Giải pháp ngăn ngừa và hạn hế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam hi nhánh huyện yên dũng, bắ giang

Sự cạnh tranh đầu tư tín dụng của các Ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt, đòi hỏi các Ngân hàng phải có chiếm lược cụ thể để đầu tư chiếm lĩnh thị phần, nhằm khẳng định vị thế, uy tí

TRƯỜ NG Đ Ạ I H C BÁCH KHOA HÀ N I Ọ Ộ

dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

TRƯỜ NG Đ Ạ I H C BÁCH KHOA HÀ N I Ọ Ộ

dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

L Ờ I CẢM ƠN

Trong thời gian h c tập, nghiên c u và viọ ứ ết Luận văn Thạc sỹ, em đã nhận

đượ ực s giúp đỡ nhi t tình c a nhi u cơ quan, t ch c và cá nhân ệ ủ ề ổ ứ

Trư c tiên cho phép em đướ ợc giửi lời cảm ơn sâu sắ ếc đ n các th y cô giáo ầviên c a Viủ ện Kinh tế và Quản lý, trường Đại học Bách khoa Hà Nội đã giảng d y ạ

và giúp đỡ em trong quá trình h c t p và nghiên c u ọ ậ ứ

Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu s c đắ ến PGS.TS Phạm Thị Thu Hà – người

hướng d n khoa họẫ c đã luôn tận tình chỉ ạ d y, hướng d n và cho em những ý kiến ẫđóng góp hế ứt s c quý báu trong quá trình th c hiự ện đềtài Luận văn tốt nghiệp này Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, các anh ch cán b , ị ộnhân viên công tác tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát tri n Nông thôn Việt Nam ể– Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang trong th i gian qua đã h t lòng tạo mọi ờ ế

điều kiện giúp đỡ và truyền đạt nh ng kinh nghi m quý báu, nh ng ứữ ệ ữ ng d ng trong ụmôi trường thự ếc t cho em trong quá trình nghiên cứu đề tài

Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè và những người thân

đã động viên, giúp đỡ tôi th c hiệự n lu n văn này ậ

Hà Nội, ngày 10 tháng năm 4 2020

Tác giả

Bùi Quốc Toản

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độ ậc l p – T ựdo – Hạnh phúc

B ẢN XÁC NHẬN CHỈNH SỬ A LU ẬN VĂN THẠC SĨ

H ọ và t ên tác giả ậ lu n văn : Bùi Quốc To n ả

Đề tài lu n văn: Giải pháp ngăn ngừ ậ a và h n ch r i ro tín d ng t i Ngân ạ ế ủ ụ ạhàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số SV: CA180045

Tác giả, Ngư i hư ng dẫn khoa học và Hội đồờ ớ ng ch m lu n văn xác nhận tác ấ ậgiả đã sửa chữa, bổ sung luận văn theo biên bản họp Hội đồng ngày 05/6/2020

với các nội dung sau:

- Rà soát lỗi chính tả, format (số thứ ự các mục, tiểu mục) t

- Rà soát và cập nhật danh mục tài liệu tham khảo, bỏ tên chức danh, học vị,

học hàm của tác giả

- B ổ sung nguồn trích dẫn tài liệu

- Chương 3 nên cấu trúc hậu quả phần giải pháp Căn cứ nội dung và các nguồn lực, k t qu d ki n.ế ả ự ế

- Làm rõ thêm về ội dung của quản trị ủi ro tín dụng của một NHTM n r

Ngày 12 tháng 6 năm 2020

Giáo viên hướng d n ẫ Tác gi luận văn ả

CHỦ Ị T CH HỘ I Đ NG Ồ

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iv

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Lý do thực hiện đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1

3 Mục tiêu nghiên cứu 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

5 Phương pháp nghiên cứu 3

6 Kết cấu của luận văn 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 6

1.2 Rủi ro tín dụng 9

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 9

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 10

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 10

1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12

1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 14

1.2.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động của ngân hàng thương mại 17

1.2.7 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 18

1.3 Kinh nghiệm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho gân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam N - Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 24

1.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng nước ngoài 24

1.3.2 Kinh nghiệm của một số ngân hàng trong nước 26

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 28

Tiểu kết chương 1 30

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN YÊN DŨNG, BẮC GIANG GIAI ĐOẠN 2017-2019 31

2.1 Tổng quan về Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 31

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 31

2.1.2 Bộ máy tổ chức 33

2.1.3 Kết quả kinh doanh những chỉ tiêu hoạt động chính giai đoạn 2017-2019 35

2.2 Phân tích rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn 2017-2019 43

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn 2017-2019 43

2.2.2 Phân tích thực tiễn công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 59

2.3 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn 2017-2019 81

2.3.1 Chính sách và quy trình tín dụng 81

2.3.2 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng 82

2.3.3 Tổ chức quản lý tín dụng và rủi ro tín dụng 83

2.3.4 Nhân công tố nghệ 83

2.4 Đánh giá chung thực tiễn công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn 2017-2019 84

2.4.1 Những kết quả đạt được 84

2.4.2 Các hạn chế tồn tại 85

2.4.3 Các nguyên nhân của hạn chế tồn tại 87

Tiểu kết chương 2 94

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN YÊN DŨNG, 95

BẮC GIANG GIAI ĐOẠN ĐẾN 2025 95

3.1 Định hướng phát triển kinh tế xã hội tỉnh Bắc Giang giai đoạn đến 2025 95

3.1.1 Định hướng phát triển kinh tế 95

3.1.2 Định hướng phát triển xã hội 96

3.2 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn đến 2025 98

3.2.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 98

3.2.2 Định hướng phát triển kinh doanh trong thời gian tới 99

3.2.3 Định hướng phát triển tín dụng trong thời gian tới 100

3.3 Một số giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang -

giai đoạn đến 2025 101

3.3.1 Xây dựng và thực hiện chính sách cho vay thích hợp 101

3.3.3 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 103

3.3.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 106

3.3.5 Giải pháp về nhân sự 108

3.3.6 Giải pháp bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra 109

3.4 Một số kiến nghị 110

3.4.1 Kiến nghị với chính phủ 110

3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 111

3.4.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 113

Tiểu kết chương 3 115

KẾT LUẬN 116

TÀI LIỆU THAM KHẢO 118

DANH MỤC CÁC T ẾỪVI T T T Ắ

Agribank Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam CBCNV Cán bộ công nhân viên

C IC Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước

CIH Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam

NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTW Ngân hàng Trung ương

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1.Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng 36 Bảng 2.2.Tình hình huy động vốn theo đối tượng tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 37 Bảng 2.3.Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 38 Bảng 2.4.Tình hình huy động vốn theo loại tiền tệ tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 39 Bảng 2.5.Kết quả kinh doanh tại Agribank chi nhánh Yên Dũng, Bắc Giang 42 Bảng 2.6.Tình hình cho vay phân theo thời hạn tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 44 Bảng 2.7.Tình hình nợ quá hạn theo thời gian 47 Bảng 2.8.Dư nợ tín dụng phân theo nhóm nợ 48 Bảng 2.9.Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân và hộ sản xuất tại Agribank chi nhánh Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn 2017 – 2019 51 Bảng 2.10.Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn 2017 – 2019 58 Bảng 2.11.Tỷ lệ trích lập dự phòng theo các loại nợ 69

DANH MỤC BIỂU ĐỒ HÌNH VẼ,

Biểu đồ 2 1.Tổng huy động vốn củ Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc a

Giang qua các năm 37

Hình 2.1.Tổ chức bộ máy quản lý của Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang 35

Hình 2.2.Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng 66

Hình 2.3.Sơ đồ quản lý nợ có vấn đề 74

Hình 2.4.Sơ đồ ngăn ngừa và xử lý khoản vay có vấn đề 80

PHẦN MỞ ĐẦU

1.Lý do thực hiện đề tài

Trong thời đại ngày nay, hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ và trở thành một xu thế phổ biến trên thế giới Cùng với xu hướng đổi mới của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng đang trong quá trình đổi mới và đạt được những thành công nhất định Xu thế hội nhập, cạnh tranh ngày một diễn ra gay gắt đã đặt hệ thống ngân hàng Việt Nam trước những cơ hội mới cũng như những khó khăn phải đối mặt

Trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng chiếm

tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng Đồng thời tín dụng cũng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại, đem lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng

Vì vậy, rủi ro tín dụng nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn nó tác động ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế

Có thể thấy, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt

nợ xấu cho ngân hàng Vì thế, làm thế nào để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả đang là một vấn đề mà các ngân hàng thương mại rất quan tâm, nhất là trong tình hình kinh tế tài chính ngân hàng toàn cầu đầy biến động như hiện nay

Sự cạnh tranh đầu tư tín dụng của các Ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt, đòi hỏi các Ngân hàng phải có chiếm lược cụ thể để đầu tư chiếm lĩnh thị phần, nhằm khẳng định vị thế, uy tín và thương hiệu

Nhận thức được tầm quan trọng của việc ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với sự phát triển của các NHTM nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang nói riêng , tác giả đã mạnh dạn lựa chọn đề tài: “Giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín

2.Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề được sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu cũng như các nhà lãnh đạo Ngân hàng Hiện tại, có nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề này Tuy nhiên,

mỗi công trình khoa học, mỗi nhà nghiên cứu đều xem xét ở những góc độ và khía cạnh khác nhau, có thể nêu ra một số công trình tiêu biểu như:

Luận án Tiến sĩ của tác giả Nguyễn Hữu Thủy (1997): “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ở nước ta trong giai đoạn hiện nay” đã đề cập đến việc mở rộng quy mô tín dụng vượt quá khả năng quản lý, điều hành của ngân hàng thương mại và những nguyên nhân của nó Trên cơ sở đó

đề xuất giải pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa RRTD Tuy nhiên, luận án nghiên cứu trong giai đoạn 1994-1996 khi nền kinh tế Việt Nam còn chưa mở cửa Hơn nữa, luận án chưa đưa ra được mô hình quản lý RRTD cụ thể cho các ngân hàng Việt Nam

Công tác quản trị rủi ro tín dụng đặc biệt được coi trọng Công trình nghiên cứu của Lê Thị Kim Nga (2005): “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong những năm trước mắt” đã hệ thống hóa những nội dung cơ bản về quản trị RRTD của ngân hàng thương mại; đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD tại các ngân hàng thương mại Việt Nam; đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD, đặc biệt công trình nghiên cứu đã

đề xuất khung quản trị RRTD cho các ngân hàng thương mại Việt Nam

Luận án Tiến sĩ của tác giả Lê Thị Huyền Diệu (2010): “Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” đã tiếp cận, luận giải vấn đề quản lý RRTD và mô hình quản lý RRTD trên các góc độ riêng lẻ và tổng thể Đồng thời, luận án đã phân tích thực trạng RRTD và mô hình quản lý RRTD tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Trên cơ sở đó đề xuất một mô hình quản lý RRTD cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

Luận án Tiến sĩ của tác giả Nguyễn Đức Tú (2012): “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam” đã đánh giá những kết quả và tồn tại trong quản lý RRTD của Ngân hàng Công Thương Từ đó, đưa ra giải pháp nhằm thực hiện tốt hơn công tác quản lý RRTD tại ngân hàng này

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu chung

Đề tài được thực hiện với mong muốn đưa ra các giải pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang

Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang; tìm ra những nguyên nhân chủ quan cũng như khách quan ảnh hưởng đến công tác ngăn ngừa hạn c ế rủi ro tín dụng tại ngâh n hàng

- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị thiết thực và phù hợp với điều kiện của địa phương nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc

Giang trong thời gian tới

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: ủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và PR hát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang

- Phạm vi nghiên cứu: Các số liệu về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang trong 3 năm: 2017, 2018, 2019 Các giải pháp đề xuất cho giai đoạn đến năm 2025

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp kế thừa, tham khảo các tài liệu có sẵn

Tìm hiểu, thu thập, hệ thống hóa và kế thừa các tài liệu đã nghiên cứu hoặc

có liên quan đến mục tiêu của đề tài Các luận văn, báo cáo của ngân hàng nhà nước, các NHTM và cục thống kê về ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại

5.2 Phương pháp thu thập thông tin

- Đề tài được nghiên cứu theo phương pháp nghiên cứu lý thuyết và thu thập thông tin thông qua dữ liệu thứ cấp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang

- Tổng hợp, sắp xế các số liệu theo thời gian các năm thu thậpp

5.3 Phương pháp phân tích thông tin

- Phương pháp thống kê mô tả: Trong đề tài nghiên cứu này, phương pháp thống kê được thực hiện thông qua việc sử dụng các số liệu thu thập (số trung bình, số tương đối, tốc độ phát triển bình quân ) để phân tích đánh giá kết quả

thực hiện về ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn – chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang

- Phương pháp thống kê so sánh: Sau khi tính toán số liệ , tác giả tiến hành u

so sánh số liệu giữa các năm, theo giai đoạn,… Từ đó đưa ra được những nhận xét, đánh giá thông qua kết quả tổng hợp và tính toán số liệu về việc ngăn ngừa

và hạn chế rủi ro tín dụng tại tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang

- Trong luận văn, tác giả sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp nhằm phân chia các nội dung nghiên cứu thành các vấn đề nhỏ, và từ đó giúp chúng ta hiểu được đối tượng nghiên cứu một cách mạch lạc hơn, hiểu được cái chung phức tạp từ những yếu tố bộ phận ấy bằng cách tổng hợp và đúc kết lại

6 Kết cấu của luận văn

3 Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cầu thành chương:Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Yên Dũng- , Bắc Giang giai đoạn 2017-2019

Chương 3: Một số giải pháp nhằ ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại m Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn đến 2025

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Ngân hàng thương mại

Ngân hàng được hình thành và phát triển trải qua một quá trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác nhau Trong thời gian đầu vào khoảng thế kỷ

XV đến thế kỷ XVIII, các ngân hàng còn hoạt động độc lập với nhau và thực hiện các chức năng giống nhau đó là trung gian tín dụng, trung gian thanh toán trong nền kinh tế và phát hành giấy bạc ngân hàng

Sang thế kỷ XVIII, lưu thông hàng hóa ngày càng mở rộng và phát triển Việc các ngân hàng cùng thực hiện phát hành giấy bạc làm cho có nhiều loại giấy bạc của các ngân hàng khác nhau trong lưu thông, gây cản trở trong nền kinh tế

và điều này đã tạo ra sự phân hóa trong hệ thống ngân hàng Lúc này hệ thống ngân hàng được phân thành hai nhóm : Thứ nhất là nhóm ngân hàng được phép phát hành tiền, gọi là ngân hàng phát hành, sau chuyển thành NHTW; Thứ hai là nhóm ngân hàng không được phép phát hành tiền mà chỉ được phép làm trung gian tín dụng và trung gian thanh toán trong nền kinh tế, ngày nay gọi là các ngân hàng thương mại

Hệ thống ngân hàng của các nước trên thế giới nói chung và tại Việt Nam nói riêng là hệ thống ngân hàng hai cấp, trong đó NHTW đóng vai trò là chủ thể thực hiện các chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, là ngân hàng phát hành và là ngân hàng của các ngân hàng, còn ngân hàng thương mại thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ Do vậy ở mỗi nước khác nhau lại hình thành những khái niệm khác nhau về NHTM

Tại điều 4 Luật các TCTD năm 2010 quy định: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó: “ Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch

vụ thanh toán qua tài khoản”

Qua định nghĩa về NHTM ta có thể thấy bản chất của NHTM là một trong những định chế tài chính trung gian mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch

vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch

vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội Ngày nay NHTM đã phát triển

sâu và rộng hơn về cả quy mô lẫn chất lượng, phục vụ đắc lực cho nhiệm vụ công nghiệp hóa, hiện đại hóa của đất nước

1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng ngân hàng

Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ latinh là Credo (tin tưởng – tín nhiệm) Nhưng trong quan hệ tài chính hoặc cuộc sống, tuỳ theo góc độ nhìn nhận của mỗi người mà tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau

–Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ, tín dụng là sự chuyển dịch quỹ cho vay

từ người cho vay sang người đi vay

– Xét trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tàisản trên cơ sở có hoàn trả

– Tín dụng ở nghĩa hẹp được hiểu như một số tiền cho vay mà các định chếtài chính cung cấp cho khách hàng

Tuy nhiên, xét ở góc độ tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay

có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ

sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:

– Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hìnhthức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản, động sản)

– Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay khi chuyển giao tài sảncho người đi vay sử dụng phải dựa trên cơ sở lòng tin và phải tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng

– Bên đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay sau khi hết thờihạn sử dụng thỏa thuận

- Thông thường giá trị được hoàn trả lớn hơn giá trị lúc cho vay - phần lớn hơn này là lợi tức

Ngân hàng tham gia quan hệ tín dụng với 2 tư cách: Vừa là người đi vay vừa là người cho vay

1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Tùy mục tiêu nghiên cứu, mục tiêu của quản trị mà người ta chia tín dụng ngân hàng thành các loại khác nhau

Căn cứ theo mục đích

– Cho vay kinh doanh bất động sản: Gồm các khoản cho vay liên quan đếnviệc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà cửa, đất đai, bất động sản trong lãnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

– Cho vay công nghiệp và thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổsung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lãnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

– Cho vay nông nghiệp: Loại vay nhằm hỗ trợ nông dân trong sản xuất nhưcho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu

– Cho vay các định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng,công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các công ty tài chính khác

–Cho vay cá nhân: Là loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm cácvật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

– Cho thuê: Cho thuê các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vậnhành và cho thuê tài chính Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc thiết bị

Căn cứ theo thời hạn

– Cho vay ngắn hạn: Là loại vay có thời hạn đến 12 tháng

– Cho vay trung hạn: Là loại vay có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm– Cho vay dài hạn: Là loại vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa cóthể lên đến 20 30 năm tùy thuộc vào dự án và giấy phép đầu tư Một số trường -hợp cá biệt có thể lên tới 40 năm

Căn cứ theo tài sản đảm bảo (TSĐB)

– Cho vay không đảm bảo: là loại vay không có tài sản thế chấp, cầm cốhoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, việc cấp tín dụng chủ yếu dựa vào mức độ tín nhiệm và uy tín của khách hàng; năng lực tài chính của khách hàng, phương án vay hiệu quả và khả thi

–Cho vay có đảm bảo: Là loại vay dựa trên cơ sở các tài sản đảm bảo nhưthế chấp, cầm cố bằng tài sản của khách hàng; hoặc phải có sự bảo lãnh cầm cố,

thế chấp bằng tài sản của người thứ ba; hay cho vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Căn cứ vào phương thức hoàn trả

– Cho vay có thời hạn: Là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn cụ thể trong hợp đồng

– Cho vay không thời hạn: Là loại cho vay mà ngân hàng có thể yêu cầu người đi vay trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

– Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

–Cho vay gián tiếp: Là khoản vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán 1.1.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế

Nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh luôn là vấn đề quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, bên cạnh đó quan hệ mua bán chịu luôn tồn tại trên thị trường Do đó, hoạt động tín dụng đã góp phần vào quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế diễn ra nhanh hơn, giúp cho người cần vốn có thể tìm được vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh được liên tục và có thể giúp cho người thừa vốn có thể bảo quản an toàn đồng thời kinh doanh kiếm lời

Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn của doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy ứng dụng khoa học công nghệ vào sản xuất để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất

Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, phân tán trong nền kinh tế, trong xã hội để thực hiện cho vay các đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung là nhu cầu tất yếu của nền sản xuất hàng hóa, hạn chế sự lãng phí vốn, tiết kiệm mọi nguồn lực như thời gian, chi phí huy động vốn

Tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ Tín dụng tham gia trực tiếp vào quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển nền kinh tế, đặc biệt những ngành kinh tế

trọng điểm trong mỗi giai đoạn phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng luôn chịu

sự chi phối trực tiếp của chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, vì vậy đã góp phần đẩy nhanh quá trình luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, hạn chế thấp nhất sự ứ đọng vốn trong sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay vốn

Tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế

Với sự tài trợ tín dụng của các ngân hàng, mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một chế độ hạch toán kinh tế một cách minh bạch và hiệu quả hơn Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, các doanh nghiệp phải tôn trọng các hợp đồng tín dụng, phải thực hiện thanh toán lãi và nợ vay đúng hạn, cũng như việc chấp hành các quy định ràng buộctráchnhiệm, nghĩa vụ khác ghi trong hợp đồng như là vấn đề tài chính

Vì vậy đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn vay của ngân hàng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

Tín dụng tạo điều kiền hội nhập kinh tế quốc tế

Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, các doanh nghiệp không chỉ hoạt động trong phạm vi một quốc gia mà phải mở rộng quan hệ kinh tế ra phạm vi khu vực và thế giới Tín dụng là công cụ giúp đỡ các doanh nghiệp trong nước có

đủ năng lực để tham gia vào thị trường thế giới như tài trợ việc mua bán chịu hàng hóa, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu về quy mô và chất lượng của thị trường thế giới

các ngTín dụng là công cụ tài trợ vốn cho ành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế trọng điểm

Với công cụ tín dụng, chính phủ sẽ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng việc cho vay ưu đãi với lãi suất thấp, thời hạn dài, mức vốn lớn Ngoài

ra, Chính phủ còn tập trung vốn tín dụng vào việc phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn, tạo động lực thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển

1.2 Rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

Căn cứ vào Quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì khái niệm về RRTD được hiểu như sau: “RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động

ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan

hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ nghĩa trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:

- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngânhàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên thông thường ngân hàng ở vào thế bị động, ngân hàng thường biết thông tin sau hoặc biết thông tin không chính xác về những khó khăn, thất bại của khách hàng và do đó thường có những ứng phó chậm trễ

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện

ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng

do đặc trưng Ngân hàng Ngân hàng trung gian tài chính klà inh doanh tiền tệ Do

đó khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và gắn liền vớihoạt động tín dụng của NHTM Chấp nhận rủi ro là tất yếu trong hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan

hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được, nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay,

đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn: à rủi r L o có liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay + Rủi ro đảm bảo: hát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản P

trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay vàhoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật

xử lý các khoản vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: uất X phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng vay

+ Rủi ro tập trung: à trường hợp L Ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng

một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định,

Căn cứ theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro

- Rủi ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

- Rủi ro chủ quan: Là rủi ro do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý

do chủ quan khác

Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn:Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng,ngân hàng và khách hàng ph ải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

- Rủi ro do không có khả năng trả nợ: Là rủi ro xảy ra trong trường hợpdoanh nghiệp đi vay mất khả năng chi trả, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ

- Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạtđộng khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp

thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

1.2.4.1 Nguyên nhân chủ quan

a) Yếu tố nguồn nhân lực

Yếu tố nguồn nhân lực là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thể hiện qua các mặt sau:

- Trình độ nghiệp vụ và năng lực của cán bộ tín dụng hạn chế: Chính sự hạn chế về năng lực và trình độ nghề nghiệp là kết quả của những quyết định cho vay không đúng, quyết định đầu tư vào những phương án, dự án kinh doanh kém hiệu quả Sự hạn chế này trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay, quá trình phân tích và đánh giá khách hàng, đánh giá doanh nghiệp đã dẫn đến đầu tư sai

và dẫn đến rủi ro tín dụng Mặt khác, khả năng phân tích dự án của cán bộ tín dụng còn hạn chế, nhất là các dự án kinh tế lớn có thời gian đầu tư dài đòi hỏi khả năng phân tích, đánh giá và dự báo tốt với nhiều yếu tố, chỉ tiêu kinh tế xã hội có liên quan đến khả năng thực hiện và tính khả thi của dự án

- Đạo đức của cán bộ tín dụng: Phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng là vấn đề cần đặc biệt quan tâm, nó đã và đang nguyên nhân thuộc yếu tố nguồn là nhân lực dẫn đến rủi ro tín dụng, với mức độ tác động ảnh hưởng là rất lớn b) Yếu tố kỹ thuật

Yếu tố này thể hiện những hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, công tác kiểm soát nội bộ, quy trình và thủ tục tín ụng cũng như chính sách tín ddụng của ngân hàng, cụ thể:

- Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu dựa trên hệ thống cơ chế chính sách tín dụng, các quy trình về cho vay đảm bảo an toàn tín dụng Tuy nhiên, trong công tác quản trị rủi ro tín dụng việc uân thủ các quy trình cũng chưa được t

thực hiện một cách triệt để, không tuân thủ đúng các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng Ngoài ra, hệ thống thông tin không được trang bị đủ để phục

vụ trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro

- Bên cạnh đó, hiệu quả hoạt động của bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa cao, việc chấp hành các quy định của NHTW về an toàn vốn, tín dụng, bảo lãnh tại một số NHTM chưa được chấp hành đầy đủ, công tác tổ chức, quản lý cán bộ tín dụng còn bất cập

- Đối với chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng không hợp lý, đầu tư tín dụng nhiều vào các dự án lớn, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn cao trong khi đó nguồn vốn dài hạn thấp, tập trung cho vay nhiều vào một loại thành phần kinh tế, chính sách tín dụng quan tâm q á mức đến vấn đề tài sản đảm bảo nợ vay, quá unhấn mạnh vào lợi nhuận và muốn phát triển nhanh, không cân xứng với thực lực ngân hàng, không có được những giải pháp đúng và không có được những quy định kịp thời để xử lý những trường hợp cho vay có dấu hiệu của một khoản cho vay kém an toàn Chính sách tín dụng không phù hợp với các điều kiện thực tiễn, thiếu một quy chế đầy đủ, chặt chẽ để đảm bảo an toàn khi cho vay

1.2.4.2 Nguyên nhân khách quan

a)Yếu tố thị trường, yếu tố khách hàng

- Yếu tố thị trường: Việc biến động của giá cả, đặc biệt là giá cả hàng hóa chủ lực, nguyên nhiên liệu đầu vào như sắt thép, xăng dầu tác động ảnh hưởng trực tiếp đến việc triển khai dự án, đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và gián tiếp ảnh hưởn đến hoạt động tín dụng ngân hàng và gây ra rủi ro tín g dụng Mặt khác, những diễn biến phức tạp của thị trường hàng hóa, thị trường xuất khẩu là nguyên nhân tiềm ẩn, chứa đựng rủi ro đối với hoạt động tín dụng

- Yếu tố khách hàng: Do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiền vay không có tác dụng thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn kém hiệu quả, nợ phải trả tăng trong đó có nợ vay ngân hàng Ngoài ra, phần lớn những nguyên nhân dẫn đến khoản cho vay kém và mất an toàn bắt nguồn từ tình trạng mất khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng trả nợ bị suy yếu hoặc không còn khả năng, nguyên nhân có thể do: Năng lực và trình độ quản lý yếu kém; thiếu vốn hoặc tỷ trọng vốn vay quá lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động; công nghệ sản xuất lạc hậu, chất lượng sản phẩm thấp, không đáp ứng được nhu cầu của thị trường Thêm vào đó, bản thân doanh nghiệp thiếu ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng mặc dù khả năng tài chính của doanh nghiệp có

b) Môi trường kinh tế, pháp lý

- Môi trường kinh tế không thuận lợi (Chịu tác động của các nhân tố như thay đổi chính sách của Chính phủ, chỉ số cán cân thanh toán, hoạt động đầu tư nước ngoài, giá trị của đồng bản tệ, lãi suất, mối quan hệ giữa các ngành công nghiệp, phản ứng và hành động của người tiêu dùng); Chu kỳ hoạt động của doanh nghiệp (chịu sự tác động bởi những thành tựu công nghệ, mức độ cạnh tranh, chính sách của Chính phủ, những điều luật mới về sở hữu, cầm cố và thế chấp tài sản hoặ những quy định mới có thể đe dọa sự tồn tại của doanh c nghiệp, sự thay đổi quan điểm và sở thích của người tiêu dùng)

- Tình hình kinh tế thế giới có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng như: biến động của giá vàng thế giới, giá một số ngoại tệ mạnh hoặc á một số vật tư gichủ yếu có xu hướng tăng cao

1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trên hợp đồng tín dụng dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng

có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại

1.2.5.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay

Theo quy định của NHNN nội dung quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 và quyết định số 22/VBHN-

15

NHNN ngày 04/06/2014 của thống đốc NHNN thì các TCTD thực hiện phân loại

nợ thành 5 nhóm như sau:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và các TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

- Các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

- Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo

thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm năm theo quy định

Nợ xấu (hay các tên gọi khác như nợ có vấn đề, nợ khú đũi…) là các khoản

nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 và có các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi

+ Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc và lãi

+ Thông thường là những khoản nợ được gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Công thức tính tỷ lệ nợ xấu:

Số tiền nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = -

Tổng dư nợ Hiện nay, một tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá tỷ lệ 5% thì tổ chức tín dụng

đó cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tư của mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng

1.2.5.3 Hệ số rủi ro tín dụng

Tổng dư nợ cho vay

Hệ số rủi ro tín dụng = -

Tổng tài sản có

Hệ số rủi ro tín dụng cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản

có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 3 nhóm:

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: Là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: Là những khoảncho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng mang lại thu nhập không cao cho ngân

hàng Đây là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay

17

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: Là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng ở mức vừa phải Đây là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

1.2.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động của ngân hàng thương mại

Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng

Khi có một khoản nợ được coi là quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì không thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết, trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, một phần do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh Điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay

vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên so với dự kiến Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khó thu hoặc không thu được thì việc xử lý tài sản đảm bảo luôn gặp khó khăn về pháp lý và định giá nên trường hợp ngân hàng có thể thu hồi được nợ khi phát mại tài sản là rất khó xảy ra

Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy, ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp ủi ro rthanh khoản Nếu tình trạng này kéo dài thì kết quả là làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm không những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vựcphá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời

Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác

Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau, nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu đủ vốn lãi, hoặc bị mất cả vốn lẫn lãi, dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân

hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp để ngăn ngừa và hạn chế rủi

Điều kiện kinh tế có ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng Nền kinh tế ổn định

sẽ tạo điều kiện cho các khoản tín dụng có mức độ rủi ro thấp, còn nền kinh tế không ổn định, thì các yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm cho nhu cầu vay vốn

và khả năng trả nợ vay biến động lớn, làm ảnh hưởng trực tiếp đến mức độ rủi ro của ngân hàng

Ba nhân tố vĩ mô của nền kinh tế tác động chính tới quản trị RRTD tại ngân hàng đó là: Tăng trưởng GDP, lạm phát và lãi suất Lịch sử đã chứng minh rằng, tăng trưởng GDP, lạm phát và lãi suất có ảnh hưởng tới RRTD, đồng thời, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị RRTD

Các nghiên cứu thực nghiệm đã chỉ ra rằng, tăng trưởng GDP có tác động ngược chiều với RRTD Trường hợp nền kinh tế tăng trưởng, phát triển sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng được cấp tín dụng,

vì vậy, rõ ràng là xác suất xảy ra RRTD sẽ thấp hơn ở thời kỳ nền kinh tế suy thoái, hiệu quả quản trị RRTD của NHTM trong thời điểm này sẽ cao hơn

Tương tự như tăng trưởng GDP, lạm phát cũng có tác động lớn đến quản trị RRTD tại NHTM: Lạm phát cao được biết đến như là một trong những yếu tố gây ra khó khăn cho hoạt động của các doanh nghiệp, cá nhân tham gia vào nền kinh tế, trong lưu thông, khi vật giá tăng quá nhanh thì tình trạng đầu cơ, tích trữ thường xuyên xảy ra, gây nên sự mất cân đối giả tạo làm cho lưu thông rối loạn Điều này làm ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh cũng như thu nhập của các thành phần tham gia vào nền kinh t ế

Lạm phát cao và siêu lạm phát làm cho hoạt động của hệ thống tín dụng rơi vào tình trạng khủng hoảng Nguồn tiền trong xã hội bị sụt giảm nhanh chóng, các thành phần tham gia vào nền kinh tế có thể mất khả năng thanh toán, các tính toán kinh tế bị sai lệch nhiều theo thời gian, từ đó gây khó khăn cho các hoạt động đầu tư, do đó xảy ra RRTD là điều tất yếu, hiệu quả quản trị RRTD cũng sẽ thấp hơn thời kỳ lạm phát thấp

Lãi suất cũng là yếu tố tác động đến RRTD và quản trị RRTD, trong trường hợp lãi suất thực tăng có thể tạo động lực cho ngân hàng gia tăng các khoản cấp tín dụng Nếu tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng lên thì RRTD cũng sẽ có cơ hội gia tăng, hiệu quả quản trị RRTD suy giảm và ngược lại

b) Môi trường xã hội

Khách hàng và ngân hàng thực hiện quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở tín nhiệm giữa hai bên Vì vậy, chất lượng tín dụng phụ thuộc vào ba nhân tố: khách hàng, khả năng của ngân hàng và sự tin tưởng lẫn nhau Tín nhiệm là cầu nối mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, nó là tiền đề để tạo điều kiện không ngừng cải tiến chất lượng tín dụng

Khách hàng với tư cách vừa là người cung vốn, vừa là người cầu về vốn Khách hàng mong muốn ở ngân hàng một mức lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản, nhanh gọn Ngân hàng vừa là người đại diện cho bên huy động vốn, vừa là người đại diện cho bên cung cấp tín dụng Mối quan hệ xã hội thể hiện cụ thể giữa ngân hàng và khách hàng là nhân tố không kém phần quan trọng quyết định đến quy

mô và hoạt động của ngân hàng

Sự thành công hay thất bại của một ngân hàng phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội

Ngoài những nhân tố trên, còn có những nhân tố ảnh hưởng tới mức độ rủi

ro tín dụng như: đạo đức xã hội, trình độ dân trí có liên quan tới rủi ro tín dụng Bên cạnh đó sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị xã hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

c) Môi trường pháp lý

Pháp luật là bộ phận không thể thiếu của kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước Hành lang pháp lý không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy được Một môi trường pháp lý hoàn chỉnh tạo điều kiện tốt cho hoạt động sản xuất kinh doanh thuận tiện và hiệu quả, và tạo ra cơ sở pháp lý để giải quyết các vấn đề khiếu nại khi có tranh chấp

Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống luật pháp đầy đủ, các văn bản của Nhà nước ban hành liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Nền kinh tế càng phát triển thì hệ thống các văn bản này càng phải hoàn chỉnh để bắt kịp sự phát triển đó Hệ thống các văn bản pháp luật của hoạt động ngân hàng nói chung

và hoạt động tín dụng nói riêng có tác động hết sức mạnh mẽ tới sự rủi ro trong hoạt động tín dụng hay bảo toàn vốn mà ngân hàng bỏ ra, trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ đúng các văn bản pháp luật thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho các bên tham gia

d) Môi trường chính trị

Một nền chính trị ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra an toàn và đảm bảo Môi trường chính trị lành mạnh và ổn định tạo niềm tin cho các nhà kinh doanh an tâm mở rộng đầu tư sản xuất từ đó nguồn tín dụng ngân hàng mới là nguồn tài trợ có hiệu quả ừ đó các Tngân hàng cũng yên tâm giải ngân vốn cho nền kinh tế, không lo các rủi ro đạo đức có thể xảy ra Nếu chính trị bất ổn, các chính sách của Nhà nước thiếu sự nhất quán và nhiều xung đột sẽ gây bất lợi đối với sự phát triển kinh tế và ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng của ngân hàng

e) Môi trường tự nhiên

Đây là nhân tố gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng như chất lượng của nền kinh tế Việt Nam là đất nước có khí hậu nhiệt đới gió mùa, thiên tai hỏa hoạn, bệnh dịch thường xuyên xảy ra Điều kiện khí hậu có ảnh hưởng lớn đến một số ngành, đặc biệt là những ngành có liên quan đến nông nghiệp, thủy sản, hàng hải,… Vì thế, việc đầu tư vào những ngành có thể dẫn đến những rủi ro do môi trường tự nhiên gây ra, làm ảnh hưởng xấu đến mức độ rủi

ro tín dụng ngân hàng

f) Môi trường quốc tế

So với các NHTM Việt Nam thì các Ngân hàng nước ngoài thể hiện sự hơn hẳn về tiềm lực tài chính, trình độ quản lý và trình độ công nghệ Muốn đứng vững trong môi trường cạnh tranh đầy gay gắt thì các NHTM Việt Nam phải khẳng định vị thế của mình trên "sân nhà" Cách nhanh nhất là đảm bảo mức độ rủi ro tín dụng trong giới hạn cho phép đó là tạo ra đội ngũ khách hàng đông đảo

và trung thành

Các yếu tố vĩ mô, khách quan như môi trường kinh doanh, môi trường pháp

lý cũng như chính trị xã hội có mức độ tác động khác nhau đến từng ngành - nghề, lĩnh vực kinh doanh do những đặc điểm riêng của mỗi ngành nghề Những ngành nghề khá nhạy cảm với sự thay đổi của thị thường, của các yếu tố khách quan như chứng khoán, bất động sản, xây dựng,… và có những ngành nghề íthoặc không chịu tác động của sự thay đổi môi trường bên ngoài như y tế, giáo dục, hàng tiêu dùng,… Vì thế đánh giá tác động của các yếu tố vĩ mô bên ngoài

đến rủi ro tín dụng khi thực hiện cho một khách hàng vay là cần đánh giá trong điều kiện cụ thể của từng ngành nghề kinh doanh

1.2.7.2 Các yếu tố vi mô

Các yếu tố vi mô ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm các nhân tố thuộc về phía nội tại ngân hàng và các nhân tố từ phía khách hàng a) Các nhân tố từ phía khách hàng

Đối tượng cho vay của ngân hàng gồm 2 nhóm chính: Cá nhân, hộ sản xuất

và tổ chức kinh tế như doanh nghiệp, công ty… Ngân hàng sẽ có lợi nhuận khi khách hàng vay vốn có năng lực tài chính tốt, kinh doanh đúng pháp luật, sử

dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết và hoàn trả đúng thời hạn đã thỏa thuận Những yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro của ngân hàng t ương mại xuất phát từ hphía khách hàng bao gồm những yếu tố chủ yếu sau:

- Tiềm lực tài chính của khách hàng vay

Năng lực tài chính ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tổng thể của khách hàng Không có giao dịch nào là không có rủi ro, nếu khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì việc một giao dịch không thành công sẽ không làm khách hàng mất đi khả năng trả nợ, nếu tài chính của khách hàng yếu thì khi có một giao dịch không thành công thì lập tức có ảnh hưởng đến khách hàng cũng như là ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

- Sử dụng vốn vay

Mục đích sử dụng vốn là căn cứ quan trọng để ngân hàng xem xét cấp tín dụng cho khách hàng Mọi phương án vay vốn khi được gửi cho ngân hàng đều thể hiện rõ mục đích vay vốn của mình để được xem xét cấp tín dụng Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho việc sử dụng vốn đúng mục đích và đảm bảo khả năng trả

nợ cho ngân hàng Khi đánh giá mục đích vay cũng như là phương án vay vốn của khách hàng thì ngân hàng đã xem xét các rủi ro có thể gặp phải và dự phòng phương án khắc phục Vì vậy việc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích vay

có ý nghĩa quan trọng đối với khả năng trả nợ của khách hàng Khi khách hàng

sử dụng vốn vào mục đích khác, không đúng với phương án đã gửi ngân hàng thì có khả năng xảy ra những rủi ro nằm ngoài những phương án dự phòng và

khả năng khách hàng không trả được nợ và dễ xảy ra

Khách hàng luôn có những biện pháp để kiểm soát vốn vay sau khi giải ngân như: yêu cầu khách hàng cung cấp chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn trước hoặc sau giải ngân, kiểm tra thực tế Tuy nhiên trên thực tế, không ít trường hợp khách hàng cố ý sử dụng vốn vào nhiều mục đích khác nhau làm tăng rủi ro mà ngân hàng không thể kiểm soát được Và cũng có nhiều trường hợp

những ngân hàng thiếu chặt chẽ trong công tác kiểm soát giải ngân dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.

- Khách hàng cố tình gian lận, lừa đảo ngân hàng

Đây cũng là một trong những yếu tố gây ra rủi ro ngân hàng Bằng nhiều thủ đoạn tinh vi hoặc lợi nhuận sự tín nhiệm của ngân hàng, người vay đã lập hồ

sơ vay, chiếm đoạt tài sản ngân hàng Khi khách hàng vay cố tình lừa đảo thì rất khó để ngân hàng phát hiện ra, đặc biệt là những ngân hàng nhỏ, có quy trình tín dụng chưa chặt chẽ, trình độ cán bộ thẩm định chưa cao

- Năng lực quản trị, kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng

Đây là một trong những yếu tố quan trọng tác động đến khả năng hoàn trả

nợ vay Khi thẩm định cho vay, ngân hàng nào cũng ưu tiên doanh nghiệp, cá nhân có kinh nghiệm, thâm niên và đạt những thành công trong ngành hơn là những doanh nghiệp mới gia nhập thị trường Khách hàng càng non trẻ kinh nghiệm trong ngành thì càng dễ gặp rủi ro hơn so với những khách hàng hoạt động lâu năm Đối với một doanh nghiệp thì năng lực quản trị cũng là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến sự tồn tại của một doanh nghiệp

- Uy tín, lịch sử trả nợ

Xem xét lịch sử trả nợ của khách hàng trong quá khứ là quan trọng bởi đây

là tín hiệu cho biết khách hàng có đang gặp khó khăn về tài chính không và có ý định thiện chí trả nợ không Nếu khách hàng có lịch sử trả nợ không tốt thì có khả năng sẽ tiếp diễn hiện tượng đó trong tươnglai

b) Các yếu tố nội tại ngân hàng

Để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải có những chính sách, quy trình tín dụng phù hợp với nhiều loại đối tượng khách hàng, thêm vào đó, phải thiết lập mối quan hệ thân thiết lâu bền và có các chương trình khuyến mại, có chính sách chăm sóc khách hàng nhằm thu hút, khuyến kh ch, tạo niềm tin cho íkhách hàng Những yếu tố nội tại của ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng bao gồm những nhân tố chủ yếu sau:

- Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng, do vậy một chính sách tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, nguồn nhân lực, khả năng quản trị rủi ro, sẽ giúp hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao hơn Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, nó đóng vai trò quan trọng, then chốt điều tiết các mặt như huy động vốn, cho vay, lãi suất, sản phẩm tín dụng… nhằm thực hiện mục tiêu cuối cùng là hoạt động kinh doanh của

những thay đổi của các nhân tố trong môi trường kinh tế, xã hội, chính trị, đồng thời kết quả hài hòa giữa quyền lợi của người gửi tiền, ngân hàng và người sử dụng vốn vay Do đó, chính sách tín dụng của NHTM phải được xây dựng trên cơ

sở khoa học và thực tiễn

- Thông tin tín dụng của ngân hàng thương mại

Nhờ có thông tin tín dụng, cán bộ tín dụng cũng như các nhà quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý bảo đảm tiền vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ nguồn thông tin sẵn có của ngân hàng, từ trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước (CIC), từ khách hàng, từ đối thủ cạnh

tranh hay nói cách khác là từ nguồn trực tiếp hoặc gián tiếp, từ các nguồn thông tin của cơ quan pháp luật… Số lượng và chất lượng của thông tin thu nhận được

có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trường, khách hàng… để đưa ra những quyết định phù hợp, vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao

- Quá trình giám sát, quản lý sau cho vay

Mục tiêu của việc giám sát, quản lý sau cho vay là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản cam kết của khách hàng với ngân hàng đồng thời kịp thời phát hiện những thay đổi có thể ảnh hưởng đến nguồn trả nợ cũng như khả năng trả nợ của khách hàng Việc ngân hàng không chặt chẽ trong quá trình kiểm tra, giám sát sau giải ngân sẽ rất rủi ro cho ngân hàng khi không phát hiện và xử lý kịp thời những rủi ro phát sinh sau giải ngân

khách hàng vay vốn, quản lý và giám sát tình hình sử dụng vốn vay Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao, để có thể đáp ứng kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức, nghề nghiệp tốt và giỏi về chuyên môn nghiệp vụ có thể giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa các sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản cấp tín dụng

1.3 Kinh nghiệm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang

1.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng nước ngoài

1.3.1.1 Ngân hàng Hồng Kông – Thượng Hải HSBC

Tập đoàn HSBC là một trong những dịch vụ tài chính ngân hàng lớn nhất trên thế giới với các chi nhánh tại Châu Âu, Châu Á Thái Bình Dương, Châu Mỹ, Trung Đông và Châu Phi HSBC định vị thương hiệu của mình thông qua thông điệp “Ngân hàng toàn cầu, am hiểu địa phương”

Mặc dù thị trường tài chính toàn cầu biến động mạnh, tuy nhiên hoạt động kinh doanh của HSBC vẫn được duy trì ổn định HSBC tăng các khoản vay dành cho khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp lên 9%, dừng các hoạt động bảo lãnh tín dụng cá nhân tại Mỹ thông qua các Công ty tài chính HSBC Finance Corporation và Benefical, đồng thời đóng cửa phần lớn các chi nhánh tại thị trường này, tập trung phát triển hoạt động tại các thị trường mới nổi như Trung Quốc, Ấn Độ, các nước Trung Đông, Đài Loan, Indonesia, Việt Nam

Với chiến lược hướng tới các thị trường mới nổi – là thị trường đông dân

cư, có tốc độ phát triển kinh tế nhanh và môi trường tài chính ngân hàng chưa đủ mạnh, HSBC đặc biệt tập trung phát triển sản phẩm tín dụng cho các khách hàng

có thu nhập cao, các doanh nhân thành đạt và các doanh nghiệp có quy mô hoạt động vừa và nhỏ tại các thị trường này Với thế mạnh về tiềm lực tài chính, công nghệ và uy tín trên thị trường, HSBC không khó khăn nhiều trong việc đáp ứng chất lượng, dịch vụ bằng các sản phẩm cho vay đơn giản, rõ ràng, linh hoạt cho khách hàng và các dịch vụ tư vấn miễn phí

Kinh nghiệm của HSBC trong việc quản lý rủi ro chính là việc hạn chế rủi

ro ngay từ khâu phân khúc khách hàng mục tiêu chính xác với tiềm lực của ngân

hàng kết hợp quy trình sản phẩm cho vay đơn giản, rõ ràng, công nghệ quản lý thông tin khách hàng tốt HSBC luôn kiểm soát tốt hoạt động tín dụng của mình

và luôn duy trì được tỷ lệ tăng trưởng nhất định trong hoạt động kinh doanh

và nhận diện được thị trường mục tiêu thì Cit ank đã xây dựng thước đo để xem ibxét liệu dư nợ đó có phù hợp với mục tiêu của ngân hàng, và thước đo đó chính

là mức rủi ro có thể chấp nhận được Mức rủi ro có thể chấp nhận được sẽ được tính toán căn cứ vào các yếu tố như: Mức doanh thu, chất lượng quản lý, tăng trưởng tiềm năng, quan hệ với chính phủ và ngân hàng, vị trí trong ngành công nghiệp, các chỉ số tài chính, các điều khoản tín dụng, lợi ích thu được từ giao dịch cho vay

- Citibank thực hiện đánh giá độ tin cậy của đối tượng đi vay căn cứ vào mô hình 5C gồm có: Năng lực quản trị của người vay; Năng lực tài chính của người vay; Thế chấp, đảm bảo khoản vay; Lĩnh vực mà người vay hoạt động; Điều khoản và điều kiện tín dụng

- Tại Citibank có sự phân biệt giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt tín dụng Cụ thể: Quyền cấp tín dụng được ủy nhiệm cho cán bộ tín dụng dựa trên năng lực, tư cách, kỹ năng và kinh nghiệm nghề nghiệp, trình độ học vấn và đào tạo của nhân viên chứ không vào chức vụ của cá nhân đó trong ngân hàng; Quyền phê duyệt tín dụng không được quyết định bởi 1 cán bộ tín dụng mà được quyết định bởi 3 cán bộ tín dụng

- Hệ thống nhân sự của Citibank được tuyển chọn một cách chặt chẽ, sử dụng hệ thống KPI trong việc đánh giá năng lực của nhân viên

- Hệ thống kiểm soát nội bộ được xây dựng khá chặt chẽ, đồng thời có sự kiểm toán qua lại giữa các chi nhánh Citibank ở các quốc gia khác nhau

- Hiện nay, Citibank đã áp dụng theo các quy định của hiệp ước vốn Basel

II và đang hướng tới triển khai hiệp ước Basel III Năng lực tài chính của Citibank luôn ổn định và bền vững

1.3.2 Kinh nghiệm của một số ngân hàng trong nước

1.3.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Từ Sơn, Bắc Ninh

Trong những năm gần đây, chất lượng tín dụng tại Agribank chi nhánh Từ Sơn, Bắc Ninh đã được củng cố và nâng cao đáng kể nhờ thực hiện nhiều biện pháp quản trị rủi ro, cụ thể như:

- Thành lập tổ thu hồi nợ, bao gồm thành viên Ban giám đốc và lãnh đạo các phòng ban, chuyên viên có nhiều kinh nghiệm về công tác tín dụng để thực hiện việc chỉ đạo, phân tích, hỗ trợ các Chi nhánh trong việc tìm giải pháp thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro Hàng tuần, tổ thu hồi nợ có báo cáo tình hình thực hiện, hàng tháng tiến hành họp báo cáo kết quả thu hồi nợ, những khó khăn vướng mắc trong quá trình thu hồi nợ

- Tại phòng giao dịch của chi nhánh, hàng tháng tổ chức phân tích từng khoản nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro nhằm đánh giá nguồn thu và khả năng trả nợ của khách hàng Từ đó, đề xuất biện pháp xử lý phù hợp như ưu tiên thu nợ gốc trước, thu lãi sau; Miễn giảm lãi tiền vay đối với các khách hàng gặp khó khăn

do nguyên nhân khách quan,… nhằm tạo điều kiện để khách hàng khắc phục khó khăn Đồng thời, thực hiện phát mại tài sản hoặc khởi kiện đối với khách hàng cố tình chây ỳ để thu hồi nợ, phối hợp với tòa án, cơ quan thi hành án trong việc xử lý tài sản đảm bảo

- Giao trách nhiệm theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro đến từng tập thể, cá nhân Giao chỉ tiêu thu, gắn trách nhiệm đối với cán bộ thẩm định, người kiểm soát khoản vay và người phê duyệt khoản vay để phát sinh nợ xấu và quyết toán khoán các chỉ tiêu giao khoán làm cơ sở chi lương kinh doanh cho cán bộ

Kết quả, năm 2013 tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh là 1,59% trên tổng dư nợ, đến cuối năm 2014 tỷ lệ nợ xấu là 1,57% trên tổng dư nợ

1.3.2.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tại Ngân hàng Công thương Việt Nam - chi nhánh khu công nghiệp Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh

Một số giải pháp xử lý rủi ro t Ngân hàng Công thương Việt Nam ại - chi nhánh khu công nghiệp Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh đã thực hiện trong thời gian qua:

* Đối với những khoản nợ xấu đã phát sinh

- Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh khu công nghiệp Quế Võ, - tỉnh Bắc Ninh đã thành lập các ban, tổ triển khai thu hồi nợ xấu Hàng tháng họp

và đánh giá kết quả thực hiện của từng tổ, lên kế hoạch thực hiện cho những tháng tiếp theo

- Xây dựng lộ trình xử lý nợ xấu cụ thể từng thời kỳ và có tính chất lâu dài Phân loại nợ khách hàng theo đúng quy định, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo nguyên tắc tính đúng, tính đủ

- Không ngừng tự kiểm tra, hoàn thiện hồ sơ vay vốn, hồ sơ bảo đảm tiền vay và các hồ sơ khác có liên quan bảo đảm tính chất pháp lý nếu phải đưa ra các

cơ quan chức năng có liên quan để xử lý khoản nợ Rà soát lại tài sản bảo đảm của các doanh nghiệp, bổ sung tài sản thế chấp

- Phân tích nguyên nhân nợ xấu của từng khoản nợ, từ đó đánh giá phân loại cụ thể từng khoản nợ để đưa ra giải pháp xử lý cụ thể

- Đối với những khách hàng hoặc những người có liên quan đến khoản vay

có ý chống đối, chây ỳ trong vấn đề trả nợ hoặc xử lý tài sản Chi nhánh đã kiên quyết trong việc xử lý Tùy từng trường hợp cụ thể để đưa ra những quyết định

xử lý phù hợp, trường hợp cần thiết phải nhờ đến các cơ quan hỗ trợ pháp lý như văn phòng luật sư, các cơ quan thi hành pháp luật để cùng vào cuộc để xử lý khoản nợ

- Tích cực tìm kiếm khách hàng để bán những tài sản thế chấp, hỗ trợ người mua tài sản như cho vay, ưu đãi về lãi suất… để có thể bán được tài sản

- Đối với các khoản nợ xấu phát sinh, đơn vị cũng đã cử nhiều cán bộ đến

để làm việc với khách hàng Từ đó, để tìm ra những cán bộ có tâm huyết, có khả năng, hiểu rõ về hồ sơ vụ việc liên quan đến khoản nợ, hiểu về khách hàng, khôn khéo trong việc xử lý nợ

*Đối với những khoản nợ đã cho vay hiện nay khách hàng đang hoạt độngbình thường

- Thực hiện việc thẩm định, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay một cách chặt chẽ

- Tập huấn cho cán bộ quản lý khoản vay đối với tổ chức kinh tế nhận diện dấu hiệu có thể xảy ra rủi ro để có những giải pháp xử lý kịp thời

- Thường xuyên giám sát hoạt động của khách hàng để có những định hướng đầu tư cho phù hợp và có hiệu quả, phòng ngừa những rủi ro có thể xảy ra

* Nâng cao trình độ của cán ộ tín dụng đặc biệt là cán bộ cho vay doanh bnghiệp

- Thường xuyên cử cán bộ đi học các lớp nâng cao trình độ do ngân hàng Công thương Việt Nam tổ chức và thuê các chuyên gia về tận chi nhánh tổ chức đào tạo, tập huấn

- Định kỳ hàng tháng, hàng quý tự tổ chức các lớp tự tập huấn để cán bộ trau dồi kiến thức và nâng cao trình độ về chuyên môn, nghiệp vụ nội và ngoại ngành Đặc biệt quan tâm đến việc phân tích tài chính doanh nghiệp

- Có kế hoạch đào tạo, quy hoạch các cán bộ trẻ có năng lực, trình độ, đạo đức vào những vị trí lãnh đạo của đơn vị

* Thu thập thông tin tín dụng

- Tra cứu thông tin tín dụng qua Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) (Là tổ chức sự nghiệp Nhà nước thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có chức năng thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu

quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước; Thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định của Ngân hàng nhà nước và của pháp luật)

- Thu thập các thông tin từ bên ngoài để nắm bắt các quan hệ vay vốn củakhách hàng

* Nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát và giám sát khoản vay

Để làm được công việc này ban lãnh đạo đã không ngừng tự học tập để nâng cao năng lực, trình độ, cùng với cán bộ tín dụng thực hiện việc kiểm tra và giám sát hoạt động của khách hàng Từ đó, xây dựng các giải pháp phòng ngừa

rủi ro

Kết quả: Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhánh là 6,1% trên tổng dư nợ, năm 2012 là 5,7% trên tổng dư nợ thì đến năm 2013 giảm xuống còn 0,67% trên tổng dư nợ, năm 2014 tỷ lệ này là 0,26% trên tổng dư nợ và đến 30/6/2015, tỷ lệ

nợ xấu tại chi nhánh là 0,21% trên tổng dư nợ Một tỷ lệ nợ xấu rất lý tưởng trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều khó khăn như hiện nay

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang

Quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò quan trọng đối với hoạt động của NHTM Lĩnh vực ngân hàng là lĩnh vực có môi trường cạnh tranh khá gay gắt, đặc biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế hiện nay Hội nhập kinh tế quốc tế tạo điều kiện để các NHTM Việt Nam học hỏi, tiếp thu những kinh nghiệm quý báu từ công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM trên thế giới Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam -

Chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang có thể rút ra một vài bài học kinh nghiệm sau:

- Xây dựng chính sách tín dụng, quy trình tín dụng một cách hợp lý, rõ ràng

và khoa học Trong đó, việc quy định quy trình tín dụng rõ ràng, phân cấp nhiệm

vụ quyền hạn đối với các bộ phận có liên quan là nhân tố quan trọng Đồng thời, xây dựng quy trình tín dụng phải tránh chồng chéo, tạo được sự độc lập khách quan giữa các cấp thẩm quyền phán xét

- Xây dựng và áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo hướng chuyên môn hóa quản lý theo chiều dọc thay vì chiều ngang, đáp ứng các yêu cầu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng hiện nay

- Áp dụng một cách triệt để nội dung, các quy định của hiệp ước Basel và các quy định có liên quan của NHNN Việt Nam Tuy nhiên, sự áp dụng, tuân thủ cũng phải phù hợp với thực tế của ngân hàng và của nền kinh tế

- Tiếp cận các phương pháp đo lường, lượng hóa, chấm điểm khách hàng hiện đại, phù hợp

- Tăng cường công tác giám sát tín dụng, giám sát rủi ro tín dụng thông qua việc quy định rõ ràng về chế độ báo cáo rủi ro tín dụng dựa trên nền tảng của hệ thống công nghệ thông tin hiện đại của ngân hàng

- Tổ chức đào tạo, sử dụng và bố trí nhân lực có đạo đức, có trình độ chuyên môn vào các vị trí phù hợp

- Xây dựng danh mục cho vay hợp lý là biện pháp tốt nhất để phòng ngừa rủi

ro ngay từ khâu hoạch định Kiểm soát chặt chẽ việc đầu tư vào các lĩnh vực mới, lĩnh vực có độ rủi ro cao Phát triển đa dạng, phân tán rủi ro trong danh mục

Tiểu kết chương 1

Trong chương 1, tác giả đã hệ thống hóa cơ sở lý luận, những vấn đề cơ bản về ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Tác giả đã nghiên cứu bản chất, các hình thức tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng, chỉ ra ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng Nêu ra một số phương pháp phân tích rủi ro tín dụng, đồng thời cũng nêu ra một số bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số ngân hàng thương mại trong và ngoài nước Những nội dung này là cơ sở lý luận quan trong để tác giả vận dụng vào nghiên cứu và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Yên Dũng, Bắc Giang giai đoạn 2017-2019 trong chương 2