1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Giải pháp nâng ao hiệu quả ho vay vốn tại ngân hàng hính sáh xã hội tỉnh hòa bình

85 5 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hỗ Trợ Vốn Tại Ngân Hàng Chính Sách Xã Hội Tỉnh Hòa Bình
Tác giả Bạch Thanh Chương
Người hướng dẫn PGS.TS. Nguyễn Minh Duệ
Trường học Viện Kinh tế và Quản lý
Thể loại luận văn
Năm xuất bản 2014
Thành phố Hoà Bình
Định dạng
Số trang 85
Dung lượng 700,22 KB

Nội dung

Hoà Bình, ngày 25 tháng 9 năm 2014 Ngƣời thực hiện Trang 3 3 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung BĐD Ban đại diện ĐTN Đoàn thanh niên HPN Hội phụ nữ HĐQT Hội đồng quản tr

Trang 1

1

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan:

Những nội dung trong luận văn này là do tôi thực hiện dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Minh Duệ Mọi tham khảo dùng trong luận văn đều được trích dẫn nguồn gốc rõ ràng Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong

đề tài này là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất cứ công trình nào

Hoà Bình, ngày 25 tháng 9 năm 2014

Người thực hiện

Bạch Thanh Chương

1706413423853d0e42999-27e1-47b4-9611-725aab1b418b

1706413423853e70721ce-717a-4ed3-bc02-253be72e6e88

Trang 2

Đặc biệt tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Minh Duệ, người đã tận tụy, giúp đỡ, hướng dẫn cho tôi trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu và hoàn thành bản luận văn này

Xin gửi lời cảm ơn tới tập thể ban lãnh đạo và các bạn đồng nghiệp trong ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Hoà Bình, bạn bè và người thân trong gia đình đã tạo điều kiện về tinh thần, vật chất, thời gian; động viên, chia sẻ, khích lệ tôi để tôi hoàn thành luận văn

Trong quá trình học tập và nghiên cứu, mặc dù bản thân đã rất cố gắng, song luận văn không tránh khỏi những thiếu sót và hạn chế, kính mong các thầy giáo, cô giáo và các bạn quan tâm góp ý

Xin trân trọng cảm ơn !

Trang 3

3

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NQHHN Nợ quá hạn hộ nghèo

TDNTD Tổng dƣ nợ tín dụng

Trang 4

4

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 1: Cơ cấu vốn huy động của NHCSXH Hòa Bình 43

Bảng 2: Doanh số cho vay giai đoạn từ 2010 – 2013 47

Bảng 3: Uỷ thác qua các hội đoàn thể tại NHCSXH Hoà Bình 49

Bảng 4: Dƣ nợ cho vay qua các tổ chức chính trị - xã hội giai đoạn 2010-2013 50

Bảng 5: So sánh dƣ nợ cho vay hộ nghèo qua các tổ chức 51

chính trị - xã hội giai đoạn 2010 – 2013 51

Bảng 6: Bảng thu cho dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 53

Bảng 7: Thu nhập của NHCSXH tỉnh Hoà Bình 54

giai đoạn 2010 - 2013 54

Bảng 8: Chi phí của NHCSXH tỉnh Hoà Bình giai đoạn 2010- 2013 55

Bảng 9: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 - 2013 56

Bảng 10 : Doanh số cho vay hộ nghèo và tỷ trọng cho vay của hộ nghèo so với các đối tƣợng khác giai đoạng 2010 - 2013 57

Bảng 11: Tỷ lệ dƣ nợ quá hạn của hộ nghèo giai đoạn 2010 - 2013 58

Bảng 12: Hiệu quả sử dụng Chi phí 59

Bảng 12.1 : Chỉ tiêu lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) 60

của NHCSXH giai đoạn 2010 - 2013 60

Bảng 12.2: Chỉ tiêu lợi nhuận trên tài sản(ROA) của NHCSXH tỉnh Hoà Bình giai đoạn 2010 - 2014 60

Trang 5

5

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN 1

LỜI CẢM ƠN 2

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 3

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU 4

MỤC LỤC 5

MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG I 5

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CHO VAY 5

ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG 5

1.1 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG 5

1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng 5

1.1.1.1 Khái niệm và vai trò cho vay của ngân hàng 5

1.1.1.2 Các loại hình cho vay của ngân hàng 6

1.1.1.3 Quy trình cho vay 6

1.2 HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 7

1.2.1 Khái niệm 7

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay 8

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh qui mô cho vay 8

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh độ an toàn 8

1.2.2.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời 9

1.3 TỔNG QUAN VỀ NHCSXH VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY CỦA NHCSXH 10

1.3.1 Tổng quan về NHCSXH 10

1.3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHCSXH 10

1.3.1.2 Khái niệm về NHCSXH 13

1.3.1.3 Vai trò của NHCSXH 13

1.3.1.4 Các hoạt động cơ bản của NHCSXH 13

1.3.2 Giới thiệu về NHCSXH tỉnh Hoà Bình 14

1.3.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của NHCSXH 17

1.3.2.2 Thực trạng hoạt động cho vay hộ nghèo tại NHCSXH tỉnh Hoà Bình18 1.3.2.3 Khái niệm cho vay của NHCSXH 19

Trang 6

6

1.3.2.4 Phân loại cho vay NHCSXH 19

1.3.2.5 Vai trò của cho vay đối với NHCSXH 19

1.3.3 Quy trình cho vay của NHCSXH 20

1.4 HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ NGHÈO TẠI NHCSXH 23

1.4.1 Hộ nghèo 23

1.4.1.1 Khái niệm về hộ nghèo 23

1.4.1.2 Tiêu chí xếp loại hộ nghèo 24

1.4.2 Khái niệm về hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo 27

1.4.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo 28

1.4.3.1 Hiệu quả kinh tế 28

1.4.3.2 Hiệu quả xã hội 32

1.4.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo 33

1.4.4.1 Các chỉ tiêu định tính đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo 33 1.4.4.2 Các chỉ tiêu định lượng đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo34 1.5 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ NGHÈO TẠI NHCSXH 36

1.5.1 Những nhân tố từ phía ngân hàng 36

1.5.2 Những nhân tố từ phía khách hàng 39

1.5.3 Những nhân tố từ phía môi trường kinh doanh 39

TÓM TẮT CHƯƠNG I 42

CHƯƠNG II 43

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI 43

NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH HÕA BÌNH 43

2.1 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NHCSXH TỈNH HOÀ BÌNH GIAI ĐOẠN 2010 - 2013 43

2.1.1: Phân tích về kết quả cho vay của NHCSXH 43

2.1.1.1 Hoạt động huy động vốn 43

2.1.1.2 Hoạt động cho vay 46

2.1.1.3 Cho vay uỷ thác thông qua các tổ chức chính trị xã hội 48

2.1.1.4 Kết quả hoạt động thanh toán và ngân quỹ 52

2.1.1.5 Kết quả kinh doanh của NHCSXH từ năm 2010 – 2013 54

Bảng 9: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 - 2013 56

2.2.1 Phân tích Hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo tại NHCSXH tỉnh Hoà Bình giai đoạn 2010 - 2013 56

Trang 7

7

2.2.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo tại

NHCSXH tỉnh Hoà Bình giai đoạn 2010 - 2013 56

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI NHCSXH TỈNH HOÀ BÌNH 63

2.3.1 Những kết quả đạt được 63

2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục 64

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 64

TÓM TẮT CHƯƠNG II 66

CHƯƠNG III 67

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY 67

ĐỐI VỚI HỘ NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 67

TỈNH HOÀ BÌNH 67

3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA TỈNH HOÀ BÌNH ĐỐI VỚI CÔNG TÁC XĐGN NĂM 2014 - 2015 67

3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NHCSXH TỈNH HOÀ BÌNH TRONG NHỮNG NĂM TỚI 68

3.3 GIẢI PHÁP CHO NHCSXH TỈNH HOÀ BÌNH 68

Giải pháp 3: Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng 71

3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 75

3.4.1 Kiến nghị đối với nhà nước 75

3.4.2 Đối với chính quyền địa phương các cấp và tổ chức hội tỉnh Hoà Bình 76

3.4.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước 77

3.4.4 Kiến nghị đối với NHCSXH Việt Nam 77

TÓM TẮT CHƯƠNG III 78

KẾT LUẬN 79

TÀI LIỆU THAM KHẢO 80

PHỤ LỤC

Trang 8

3

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong sự phát triển của loài người, ở bất kỳ quốc gia nào sự phát triển ổn định xã hội là nhân tố cần thiết không thể thiếu ở bất kỳ nền kinh tế nào Việt Nam cũng vậy, đặc biệt là khi đất nước đang trong thời kỳ chuyển đổi, phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa thì việc phát triển ổn định đời sống, giảm dần khoảng cách phát trỉển giữa các vùng, khu vực, đối tượng trong xã hội là yêu cầu cấp thiết có ý nghĩa quan trọng trên bước đường hội nhập quốc tế

Để giải quyết yêu cầu cấp thiết trên, Nhà nước ta đã quan tâm đến việc ban hành và thực hiện những chính sách ưu đãi đặc biệt là ưu đãi về tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác với mục đích trợ giúp

về năng lực tài chính để các đối tượng này có thể ổn định đời sống Chính vì vậy được sự quan tâm của Quốc hội, Chính phủ, các cơ quan chức năng, Bộ Tài chính, Ngân hàng nhà nước thì hoạt động của các tổ chức tín dụng đã hỗ trợ phần nào hoạt động sản xuất của hộ nghèo Tuy nhiên với những đặc thù: địa bàn, nguồn vốn huy động cho vay, giải ngân đối với hộ nghèo còn gặp nhiều các bất cập khó khăn mà các tổ chức tín dụng đặc biệt là Ngân hàng Chính sách Xã hội không thể giải quyết một cách đồng bộ

Hoà Bình là một tỉnh vùng cao bên giới phía Bắc, có 10 huyện và 1 thành phố, tổng dân số năm 2009 là 786.964người, có 6 dân tộc anh em sinh sống, điều kiện kinh tế - xã hội, giao thông, cơ sở vật chất còn rất nhiều khó khăn Hoà Bình có số xã vùng sâu, vùng xa, tỷ lệ đói nghèo còn cao, có 80% dân số sống ở vùng nông thôn, đời sống kinh tế chưa cao, trình độ dân trí thấp

Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Hoà Bình mới được thành lập cũng đã góp được một phần vào chương trình xoá đói giảm nghèo Nhưng cho đến nay tín dụng đối với hộ nghèo cũng còn nhiều vấn đề cần bàn như quy trình thẩm định ra sao, vấn đề uỷ thác cho các tổ chức xã hội, thực hiện giải ngân tại xã, kiểm tra sử dụng vốn vay, thực hiện thu lãi thu nợ như thế nào để phù hợp và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao chất lượng tín dụng, từng bước xoá đói giảm nghèo trên địa bàn

Trang 9

4

Với sự nhận thức về tầm quan trọng của tín dụng đối với hộ nghèo và các

đối tướng chinhsa sách khác, tôi đã chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu

quả cho vay tại Ngân hàng chính sách xã hội tỉnh Hòa Bình” làm khoá

luận tốt nghiệp

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Nhằm hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản về cho vay và hiệu quả cho vay đối NHCSXH

- Phân tích, đánh giá thực trạng và hiệu quả cho vay hộ nghèo tại NHCSXH tỉnh Hòa Bình

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo tại NHCSXH tỉnh Hòa Bình

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay đối với hộ nghèo

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu cho vay hộ nghèo tại chi nhánh NHCSXH tỉnh Hòa Bình từ năm 2010 đến 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Khoá luận sử dụng các phương pháp phân tích tài liệu, phương pháp quan sát khoa học, phương pháp tổng hợp, thống kê, chứng minh, diễn giải,

sơ đồ, biểu mẫu trong trình bày khoá luận tốt nghiệp

5 Kết cấu của luận văn

Khoá luận ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về cho vay và hiệu quả cho vay đối với Ngân

hàng

Chương 2: Thực trạng hiệu quả cho vay hộ nghèo tại Ngân hàng Chính

sách xã hội tỉnh Hòa Bình

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với hộ

nghèo tại Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Hòa Bình

Trang 10

5

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CHO VAY

ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG

1.1 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG

1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm và vai trò cho vay của ngân hàng

Khái niệm: Cho vay trong hoạt động của ngân hàng là cam kết giữa ngân

hàng và khách hàng, theo đó ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng một

khoản vốn cùng với các điều kiện đi kèm

Vai trò của hoạt động cho vay: Cho vay là một hoạt dộng tín dụng điển

hình của ngân hàng có vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng nói

riêng, khách hàng và nền kinh tế nói chung

- Đối với ngân hàng

Hoạt động cho vay đảm bảo cho ngân hàng thực hiện đầy đủ chức năng trung gian tài chính của mình đối với nền kinh tế Mặt khác hoạt động cho vay luôn chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản của ngân hàng và cũng là khoản mục mang lại lợi nhuận rất lớn cho ngân hàng Do vậy hoạt động cho vay của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của ngân

hàng

- Đối với khách hàng

Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục các doanh nghiệp luôn đòi hỏi phải có một lượng vốn đủ lớn Bên cạnh nguồn vốn tự có( vốn chủ) và tín dụng thương mại, nguồn vốn vay từ ngân hàng từ lâu đã trở thành một nguồn vốn thường xuyên và quan trọng cho doanh nghiệp, quyết định sự

tồn tại và phát triển của rất nhiều doanh nghiệp

- Đối với nền kinh tế

Ngân hàng với chức năng trung gian tài chính và tạo tiền, đã chuyển nguồn vốn từ tay người chưa có nhu cầu sang người có nhu cầu sử dụng Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng đã cung cấp một lượng vốn lớn cho

Trang 11

6

nền kinh tế để biến tiết kiệm thành đâu tư Qua đó góp phần duy trì sự tồn tại

và phát triển của cả nền kinh tế

1.1.1.2 Các loại hình cho vay của ngân hàng

Hoạt động cho vay với doanh nghiệp rất đa dạng và có thể phân theo nhiều tiêu thức khác nhau như theo thời gian, theo loại tiền, lãi suất, đối tượng, mục đích, qui mô.v.v

Một cách phân loại khá phổ biến là phân loại cho vay theo hình thức cho

vay Theo đó, cho vay được phân chia thành một số loại hình như sau:

* Thấu chi

Là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được cho vượt trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định

và trong khoảng thời gian xác định

* Cho vay trực tiếp từng lần

Là hình thức cho vay mà ngân hàng áp dụng cho những khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên

* Cho vay theo hạn mức

Là nghiệp vụ mà ngân hàng thoả thuận cung cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định Với hạn mức này khách hàng sẽ được vay nhiều lần trong thời gian đó với điều kiện nhu cầu vay vốn

là hợp lý và không vựot quá hạn mức

* Cho vay luân chuyển

Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luận chuyển của hàng hoá Theo đó, ngân hàng căn cứ vào chu kì luân chuyển của hàng hoá để cho vay và thu nợ

* Cho vay trả góp

Là hình thức mà ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng Hình thức này thường đựoc áp dụng với các khoản vay trung và dài hạn, cho vay mua tài sản cố định hoặc lâu bền

1.1.1.3 Quy trình cho vay

Qui trình cho vay là tập hợp các bước, các chuẩn mực mà ngân hàng

thiết lập nhằm hướng dẫn cán bộ tín dụng khi thực hiện cấp một khoản tín dụng

Trang 12

7

Việc xây dụng một qui trình cho vay hoàn thiện có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cho vay nói chung và hiệu quả cho vay nói riêng

Một qui trình cho vay hợp lý và chặt chẽ sẽ giảm thiểu tối đa các rủi ro

tín dụng từ đó nâng cao chất lượng khoản vay và hiệu quả cho vay

Qui trình cho vay bao gồm các bước:

- Phân tích trước khi cho vay

Đây là bứơc quan trọng nhất, quyết định chất lượng của khoản tín dụng Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng bao gồm thông tin về: năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn trả nợ, quyền sở hữu các tài sản và các điều kiện kinh tế khác

có liên quan đến người vay nhằm xác định ý chí và khả năng trả nợ của khách hàng

- Xây dựng và kí kết hợp đồng tín dụng

Hợp đồng tín dụng là văn bản ghi lại thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng, với nội dung chính: thông tin khách hàng, mục đích vay vốn, qui mô, thời hạn, lãi suất, phí, các loại đảm bảo và các điều kiện cần thiết khác

- Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng

Ngân hàng thực hiện cấp vốn cho khách hàng theo đúng cam kết Đồng thời ngân hàng theo dõi bám sát việc sử dụng vốn của khách hàng nhằm đảm bảo cho khoản vốn của mình đựơc sử dụng đúng theo thoả thuận và sinh lời

- Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới

Ngân hàng thực hiện thu lại khoản vốn đã cấp cho khách hàng khi quan

Hiệu quả là kết cục xảy ra đạt được như yêu cầu của công việc

Hiệu quả cho vay được hiểu là khả năng đáp ứng một cách phù hợp nhất nhu cầu về vốn cuả khách hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn và sinh lợi cho ngân hàng

Trang 13

8

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh qui mô cho vay

Đây là nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay của

khách hàng, hay phản ánh hiệu quả cho vay của ngân hàng về mặt số lượng

* Doanh số cho vay

- Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay đối với nền

kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định

- Doanh số cho vay cho biết qui mô cho vay của ngân hàng đối với từng

khách hàng cụ thể và với cả nền kinh tế trong một khoảng thời gian

- Doanh số cho vay phụ thuộc vào qui mô, chính sách cho vay của ngân

hàng, chu kì kinh tế, môi trường pháp lý

* Dư nợ cho vay

- Dư nợ là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay với nền kinh tế tại một

thời điểm

- Tổng dư nợ của một ngân hàng cho biết trạng thái thanh khoản, khả

năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay của ngân hàng đó

- Dư nợ đối với từng khách hàng cụ thể cho biết mối quan hệ của ngân

hàng và khách hàng trên

- Dư nợ còn là cơ sở để xác định chất lượng của khoản vay

- Dư nợ cho vay phụ thuộc vào trạng thái thanh khoản của ngân hàng,

- Qua đó, phản ánh chất lượng các khoản vay của ngân hàng

Trong hoạt động ngân hàng, tỉ lệ này càng cao phản ánh chất lượng các khoản vay càng thấp và độ an toàn của ngân hàng càng thấp

Tuy nhiên tỉ lệ nợ quá hạn của ngân hàng mang tính thời điểm, nên chưa phản ánh chính xác độ an toàn của các khoản vay

Trang 14

9

* Tỉ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản

Tỉ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản = Dư nợ cho vay có ĐBBTS/ tổng

dư nợ

- Tài sản đảm bảo là một trong những đệm đỡ an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng, nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và bảo toàn vốn cho ngân hàng

Do vậy, tỉ lệ cho vay có tài sản đảm bảo ảnh hưởng đến độ an toàn của khoản vay

- Tỉ lệ này cao hay thấp là phụ thuộc vào chính sách tín dụng của NHNN nói chung và của NHTM nói riêng trong từng thời kỳ

* Cấu trúc danh mục cho vay

- Sự đa dạng của danh mục cho vay

Sự đa dạng ở đây là đa dạng về ngành nghề, thành phần kinh tế, loại hình cho vay.v.v

Tuỳ thuộc vào qui mô, đặc tính, tiềm năng thị trường mà mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một danh mục cho vay với độ đa dạng khác nhau

Nhìn chung một danh mục cho vay càng đa dạng, sẽ càng giảm thiểu các rủi ro phi hệ thống cho ngân hàng

- Kỳ hạn của danh mục

Kỳ hạn trung bình của danh mục cho vay phụ thuộc nhiều vào kì hạn của nguồn, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng Nói chung kì hạn trung bình của khoản vay càng phù hợp với kì hạn của nguồn các tốt

Sự thích hợp của kì hạn cho vay với chu kì kinh doanh của khách hàng là một yêu cầu quan trọng trong việc giảm thiểu rủi do tín dụng

1.2.2.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời

Khả năng sinh lời trong hoạt động cho vay có mối liên hệ mật thiết với

độ an toàn trong hoạt động cho vay, ngân hàng chỉ có thể thu đựơc lợi nhuận trên cơ sở đảm bảo đựơc độ an toàn cho các khoản cho vay của mình Bất cứ tổn thất nào mà ngân hàng gặp phải cũng ảnh hưởng đến thu nhập hay lợi nhuận của ngân hàng

* Tỉ lệ thu từ lãi cho vay/ Tổng thu của ngân hàng

Trang 15

* Tỉ lệ thu nhập lãi từ cho vay/ dư nợ bình quân

- Cho biết một đồng cho vay bình quân thu được bao nhiêu đồng lãi Chỉ tiêu này phản ánh khả năng kiểm soát chi phí trong cho vay của ngân hàng và mức độ sinh lời từ cho vay

Thu nhập từ lãi là phần chênh lệch giữu thu từ lãi trừ chi phí trả lãi huy động

Tỉ lệ này càng cao phản ánh mức sinh lời từ hoạt động cho vay càng cao,

do kiểm soát tốt chi phí và tăng cường lợi nhuận

* Chênh lệch lãi suất bình quân

Là chỉ tiên phản ánh chênh lệch giữa lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động bình quân

Chênh lệch lãi suất bình quân = lãi suất cho vay bình quân - lãi suất

Trang 16

11

yếu khách quan cho tiến trình phát triển và hội nhập quốc tế của Việt Nam Ngày 31/8/1995, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 525/TTg thành lập Ngân hàng phục vụ người nghèo với mục tiêu xóa đói giảm nghèo, không vì mục đích lợi nhuận Ngân hàng phục vụ người nghèo là một tổ chức đặc thù về mô hình tổ chức quản lý theo phương thức các cơ quan quản lý Nhà nước tham gia ban hành chính sách, còn việc điều hành tác nghiệp ủy thác cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, về cơ chế hoạt động tạo khả năng huy động vốn thông qua hoạt động của Ngân hàng có sự bảo trợ của Chính phủ

Qua 7 năm hoạt động của Ngân hàng phục vụ người nghèo, các tổ chức tài chính quốc tế nhận xét rằng đây là chương trình cho vay ưu đãi của Chính phủ, chưa phải là hoạt động của một tổ chức tín dụng, chưa có cơ sở cho sự phát triển bền vững vì chưa nhận được vốn vay từ các tổ chức tài chính quốc

tế

Nhằm cụ thể hoá Nghị quyết của Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX, Luật các Tổ chức tín dụng và Nghị quyết kỳ họp thứ 10, Quốc hội khoá X về chính sách tín dụng đối với người nghèo, các đối tượng chính sách khác Tách việc cho vay chính sách ra khỏi hoạt động tín dụng thông thường của các Ngân hàng thương mại Nhà nước, cơ cấu lại hệ thống ngân hàng là tất yếu khách quan Ngày 04/10/2002, Chính phủ ban hành Nghị định số 78/2002/NĐ-CP về tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác và Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg thành lập NHCSXH, tiếp đó là Quyết định số 16/2003/QĐ-TTg ban hành Điều lệ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội

Theo chủ trương Nghị quyết đó, NHCSXH được sử dụng nguồn tài chính

do Nhà nước huy động cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác vay ưu đãi phục vụ sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm, xoá đói giảm nghèo, cải thiện đời sống, ổn định xã hội, đồng thời hoàn thiện mô hình tổ chức, bộ máy

Ngày 11 tháng 3 năm 2003, NHCSXH chính thức đi vào hoạt động

Có thể tổng kết một số nguyên nhân cơ bản tạo nên bộ phận nông dân

Trang 17

12

nghèo thiếu vốn như sau:

* Cơ chế sản xuất công nghiệp và ngành nghề ở nông thôn chưa hợp lý, chưa phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế thị trường Đối với những vùng thuần nông, thu nhập hộ gia đình còn rất hạn chế, ở những vùng sản xuất phụ thu nhập còn khá hơn Mặc dù trong thời gian qua đã thực hiện chủ trương chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi, đa dạng ngành nghề ở nông thôn để khai thác có hiệu quả tiềm năng, thế mạnh của từng vùng, từng địa phương nhưng vẫn chịu ảnh hưởng của nền kinh tế tự phát Do đó một số sản phẩm làm ra không có thị trường tiêu thụ Nhiều hộ gia đình rơi vào tình thế “tiến thoái lưỡng nan”

* Thiếu vốn đầu tư vào những ngành nghề cây trồng, vật nuôi có năng suất cao, có giá trị hàng hoá nông sản lớn Công cụ kĩ thuật canh tác và sản xuất lạc hậu, trình độ sản xuất kinh doanh hạn chế, không có điều kiện, không

có khả năng tiếp thụ, tiếp cận khoa học tiên tiến Từ đó năng suất lao động và chất lượng hàng hoá thấp, hạn chế khả năng cạnh tranh, khả năng tiêu thụ hàng hoá, hạn chế khả năng tích luỹ để tiếp tục quá trình tái sản xuất mở rộng

và cải thiện đời sống cho người nông dân

* Nguyên nhân của xã hội như tàn tật, thiếu sức lao động, một số tệ nạn

xã hội ngày càng phát sinh như cờ bạc, rượu chè…ảnh hưởng đến sản xuất, thu nhập của một số hộ gia đình Đặc biệt là nạn cho vay nặng lãi với lãi suất cắt cổ đã làm cho những người thiếu vốn đi vào con đường bế tắc

Xuất phát từ những nguyên nhân lớn trên đây cho thấy việc cho ra đời một ngân hàng dành cho các đối tượng trên là hoàn toàn cần thiết và kịp thời Ngân hàng phục vụ người nghèo hoạt động được 7 năm, đến đầu năm

2003 Ngân hàng chính sách được thành lập, thực hiện nhiệm vụ cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác

Việc xây dựng Ngân hàng chính sách xã hội là điều kiện để mở rộng thêm các đối tượng phục vụ là hộ nghèo, học sinh, sinh viên, có hoàn cảnh khó khăn, các đối tượng chính sách cần vay vốn để giải quyết việc làm, đi lao động có thời hạn nước ngoài và các cá nhân hộ sản xuất kinh doanh thuộc các

xã đặc biệt khó khăn, miền núi, vùng sâu, vùng xa

Trang 18

13

Ngân hàng chính sách được thành lập đã tạo ra một kênh tín dụng riêng,

là sự tách tín dụng ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính sách ra khỏi hoạt động của ngân hàng thương mại; thực hiện đổi mới, cơ cấu lại tổ chức và hoạt động hệ thống ngân hàng trong quá trình đổi mới - hội nhập quốc tế trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng hiện nay

1.3.1.2 Khái niệm về NHCSXH

Ngân hàng chính sách xã hội là một tổ chức tín dụng với hoạt động chủ yếu là phục vụ người nghèo và các chính sách kinh tế, chính trị và xã hội đặc biệt của một quốc gia Mục tiêu chính của các NHCSXH không phải là lợi nhuận trong kinh doanh mà là hỗ trợ hỗ trợ tối đa về vốn cho các đối tượng trên Chính vì thế, NHCSXH không phải là một NHTM và không đáp ứng các tiêu chí về kinh doanh thương mại

Ngân hàng chính sách xã hội là một pháp nhân, có con dấu, có vốn điều

lệ, có tài sản và hệ thống giao dịch từ Trung ương đến địa phương, trụ sở chính đặt tại Hà Nội, có vốn điều lệ ban đầu là 5.000 tỷ đồng và được cấp bổ sung phù hợp với yêu cầu hoạt động từng thời kỳ NHCSXH hoạt động không

vì mục đích lợi nhuận, được Nhà nước đảm bảo khả năng thanh toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được miễn thuế

và các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước NHCSXH có thời hạn hoạt động

- Cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Trang 19

NHCSXH là ngân hàng đặc thù của Chính phủ, hoạt động trong lĩnh vực XĐGN nên có nhiều điểm khác biệt so với các NHTM

1.3.2 Giới thiệu về NHCSXH tỉnh Hoà Bình

* Tên ngân hàng

Ngân hàng Chính sách xã hội (Vietnam Bank for Social VBSP).Viết tắt : NHCSXH

Policies-* Giám đốc: Vũ Đình Đoài – Chi nhánh tỉnh Hòa Bình

* Địa chỉ Chi nhánh Hoà Bình : Số 1 Cù Chính Lan - Phường Phương

Lâm - TP Hoà Bình - tỉnh Hoà Bình

Điện thoại : 0218.3896.903 Fax : 0218.3895.294

* Cơ sở pháp lý của ngân hàng

Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) được thành lập theo Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg ngày 04 tháng 10 năm 2002 của Thủ tướng chính phủ trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo Việc xây dựng Ngân hàng Chính sách xã hội là điều kiện để mở rộng thêm các đối tượng phục vụ là hộ nghèo, học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn, các đối tượng chính sách cần vay vốn để giải quyết việc làm, đi lao động có thời hạn

ở nước ngoài và các tổ chức kinh tế, cá nhân hộ sản xuất, kinh doanh thuộc các xã đặc biệt khó khăn, miền núi, vùng sâu, vùng xa

Ngân hàng Chính sách xã hội có bộ máy quản lý và điều hành thống nhất trong phạm vi cả nước, với vốn điều lệ ban đầu là 5000 tỷ đồng và được cấp

bổ sung phù hợp với yêu cầu hoạt động của từng thời kỳ Thời gian hoạt động của ngân hàng chính sách là 99 năm Khác hẳn với các ngân hàng thương mại, NHCSXH hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, được nhà nước đảm bảo khả năng thanh toán; tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%; không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi; được miễn thuế và các khoản phải nộp ngân sách nhà nước

Trang 20

Hiện tại Chi nhánh có 5 Phòng nghiệp vụ tại cấp tỉnh (Phòng Kế hoạch nghiệp vụ tín dụng, Phòng Kế toán - Ngân quỹ; Phòng Kiểm tra kiểm toán nội

bộ, Phòng Hành chính - Tổ chức; Phòng tin học) và 10 Phòng giao dịch NHCSXH huyện trực thuộc và 210 điểm giao dịch tại 100% các xã, phường, thị trấn trên địa bàn toàn tỉnh Trải qua hơn 10 năm hoạt động Chi nhánh đang thực hiện cho vay 10 chương trình tín dụng ưu đãi bao gồm: Cho vay hộ nghèo; Cho vay học sinh sinh viên; Cho vay xuất khẩu lao động; Cho vay từ Quỹ quốc gia về việc làm; Cho vay hộ sản xuất kinh doanh tại vùng khó khăn; Cho vay hỗ trợ hộ nghèo về nhà ở; Cho vay hộ đồng bào dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn; Cho vay thương nhân hoạt động thương mại tại vùng khó khăn; Cho vay nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn; Cho vay hỗ trợ Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Tính đến 31/12/2013 là 1.763.903 triệu đồng, với hơn 107.068 khách hàng đang vay vốn, với 2.925 tổ TK&VV Trong đó, chương trình tín dụng hộ nghèo và học sinh, sinh viên là có tỷ trọng dư nợ cao nhất

* Loại hình ngân hàng

Là ngân hàng trực thuộc của ngân hàng Nhà nước Việt Nam

* Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng

- Dùng nguồn vốn từ ngân sách nhà nước cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn phục vụ cho sản xuất kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống, góp phần thực hiện chương trình mục tiêu xóa đói giảm nghèo,

ổn định xã hội

Trang 21

16

- Tổ chức huy động vốn trong và ngoài tỉnh có trả lãi của mọi tổ chức và tầng lớp dân cư bao gồm tiền gửi có kỳ hạn; tổ chức huy động tiết kiệm trong cộng đồng người nghèo

-Mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho tất cả các khách hàng trong và ngoài tỉnh

- Được nhận các nguồn vốn đóng góp tự nguyện không có lãi hoặc không hoàn trả gốc của các cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức tài chính, tín dụng và các tổ chức chính trị-xã hội, các hiệp hội trong và ngoại tỉnh

-NHCSXH tỉnh Hòa Bình có hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống liên ngân hàng

- Ngân hàng CSXH tỉnh Hòa Bình thực hiện các dịch vụ ngân hàng về thanh toán và ngân quỹ

+ Cung ứng các phương tiện thanh toán

+ Thực hiện các dịch vụ thanh toán

+ Thực hiện các dịch vụ thu hộ, chi hộ bằng tiền mặt và không bằng tiền mặt

+ Các dịch vụ khác theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

- Nhận làm dịch vụ ủy thác cho vay từ các tổ chức quốc tế, quốc gia, cá nhân trong nước, ngoài nước theo hợp đồng ủy thác

Giá trị mà Ngân hàng CSXH hướng tới là: “Vì hạnh phúc người nghèo,

vì an sinh xã hội”

Trang 22

17

1.3.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của NHCSXH

Sơ đồ cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHCSXH tỉnh Hòa Bình

+ Ban đại diện HĐQT tỉnh 12 người, gồm các đại diện: Trưởng ban là Phó chủ tịch UBND tỉnh; 02 phó ban (Giám đốc Ngân hàng nhà nước Giám đốc Sở Tài chính tỉnh); 09 thành viên gồm: Trưởng Ban Dân tộc; Phó Chánh Văn phòng UBND tỉnh; Chủ tịch Hội Phụ Nữ; Chủ tịch Hội Nông Dân tỉnh; Phó Giám đốc Sở Lao động – Thương binh và Xã hội; Phó Giám đốc Sở Kế hoạch Đầu tư; Phó Giám đốc Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn; Giám đốc Ngân hàng chính sách xã hội tỉnh

+ Ban đại diện HĐQT – NHCSXH cấp huyện có 09 người, gồm các đại diện: Trưởng ban là Chủ tịch hoặc Phó chủ tịch UBND cấp huyện; 08 thành viên là Chánh Văn phòng UBND, Trưởng hoặc Phó phòng Tài chính, Phòng Nội vụ Lao động – Thương binh xã hội, Phòng Nông nghiệp phát triển nông thôn, Chủ tịch Hội Nông Dân, Hội Phụ Nữ, Hội Cựu Chiến Binh, Bí thư Đoàn

Ban giám đốc

Phòng

TCHC

Phòng KTNQ

Phòng NVTD

Phòng KTKTNB

Phòng Tin học

Các Phòng giao dịch

Trang 23

18

Thanh Niên, Giám đốc phòng giao dịch NHCSXH thư ký Ban đại diện

- Bộ phận điều hành tác nghiệp

Biên chế bộ máy hoạt động của NHCSXH tỉnh Hoà Bình đến cuối năm

2013 có 147 người; trong đó, tại văn phòng NHCSXH tỉnh có 35 người, ở phòng giao dịch huyện, thành phố 112 người, bình quân mỗi phòng giao dịch

10 người

+ Tại NHCSXH tỉnh Ban Giám đốc gồm 03 người: 01 Giám đốc, 02 Phó Giám đốc Giám đốc là người đứng đầu chi nhánh NHCSXH tỉnh, chịu trách nhiệm trước pháp luật trước Chủ tịch hội đồng quản trị, trước tổng giám đốc, trước Ban đại diện HĐQT NHCSXH tỉnh về tổ chức điều hành chi nhánh NHCSXH tỉnh theo nguyên tắc tập trung, dân chủ và chế độ thủ trưởng Dưới giám đốc có 2 phó giám đốc giúp giám đốc điều hành một số lĩnh vực hoạt động của chi nhánh NHCSXH tỉnh theo sự phân công của giám đốc và chịu trách nhiệm trước giám đốc, trước pháp luật

+ Các phòng nghiệp vụ gồm: Phòng kế toán, ngân quỹ; phòng kế hoạch nghiệp vụ tín dụng; phòng Kiểm tra, kiểm toán nội bộ; phòng Hành chính tổ chức; phòng tin học

+ Tại cấp huyện, thành phố có 11 phòng giao dịch trực thuộc

Ngoài ra nhằm phục vụ tốt nhất cho các đối tượng vay vốn, hiện nay chi nhánh có 210 điểm giao dịch tại xã, phường và 2 925 tổ vay vốn tại các thôn, bản NHCSXH đã thực hiện phương thức uỷ thác cho vay thông qua 04 tổ chức chính trị xã hội: HND, HCCB, HPN, ĐTN đã sử dụng được bộ máy hàng vạn người của tổ chức này trong việc thực hiện tín dụng ưu đãi

1.3.2.2 Thực trạng hoạt động cho vay hộ nghèo tại NHCSXH tỉnh Hoà Bình

* Các hình thức cho vay

Từ ngày thành lập đến nay quy trình cho vay hộ nghèo được thực hiện theo Quyết định 316 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam gồm cho vay trực tiếp và cho vay gián tiếp thông qua các tổ chức chính trị - xã hội

- Cho vay trực tiếp là Hộ nghèo có nhu cầu vay vốn đến trực tiếp ngân hàng để làm hồ sơ vay vốn, và nhận trực tiếp vốn từ ngân hàng Ngân hàng

Trang 24

19

trực tiếp quản lý khoản vay của mình mà không thông qua tổ chức trung gian nào Đây là một cách làm truyền thống của các ngân hàng, là khách hàng và ngân hàng trực tiếp gặp nhau

- Cho vay thông qua các tổ chức chính trị - xã hội là hộ nghèo thiếu vốn sản xuất khi vay NHCSXH phải làm đơn đề nghị vay vốn gửi đến tổ tiết kiệm và vay vốn, tổ tiến hành bình xét các hô có đủ điều kiện cho vay theo quy định Sau đó tổ trưởng lập danh sách mẫu in sẵn gửi lên ban xoá đói giảm nghèo của xã, phường xem xét, sau đó mới chuyển cho NHCSXH, ngân hàng chuẩn bị tiền và tổ chức giải ngân theo các tổ, xã, và vốn đến tay hộ nghèo

1.3.2.3 Khái niệm cho vay của NHCSXH

Cho vay (còn gọi là tín dụng) là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng và bên đi vay là cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác; trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

1.3.2.4 Phân loại cho vay NHCSXH

Dựa vào tính chất của đối tượng vay, hoạt động cho vay của NHCSXH

có thể phân thành 3 loại:

- Cho vay xóa đói giảm nghèo

- Cho vay hỗ trợ các chính sách xã hội, giáo dục, y tế

- Cho vay các doanh nghiệp nhà nước thua lỗ hoặc không đủ điều kiện vay thông thường hoặc với các điều kiện ưu đãi

Còn dựa vào nguồn gốc thành lập, NHCSXH được chia làm 2 loại: sở hữu tư nhân do tư nhân thành lập, kiểm sát và hoạt động; sở hữu nhà nước do nhà nước thành lập, kiểm sát và hoạt động Từ chỗ nguồn gốc thành lập, mà các hoạt động cho vay của các NHCSXH cũng bị ảnh hưởng nhiều

1.3.2.5 Vai trò của cho vay đối với NHCSXH

Đối với hầu hết các ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng Đồng thời, rủi

ro trong hoạt động ngân hàng có xu hướng tập trung vào các khoản cho vay Tình trạng khó khăn của một ngân hàng thường phát sinh từ các khoản cho vay khó đòi, bắt nguồn từ một số nguyên nhân sau: Quản lý yếu kém, cho vay

Trang 25

20

không tuân thủ nguyên tắc tín dụng, chính sách cho vay không hợp lý và tình trạng suy thoái ngoài dự kiến của nền kinh tế Chính vì thế mà thanh tra ngân hàng thường xuyên kiểm tra các danh mục cho vay của các ngân hàng

Mọi người đều mong muốn các ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của cộng đồng địa phương thông qua việc cung cấp các khoản vay, đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp và người tiêu dùng với một mức lãi suất hợp

lý Rõ ràng cho vay là chức năng hàng đầu của các ngân hàng nói chung và NHCSXH nói riêng để tài trợ cho chi tiêu của doanh nghiệp, cá nhân Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng đó giúp cho quá trình sản suất kinh doanh của các doanh nghiệp được liên tục và ổn định, góp phần vào sự ổn định của nền kinh tế Không chỉ có thế hoạt động cho vay còn nâng cao mức sống các tầng lớp dân cư và cả cộng đồng Chính vì thế mà hoạt động cho vay của ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực ngân hàng phục vụ, bởi vì cho vay thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế Hơn nữa, thông qua các khoản cho vay của ngân hàng, thị trường sẽ có thêm thông tin về chất lượng tín dụng của từng khách hàng và nhờ đó giúp cho họ có khả năng nhận thêm các khoản tín dụng mới từ các nguồn khác với chi phí thấp hơn

1.3.3 Quy trình cho vay của NHCSXH

Khi khách hàng đến Ngân hàng có nhu cầu vay vốn thì cán bộ tín dụng

cư trú trên địa bàn trực tiếp giao dịch với khách hàng

Cán bộ tín dụng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay

Cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ vay vốn

Giám đốc Ngân hàng quyết định cho vay và

ký duyệt

Giải ngân

Trang 26

- Nếu cho vay thì thông báo cho khách hàng đến Ngân hàng để lập hợp đồng tín dụng Hợp đồng bảo đảm tiền cho vay (trường hợp vay bảo đảm bằng tài sản)

- Khoản vay vượt quyền phán quyết thì thực hiện theo quy định hiện hành của NHCSXH tỉnh Hòa Bình

- Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết, nêu rõ lý do không cho vay và trả lại hồ sơ cho khách hàng

Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay được chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán rồi chuyển sang thủ quỹ để giải ngân (nếu cho vay bằng tiền mặt) hoặc chuyển khoản (nếu có) cho khách hàng

* Hồ sơ tín dụng bao gồm:

1 Hồ sơ pháp lý (do khách hàng lập)

- Đối với cá nhân đăng ký kinh doanh phải có giấy phép đăng ký kinh doanh

- Đối với tổ hợp tác: phải có hợp đồng hợp tác

- Phải có giấp uỷ quyền cho người đại diện (nếu có)

2 Hồ sơ vay vốn (do khách hàng lập)

- Hộ gia đình sản xuất lâm, ngư nghiệp: vay vốn không phải thực hiện bằng tài sản bao gồm giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án vay vốn

- Hộ gia đình, cá nhân tổ hợp tác:

+ Giấy đề nghị vay vốn

+ Dự án, phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ

+ Hồ sơ đảm bảo tiền vay theo quy định

+ Biên bản thành lập tổ vốn vay

+ Hợp đồng làm dịch vụ

+ Đơn xin gia nhập tổ vay vốn

Trang 27

22

- Hồ sơ do ngân hàng lập

+ Báo cáo thẩm định, tái thẩm định

+ Các loại thông báo từ chối cho vay, nợ đến hạn quá hạn

+ Sổ theo dõi cho vay thu nợ

- Hồ sơ do khách hàng và Ngân hàng cùng lập

+ Hợp đông tín dụng

+ Sổ vay vốn

+ Hợp đồng đảm bảo tiền vay

+ Giấy nhận nợ (nếu vay nhiều lần)

+ Biên bản kiểm tra sau khi cho vay

+ Biên bản xác nhận nợ rủi ro bất khả kháng thẩm định hồ sơ tín dụng Khi nhận được hồ sơ vay do khách hàng lập gửi tới, CBTD phải tiến hành thẩm định những phần việc sau:

+ Kiểm tra điều kiện vay vốn của hộ sản xuất

+ Kiểm tra năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, khả năng tài chính, kiểm tra mục đích vốn vay, kiểm tra tính khả thi Hiệu quả của dự án, phương án SXKD

+ Đối với khoản vay trung và dài hạn cần phân tích đánh giá dự án trên các phương diện: kỹ thuật, thị trường tài chính của dự án, lợi ích kinh tế - xã hội, đánh giá tiềm ẩn rủi ro và biện pháp phòng ngừa

+ Đánh giá phẩm chất, tư cách con người vay

+ CBTD phải trực tiếp kiểm tra tính hợp lệ của bộ hồ sơ pháp lý và hồ

sơ vay vốn theo quy định

- Quyết định cho vay

Sau khi thẩm định xong các thủ tục vay vốn CBTD chuyển toàn bộ hồ sơ

đó lên trưởng phòng tín dụng Trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định của CBTD lập, tiến hành xem xét tới thẩm định đối với những hộ vay vốn lớn Trưởng phòng tín dụng phải trực tiếp đi thẩm định cùng CBTD Sau đó ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định trình lên giám đốc quyết định

Giám đốc Ngân hàng căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu

Trang 28

23

có) do phòng tín dụng quyết định cho vay hoặc không cho vay Và phải trả lời khách hàng bằng văn bản về quyết định cho vay hoặc không cho vay

- Nội dung kiểm tra, giám sát vốn vay

+ Kiểm tra trước khi cho vay: là việc thẩm định, tái thẩm định của CBTD, trưởng phòng tín dụng, các điều kiện vay vốn theo quy định

+ Kiểm tra trong cho vay: là việc kiểm tra tính đầy đủ tính hợp lệ hợp pháp của bộ hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay và các yếu tố chứng từ

+ Kiểm tra sau cho vay: Kiểm tra vốn vay đúng mục đích ghi trong hợp đồng, kiểm tra tiến độ thực hiện phương án, dự án, kiểm tra, hiện trạng tài sản bảo dảm tiền vay

+ Khởi kiện trước pháp luật các trường hợp sau:

Khi khách hàng vi phạm HĐTD, hợp đồng đảm bảo tiền vay đó do được Ngân hàng thông báo nhưng không khắc phục được

Khách hàng có nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan nhưng không có biện pháp khả thi để trả nợ Ngân hàng

Trong các khâu thì khâu thẩm định là quan trọng nhất Thẩm định giúp cho Ngân hàng tránh được rủi ro trong kinh doanh

1.4 HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ NGHÈO TẠI NHCSXH 1.4.1 Hộ nghèo

1.4.1.1 Khái niệm về hộ nghèo

Hộ nghèo là hộ có thu nhập bình quân đầu người dưới chuẩn nghèo Chuẩn nghèo hiện hành theo của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành chuẩn hộ nghèo, cận nghèo Quyết định số 09/QĐ-TTg ngày 30/1/2011 áp dụng cho giai đoạn 2011- 2015 (có văn bản kèm theo) cụ thể: từ 400 ngàn

Trang 29

24

đồng/người/tháng ( từ 4.800.000 đồng/người/năm) trở xuống đối với khu vực nông thôn và 500 ngàn đồng/người/tháng ( từ 6.000.000 đồng/ người/năm) trở

xuống đối với khu vực thành thị

1.4.1.2 Tiêu chí xếp loại hộ nghèo

Theo Ngân hàng Thế giới, biện pháp áp dụng thông dụng nhất để đo lường đói nghèo là dựa trên mức thu nhập hoặc mức chi tiêu Một người được coi là nghèo, nếu mức độ chi tiêu hoặc thu nhập của người đó xuống dưới mức tối thiểu cần thiết để đáp ứng cho các nhu cầu căn bản Mức tối thiếu này được gọi là “ngưỡng đói nghèo” Các yếu tố đáp ứng nhu cầu căn bản thay đổi theo thời gian và xã hội Do đó, ngưỡng đói nghèo khác nhau theo thời gian và địa điểm và mỗi quốc gia sử dụng các ngưỡng thích hợp với mức độ phát triển, chuẩn mực và giá trị xã hội của mình Để tổng hợp và so sánh toàn cầu, Ngân hàng thế giới sử dụng ngưỡng tham chiếu $1 và $2/ngày trong thuật ngữ “sức mua tương đương” (PPP) 1993 (PPP đo lường sức mua tương đối của đồng tiền các quốc gia)

Trong quá trình nghiên cứu đói nghèo và thực hiện chương trình XĐGN

ở Việt Nam, WB đã đưa ra hai mức chuẩn nghèo đối với Việt Nam:

Thứ nhất, là số tiền cần thiết để mua một số lương thực, thực phẩm đáp

ứng nhu cầu dinh dưỡng với lượng 2.100 calo/người/ngày, gọi là chuẩn nghèo

về lương thực, thực phẩm;

Thứ hai, là số tiền cần thiết bao gồm cả chi tiêu cho lương thực, thực

phẩm và chi tiêu cho các nhu cầu cần thiết khác, gọi là chuẩn nghèo chung Tại Việt Nam hiện nay đang sử dụng một loạt các chỉ tiêu đánh giá về nghèo đói và phát triển xã hội: Bộ LĐ- TB&XH (cơ quan thường trực của Chính phủ trong tổ chức, triển khai, thực hiện XĐGN) dùng phương pháp dựa trên thu nhập của hộ gia đình tuỳ theo từng thời gian Các hộ được xếp vào diện nghèo, nếu thu nhập đầu người của họ ở dưới mức chuẩn được xác định Mức này khác nhau giữa thành thị, nông thôn và miền núi Tỷ lệ nghèo được xác định bằng tỷ lệ giữa dân số có thu nhập dưới ngưỡng nghèo so với tổng dân số trong cùng một thời điểm

Năm 1997, chuẩn nghèo đói thuộc phạm vi của chương trình quốc gia

Trang 30

25

(chuẩn nghèo cũ) để áp dụng cho thời kỳ từ năm 1996 - 2000 như sau:

Hộ đói là hộ có thu nhập dưới 13 kg gạo/người/tháng (tương đương 45.000 đồng cho tất cả các vùng)

Hộ nghèo là hộ có thu nhập tuỳ theo từng vùng ở các mức tương ứng như nhau:

- Vùng nông thôn miền núi, hải đảo dưới 15 kg gạo/người/tháng (tương đương 55.000 đồng)

- Vùng nông thôn đồng bằng, trung du dưới 20 kg gạo/người/tháng (tương đương 70.000 đồng)

- Vùng thành thị dưới 25 kg/người/tháng (tương đương 90.000 đồng) Xã nghèo là xã có tỷ lệ hộ đói nghèo từ 40% trở lên, thiếu một trong các công trình cơ sở hạ tầng thiết yếu (đường giao thông, trường học, trạm y tế, điện sinh hoạt, nước sinh hoạt, thuỷ lợi nhỏ và chợ)

Trước những thành tích của công cuộc XĐGN, cũng như tốc độ tăng trưởng kinh tế và mức sống Cuối năm 2000 mức sống của dân cư tăng lên 1,5 lần, thu nhập GDP đầu người tăng lên 1,47 lần so với năm 1996, chuẩn hộ nghèo đó được điều chỉnh cho phù hợp với chuẩn quốc tế Theo chuẩn mực phân loại hộ nghèo do Bộ LĐ- TB&XH quy định tại văn bản số 1143 ngày 01/11/2000 đã công bố mức chuẩn nghèo mới áp dụng cho thời kỳ 2001-

2005, thì hộ nghèo là hộ có thu nhập bình quân đầu người hàng tháng như sau:

- 80.000 đồng/người/tháng ở cỏc vựng hải đảo và vùng miền núi nông thôn

- 100.000 đồng/người/tháng ở cỏc vựng đồng bằng nông thôn

- 150.000 đồng/người/tháng ở khu vực thành thị

- Xã nghèo là xã có tỷ lệ hộ đói nghèo chiếm từ 25% trở lên, thiếu 3 trong số các công trình cơ sở hạ tầng thiết yếu (đường giao thông, điện thắp sáng, trường học, trạm y tế, nước sạch sinh hoạt, chợ)

- Vùng nghèo có thể là một số xã liền kề (hoặc một vùng dân cư) nằm ở

vị trí khó khăn, hiểm trở, giao thông không thuận lợi Các cơ sở hạ tầng còn thiếu thốn, không có điều kiện phát triển sản xuất và đảm bảo đời sống, là

Trang 31

26

vùng có tỷ lệ hộ nghèo, xã nghèo cao

Theo tiêu chí đánh giá này, thì thời điểm đầu năm 2001 cả nước có khoảng 2,7 triệu hộ nghèo, tỷ lệ 17,3% Theo quyết định số 170/2005/QĐ-TTg, ngày 08 tháng 7 năm 2005 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành chuẩn nghèo áp dụng trong giai đoạn 2006 - 2010:

- Đối với khu vực thành thị: Hộ nghèo là những hộ có mức thu nhập bình quân đầu người 1 tháng dưới 260.000 đồng

- Đối với khu vực nông thôn: Hộ nghèo là những hộ gia đình có mức thu nhập bình quân đầu người 1 tháng dưới 200.000 đồng

Chuẩn nghèo mới áp dụng cho giai đoạn 2011- 2015 theo Chỉ thị số 1752/CT-TTg ngày 21-9-2010 của Thủ tướng Chính phủ, mức chuẩn nghèo

Phương pháp xác định đúi nghèo do Bộ LĐ- TB&XH nêu trên có những

ưu điểm nhất định: Dễ hiểu, dễ tính toán, dễ điều tra

Việc đưa ra giới hạn đói nghèo của Bộ LĐ- TB&XH là phù hợp với điều kiện của Việt Nam, tiện lợi cho việc Nhà nước có một bức tranh tổng quát về đói nghèo, đặc biệt là vùng nông thôn và miền núi để có thể đưa ra các giải pháp XĐGN trong cả nước Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện việc bình xét hộ nghèo tại một số địa phương (xóm, bản, xã, phường) đã không thực hiện đúng theo hướng dẫn của Bộ LĐ- TB&XH về các tiêu chí đánh giá hộ nghèo, cho nên

đã dẫn đến tình trạng số hộ nghèo thực tế lớn hơn số hộ nghèo được cấp thẻ (hộ

Trang 32

27

nghèo trong danh sách) tại từng thời điểm

Tổng cục Thống kê thì dựa vào cả thu nhập và chi tiêu theo đầu người để tính tỷ lệ nghèo Tổng cục Thống kê xác định ngưỡng nghèo dựa trên chi phí cho một giờ tiêu dùng, bao gồm lương thực và phi lương thực; trong đó, chi tiêu cho lương thực phải đủ đảm bảo 2.100 calo mỗi ngày cho 1 người Các

hộ được coi là thuộc diện nghèo, nếu mức thu nhập và chi tiêu không đảm bảo tiêu chí này

Phương pháp đo lường đói nghèo bằng chi tiêu tỏ ra là một phương pháp tốt Tuy nhiên, một trong những hạn chế của phương pháp này là đòi hỏi rất nhiều số liệu, chi phí điều tra cao, thời gian dài

1.4.2 Khái niệm về hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo

Hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo xét trên các khía cạnh:

- Thực hiện bình xét dân chủ, công khai, vốn đến đầy đủ, đúng địa chỉ hộ nghèo cần vay vốn (hộ nghèo có sức lao động, có khả năng SXKD nhưng thiếu vốn) và được sử dụng vốn đúng mục đích

- Quy mô cho vay: Quy mô cho vay đối với hộ nghèo được thể hiện ở số tuyệt đối dư nợ tín dụng đối với hộ nghèo trong tổng dư nợ Ngân hàng, doanh

số cho vay, thu nợ hộ nghèo; số tiền vay đối với một hộ Số tuyệt đối dư nợ lớn và tỷ trọng dư nợ cao, doanh số cho vay, thu nợ lớn thể hiện hoạt động tín dụng Ngân hàng đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn của các hộ nghèo

- Chất lượng cho vay: Chất lượng cho vay đối với hộ nghèo thể hiện ở mức độ an toàn cho vay, khả năng hoàn trả và hiệu quả sử dụng vốn vay của người vay) Nếu tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ hộ nghèo thấp, cho thấy các khoản cho vay đối với hộ nghèo an toàn, lành mạnh Tỷ lệ nợ quá hạn cao, phản ảnh sự rủi ro các khoản cho vay

- Khả năng bảo toàn vốn: Khi Ngân hàng cho hộ nghèo vay vốn để phát triển SXKD Ngân hàng tính toán được khả năng thu hồi vốn (cả gốc và lãi), sau khi trừ các chi phí thì vẫn có lãi Từ đó Ngân hàng có thể duy trì và mở rộng hoạt động phục vụ của mình

- Mức độ đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý cho hộ nghèo, hỗ trợ hộ nghèo phát triển kinh tế, tăng thu nhập vươn lên thoát khỏi đói nghèo, hoà nhập cộng

Trang 33

1.4.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo

Cho vay (Tín dụng) là hoạt động nghiệp vụ quan trọng nhất của một ngân hàng nói chung, dư nợ cho vay là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản có của ngân hàng cho vay cũng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng, thông qua việc đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý cho khách hàng Hiệu quả cho vay đối với ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp được đánh giá liên quan đến lợi ích của 03 đối tượng: Lợi ích khách hàng vay vốn, ngân hàng và nền kinh tế- xã hội

Trong luận văn này chúng tôi xin đi sâu đánh giá cụ thể về hiệu quả cho vay hộ nghèo của NHCSXH

1.4.3.1 Hiệu quả kinh tế

* Về phía hộ nghèo

- Hiệu quả cho vay ngân hàng đối với hộ nghèo được thể hiện ở doanh số vay, trả (gốc, lãi) đúng hạn, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, rủi ro trong sử dụng vốn thấp Nếu doanh số vay của hộ lớn, hộ vay sử dụng vốn đúng mục đích, trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng, trong quá trình sử dụng vốn không gặp các rủi ro gây thất thoát vốn, sau khi trừ đi các khoản chi phí vẫn còn có lãi, thể hiện vốn sử dụng có hiệu quả

- Biểu hiện qua việc sử dụng vốn của hộ nghèo vào SXKD như thế nào? Nếu hộ nghèo vay vốn về SXKD thuận lợi, sản xuất nhiều hàng hoá bán thu được lợi nhuận cao, sau khi trừ đi phần trả nợ cho ngân hàng (gốc, lãi), trả tiền công lao động, mà vẫn có lãi, thì đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cao Ngược lại, nếu vay vốn về SXKD thua lỗ thì hiệu quả thấp; thậm chí mất vốn

Có nhiều trường hợp vay vốn ngân hàng về chăn nuôi, trồng trọt, tuy đã trả hết nợ cho ngân hàng đúng kỳ hạn, nhưng vẫn bị đánh giá là hiệu quả thấp vì nguồn để trả nợ cho ngân hàng phải đi vay chỗ khác, chứ không phải từ nguồn thu nhập của người vay Trường hợp này, nếu không đi vay chỗ khác thì hộ nghèo phải bán tài sản hình thành từ vốn vay để trả nợ Cho nên, nếu

Trang 34

- Thông qua việc sử dụng vốn vào SXKD, trình độ quản lý kinh tế của người vay được nâng lên Người nghèo có điều kiện tiếp cận được với kỹ thuật về trồng trọt, chăn nuôi tiến tiến, có điều kiện áp dụng khoa học kỹ thuật mới Đây cũng là một trong những tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay mang lại cho hộ nghèo

- Số hộ thoát nghèo bền vững, vươn lên thành hộ giàu là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá hiệu quả của cho vay đối với hộ nghèo

Hộ đã thoát khỏi ngưỡng đói nghèo là hộ có mức thu nhập bình quân đầu người cao hơn chuẩn mực đói nghèo hiện hành, không còn nằm trong danh sách hộ nghèo do Phòng LĐ- TB&XH huyện, thành phố lập theo từng năm

kỳ

-

Số hộ nghèo trong danh sách cuối

kỳ

-

Số hộ nghèo chuyển

đi địa bàn khác trong kỳ

+

Số hộ nghèo chuyển đến trong

kỳ

Mục tiêu của cho vay ưu đãi đối với hộ nghèo là giúp họ có vốn sản xuất, thoát nghèo để hòa nhập cộng đồng và hơn thế nữa là ổn định tình hình chính trị - xã hội Do vậy, số hộ thoát khỏi nghèo đói hàng năm cao; trong đó, có hộ vay vốn NHCSXH, có nghĩa là vốn của NHCSXH đã được hộ nghèo sử dụng

có hiệu quả Tuy nhiên, hiện nay tại một số địa phương việc đánh giá hộ thoát nghèo không chính xác, vì nhiều lý do khác nhau

Trang 35

30

- Tỷ lệ hộ nghèo đƣợc vay vốn: Đây là chỉ tiêu đánh giá về mặt lƣợng đối với công tác cho vay Tỷ lệ này càng cao, một mặt thể hiện nguồn vốn cho vay lớn để phục vụ hộ nghèo; mặt khác, đánh giá khả năng SXKD của hộ nghèo ngày càng lớn, nguồn vốn có hiệu quả (nếu sử dụng vốn không hiệu quả, thì hộ nghèo sẽ không có nhu cầu vay)

Thứ nhất, quy mô tín dụng: Quy mô cho vay đối với hộ nghèo đƣợc thể

hiện ở số tuyệt đối dƣ nợ cho vay đối với hộ nghèo và tỷ trọng dƣ nợ cho vay

hộ nghèo trong tổng số dƣ nợ cho vay của NHCSXH Số tuyệt đối lớn và tỷ trọng dƣ nợ cao, thể hiện hoạt động cho vay ngân hàng đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn của hộ nghèo

Tỷ trọng dƣ nợ cho vay đối

Trang 36

31

Thứ hai, chất lượng cho vay:

- Có 03 tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay là tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích và tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của người vay

- Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản mà ngân hàng đang dùng để đánh giá chất lượng cho vay Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ % giữa nợ quá hạn và tổng

dư nợ của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Khi một khoản vay không được hoàn trả đúng hạn như đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó đã vi phạm nguyên tắc cho vay và bị chuyển sang nợ quá hạn, với lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất bình thường (lãi suất nợ quá hạn hiện nay bằng 130% lãi suất cho vay) Trên thực tế, các khoản nợ quá hạn thường là các khoản nợ có vấn đề ( nợ xấu), có khả năng mất vốn (có nghĩa là tính an toàn thấp) Trong kinh tế thị trường, nợ quá hạn đối với ngân hàng là khó tránh khỏi, vấn đề là làm sao để giảm thiểu nợ quá hạn Những ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp được đánh giá chất lượng cho vay tốt, hiệu quả tín dụng cao và ngược lại

Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay

- Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích: Người vay sử dụng vốn đúng mục đích

đã trở thành nguyên tắc quan trọng của ngân hàng nói chung; tuy vậy, trong thực tế đã không ít khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết với ngân hàng, với động cơ thiếu lành mạnh và do đó dễ bị rủi ro; trong trường hợp này người ta gọi là rủi ro đạo đức Những khoản vay bị sử dụng sai mục đích phần lớn đều không đem lại như hiệu quả kinh tế xã hội như mong muốn của ngân hàng Chỉ tiêu này có thể xác định theo công thức:

Trang 37

32

- Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của người vay: Nguồn trả nợ cho ngân hàng về nguyên tắc là được trích ra từ phần thu nhập của người vay Tuy nhiên, có nhiều trường hợp do sử dụng vốn kém hiệu quả bị mất vốn nên người vay phải bán tài sản để trả nợ, trong trường hợp này đánh giá chất lượng cho vay thấp:

Thứ ba, khả năng sinh lời: NHCSXH là một tổ chức tín dụng Nhà

nước, hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, thực hiện chính sách tín dụng

ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác, nhưng phải bảo toàn vốn Muốn duy trì hoạt động bền vững thì NHCSXH phải có chênh lêch dương về thu, chi nghiệp vụ Các khoản thu chủ yếu là thu lãi tiền vay; chi chủ yếu trả phí ủy thác, hoa hồng, trả lãi tiền vay NHCSXH cho hộ nghèo vay vốn phải thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, hạn chế thấp nhất về rủi

ro xảy ra (kể cả rủi ro bất khả kháng)

Thứ tư, mức độ đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của hộ nghèo, hỗ trợ hộ

nghèo phát triển kinh tế, vượt lên thoát đói nghèo Nếu nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn ngày càng tăng của hộ nghèo, thì đánh giá hiệu quả của NHCSXH đối với cho vay hộ nghèo cao và ngược lại

Thứ năm, về thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp nhanh chóng, giảm

bớt chi phí trong hoạt động cho vay, nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc cho vay

1.4.3.2 Hiệu quả xã hội

* Đối với hộ nghèo

- Tạo việc làm cho người lao động: Thông qua công tác cho vay hộ nghèo, đã thu hút được một bộ phận con, em của hộ nghèo có việc làm ổn định, tạo thêm nhiều của cải cho gia đình và xã hội, góp phần hạn chế tệ nạn

xã hội, ổn định trật tự chính trị và an toàn xã hội

- Các vùng nghèo, xã nghèo, nhờ nguồn vốn tín dụng; đặc biệt là vốn cho vay của ngân hàng phục vụ người nghèo trước đây, nay là NHCSXH đã

Trang 38

33

xoá bỏ được tình trạng vay nặng lãi và bán nông sản non, góp phần thay đổi

bộ mặt đời sống nhân dân nông thôn Tạo niềm tin của nhân dân đối với Đảng

và Nhà nước Thể hiện sự quan tâm của Đảng và Nhà nước đối với hộ nghèo

* Đối với ngân hàng

- Nếu hiệu quả cho vay của NHCSXH được nâng lên, thì không chỉ các

hộ nghèo được vay vốn, mà ngân hàng còn có điều kiện để phục vụ các hộ thuộc vùng khó khăn trong các khoản vay thương mại; phục vụ chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, của địa phương Đây chính là sự tồn tại và phát triển bền vững của NHCSXH

- Mức độ đóng góp vào sự phát triển kinh tế, xã hội của địa phương: Nếu hiệu quả tín dụng cao, ngân hàng sẽ có thêm điều kiện để phục vụ tốt hơn nhu cầu vay vốn của các đối tượng; từ đó sẽ góp phần thúc đẩy kinh tế, xã hội của địa phương phát triển

- Thông qua cho vay của NHCSXH, đã kéo theo một đội ngũ cán bộ ở cấp xã, huyện vào cuộc cùng ngân hàng, số tiền hoa hồng tổ nhóm, phí ủy thác đã là nguồn thu đáng kể đối với ban quản lý tổ vay vốn và tổ chức hội

- Thông qua vay vốn hộ nghèo, nội dung hoạt động của các tổ chức hội càng thêm phong phú, số lượng hội viên tham gia sinh hoạt ngày càng đông

1.4.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo

1.4.4.1 Các chỉ tiêu định tính đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo

* Đảm bảo nguyên tắc cho vay

Để đánh giá chất lượng mỗi khoản vay, ngân hàng phải xem xét về khoản vay đo có đảm bảo nguyên tắc cho vay sau đây hay không

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện đúng theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối vơi khách hàng

Đây là nguyên tắc tối thiểu mà bất cứ khoản vay nào cũng phải đảm bảo

* Nguyên tắc để hộ nghèo được vay tại ngân hàng chính sách xã hội

Trang 39

- Chủ hộ hoặc người thừa kế được uỷ quyền giao dịch là nguời đại diện

hộ gia đình chịu trách nhiệm trong mọi quan hệ với ngân hàng, là nguời trực tiếp ký nhận nợ và chịu trách nhiệm về khoản nợ đối với ngân hàng

- Phương án vay vốn của hộ nghèo là hiệu quả và có khả năng hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng theo đúng hợp đồng tín dụng

- Hộ vay phải là thành viên của tổ tiết kiệm và vay vốn, được tổ bình xét, lập danh sách đề nghị vay vốn có xác nhận của uỷ ban

1.4.4.2 Các chỉ tiêu định lượng đánh giá hiệu quả cho vay đối với hộ nghèo

* Doanh số cho vay hộ nghèo

Doanh số cho vay hộ nghèo là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền ngân hàng cho hộ nghèo vay trong thời kỳ nhất định thường là một năm

Ngoài ra ngân hàng còn dựng chỉ tiêu tương đối phản ánh tỷ trọng cho vay hộ nghèo trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng trong một năm

Doanh số cho vay hộ nghèo

Tỷ trọng doanh số cho vay hộ nghèo = x 100% Tổng doanh số cho vay

* Doanh số thu nợ hộ nghèo

Doanh số thu nợ hộ nghèo là chỉ tiêu tuyệt đồi phản ánh tổng số tiền ngân hàng thu được sau khi giải ngân cho hộ nghèo

Để phản ánh tình hình thu nợ hộ nghèo, ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tưong đối phản ánh tỷ trọng thu nợ được trong tổng doanh số cho vay hộ nghèo của ngân hàng trong một thời kỳ, chỉ tiêu này được tính bằng công thức:

Trang 40

35

Doanh số thu nợ hộ nghèo

Doanh số cho vay hộ nghèo

* Dư nợ quá hạn hộ nghèo

Dư nợ quá hạn của hộ nghèo là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền

ngân hàng chưa thu hồi được sau một thời gian nhất định kể từ ngày khoản

vay đến hạn thanh toán tại thời điểm đang xem xét Bên cạnh chỉ tiêu tuyệt

đối, ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn hộ nghèo

Tỷ lệ nợ quá hạn hộ nghèo = x 100% Tổng dư nợ hộ nghèo

Đây là chỉ tiêu tương đối được sử dụng chủ yếu để đánh giá hiệu quả cho

vay đối với hộ nghèo Hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay

nói riêng đều tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng tới kết quả và sự an toàn kinh

doanh của ngân hàng Vì vậy việc đảm bảo thu hồi vốn, thu nợ đúng hạn thể

hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn thấp là mục tiêu quan trọng của ngân hàng

Để xem xét chi tiết hơn khả năng không thu hồi được nợ, ta còn sử dụng

chỉ tiêu tỷ lệ nợ khó đòi

Tổng nợ khó đòi hộ nghèo

Tổng nợ quá hạn hộ nghèo

Đây là một chỉ tiêu tương đối, tỷ lệ này ở mức cao là dấu hiệu cho thấy

nguy cơ mất vốn cao do các khoản vay có vấn đề

Ngày đăng: 28/01/2024, 10:45

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w