn trả đầy đủ, gây nên sự đổ vỡ lòng tin Khi tỷ lệ nợ có vấn đề mà cao thì nó sẽ gây nên những hậu quả vô cùng nghiêm trọng đối với nền kinh tế và chính bản thân Ngân hàng

* Ảnh hưởng đối với NHTM

Nợ có vấn đề gây nên việc đóng băng vốn và có thể làm mất vốn Ngân hàng luôn luôn xác định thời hạn của các khoản nợ trong hợp động tín dụng, đó là thời gian của một vòng quay vốn tín dụng của NHTM Các khoản nợ có vấn đề làm Ngân hàng không thu được gốc và lãi đúng hạn, vòng quay vốn tín dụng chậm, giảm tốc độ chu chuyển vốn làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, thậm chí mất vốn Nếu khoản nợ có vấn

đề vượt quá khả năng bù đắp của Ngân hàng thì dễ dẫn đến phá sản

Nợ có vấn đề còn làm giảm khả năng thanh toán, nếu Ngân hàng không thu được đầy đủ, đúng hạn thì khó có đủ nguồn để thanh toán cho người gửi tiền Điều này làm cho hoạt động của Ngân hàng không được bảo đảm khi người gửi tiền rút tiền

Chi phí do nợ có vấn đề làm phát sinh là rất lớn: Chi trả lãi tiền gửi (vì không thu hồi được nợ để thanh toán), chi phí quản lý và xử lý nợ có vấn đề và các chi phí khác liên quan Điều này làm giảm khả năng cạnh tranh của Ngân hàng, giảm uy tín, ảnh hưởng đến các lĩnh vực kinh doanh khác

* Ảnh hưởng đối với nền kinh tế

Nợ có vấn đề tác động đến nền kinh tế chủ yếu thông qua mối quan hệ gián tiếp: Ngân hàng - Khách hàng - Nền kinh tế Hệ thống Ngân hàng không thu hồi được vốn để tiếp tục quanh vòng phục vụ các Doanh nghiệp Nền kinh tế bị tồn đọng một lượng vật chất lớn đóng băng không được khai thác Doanh nghiệp không trả được nợ cho Ngân hàng làm suy giảm năng lực tài chính của các Ngân hàng, trì kéo sự tăng trưởng của nền kinh tế vì phần lớn nhu cầu trong nền kinh tế phụ thuộc vào hệ thống Ngân hàng tạo ra khủng hoảng ngân hàng Ngoài ra, nợ có vấn đề còn gây ra nghẽn mạch tín dụng đối với nền kinh tế, gây ra hiện tượng suy thoái kinh tế

vì phần lớn nhu cầu trong nền kinh tế phụ thuộc vào hệ thống Ngân hàng

Khi tỷ lệ nợ có vấn đề cao các NHTM không thể công khai thực trạng tài chính của mình Do vậy làm mất lòng tin của các khách hàng và bạn hàng trong nước và quốc tế và giảm cơ hội chiếm lĩnh thị trường tài chính tiền tệ

Các NHTM Việt Nam chỉ hội nhập, hoạt động theo đúng chuẩn mực về an toàn, kế toán, phát triển và nâng cao khả năng cạnh tranh khi nợ có vấn đề được xử

lý về cơ bản Do vậy các NHTM cần tập trung vào hoạt động và tự xử lý rủi ro theo đúng cơ chế về trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế

* Ảnh hưởng đối với khách hàng

- Nợ có vấn đề làm giảm tốc độ chu chuyển vốn: Trong nền kinh tế hiện đại hầu hết các hoạt động thanh toán giao dịch của khách hàng chủ yếu dựa vào vốn vay Ngân hàng Do vậy tính trạng nợ có vấn đề dây dưa khó đòi của khách hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến mối quan hệ của khách hàng với Ngân hàng, điều này ít nhất làm giảm tốc độ chu luân chuyển vốn của khách hàng

- Trong hoạt động kinh doanh của mình, khách hàng cần tạo lập mối quan hệ tốt với Ngân hàng tuy nhiên việc phát sinh nợ có vấn đề sẽ làm khách hàng mất uy tín, là vật cản lớn gây ra khó khăn cho chính họ, sẽ không có Ngân hàng nào muốn duy trì quan hệ lâu dài với doanh nghiệp có tỷ lệ nợ có vấn đề cao

Khi các NHTM tiến hành xử lý nợ có vấn đề, họ sẽ sử dụng nhiều biện pháp nhằm thu được nợ Biện pháp đưa ra có thể là giãn nợ, cấp thêm tín dụng, giảm lãi suất Chính điều này tạo cho các doanh nghiệp gặp khó khăn có điều kiện để tìm ra cách thức cơ cấu lại bộ máy quản lý, đổi mới trong phương thức sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm có điều kiện phục hồi và trả nợ cho Ngân hàng

1.3.5 Biện pháp hạn chế nợ có vấn đề của các Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

 Các biện pháp hạn chế nợ quá hạn: Thực hiện đúng chính sách tín dụng

* Phân tích, đánh giá khách hàng trước khi cho vay

Để đảm bảo cho chất lượng của khoản tín dụng cấp cho khách hàng thì trước khi tiến hành cho vay Ngân hàng cần nắm rõ về khách hàng, đánh giá tình hình hiện tại và khả năng trong tương lai cũng như đánh giá khả năng hoàn trả nợ của khách hàng để ra quyết định cho vay

- Xem xét tư cách pháp lý của khách hàng

Nếu khách hàng là cá nhân thì phải đảm bảo có đầy đủ năng lực pháp lý, năng lực hành vi Hồ sơ để đánh giá gồm: Chứng minh thư, sổ hộ khẩu, xác nhận của chính quyền địa phương về nhân thân người đó

Nếu khách hàng là doanh nghiệp thì phải có đầy đủ tư cách pháp nhân: Quyết định thành lập doanh nghiệp; giấy phép đăng ký kinh doanh do cơ quan có thẩm quyền cấp; điều lệ hoạt động; quyết định bổ nhiệm tổng giám đốc; giám đốc; kế toán trưởng; Giấy chứng nhận vốn đầu tư ban đầu

Tư cách pháp lý của khách hàng là cơ sở đầu tiên để Ngân hàng xem xét cho vay

- Phân tích tình hình tài chính của khách hàng:

Để đảm bảo cho việc thu hồi vốn sau này, Ngân hàng cần phải nắm được khả năng tài chính của khách hàng trước và sau thời điểm xin vay vốn qua các chỉ tiêu tài chính sau:

+ Năng lực tự chủ tài chính: Được xác định bằng tỷ số giữa vốn tự có trên tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này càng cao càng tốt nó đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng

+ Khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là khả năng hoàn trả các khoản nợ khi đến hạn, được xem qua các hệ số thanh toán:

Khả năng thanh toán chung = Tổng tài sản/ Tổng nợ phải trả

Khả năng thanh toán ngắn hạn = Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn

Khả năng thanh toán nhanh = (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn Khả năng thanh toán lãi vay = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/lãi phải trả + Khả năng sinh lời của doanh nghiệp

Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu thuần = Lợi nhuận sau thuế/doanh thu thuần

Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu

Tỷ suất sinh lời của tài sản = Lợi nhuận sau thuế /Tổng tài sản

+ Ngoài ra, khi phân tích tình hình tài chính của khách hàng Ngân hàng cần chú ý các thủ thuật tài chính của doanh nghiệp khi lập hồ sơ vay vốn:

 Tính khấu hao tài sản cố định thấp hơn thực tế để tăng giá trị còn lại của tài sản, tăng lợi nhuận

 Tính bù trừ số phải thu và ứng trước của người mua để giảm bớt công nợ

 Chuyển bớt chi phí sang kỳ sau hoặc ghi tăng thu các khoản sẽ thu đầu kỳ sau để tăng lợi nhuận kỳ hiện tại

 Đánh giá tăng giá trị hàng tồn kho, giá trị tài sản cố định thấp

Thông qua việc phân tích về khách hàng sẽ giúp Ngân hàng phân loại được khách hàng để có chính sách cho vay phù hợp

* Phân tích dự án vay vốn của khách hàng

+ Phân tích tính khả thi của dự án:

 Cơ sở pháp lý của dự án: Thể hiện ở các điều kiện sau, hoạt động đầu tư của

dự án phải phù hợp với hoạt động ghi trong giấy phép hoạt động của doanh nghiệp

đã được cấp có thẩm quyền duyệt Dự án đầu tư phải phù hợp với quy hoạch phát triển vùng, miền Dự án được cấp có thẩm quyền duyệt

 Nguồn lực: Phải đảm bảo các điều kiện cơ bản là: Thông dụng, dễ kiếm, dễ tìm, có khả năng thay thế, nguồn cung cấp có tính ổn định Nguồn lực có liên quan trực tiếp đến biến phí của doanh nghiệp

 Thị trường tiêu thụ sản phẩm: Phải xem xét dự án có thị trường tiêu thụ không, mẫu mã có phù hợp Đây là khâu quan trọng quyết định nguồn thu của dự án

+ Phân tích tính hiệu quả của dự án:

 Hiệu quả kinh tế của dự án được tính bằng chỉ tiêu:

Lợi nhuận thu được của dự án/ tổng vốn đầu tư của dự án

Chỉ tiêu này cho biết để thu được một đồng lợi nhuận phải bỏ ra bao nhiêu chi phí Chỉ tiêu này lớn hơn lãi suất cho vay thì dự án khả thi về mặt hiệu quả kinh tế

 Tính hợp lý, chính xác của doanh thu: Thể hiện qua giá thành sản phẩm và sản lượng sản phẩm

 Khả năng đáp ứng vốn cho dự án: Phải làm rõ các nguồn vốn được sử dụng cho dự án, từ đó có số chính xác về vốn tự có của doanh nghiệp tham gia, Ngân hàng chỉ đầu tư cho các dự án có vốn tự có tham gia đủ lớn Điều này bắt buộc

doanh nghiệp phải sử dụng triệt để khả năng của mình, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn về phía doanh nghiệp và Ngân hàng có thể đầu tư một cách hợp lý, tránh lãng phí, sử dụng vốn kém hiệu quả

Việc phân tích dự án sẽ giúp Ngân hàng lựa chọn được những dự án khả thi để cho vay và có thể tư vấn cho doanh nghiệp trong những trường hợp (nếu có)

* Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng

Đây là công việc cần làm thường xuyên và tập trung vào các nội dung sau: + Kiểm tra việc chấp hành kế hoạch dư nợ ngắn, trung, dài hạn: cần xem xét

để phù hợp với cơ cấu nguồn vốn, những biện pháp khơi tăng, cân đối vốn nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh

+ Kiểm tra hồ sơ vay, việc kiểm tra phải đảm bảo tính đầy đủ của bộ hồ sơ, thông thường gồm các tài liệu: Hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn, báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng, tờ trình của các cấp kiểm soát và phê duyệt của lãnh đạo Đối với từng hồ sơ trên, cần nghiên cứu, đánh giá chính xác, đảm bảo tính hợp

Thời hạn cho vay: Cơ sở xác định thời hạn vay đảm bảo phù hợp với thời gian luân chuyển vốn của khách hàng

Mức cho vay: Được xem xét trên cơ sở nhu cầu vay, khả năng nguồn vốn của Ngân hàng, giới hạn cho vay tối đa

Gia hạn nợ: Phải đảm bảo tuân thủ quy trình và có hướng giải quyết khoản

nợ sau khi gia hạn

+ Kiểm tra bảo quản tài sản thế chấp, cầm cố: Cần xem xét mối tương quan về giá trị tài sản đảm bảo so với số tiền vay, việc quyết toán hợp đồng tín dụng, bảo quản, thanh lý tài sản bảo đảm

* Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng

Để đảm bảo an toàn vốn và có hiệu quả cao Ngân hàng khi cho vay cần nắm được về khách hàng của mình: Tính pháp lý, kết quả sản xuất kinh doanh, tính khả thi của phương án kinh doanh, lịch sử vay vốn của doanh nghiệp bởi trên thực tế

có những khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, cố tình lừa ngân hàng Do đó cần thiết phải có hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Nhận thức được vấn đề này, NHNN đã thành lập Trung tâm thông tin tín dụng – Ngân hàng nhà nước Việt Nam (CIC) của toàn ngành

Ngoài thông tin từ CIC, Ngân hàng cần thu thập thông tin từ các nguồn: phỏng vấn người xin vay, điều tra tại nơi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, điều tra thông qua các khách hàng của doanh nghiệp

* Nghiên cứu hoàn thiện chính sách đầu tư

Chính sách đầu tư đầy đủ trong đó xem xét các vấn đề:

+ Phân tích khả năng mở rộng hay thu hẹp tín dụng trong từng thời kỳ:

Sự tác động của các chính sách của Nhà Nước sẽ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ Do vậy cần phải có cái nhìn trong những năm tới để định lượng được trước những khó khăn sẽ gặp phải Ngoài ra cần phải nghiên cứu nhu cầu thị trường để có cách nhìn tổng quát về nhu cầu của thị trường đối với sản phẩm của từng ngành trong hiện tại và những biến động trong tương lai

Trên cơ sở nghiên cứu trên, Ngân hàng nắm được khả năng mở rộng hay thu hẹp của từng ngành kinh tế, từ đó quyết định mở rộng hay thu hẹp tín dụng, tránh được rủi ro tín dụng do sự biến động của môi trường kinh doanh

+ Không tiếp tục đầu tư vào lĩnh vực mà sản phẩm đã bão hoà

+ Cần chú ý đầu tư cho các dự án lớn, có vốn đầu tư nước ngoài, có kỹ thuật công nghệ hiện đại

* Thực hiện đôn đốc, thu hồi nợ và lãi phù hợp với hiện trạng từng khoản vay

Ngân hàng cần tiến hành phân loại chất lượng các khoản vay để từ đó có biện pháp xử lý, thu hồi nợ và lãi phù hợp

+ Đối với các khoản vay có chất lượng tốt, đảm bảo khả năng thu hồi đúng hạn, chỉ cần chú ý việc đôn đốc việc trả nợ khi gần đến thời điểm đáo hạn

+ Đối với các khoản vay có dấu hiệu không tốt, do nguyên nhân khách quan cần có biện pháp điều chỉnh kịp thời để đảm bảo khả năng thu hồi nợ Cán bộ tín dụng có thể tư vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề tiêu thụ sản phẩm, mời chuyên gia cố vấn để tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp Tăng khối lượng khoản vay theo những điều kiện của Ngân hàng

+ Đối với các khách hàng có vi phạm hợp đồng tín dụng một cách nghiêm trọng, có nguy cơ thua lỗ, Ngân hàng phải tìm mọi cách thu hồi nợ ngay cả trong trường hợp khoản vay chưa đến thời điểm đáo hạn

* Chọn lọc, củng cố đội ngũ cán bộ tín dụng

Ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, thể hiện trên các mặt được đào tạo có hệ thống, am hiểu, có kiến thức sâu sắc về thị trường, nắm vững các văn bản pháp luật có liên quan Ngoài ra, cán bộ tín dụng phải có đạo đức, liêm khiết, có trách nhiệm Ngân hàng cần phải sàng lọc lại đội ngũ cán bộ hiện có, bổ sung cán bộ mới, thường xuyên có kế hoạch đào tạo một cách toàn diện

- Hạn chế, giảm dần dư nợ: xác định lộ trình cụ thể để có cơ sở theo dõi thực hiện

- Yêu cầu bổ sung, thay đổi biện pháp bảo đảm có mức an toàn cao hơn

- Dừng cấp tín dụng

- Miễn giảm lãi để tăng khả năng thu nợ

- Cấu trúc lại nớ: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển đổi đồng tiền nhận nợ, các giải pháp tài chính khác…

- Yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ trả thay

- Phát mại tài sản bảo đảm

- Bán nợ

- Nhận tài sản bảo đảm để cấn trừ nợ cho khách hàng

- Khởi kiện khách hàng

- Các biện pháp khác phù hợp với quy định của Pháp luật: Tuỳ theo điều kiện của từng Ngân hàng cụ thể Ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp đảm bảo thu hồi được gốc và lãi

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề

Nợ có vấn đề hiện nay đang là vấn đề đáng quan ngại của các ngân hàng thương mại và của cả nền kinh tế Các ngân hàng đã và đang áp dụng nhiều giải pháp nhằm quản lý, dự báo, phân loại và xử lý nợ có vấn đề Vì vậy, để đánh giá hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề cần phải xem xét các chỉ tiêu sau:

Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5/tổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng, cho thấy với 100 đơn vị tiền tệ khi ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà ngân hàng không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định

Tỷ lệ nợ xử lý dự phòng rủi ro đã thu hồi/tổng dư nợ xử lý dự phòng rủi ro

Tỷ lệ xử lý dự phòng rủi ro đã thu hồi/tổng dư nợ xử lý dự phòng rủi ro phản ánh số nợ đã thu hồi trên tổng dư nợ đã xử lý dự phòng rủi ro

Các khoản nợ có vấn đề có thời gian quá hạn dài, khả năng thu hồi thấp do nhiều nguyên nhân như tài sản bảo đảm không còn, doanh nghiệp ngừng hoạt động, phá sản, bên vay vốn bỏ trốn, mất tích Ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để

xử lý, hạch toán các khoản nợ này ra ngoại bảng để theo dõi Tuy nhiên, dư nợ xử lý

dự phòng rủi ro cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của Ngân hàng Vì vậy,

việc giảm chỉ tiêu Tỷ lệ nợ xử lý dự phòng rủi ro đã thu hồi/tổng dư nợ xử lý dự phòng rủi ro sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, đồng thời cũng phản ánh hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề

1.5 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ có vấn đề và bài học kinh nghiệm rút ra

1.5.1 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ có vấn đề ở một số nước

Từ cuối năm 2008, cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu

đã khiến cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của nước ta gặp nhiều khó khăn Năng lực tài chính của các doanh nghiệp giảm sút, chất lượng tín dụng ngày càng suy giảm và nợ có vấn đề tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng Có thể nói rằng,

nợ có vấn đề không còn là vấn đề mới trên thế giới nhưng chính Việt Nam hiện nay lại gặp nhiều khó khăn vì thực trạng thiếu kinh nghiệm xử lí Chính vì vậy, để có thể giải quyết vấn đề này thì Việt Nam có thể học hỏi kinh nghiệm xử lý nợ từ các nước như: Hàn Quốc và Mỹ

* Mỹ

- Cuộc khủng hoảng tài chính phố Wall năm 2008 bắt nguồn từ bong bóng bất động sản tan vỡ - tình cảnh khá tương đồng với Việt Nam Để giải cứu những tổ chức tín dụng sắp "chết", Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) quyết định bơm 700 tỷ USD Lượng tiền này được phân bổ một phần để mua lại nợ có vấn đề ngân hàng thương mại, một phần dùng để giải quyết thanh khoản tạm thời cho những đơn vị yếu kém Phần còn lại - nhưng chiếm tỷ trọng lớn - là để mua cổ phiếu ưu đãi của các ngân hàng

- Với mục đích thứ ba, FED lựa chọn mua cổ phiếu ưu đãi thay vì loại phổ thông Cổ phiếu ưu đãi được hưởng mức cổ tức cố định, không phụ thuộc vào khả năng sinh lời nhưng lại không có quyền tham gia vào việc điều hành ngân hàng FED chỉ muốn đẩy một ít dòng tiền để ngân hàng có vốn đầu tư và thoát khỏi tình trạng tồi tệ - về mặt bản chất chính là FED cho vay - nhưng họ chủ trương nắm quyền kiểm soát các ngân hàng nên việc họ chọn loại cổ phiếu ưu đãi như phân tích

ở trên là rất thích hợp

* Hàn Quốc

- Tính đến năm 1998, nợ có vấn đề của toàn bộ hệ thống tài chính Hàn Quốc

lên tới 118 ngàn tỉ won, bằng 18% tổng dư nợ (tương đương khoảng 27% GDP của Hàn Quốc năm 1998), trong đó có 42% là nợ quá hạn từ 3 – 6 tháng, và 58% là nợ quá hạn trên 6 tháng

- Để giải quyết lượng nợ có vấn đề khổng lồ, Chính phủ Hàn Quốc đã cải tiến lại chức năng và nhiệm vụ của KAMCO, vốn là một Công ty quản lý tài sản nợ thuộc Ngân hàng phát triển Hàn Quốc - KDB KAMCO được sở hữu bởi ba đơn vị:

Bộ Tài chính và Kinh tế (đóng góp 42,8% vốn), KDB (28,6%), và các định chế tài chính khác (28,6%) Công ty này được vận hành bởi một uỷ ban gồm các đại diện đến từ Bộ Tài chính và kinh tế, Bộ Kế hoạch và ngân sách, Uỷ ban Giám sát tài chính, Hiệp hội các ngân hàng, Công ty bảo hiểm tiền gửi KDB và ba chuyên gia độc lập (một luật sư, một chuyên gia kiểm toán, và một chuyên gia kinh tế)

- Tính tới tháng 4/2003, KAMCO đã mua tổng cộng 1.101 ngàn tỷ won nợ có vấn đề theo giá sổ sách của toàn bộ hệ thống tín dụng với tổng số tiền 39,8 ngàn tỉ won và đồng thời bán được 65,9 ngàn tỷ won theo giá sổ sách với tổng số tiền thu

về là 31,1 ngàn tỷ won

- KAMCO mua các khoản nợ có vấn đề của các tổ chức tài chính dựa trên các tiêu chí và phương pháp khác nhau Khi một tổ chức tài chính đề nghị bán nợ, KAMCO sẽ phân tích, định giá, và đàm phán vớí giá bán cuối cùng Việc định giá

nợ của KAMCO được dựa trên khả năng mất vốn của các khoản nợ, theo các quy định về an toàn vốn Sau đó, KAMCO tiến hành định giá dựa trên đặc điểm của từng khoản nợ KAMCO đã xử lý các món nợ mua lại này bằng cách bán đấu giá tài sản tồn đọng, phát hành trái phiếu chuyển thành vốn giúp các Ngân hàng nước ngoài Mặt khác, KAMCO đã thực hiện tái cơ cấu các doanh nghiệp đó mua lại món

nợ bằng giải pháp chứng khoán hóa Đó là việc KAMCO sẽ chuyển khoản nợ thành

cổ phiếu để bán ra công chúng, từ đó sẽ thu hồi được vốn Vì vậy KAMCO đã khẳng định vai trò quan trọng, quyết định giải quyết các món nợ tồn đọng ở Hàn quốc trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế năm 1997

- Có thể nói, những hành động quyết đoán của KAMCO trong giai đoạn đầu

đã giúp cho các Công ty mua bán nợ tư nhân của Hàn Quốc mạnh dạn hơn tham gia vào thị trường Nếu như năm 1997, toàn bộ giá trị các thương vụ mua bán nợ tại Hàn Quốc đều do KAMCO tiến hành thì con số này giảm xuống còn 58,15% vào năm 1998 và 2,81% vào năm 2000 Chính nhờ có sự tham gia của các Công ty mua bán nợ tư nhân mà nợ có vấn đề của Hàn Quốc đã giảm mạnh từ 17% tổng dư nợ vào tháng 3/1998 xuống còn 2,3% vào cuối năm 2002

1.5.2 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ có vấn đề ở một số NHTM

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) đã đệ trình và được NHNN đồng ý tái cấu trúc khoản cho vay tại Vinalines bằng cách chuyển nợ thành vốn cổ phần (Vinalines đang nợ Vietinbank hơn 5.000 tỷ đồng) Tính đến tháng 11 năm 2012, Thủy sản Phương Nam nợ ngân hàng gần 1.600 tỷ đồng và đứng trước bờ vực phá sản Khi ấy, các ngân hàng chủ nợ đã tái cấu trúc Thủy sản Phương Nam bằng cách vốn hóa các khoản nợ của Công ty Theo đó, Ngân hàng Liên Việt sở hữu hơn 62% vốn, còn Ngân hàng An Bình sở hữu hơn 34% Công ty Mua bán nợ DATC là đơn vị trực tiếp tham gia vào quá trình tái cấu trúc và Thủy sản Phương Nam đã đạt được những kết quả khả quan sau vài tháng vốn hóa nợ

Bên cạnh công tác xử lý nợ có vấn đề, các NHTM hiện nay cũng đang chú trọng xây dựng quy trình cấp tín dụng, thẩm định tín dụng theo các tiêu chuẩn, quy chuẩn phù hợp, không ngừng cải tiến và nâng cao chất lượng thẩm định, chất lượng cán bộ tín dụng, tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm ngăn ngừa

và phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp khắc phục, xử lý kịp thời

1.5.3 Bài học kinh nghiệm vận dụng

- Xử lý từ nguồn trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Tìm mọi biện pháp

để thanh lý/phát mại tài sản bảo đảm cho các khoản nợ có vấn đề để thu hồi nợ

- Chủ động phối hợp khách hàng thực hiện cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ đối với những khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời nhưng có triển vọng kinh

doanh khi giải quyết được nợ có vấn đề; Tiếp tục giảm lãi suất xuống để thực hiện các khoản cho vay mới, giúp DN giảm chi phí đầu vào, bán hàng

- Bán nợ qua công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của các NHTM, Công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN, Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC) của Bộ Tài chính

Qua quá trình nghiên cứu phương thức xử lý nợ có vấn đề của một số quốc gia trên thế giới, các chuyên gia tài chính - ngân hàng đã tổng kết và đưa ra những gợi ý kinh nghiệm về hướng xử lý trong thời gian tới, tập trung chủ yếu vào những điểm chính sau:

- Vai trò của Nhà nước và nguồn vốn thực hiện việc xử lý nợ có vấn đề Quan sát quá trình xử lý nợ có vấn đề của các quốc gia trên thế giới, thì dù ở hình thức nào và dù thành công hay thất bại đều có sự hỗ trợ tài chính của Chính phủ dưới dạng trái phiếu, bảo lãnh phát hành trái phiếu hay tiền mặt Bên cạnh việc hỗ trợ nguồn vốn ban đầu để xử lý nợ có vấn đề, Chính phủ và Nhà nước còn đóng vai trò tạo điều kiện để xây dựng một khuôn khổ pháp lý đủ mạnh để có thể điều tiết toàn

bộ các hoạt động liên quan đến việc xử lý nợ có vấn đề, tạo lập một môi trường hoạt động minh bạch, bình đẳng, thông suốt

- Công ty Quản lý tài sản (AMC) phải được hình thành có định hướng và quyền lực rõ ràng Nhiệm vụ, sứ mệnh của AMC cần được phân định cụ thể Quyền lực của AMC cần được giao với nguồn ngân sách nhất định gắn với một thời hạn cụ thể Các AMC ra đời đều thực hiện chung một sứ mệnh là giúp xử lý các khoản nợ

có vấn đề đang tồn đọng ở mức lớn trong hệ thống tài chính Tuy nhiên, việc thành lập các AMC cần phải được làm rõ rằng đây là các công ty quản lý tài sản chứ không phải là kho lưu giữ nợ có vấn đề của hệ thống tài chính Có nghĩa là sứ mệnh của các AMC không chỉ là làm trong sạch bảng cân đối của các ngân hàng thương mại, các tổ chức tài chính mà còn phải tìm cách phục hồi giá trị của các tài sản này

ở mức cao nhất có thể

- Xây dựng một cơ chế định giá các khoản nợ có vấn đề một cách công khai và minh bạch Quy trình xử lý nợ có vấn đề qua các AMC gồm 2 khâu chính quan

trọng là khâu thu mua các khoản nợ có vấn đề và khâu xử lý các khoản nợ có vấn đề

đã được mua lại Trong khâu thu mua các khoản nợ thì công việc khó khăn nhất chính là phân loại và định giá các khoản nợ

- Các giải pháp thực hiện giải quyết nợ có vấn đề cần được lựa chọn phù hợp với trình độ phát triển của thị trường tài chính Trong khâu xử lý các khoản nợ có vấn đề đã mua về để thu hồi vốn, hay phục hồi giá trị các tài sản xấu, AMC của các quốc gia muốn thành công phải lựa chọn cơ chế xử lý phù hợp với trình độ phát triển của thị trường tài chính quốc gia đó Có 3 giải pháp thường được thực hiện như sau:

Thứ nhất, phương pháp chuyển nợ thành vốn cổ phần, thường được sử dụng tại

các nước thực hiện đồng thời chương trình tái cơ cấu khu vực ngân hàng và khu vực doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhà nước Khi áp dụng phương pháp này, các AMC thường được Chính phủ bảo đảm về quyền ưu tiên hàng đầu khi các doanh nghiệp nhà nước thực hiện niêm yết rộng rãi hoặc khi có sự thay đổi quyền kiểm soát Tuy nhiên, việc áp dụng phương pháp này cũng phải đối mặt với một số khó khăn nhất định như tỷ trọng cổ phần sở hữu của các AMC trong phần lớn các trường hợp không đủ quyền để biểu quyết cho các quyết định liên quan đến việc đổi mới công tác quản trị của doanh nghiệp

Thứ hai, phương pháp chứng khoán hóa là quá trình phát hành chứng khoán nợ

trên cơ sở đảm bảo bởi dòng tiền mặt tương lai sẽ thu được từ một nhóm tài sản tài chính sẵn có Ðể thực hiện thành công phương pháp này đòi hỏi phải có: Khuôn khổ pháp lý hoàn thiện về chứng khoán hóa; thị trường vốn phát triển và sự ưa chuộng các sản phẩm chứng khoán hóa của các nhà đầu tư; hệ thống dữ liệu lịch sử về các khoản tín dụng, tài sản thế chấp phải đầy đủ và minh bạch; áp dụng các biện pháp bảo đảm cho chứng khoán phát hành Nghiệp vụ chứng khoán hóa cũng mở ra một thị trường mới cho các thành viên tham gia thị trường, giúp các thành viên tham gia thị trường có thêm những cách thức mới để tái vốn hóa các khoản nợ có bảo đảm

Thứ ba, bán trực tiếp cho nhà đầu tư, thường được thực hiện dưới 3 hình thức

bán nhóm, bán riêng lẻ và liên doanh hợp tác thông qua thương lượng hoặc bán đấu

giá Các tài sản được bán bao gồm các khoản nợ, cổ phần (chuyển từ các khoản nợ),

các tài sản thế chấp và cổ phần

Về cơ chế hoạt động của Công ty Quản lý tài sản Việt Nam Công ty nên hoạt động theo cơ chế là mua các khoản nợ của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, các ngân hàng bán nợ sẽ không nhận được tiền, mà chỉ được nhận một loại giấy tờ có giá như trái phiếu, tín phiếu, giấy chứng nhận mua nợ… Việc bán nợ này không chỉ giúp ngân hàng làm sạch bảng cân đối tài sản, có thể tăng trưởng tín dụng trở lại, mà còn có thể đem giấy tờ này làm tài sản cầm cố để vay tiền của NHNN với lãi suất thấp

Với những món nợ có vấn đề mà tổ chức tín dụng cho vay theo quan hệ “liên doanh”, quan hệ “sân sau” hay quan hệ “cổ đông lớn”… thì nội bộ tổ chức tín dụng và các nhóm lợi ích phải công khai, tự nêu giải pháp và quy kết trách nhiệm rõ ràng Hơn lúc nào hết, lúc này cần chỉ ra những vi phạm về các quy định nhằm hạn chế sự chi phối, thao túng của cổ đông lớn Ðồng thời, phải quy trách nhiệm và kiên quyết xử lý những cổ đông lớn liên quan đến việc vi phạm các quy định về giới hạn sở hữu cổ phần hoặc giới hạn tín dụng nhằm mục đích “lái” dòng tín dụng và đầu tư của ngân hàng thương mại cổ phần sang các nhóm lợi ích

Tiếp theo, nên giảm số lượng những tổ chức tín dụng yếu, đẩy mạnh cơ cấu lại các tổ chức tín dụng thông qua hoạt động sáp nhập, hợp nhất Ngoài ra, Chính phủ xem xét cho phép tăng room sở hữu vốn điều lệ cho những tổ chức tín dụng nước ngoài khi tham gia sở hữu tổ chức tín dụng trong nước Việt Nam ngày càng hội nhập toàn diện với thế giới và hệ thống ngân hàng cũng nằm trong xu thế ấy Mới đây, Vietinbank thông báo bán 20% cổ phần cho Bank of Tokyo Mitsubishi trong giai đoạn 2012- 2013 Sau giao dịch này, Vietinbank đã trở thành ngân hàng thương mại có vốn điều lệ lớn nhất và cơ cấu cổ đông mạnh nhất Việt Nam Các ngân hàng khác nên học hỏi kinh nghiệm từ thương vụ này Với tiềm lực tài chính tăng thêm, năng lực cạnh tranh của các ngân hàng cũng vì thế sẽ tăng lên đáng kể, đồng thời cũng giúp quá trình

xử lý nợ có vấn đề trong hệ thống diễn ra nhanh hơn

Hiện nay, dù đã có sự phối hợp đồng bộ giữa các cơ quan Nhà nước và các NHTM, việc xử lý nợ có vấn đề tại các NHTM vẫn đang gặp nhiều khó khăn và thách

thức Việc phải chịu áp lực từ tăng trưởng tín dụng, các chỉ tiêu kinh doanh và lợi nhuận khiến một số NHTM chưa thực hiện đầy đủ các quy định về thẩm định, cấp tín dụng và trích lập dự phòng đầy đủ Trên thực tế, các biện pháp mà đa phần các NHTM vẫn đang thực hiện một số biện pháp chủ yếu để xử lý nợ: thanh lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, thực hiện trích lập dự phòng đối với các khoản nợ; cơ cấu lại một số khoản

nợ và bán nợ có vấn đề cho công ty VAMC Các biện pháp trên tuy chưa thể giúp các NHTM loại bỏ được toàn bộ nợ có vấn đề trong thời gian ngắn, tuy nhiên cũng có nhiều tác động tích cực đến công tác giảm nợ có vấn đề nói riêng và tình hình hình hoạt động của các NHTM nói chung

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH

QUẢNG NINH 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/04/1963, với tổ chức tiền thân là Cục ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)

Là ngân hàng thương mại Nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hóa, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP vào ngày 02/06/2008 sau khi thực hiện thành công

kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng Ngày 30/09/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh

Trải qua hơn 50 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu

Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…

Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có lợi thế rõ nét