Nghiên cứu này đi sâu và việc tổ chức nguồn vốn trong các doanh nghiệp may ở Việt Nam, đề xuất 7 giải pháp trong đó có giải pháp đổi mới cơ cấu nguồn vốn gắn với việc tổ chức lại SXKD nh
CỞ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP
Tài chính doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp và tài chính doanh nghiệp
Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế tập hợp nhiều cá nhân, thực hiện các hoạt động kinh tế mà cá nhân không thể tự mình thực hiện Với tư cách pháp nhân độc lập, doanh nghiệp hoạt động trên thị trường nhằm gia tăng giá trị cho chủ sở hữu.
Doanh nghiệp là tổ chức kinh doanh được pháp luật công nhận, có từ một chủ sở hữu trở lên và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình Theo Luật Doanh Nghiệp 2014 tại Việt Nam, doanh nghiệp phải có tài sản, tên riêng và trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh để hoạt động trên thị trường Luật quy định bốn hình thức pháp lý cơ bản của doanh nghiệp: Doanh nghiệp tư nhân, Công ty hợp danh, Công ty Trách nhiệm hữu hạn và Công ty Cổ Phần Bài viết sẽ tập trung nghiên cứu về hình thức Công ty Trách nhiệm hữu hạn.
Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) là một loại hình doanh nghiệp được công nhận là pháp nhân theo luật pháp Việt Nam Trong mô hình này, công ty và chủ
Theo Điều 73 Luật Doanh nghiệp 2014, công ty TNHH một thành viên là doanh nghiệp do một cá nhân hoặc tổ chức làm chủ sở hữu, được gọi là chủ sở hữu công ty Chủ sở hữu công ty chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản của công ty trong giới hạn vốn điều lệ Công ty TNHH một thành viên có tư cách pháp nhân từ ngày được cơ quan thẩm quyền cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
8 quyền cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty TNHH 1 thành viên không được quyền phát hành cổ phiếu.
Luật Doanh nghiệp 2014 quy định rằng Công ty TNHH hai thành viên trở lên là doanh nghiệp có tối thiểu 2 và tối đa 50 thành viên, bao gồm cả tổ chức và cá nhân Các thành viên chịu trách nhiệm về nợ và nghĩa vụ tài sản của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp Công ty TNHH hai thành viên trở lên có tư cách pháp nhân kể từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, nhưng không có quyền phát hành cổ phiếu.
1.1.1.2 Khái niệm tài chính doanh nghiệp
Tài chính đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế của doanh nghiệp, có mối liên hệ chặt chẽ với các hoạt động kinh tế khác Sự tương tác này thể hiện mối quan hệ giữa sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, phản ánh sự ảnh hưởng lẫn nhau giữa hai yếu tố này trong quá trình phát triển kinh tế.
Tài chính doanh nghiệp là hệ thống luồng chuyển giá trị, phản ánh sự chuyển hóa các nguồn tài chính trong quá trình phân phối Mục tiêu của tài chính doanh nghiệp là tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ nhằm đạt được các mục tiêu kinh doanh.
Tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính của nền kinh tế, liên quan đến việc tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp Các hoạt động tài chính bao gồm việc tạo lập, phân phối và sử dụng quỹ tiền, góp phần vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Giáo trình Tài chính doanh nghiệp (2012) của Trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội định nghĩa tài chính doanh nghiệp là những quan hệ giá trị giữa doanh nghiệp và các chủ thể trong nền kinh tế Tài chính doanh nghiệp phản ánh các quan hệ kinh tế thông qua việc tạo lập, phân phối và sử dụng quỹ tiền tệ của doanh nghiệp Các quan hệ này được gọi là quan hệ tài chính doanh nghiệp, với cốt lõi là các quyết định nhằm tối đa lợi nhuận và tối thiểu rủi ro kinh doanh.
Tài chính doanh nghiệp thể hiện các mối quan hệ kinh tế thông qua giá trị liên quan đến việc hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ trong hoạt động của doanh nghiệp.
Tài chính doanh nghiệp đề cập đến các quỹ tiền tệ liên quan đến việc tạo lập, phân phối và sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
1.1.2 Đặ c điểm của T ài chính doanh nghiệp
Quan hệ tài chính doanh nghiệp được chia thành hai loại chính: quan hệ tài chính bên ngoài và quan hệ tài chính nội bộ Quan hệ tài chính bên ngoài bao gồm mối quan hệ giữa doanh nghiệp và Nhà nước, thể hiện qua việc Nhà nước cấp vốn cho doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp nhà nước) và doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ tài chính như nộp thuế Ngoài ra, còn có quan hệ với các chủ thể kinh tế khác liên quan đến thanh toán trong vay vốn, đầu tư, mua bán tài sản và dịch vụ Trong khi đó, quan hệ tài chính nội bộ doanh nghiệp liên quan đến thanh toán tiền lương, thưởng, phạt cho nhân viên, mối quan hệ thanh toán giữa các bộ phận, phân phối lợi nhuận sau thuế, chia lợi tức cho cổ đông và hình thành các quỹ của doanh nghiệp.
Tài chính doanh nghiệp là tổng thể các mối quan hệ kinh tế liên quan đến việc tạo lập và sử dụng nguồn lực kinh tế trong hoạt động của doanh nghiệp Nó phản ánh quá trình hình thành và sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu và mục tiêu của doanh nghiệp Là một phần của hệ thống tài chính, tài chính doanh nghiệp tổng hợp kết quả hoạt động của doanh nghiệp.
Tài chính doanh nghiệp có những đặc điểm như sau:
Tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành và sử dụng vốn cũng như các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp Nó liên quan mật thiết đến hoạt động sản xuất kinh doanh và các mối quan hệ tài chính phát sinh, bao gồm quan hệ nộp thuế với Nhà nước, quan hệ thanh toán với các đối tác xã hội và người lao động.
Sự vận động của quỹ tiền tệ và vốn kinh doanh tại công ty TNHH có những đặc điểm riêng biệt Cụ thể, vốn kinh doanh luôn liên quan chặt chẽ đến các yếu tố vật tư và lao động, được hình thành ban đầu và tiếp tục được bổ sung trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh Mục tiêu của sự vận động này là nhằm đạt được doanh lợi tối ưu.
Quản trị tài chính doanh nghiệp
1.2.1 Khái niệm quản trị tài chính doanh nghiệp
Quản trị tài chính doanh nghiệp là quá trình quản lý ảnh hưởng của các nhà quản trị đối với hoạt động tài chính của doanh nghiệp Điều này được thể hiện qua việc sử dụng thông tin chính xác về tình trạng tài chính để phân tích điểm mạnh và điểm yếu, từ đó lập kế hoạch kinh doanh, kế hoạch sử dụng nguồn tài chính, tài sản cố định và nhu cầu nhân công trong tương lai, nhằm tối ưu hóa lợi tức cho cổ đông (Nguyễn Tấn Bình, 2013).
Quản trị tài chính là quá trình quản lý thông tin liên quan đến môi trường tài chính và nội bộ của công ty Nhà quản trị tài chính phải xử lý các mối quan hệ tài chính phát sinh trong hoạt động sản xuất kinh doanh và đưa ra quyết định tài chính hợp lý nhằm tối đa hóa giá trị công ty.
Theo Ezara Solomon trong học thuyết quản trị tài chính của mình (1963), quản trị tài chính là việc sử dụng thông tin chính xác về tình trạng tài chính của một đơn vị để phân tích điểm mạnh và điểm yếu, từ đó lập kế hoạch hành động và sử dụng nguồn tài chính, tài sản cố định cùng nhu cầu nhân công trong tương lai nhằm đạt được mục tiêu tăng giá trị cho đơn vị.
Quản trị tài chính doanh nghiệp bao gồm các hình thức, phương pháp, nguyên tắc và công cụ được áp dụng để quản lý tài chính trong các điều kiện cụ thể, nhằm đạt được những mục tiêu nhất định.
Quản trị tài chính là quá trình áp dụng các phương pháp và công cụ quản lý nhằm kiểm soát dòng chảy của nguồn lực tài chính trong doanh nghiệp, phục vụ cho các mục tiêu hoạt động sản xuất và kinh doanh.
Theo quan điểm trên thì quản trị tài chính doanh nghiệp thể hiện trên 2 khía cạnh:
Quản trị nguồn tài chính của doanh nghiệp là quá trình quản lý luồng dịch chuyển giá trị, nhằm tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ để đạt được mục tiêu kinh doanh Hoạt động tài chính bao gồm huy động vốn, quản trị và sử dụng nguồn vốn và tài sản, quản lý doanh thu, chi phí, và xác định giá thành sản phẩm một cách chính xác Ngoài ra, việc phân phối lợi nhuận cần đảm bảo lợi ích cho các bộ phận trong doanh nghiệp và thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước Quản trị tài chính doanh nghiệp tập trung vào việc quản lý sự vận động của nguồn vốn, sử dụng tài sản hiệu quả, và theo dõi kết quả hoạt động như doanh thu, chi phí, lợi nhuận và các quỹ của doanh nghiệp.
Quản trị tài chính doanh nghiệp là quá trình mà nhà quản trị tác động đến các hoạt động tài chính trong doanh nghiệp Các nhà quản trị sử dụng công cụ tài chính và phương thức tổ chức để kiểm soát nguồn lực tài chính Kiểm soát tài chính và công tác kế toán kiểm toán đóng vai trò quan trọng trong quản trị tài chính doanh nghiệp.
1.2.2 Mục tiêu của quản trị tài chính doanh nghiệp
Mục tiêu chính của quản trị doanh nghiệp là tối đa hóa giá trị doanh nghiệp, từ đó nâng cao tài sản và củng cố vị thế trên thị trường Việc này thể hiện qua việc tăng chênh lệch giá trị thị trường của cổ phiếu hoặc thu nhập của chủ sở hữu so với vốn chủ sở hữu ban đầu, tạo ra giá trị thị trường tăng thêm (Market Value Added - MVA).
Tối đa hóa giá trị doanh nghiệp không chỉ đơn thuần là tối đa hóa lợi nhuận, vì lợi nhuận không phản ánh đầy đủ chi phí cần thiết để đạt được mức lợi nhuận tối đa Mục tiêu ngắn hạn của doanh nghiệp là tối đa hóa lợi nhuận, trong khi mục tiêu dài hạn là tối đa hóa giá trị doanh nghiệp Hơn nữa, lợi nhuận thường tỷ lệ thuận với rủi ro; tỷ suất lợi nhuận cao đồng nghĩa với rủi ro lớn Mặc dù rủi ro có thể bị bỏ qua trong các quyết định ngắn hạn, nhưng nó cần được xem xét kỹ lưỡng trong các quyết định dài hạn.
Tối đa hóa giá trị doanh nghiệp không chỉ xem xét yếu tố rủi ro mà còn tính đến giá trị thời gian của tiền, điều mà tối đa hóa lợi nhuận chưa chú ý đến Việc cân nhắc những yếu tố này là cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả trong kinh doanh.
Một mục tiêu quan trọng trong quản trị tài chính doanh nghiệp là duy trì và đảm bảo trách nhiệm xã hội Doanh nghiệp không chỉ tập trung vào lợi ích của chủ sở hữu mà còn phải bảo vệ quyền lợi của các bên hữu quan, bao gồm người tiêu dùng, nhân viên, và cộng đồng Điều này bao gồm việc trả lương công bằng, đóng thuế trung thực, đảm bảo an toàn lao động, hỗ trợ phúc lợi xã hội, và bảo vệ môi trường.
1.2.3 Vai trò của quản trị tài chính doanh nghiệp
Quản trị tài chính đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo nguồn tài chính ổn định cho hoạt động của doanh nghiệp, giúp duy trì sự đồng bộ và hiệu quả trong kinh doanh Sự thành công và độc lập của doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào khả năng quản lý tài chính, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh toàn cầu ngày càng gay gắt Trong một thế giới không biên giới, việc quản lý tài chính trở nên quan trọng hơn bao giờ hết để doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển.
Doanh nghiệp cần huy động vốn với chi phí thấp và điều kiện ưu đãi để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh biến động qua từng thời kỳ Quản trị tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc lựa chọn cơ cấu vốn hiệu quả và tiết kiệm Để đạt được điều này, các nhà quản lý tài chính phải phân tích và xây dựng một nguồn vốn huy động tối ưu cho từng giai đoạn phát triển của doanh nghiệp.
Để đảm bảo tỷ suất sinh lời cao cho vốn doanh nghiệp, các nhà quản trị tài chính cần hỗ trợ giám đốc trong việc hoạch định chiến lược tài chính ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Điều này dựa trên việc đánh giá tổng quát và phân tích các yếu tố tài chính quan trọng ảnh hưởng đến sự tồn tại của doanh nghiệp, như chiến lược tham gia vào thị trường tiền tệ và vốn Họ cũng cần xác định chiến lược tài chính cho các chương trình và dự án mở rộng hoặc thu hẹp quy mô sản xuất Qua đó, việc đánh giá và dự báo hiệu quả các hoạt động đầu tư, liên kết, cũng như phát hiện âm mưu thôn tính từ đối thủ cạnh tranh sẽ được thực hiện, từ đó đề xuất các phương án chia tách hoặc sáp nhập hợp lý.
Để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động, doanh nghiệp cần phát huy những điểm mạnh và khắc phục các hạn chế của mình Quản trị tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập chính sách phân chia lợi nhuận hợp lý, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững.
Kinh nghiệm quản trị tài chính tại một số doanh nghiệp trong nước và bài học kin h nghiệm rút ra cho Công ty TNHH Kỹ Thuật
nước và bài học kinh nghiệm rút ra cho Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị tài chính tại một số doanh nghiệp trong nước
1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị tài chính tại Công ty TNHH kỹ thuật dịch vụ thương mại Hozentech
Công ty TNHH kỹ thuật dịch vụ thương mại Hozentec, thành lập tháng 03 năm 2013, là đơn vị tiên phong tại Việt Nam trong lĩnh vực bảo trì và sửa chữa thiết bị cho nhà máy công nghiệp Được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh số 0312191663 bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư TPHCM, Hozentec chuyên cung cấp dịch vụ bảo trì công nghiệp, thiết bị, vật tư và dụng cụ bảo trì cho các nhà máy sản xuất.
Công tác quản trị tài chính tại công ty được thực hiện theo quy trình từ lập kế hoạch, tổ chức thực hiện, đến kiểm tra giám sát và tổng kết đánh giá định kỳ hàng quý và hàng năm theo quy định.
Công tác quản trị vốn
Công ty thực hiện quản trị vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng quy định pháp luật, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng tài sản, nguồn vốn, quỹ đầu tư phát triển và tình hình công nợ Các báo cáo quyết toán hàng quý, chế độ tiền lương và nộp ngân sách cũng được giám sát chặt chẽ Công tác kiểm tra và kiểm kê định kỳ được thực hiện tốt, không phát hiện sai sót nào trong hạch toán kế toán Phương thức huy động và quản trị vốn linh hoạt, góp phần tích cực vào việc tích tụ và tập trung vốn cho công ty.
Công tác quản trị doanh thu, chi phí, lợi nhuận
Công tác ghi nhận doanh thu được thực hiện đúng quy định và chuẩn mực kế toán, đảm bảo rằng doanh thu của các xí nghiệp được xác định một cách đáng tin cậy.
Quản trị và hạch toán chi phí đúng cách, đầy đủ và kịp thời theo quy định và chuẩn mực là rất quan trọng Việc phân loại chi phí theo nội dung kinh tế không chỉ giúp xác định trọng điểm quản trị chi phí mà còn hỗ trợ kiểm tra sự cân đối với các kế hoạch khác.
Công tác phân tích tài chính
Công ty tiến hành phân tích và đánh giá tình hình tài chính định kỳ hàng tháng và hàng năm Qua việc so sánh kết quả thực hiện giữa các năm, công ty xác định nguyên nhân của sự tăng giảm và đề xuất các giải pháp khắc phục hiệu quả cho các kỳ tiếp theo.
Công tác lập kế hoạch tài chính
Công ty chú trọng đến việc lập kế hoạch tài chính với cả chiến lược ngắn hạn và dài hạn Định kỳ, công ty thực hiện việc đối chiếu giữa kết quả kinh doanh thực tế và các kế hoạch đã đề ra.
Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát quản trị tài chính
Công ty đã chú trọng đến công tác kiểm soát tài chính thông qua việc thành lập bộ phận Kiểm toán nội bộ, phối hợp với các phòng ban chức năng để thường xuyên kiểm tra và giám sát Nhờ đó, công ty kịp thời phát hiện các sai sót và tồn tại, từ đó đưa ra cảnh báo cho lãnh đạo nhằm nâng cao hiệu quả quản trị tài chính.
Công ty kịp thời có các điều chỉnh, khắc phục.
Nhờ vào quản trị tài chính hiệu quả, công ty đã đạt được những thành tựu ấn tượng với doanh thu và lợi nhuận sau thuế tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho công ty mở rộng quy mô hoạt động tại Việt Nam.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị tài chính tạiCông ty TNHH kỹ thuật cơ điện - Viettech
Công ty TNHH kỹ thuật cơ điện Viettech chuyên cung cấp và lắp đặt hệ thống báo cháy, cứu hỏa và cấp thoát nước với chuyên môn cao Quản trị tài chính của công ty được thực hiện một cách hiệu quả và chuyên nghiệp.
+ Tình hình tài chính của công ty tương đối ổn định
Công ty chú trọng vào quản trị nguồn vốn, đặc biệt là việc tối ưu hóa cơ cấu vốn Họ thực hiện điều chỉnh hợp lý giữa thu và chi, đồng thời cắt giảm chi phí đầu vào để nâng cao hiệu quả tài chính.
Mọi kế hoạch thu chi cần tuân thủ nguyên tắc tiết kiệm và hiệu quả Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị tài chính không chỉ nâng cao tính chính xác mà còn đảm bảo tính khách quan trong quá trình thực hiện.
Các phòng ban trong công ty cần phối hợp chặt chẽ, đặc biệt là giữa bộ phận quản trị tài chính và các phòng ban khác, để đảm bảo các quyết định tài chính được thực hiện một cách nhất quán, kịp thời và hiệu quả.
Bên cạnh những kết quả đạt được vẫn còn một số tồn tại trong quá trình quản trị tài chính ủa c công ty:
36 kinh doanh do bị động.
+ Công tác quản trị vốn cố định chưa tốt, chưa khai thác được hiệu quả sử dụng các tài sản của Công ty TNHH kỹ thuật cơ- điện Viettech
1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt
Để nâng cao hiệu quả quản trị tài chính, các công ty cần chủ động hoàn thiện cơ chế quản trị nội bộ, đặc biệt là quy chế quản trị tài chính Điều này sẽ tạo ra khung pháp lý vững chắc cho quản lý tài chính, đồng thời giúp định hướng rõ ràng các phương hướng kinh doanh trong từng giai đoạn Việc lập kế hoạch tài chính cần dựa trên đánh giá tình hình tài chính trong quá khứ và hiện tại, cũng như dự báo các yếu tố tác động trong tương lai.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY
Tổng quan về Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Công ty TNHH K ỹ Thuật
CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT TAIKISHA VIỆT NAM, hay còn gọi là TAIKISHA VIETNAM ENGINEERING INC., có địa chỉ đăng ký kinh doanh tại tầng 12, Detech Tower, số 8 Tôn Thất Thuyết, phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội, Việt Nam.
Vào ngày 10 tháng 4 năm 1913, Takeshi Uenishi cùng ba đối tác đã thành lập Công ty TNHH Kenzaisha, đánh dấu sự khởi đầu của một tập đoàn kỹ thuật hàng đầu toàn cầu với 39 công ty và khoảng 3.000 nhân viên Tập đoàn chuyên cung cấp hệ thống điều hòa không khí, duy trì tiện nghi nhiệt trong các tòa nhà
Tập đoàn Taikisha, với lịch sử phát triển lâu dài, đã kiên cường vượt qua nhiều cuộc khủng hoảng và đạt được sự phát triển bền vững suốt hơn một thế kỷ Triết lý "Khách hàng là trên hết" đã trở thành giá trị cốt lõi từ những ngày đầu, góp phần vào thành công của tập đoàn.
Vào ngày 4 tháng 3 năm 1998, Taikisha chính thức ra mắt công ty con tại Hà Nội mang tên Taikisha Vietnam Engineering Inc., sau khi đã có văn phòng đại diện tại Thành phố Hồ Chí Minh Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam, 100% vốn Nhật Bản, chuyên thiết kế, lắp đặt và bảo hành hệ thống cơ điện trong xây dựng, nhanh chóng tạo được danh tiếng về sự đổi mới và chất lượng Đến nay, với trụ sở chính tại Hà Nội và văn phòng tại Hồ Chí Minh, công ty đã phát triển mạng lưới kinh doanh trên toàn quốc, tham gia nhiều dự án tiêu biểu như Fujitsu Computer Vietnam, Đại sứ quán Nhật Bản, Toyota, Honda, và nhiều thương hiệu lớn khác.
Taikisha Vietnam Engineering Inc được thành lập với bản sắc văn hóa Nhật Bản, thừa hưởng tinh thần, công nghệ và nguồn lực từ Công ty Mẹ, nhằm áp dụng tiêu chuẩn chất lượng cao của Nhật Bản vào công việc tại Đông Nam Á.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha
Hình 2 1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của Công ty TNHH Kỹ Thuật
Nguồn: Phòng HC-NS Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam có trụ sở chính tại Hà Nội và văn phòng đại diện ở Thành phố Hồ Chí Minh Cơ cấu tổ chức của công ty bao gồm Ban Giám Đốc và 9 phòng ban, trong đó Phòng Kế Toán và Ban Kiểm Soát đảm nhiệm chức năng chung cho cả hai miền, còn lại các phòng ban khác có bộ phận chuyên trách riêng cho từng miền.
Ban Giám đốc được chỉ định bởi đại hội đồng cổ đông của công ty Mẹ, chịu trách nhiệm trực tiếp trước đại hội đồng cổ đông để thực hiện quyền và nghĩa vụ được giao Là pháp nhân đại diện, Ban Giám đốc điều hành hoạt động kinh doanh của công ty, quản lý phần vốn và đưa ra các quyết định chiến lược, quản trị và phát triển Ngoài ra, Ban Giám đốc còn có nhiệm vụ ban hành quy chế quản trị nội bộ, cũng như bổ nhiệm, miễn nhiệm và cách chức các chức danh quản trị trong công ty Cơ cấu Ban Giám đốc bao gồm Tổng Giám Đốc, Phó Tổng Giám Đốc và hai Giám Đốc Khu vực.
- Ban kiểm soát: Có chức năng thanh tra kiểm soát các hoạt động tài chính của công ty như hoạt động mua bán, doanh thu, chi phí, lợi nhuận.
Phòng Tài chính Kế toán chịu trách nhiệm quản lý tài chính công ty, thực hiện hạch toán kế toán và quản trị vốn, tài sản Phòng cũng thống kê kịp thời tình hình biến động tài sản và nguồn vốn, hướng dẫn lập chứng từ hợp lệ cho công tác tài chính kế toán và các thủ tục thanh quyết toán Ngoài ra, phòng còn tham mưu cho Giám đốc công ty trong việc quản lý và sử dụng nguồn lực tài chính, đảm bảo tính hợp lý và phù hợp với điều kiện thực tiễn của đơn vị.
- Bộ phận Xây dựng, bao gồm:
Phòng Kinh Doanh đảm nhiệm vai trò quan trọng trong việc tìm kiếm khách hàng, đàm phán giá cả và soạn thảo hợp đồng Ngoài ra, phòng còn liên hệ và xử lý các yêu cầu của khách hàng liên quan đến chứng từ và thủ tục.
Phòng Thiết kế sẽ hợp tác với phòng Dự án và khách hàng để phát triển thiết kế kỹ thuật dựa trên đơn hàng đã ký Sau khi hoàn thiện, thiết kế sẽ được gửi đi thẩm duyệt bởi các cơ quan chức năng cần thiết Đồng thời, phòng sẽ tiến hành bóc tách khối lượng vật tư và nhân công, tạo cơ sở cho việc đặt mua vật tư và ký hợp đồng với nhân công.
Phòng Dự án là bộ phận thực hiện thi công dịch vụ cho khách hàng, bao gồm việc lập ngân sách dựa trên số liệu từ bản vẽ thiết kế, đặt hàng vật tư và hợp đồng nhân công Đội ngũ này tiến hành thi công lắp đặt tại công trình, thực hiện nghiệm thu và hoàn thiện dự án Mỗi dự án được quản lý bởi ban quản lý dự án, cùng với nhân viên hành chính và bộ phận kỹ sư.
Phòng mua hàng chịu trách nhiệm thực hiện các hoạt động mua sắm vật tư, thiết bị và hợp đồng nhân công theo yêu cầu của dự án Đồng thời, phòng cũng đảm nhiệm việc soạn thảo và xử lý các vấn đề liên quan đến đàm phán, hợp đồng, giao hàng cũng như các chứng từ thanh toán từ nhà cung cấp và nhà thầu phụ.
- Bộ phận Chăm sóc khách hàng bao gồm:
Phòng Kiểm soát chất lượng, dưới sự hướng dẫn của Quản lý bộ phận, trực tiếp làm việc với khách hàng để đảm bảo các tiêu chuẩn hàng hóa và chất lượng Chúng tôi kiểm tra chất lượng ở từng giai đoạn, cam kết đáp ứng đầy đủ yêu cầu của khách hàng về tiêu chuẩn chất lượng thi công.
Phòng An Toàn đảm nhiệm việc quản lý các vấn đề liên quan đến an toàn trong quá trình thi công, đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn an toàn của cả khách hàng
Phòng Hành chính Nhân sự chịu trách nhiệm quản lý tổ chức hành chính và các công tác nhân sự như đào tạo, luân chuyển và tuyển dụng Phòng cũng thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến chế độ lao động, tiền lương, tiền thưởng, soạn thảo quy chế và ra các văn bản, quyết định cần thiết Ngoài ra, phòng Hành chính – Nhân sự còn tham mưu tổng hợp để xây dựng kế hoạch công tác chỉ huy và điều hành cho lãnh đạo công ty theo tuần, tháng, quý, năm cùng các chương trình công tác cụ thể.
2.1.3 Đặc điểm hoạt động của Công ty TNHH K ỹ Thuật Taikish a
Thực trạng tài chính tại Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt
Để có cái nhìn chính xác về tình hình quản trị tài chính tại Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam, việc nghiên cứu và đánh giá tổng quan về thực trạng tài chính của công ty là điều cần thiết.
2.2 1 Thực trạng tài sản và nguồn vốn
Bảng Bảng cân đối kế toán Taikisha Việt Nam giai đoạn 2017 2 -2019 Đơn vị tính: Triệu đồng
Tài sản ngắn hạn của công ty đạt 110.181,35 triệu đồng, chiếm 72,94% tổng tài sản, với tiền và các khoản tương đương tiền là 42.073,01 triệu đồng (27,85%) Các khoản phải thu ngắn hạn đóng góp 53.129,96 triệu đồng, tương đương 35,17%, trong khi hàng tồn kho là 7.752,28 triệu đồng, chiếm 5,13% Tài sản ngắn hạn khác ghi nhận 7.226,10 triệu đồng, tương đương 4,78% So với các năm trước, tỷ trọng tài sản ngắn hạn có sự thay đổi rõ rệt, cho thấy sự biến động trong quản lý tài chính của công ty.
Tài sản dài hạn 40.875,00 27,06 62.584,97 38,81 80.876,89 33,44 Tài sản cố định 34.514,66 22,85 52.765,31 32,72 68.099,05 28,16 Tài sản dở dang dài hạn 765,89 0,51 1.083,98 0,67 3.539,90 1,46 Tài sản dài hạn khác 5.594,44 3,70 8.735,67 5,42 9.237,94 3,82
Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
Qua bảng cân đối tài chính của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam giai đoạn 2017 2019, về giá trị, chỉ tiêu tổng tài sản và tổng nguồn vốn -
45 của công ty có tự gia tăng về giá trị, tốc độ gia tăng năm sau cao hơn năm trước
Từ năm 2017 đến năm 2019, tổng tài sản của công ty đã có sự gia tăng đáng kể, từ 151.056,35 triệu đồng năm 2017 lên 161.241,50 triệu đồng năm 2018, tương ứng với mức tăng 6,74% Đặc biệt, năm 2019, tổng tài sản đạt 241.869,36 triệu đồng, tăng 80.627,86 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 50% so với năm 2018 Điều này cho thấy quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang ngày càng được mở rộng.
* Về cơ cấu nguồn vốn
Trong cơ cấu vốn của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam, vốn chủ sở hữu chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, với các con số cụ thể là 20,85% vào năm 2017, 22,57% vào năm 2018 và giảm còn 11,81% vào năm 2019 Điều này cho thấy mức độ tự chủ tài chính của doanh nghiệp còn thấp, và nguồn tài trợ chính cho vốn cố định chủ yếu là từ vốn vay.
Từ năm 2017 đến năm 2019, vốn chủ sở hữu của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam đã tăng liên tục, với mức tăng 15,58% trong năm 2018 so với năm 2017 và 24,98% trong năm 2019 so với năm 2018 Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng của vốn chủ sở hữu vẫn thấp hơn so với tổng nguồn vốn, điều này cho thấy doanh nghiệp chủ yếu sử dụng nguồn vốn vay, đặc biệt là vay dài hạn.
Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam trong giai đoạn 2017-2019 đã ghi nhận sự gia tăng về giá trị và có sự thay đổi trong cơ cấu Những biến động này hoàn toàn phù hợp với mục tiêu chiến lược mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của công ty.
Hình 2 2 Cơ cấu nguồn vốn của Công ty TNHH K ỹThuật
Nguồn: Phòng Tài chính kế toán Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt
Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam có cơ cấu tài sản bao gồm ba mảng chính: tài sản ngắn hạn, tài sản cố định và tài sản đầu tư tài chính Trong đó, hoạt động đầu tư tài chính không đáng kể, do đó, cần chú trọng vào thực trạng của tài sản ngắn hạn và tài sản cố định của công ty.
- Thực trạng tài sản ngắn hạn:
Bảng Cơ cấu tài sản ngắn hạn của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha 3
Việt Nam Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
I- Tiền và các khoản tương đương tiền
2 Các khoản tương đương tiền - - - -
II- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
III- Các khoản phải thu ngắn hạn
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn
3 Phải thu ngắn hạn khác 564,31 0,51 503,74 0,51 309,6 0,19
IV- Hàng tồn kho 7.752,28 7,04 22.333,20 22,64 12.915,54 8,02 V- Tài sản ngắn hạn khác 7.226,10 6,55 14.548,69 14,75 30.965,26 19,23
Nguồn: Phòng Tài c hính- Kế toán Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
Vào năm 2017, cơ cấu vốn lưu động của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam cho thấy các khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn nhất với 48,22%, tiếp theo là tiền và các khoản tương đương tiền (38,19%), hàng tồn kho (7,04%) và tài sản ngắn hạn khác (6,55%) Tuy nhiên, đến năm 2019, tỷ trọng các khoản phải thu giảm xuống còn 46,43% tổng vốn lưu động, trong khi tỷ lệ tiền và các khoản tương đương tiền đã tăng từ 8,62% năm 2018 lên 26,31% năm 2019.
2017 - 2019 luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tài sản ngắn hạn Năm
Từ năm 2017 đến 2019, tỷ lệ các khoản phải thu của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam dao động từ 46,43% đến 54%, cho thấy vốn công ty bị chiếm dụng đáng kể Nguyên nhân chủ yếu là do chính sách cấp tín dụng cho khách hàng và sự yếu kém trong quản lý nợ Điều này đặt ra nhiều thách thức trong quản trị vốn, yêu cầu công ty cần xem xét và điều chỉnh lại cơ cấu vốn lưu động để phù hợp với tình hình hiện tại, đồng thời thiết lập chính sách hiệu quả nhằm thu hồi vốn bị chiếm dụng.
- Thực trạng tài sản cố định:
Bảng Tình trạng tài sản cố định của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt 4
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
- Giá trị hao mòn luỹ kế -23.601,46 -30.990,63 - 41.486,24 -7.389 31,31 -10.496 33,87 TSCĐ vô hình - - - - - - -
- Giá trị hao mòn luỹ kế - 98,55 - 98,55 - 98,55 - 0,00 - 0,00
TS dở dang dài hạn 765,89 1.083,98 3.539,90 318 41,53 2.456 226,56 Chi phí XDCB dở dang 765,89 1.083,98 3.539,90 318 41,53 2.456 226,56 Đơn vị tính: Triệu đồng Nguồn: Phòng Tài chính- Kế toán Công ty T NHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
Trong giai đoạn 2017-2019, tài sản cố định của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam chủ yếu bao gồm tài sản cố định hữu hình, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản cố định của công ty Giá trị nguyên giá của tài sản cố định hữu hình đã tăng trong giai đoạn này do công ty mở rộng quy mô, thay thế và nâng cấp các máy móc thi công hiện đại, bao gồm Hệ thống Điều hòa thông gió, Hệ thống chữa cháy, Hệ thống tiện ích, Hệ thống điện, Hệ thống xử lý nước và nước thải, Hệ thống sơn hoàn thiện, Phòng sạch và hoàn thiện nội thất, Nhà kính, Dịch vụ bảo trì và cải tạo, nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và tăng lợi nhuận cho công ty.
2.2.2 Thực trạng doa nh thu, chi phí, lợi nhuận
Trong giai đoạn 2017-2019, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam cho thấy các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận được quản trị hiệu quả.
Bảng 5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Kỹ Thuật
Taikisha Việt Nam Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2018/2017 Năm 2019/2018
1 Doanh thu bán hàng và cung c ấp dịch vụ
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 35.475,26 43.328,22 54.392,84 7.852,96 22,14 11.064,62 25,54
6 Doanh thu hoạt động tài chính 1.294,52 440,12 1.784,76 -854,39 -66 1.344,64 305,5
- Trong đó: Chi phí lãi vay 7.096,00 8.583,00 6.853,72 1.487,00 20,96 -1.729,28 -20,15
9 Chi phí quản trị doanh nghiệp 22.828,07 29.547,00 37.541,67 6.718,93 29,43 7.994,67 27,06
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) - - - - 0 - 0
Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
Doanh thu của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam đã tăng trưởng mạnh mẽ với tốc độ bình quân trên 30% mỗi năm, vượt xa mức kỳ vọng tăng 10% so với năm trước Điều này cho thấy công tác quản trị doanh thu tại công ty được thực hiện hiệu quả, đảm bảo ghi nhận kịp thời và chính xác Tuy nhiên, sự chênh lệch lớn giữa tốc độ tăng trưởng doanh thu thực tế và kế hoạch cho thấy công tác lập kế hoạch doanh thu chưa thực sự phù hợp với thực tế hoạt động thi công và các lĩnh vực khác, dẫn đến việc đánh giá khả năng tăng trưởng chưa chính xác.
50 sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam.tăng 10% so với năm trước, chỉ tiêu doanh thu tài chính và thu nhập khác là 5%)
Bảng 6 D oanh thu kế hoạch và Doanh thu thực hiện của công ty TNHH Kỹ
Thuật Taikisha Việt Nam Đơn vị tính: Triệu đồng
Kế hoạch Thực hiện TH/
Kế hoạch Thực hiện TH/
Kế hoạch Thực hiện TH/
Nguồn: Phòng Tài chính Kế toán Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam -
Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam đã quản lý doanh thu hiệu quả thông qua các dịch vụ như thi công hệ thống điều hòa thông gió, hệ thống chữa cháy, hệ thống tiện ích, hệ thống điện, hệ thống xử lý nước và nước thải, hệ thống sơn hoàn thiện, phòng sạch và hoàn thiện nội thất, nhà kính, cùng với dịch vụ bảo trì và cải tạo Tốc độ tăng trưởng doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty rất ấn tượng, điều này không phải doanh nghiệp nào cũng có thể đạt được.
Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế là một yếu tố quan trọng mà Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam luôn chú trọng Năm 2017, lợi nhuận sau thuế đạt 7.979,66 triệu đồng, nhưng đến năm 2018, chỉ tiêu này giảm xuống còn 4.566,34 triệu đồng Tuy nhiên, vào năm 2019, lợi nhuận sau thuế đã tăng trở lại, đạt 7.611,56 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 66,69% so với năm 2018.
Trong giai đoạn 2017-2019, Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam ghi nhận sự gia tăng cả về doanh thu thuần và giá vốn Tuy nhiên, tỷ lệ tăng trưởng của hai chỉ tiêu này không đồng nhất, với doanh thu thuần năm 2018 có sự chênh lệch rõ rệt so với năm trước.
2017 tăng 39,63% thì chỉ tiêu giá vốn lại tăng 42,94%; doanh thu thuần năm
2019 so với năm 2018 tăng 43,96% thì giá vốn hàng bán tăng với mức độ cao hơn, (tăng 46,94%)
Quy trình quản trị tài chính tại công ty TNHH Kỹ Thuật
Tình hình tài chính của công ty Taikisha Việt Nam phản ánh hiệu quả quản trị tài chính của doanh nghiệp Bài viết nghiên cứu bản chất quản trị tài chính tại công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam, phân tích cách thức tạo ra kết quả tài chính tích cực Luận văn áp dụng quy trình quản trị tài chính để chỉ ra sự khác biệt trong phương thức hoạt động của doanh nghiệp có yếu tố nước ngoài, đồng thời làm rõ hiệu quả và những hạn chế trong bối cảnh kinh doanh tại Việt Nam.
2.3 1 Hoạch định chiến lược tài chính
2.3.1.1 Cơ sở hoạch đính chiến lược tài chính
Chiến lược tài chính của Taikisha được phát triển dựa trên việc nghiên cứu môi trường và dự báo, xác định hệ thống mục tiêu của công ty, cùng với việc phân tích đặc điểm dòng tiền.
Môi trường tài chính của công ty bao gồm các yếu tố bên trong và bên ngoài ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định tài chính Việc xem xét môi trường kinh doanh là rất quan trọng để đưa ra các quyết định tài chính hợp lý và hiệu quả.
Thị trường toàn cầu đang trở nên khắc nghiệt hơn do sự gia tăng các nhà sản xuất từ các nước mới nổi và xung đột thương mại Mỹ - Trung, tạo ra nhiều cơ hội đầu tư thông qua việc tái phân bố chuỗi cung ứng trong ngành sản xuất Tại Việt Nam, môi trường kinh doanh đã có những cải thiện tích cực với các chính sách được cập nhật nhằm giảm bớt thủ tục cho doanh nghiệp, nhưng văn hóa làm việc vẫn còn thiên về quan hệ và cảm xúc, yêu cầu sự mềm mỏng và khéo léo trong quản lý Trong lĩnh vực hoạt động, công ty dự đoán thị trường sẽ duy trì ổn định nhờ nhu cầu cải tạo và xây mới công trình theo tiêu chuẩn hiện đại, đặc biệt là trong ngành sản xuất linh kiện điện tử và phương tiện liên quan đến công nghệ 5G, tự lái và trí tuệ nhân tạo, mặc dù có sự suy giảm trong sản xuất công nghiệp Nhật Bản Tuy nhiên, sự không chắc chắn về mục tiêu đầu tư của khách hàng Nhật Bản, nhóm khách hàng chính của công ty, đang gia tăng Bên cạnh đó, nhu cầu về giải pháp môi trường, tiết kiệm năng lượng và chi phí đang ngày càng cao, cùng với các đặc trưng nội tại của doanh nghiệp cũng cần được xem xét trong quá trình hoạch định chiến lược.
Dựa trên nghiên cứu các yếu tố nội bộ và ngoại vi, Taikisha đã xác định mục tiêu quản trị tài chính cụ thể nhằm xây dựng một công ty phát triển bền vững và có trách nhiệm với xã hội Mục tiêu chung của tập đoàn là thu hút Cổ đông, Đối tác và Người lao động Các mục tiêu này sẽ được cụ thể hóa cho từng công ty con và từng giai đoạn tài chính, với ví dụ minh họa cho mục tiêu của Taikisha Việt Nam trong năm tài chính 2021.
Bảng Mục tiêu lượng hóa của Taikisha trong năm 202 7 1 Đơn vị tính: tỉ đồng
Giá trị đơn đặt hàng 1,872
Giá trị đặt hàng thuần 1,800
Lợi nhuận cho cổ đông công ty mẹ 71
Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu Ít nhất 8%
Nguồn: Báo cáo thường niên Taikisha Việt Nam năm tài chính 2020
Dòng tiền của công ty chủ yếu đến từ khách hàng Nhật Bản, những người có mối quan hệ lâu dài với thị trường gốc Điều này phản ánh tôn chỉ hoạt động của công ty, tập trung vào việc duy trì và phát triển mối quan hệ bền vững với khách hàng.
Taikisha luôn đặt khách hàng lên hàng đầu, tuân thủ nghiêm ngặt quy định thanh toán của họ, với chu kỳ lên đến 120 ngày Điều này tạo ra một sự không đồng nhất trong dòng tiền, khi đối tác cung cấp, thường là các doanh nghiệp trong nước với khả năng xoay chuyển vốn hạn chế, lại phải thanh toán đầu vào trong vòng 45 ngày Sự chênh lệch này giữa chu kỳ thanh toán của khách hàng và nhà cung cấp gây ra áp lực lên dòng tiền của công ty.
2.3.1.2 Phương pháp hoạch định chiến lược tài chính
Chiến lược tài chính của Taikisha được xây dựng dựa trên cả hai phương pháp quy nạp và diễn giải Đối với chiến lược dài hạn, công ty Mẹ dựa vào bối cảnh và nghiên cứu môi trường để xác định chiến lược chung cho toàn tập đoàn, sau đó cụ thể hóa cho từng công ty con và bộ phận Ngân sách và ngân quỹ được lập từ các đơn vị nhỏ nhất như dự án và phòng ban, dựa trên thực tế đơn hàng và ngân sách năm trước, từ đó tổng hợp thành ngân sách chung cho từng giai đoạn theo quý và năm.
2.3.1.3 Kết quả hoạch định chiến lượctài chính
Chiến lược dài hạn của công ty được xây dựng theo chu kỳ 3 năm thông qua phương pháp diễn giải từ trên xuống dưới, nhằm cụ thể hóa ý chí và định hướng của Hội đồng Cổ đông công ty Mẹ đến Ban giám đốc Taikisha Việt Nam và các phòng ban bộ phận.
Cho giai đoạn 2018 2021, chiến lược dài hạn của Taikisha đó là:-
Củng cố vị trí của công ty trên thị trường
=> Củng cố nền tảng kinh doanh
=> Xây dựng danh mụ kinh doanh cân bằng, ứng phó với biến động môi trường kinh tế
Chính sách cơ bản Phương hướng Chiến lược
=> Tăng khả năng sinh lời
=> Tăng cường các giá trị gia tăng như tiết kiệm năng lượng, thân thiện với môi trường
=> Phân bổ nguồn lực tối ưu, tăng hiệu suất
Phát triển các giải pháp cho tương lai
=> Mở rộng lĩnh vực kinh doanh
=> Khai thác các khu vực kinh doanh hiện có, mở rộng lĩnh vực mới
=> Tăng khả năng giải quyết các vấn đề môi trường của khách hàng, giảm thiểu khí thải nhà kính và chất độc hại
Xây dựng một công ty thu hút, có nền móng quản trị vững chắc
=> Bảo toàn nguồn nhân lực hiện có, xây dựng đề án Nhân lực
=> Tăng cường việc quản trị công ty, Phát triển bộ phận kiểm soát
Hệ thống ngân sách của công ty được xây dựng theo phương pháp từ dưới lên, bắt đầu từ các dự án và phòng ban, sau đó tổng hợp lại để hình thành ngân sách toàn công ty.
Theo mô hình tổ chức, Phòng dự án là đơn vị thực hiện hoạt động kinh doanh chính của công ty, trong khi các phòng ban khác có chức năng hỗ trợ Do đó, ngân sách công ty được chia thành hai phần chính: ngân sách cho dự án và ngân sách cho các phòng ban hỗ trợ.
Ngân sách dự án được thiết kế riêng theo tính chất từng dự án, dựa trên quy mô đơn đặt hàng, khối lượng vật tư, thiết bị, số lượng nhân viên, thời gian thi công và địa điểm Ngân sách được chia thành hai loại chính: Ngân sách trực tiếp (bao gồm ngân sách Thiết bị, Vật tư, Nhân công ký hiệu A, B, C và Ngân sách Gián tiếp tại Công trình, Ngân sách cho con người ký hiệu F, K) và Ngân sách gián tiếp (Ngân sách tiền lương ký hiệu J) Mỗi nhóm ngân sách này tiếp tục được phân chia thành các mã chi tiết, giúp quản lý ngân sách hiệu quả và dễ dàng lọc dữ liệu.
Bảng Minh họa ngân sách dự án nhà máy Shofu (KCN Đồng Văn 3, Hà 8
Nam, thi công tháng 8/2020 – tháng 2/2021) Đơn vị tính: nghìn đồng
Ngân sách mới nhất Đã chi Số dư
Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
Ngân sách phòng ban hỗ trợ được phân loại theo các mã tương tự như ngân sách dự án, nhưng chỉ bao gồm chi phí liên quan đến Phòng ban, nhân sự và lương (F, K, J) Ngân sách năm nay được xây dựng dựa trên mức chi thực tế của năm trước, có điều chỉnh theo tỷ lệ lạm phát quy định là 5%.
Ngân sách của toàn bộ công ty được tổng hợp từ ngân sách dự án và ngân sách của các phòng ban hỗ trợ Cụ thể, ngân sách tiền lương của công ty bao gồm ngân sách tiền lương của tất cả các dự án cộng với ngân sách tiền lương của bộ phận hỗ trợ.
Ngân quỹ dự án bao gồm tổng hợp các nguồn thu chi thực tế từ ngân sách, với nguồn thu chủ yếu là tiền khách hàng tạm ứng, thanh toán đơn hàng, bảo hiểm và tiền phạt hợp đồng từ nhà thầu, nhà cung cấp Khoản chi của dự án chủ yếu là thanh toán cho nguyên vật liệu, thiết bị, tiền lương, và các chi phí cho con người cùng văn phòng, bao gồm cả phí phạt hợp đồng nếu có Đối với bộ phận hỗ trợ, nguồn thu chủ yếu đến từ thanh lý tài sản, tài trợ và phúc lợi, trong khi khoản chi tập trung vào tiền lương, chi phí hoạt động như mua sắm trang thiết bị, đồ dùng, đào tạo và điện nước.
2.3.2 Tổ chức và kiểm tra thực hiện
* Tổ chức thực hiện ngân sách
Đánh giá chung về quản trị tài chính tại Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam
2.4.1 Những kết quả đạt được
Quản trị tài chính tại Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam đã đạt được nhiều thành công, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và thúc đẩy sự phát triển bền vững của công ty.
2.4.1.1 Về Công tác hoạch định tài chính
Tập đoàn Taikisha và công ty Taikisha Việt Nam đã tiến hành đánh giá chi tiết về môi trường kinh doanh, bao gồm các yếu tố nội bộ và ngoại vi ảnh hưởng đến tài chính doanh nghiệp Họ cũng dự báo tiềm năng khách hàng, biến động nhu cầu đầu tư và chiến lược của khách hàng, nhằm xây dựng chiến lược tài chính phù hợp nhất.
Các mục tiêu được đặt ra một cách rõ ràng và cụ thể, bao gồm cả mục tiêu tổng quát và mục tiêu định lượng, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát và đánh giá mức độ hoàn thành các mục tiêu.
Việc xây dựng ngân sách chi tiết và sâu sắc không chỉ tạo thuận lợi cho việc thực hiện mà còn giúp kiểm tra và kiểm soát hiệu quả Ngân sách cần bám sát tình hình chi tiêu thực tế từ năm trước, đồng thời xem xét các yếu tố lạm phát và biến động thị trường để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả.
2.4.1.2 Về Tổ chức và kiểm tra thực hiện
Quản trị vốn lưu động đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam Công ty đã áp dụng những phương pháp quản lý vốn lưu động hiệu quả, được thể hiện qua các chỉ tiêu tài chính nổi bật.
Từ những thành công đạt được trong giai đoạn 2017 - 2019, như mở rộng quy mô và tăng cường năng lực sản xuất, Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam đã xây dựng được mối quan hệ vững chắc với các khách hàng uy tín trên thị trường Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho công ty trong việc huy động nguồn vốn, đáp ứng kịp thời các nhu cầu tài chính cho các hoạt động của mình.
Doanh thu từ dịch vụ năm 2019 đã tăng đáng kể so với năm 2018, cho thấy sự phát triển tích cực trong hoạt động kinh doanh của công ty, mang lại hiệu quả cao.
- Mức tiết kiệm vốn lưu động có xu hướng tăng lên; đây là một điều có lợi cho doanh nghiệp
Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam sở hữu cơ cấu nguồn vốn hợp lý, với tỷ trọng tài sản ngắn hạn luôn chiếm ưu thế.
64 trong tổng tài sản của công ty, hoàn toàn phù hợp với công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất
Công ty đã đạt được quyền tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua việc sử dụng hiệu quả vốn và tài sản Sự tự chủ về tài chính cùng với nguồn thu ngày càng tăng đã giúp cải thiện khả năng cạnh tranh của công ty trên thị trường.
Công ty đã lập kế hoạch khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) hàng năm, giúp nhà quản trị tài chính quản lý nguồn vốn khấu hao một cách hợp lý và hiệu quả Đồng thời, công ty xác định rõ trách nhiệm của từng cá nhân và phòng ban trong việc sử dụng tài sản, đảm bảo tài sản được sử dụng đúng mục đích và đạt hiệu quả cao.
Công tác quản trị doanh thu
Cơ chế quản trị doanh thu theo từng lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh đã nâng cao hiệu quả quản lý doanh thu tại Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam Điều này giúp các nhà quản trị xác định chính xác kết quả sản xuất kinh doanh, từ đó xây dựng các phương án dự tính doanh thu và các nguồn tiền trong tương lai, hỗ trợ tốt hơn cho công tác hoạch định tài chính.
2.4.1.3 Về phân tích tình hình tài chính
Việc phân tích tình hình tài chính tại Taikisha được thực hiện một cách chuyên nghiệp và toàn diện, dựa trên một cơ sở dữ liệu khổng lồ từ hoạt động hàng ngày của các phòng ban Phòng mua hàng lưu trữ thông tin về giá thành vật tư và thiết bị, phòng xây dựng ghi nhận dữ liệu về nhân công, trong khi phòng Kinh doanh theo dõi khối lượng đặt hàng của từng khách hàng Phân tích tài chính diễn ra liên tục từ Công ty Mẹ đến các Công ty con và từng phòng ban dự án, đảm bảo rằng dữ liệu phân tích luôn phản ánh chính xác nhất tình hình tài chính theo thời gian.
2.4.1.4 Về kiểm tra, giám sát tài chính và điều chỉnh
Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam đã thực hiện kiểm tra và giám sát tài chính hiệu quả, góp phần làm lành mạnh các mối quan hệ tài chính trong toàn hệ thống Các hình thức công khai tài chính, kiểm toán nội bộ và thanh tra tài chính đã được áp dụng, đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính.
Hoạt động kiểm tra giám sát được thực hiện một cách toàn diện và sâu sắc, với sự độc lập của các bộ phận chức năng như Ban tuân thủ và Phòng kiểm soát Điều này giúp đảm bảo tính minh bạch và công khai, không bị chi phối bởi các phòng ban khác hay các cấp quản lý.
Việc điều chỉnh nếu cần thiết cũng được thực hiện nhanh chóng, kịp thời, đảm bảo khắc phục được tồn tại trong hệ thống một cách nhanh nhất
Có nhiều nguyên nhân giúp công ty đạt được những kết quả trên, trong đó phải kể đến 04 nguyên nhân chủ yếu sau:
Cán bộ công nhân viên tại Công ty TNHH Kỹ Thuật Taikisha Việt Nam không ngừng nỗ lực và cố gắng, nâng cao trình độ tay nghề và chuyên môn nghiệp vụ, từ đó đáp ứng hiệu quả các yêu cầu công việc ở trình độ cao hơn.