Giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng sài gòn thương tín – sacombank

Trường Đại học kinh tế quốc dân Khoa Ngân hàng - Tài CHUYÊN ĐỀ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên: Lớp: Khoa : Lê Đức Lữ Lưu Vũ Thu Giang Ngân hàng 44B Ngân hàng – Tài Hà Nội - 2006 Lời nói đầu Việt Nam trình hội nhập phát triển, thành mối quan hệ kinh tế đối ngoại Việt Nam đối tác giới có tác động lớn đến trình Trong ngoại thương, tốn tiền hàng vấn đề quan trọng người xuất người nhập hai quốc gia khác nhau, chưa quen biết chí chưa tin cậy Người bán muốn chắn hàng giao toán tiền hàng ngược lại, người mua sau trả tiền hàng tin nhận hàng hoá phù hợp Cho nên hợp đồng ngoại thương, hai bên mua bán ngồi việc quan tâm đến giá hàng hố mà cịn ý đến phương thức tốn tiền hàng Có nhiều phương thức tốn quốc tế như: L/C, DA,DP,TT…với ưu nhược điểm riêng, tuỳ trường hợp mà áp dụng phương thức phù hợp Trên thực tế, tốn ngoại thương khơng đơn giản tốn nội địa, mà có khác biệt rõ ràng phức tạp mối quan hệ, người mua người bán khoảng cách xa thế, chịu chi phối luật lệ, tập quán địa phương quốc tế Các ngân hàng tham gia vào q trình tốn quốc tế cầu nối giúp cho hoạt động xuât nhập diễn trôi chảy phát triển, đồng thời làm cho hoạt động khác ngân hàng thuận lợi Nhưng tham gia vào trình tốn quốc tế, rủi ro bên tránh khỏi thực tế có nhiều tranh chấp nảy sinh quan hệ giao dịch Quá trình học nhà trường tìm hiểu khái quát nội dung, đặc điểm phương thức toán quốc tế, nay, vấn đề rủi ro toán quốc tế chủ đề nhiều người quan tâm, đặc biệt với chủ thể tham gia vào hoạt động kinh tế đối ngoại Và tất lý thuyết, đến thực tập ngân hàng Sài Gịn Thương Tín, em hiểu rõ thực tế nhận thấy vai trị khơng nhỏ hoạt động này, tận mắt chứng kiến phong cách làm việc nhiệt tình, khẩn trương anh chị, nhân viên tốn quốc tế cán ngân hàng nói chung Được đào tạo để trở thành cán Ngân hàng tương lai, em nghĩ phải tự trau dồi kiến thức thân đồng thời kết hợp với thu từ đợt thực tập để sau trường có đủ lĩnh kỹ để thực hành cơng việc Bản thân ngành ngân hàng hội nhập vào khu vực quốc tế, nên việc tạo điều kiện thuận lợi toán ngoại thương nhiệm vụ quan trọng ngành ngân hàng Trong chuyên đề em muốn tìm hiểu kỹ nghiệp vụ tốn quốc tế, nội dung, điều kiện áp dụng, rủi ro… phương thức nói riêng rủi ro tốn quốc tế nói chung, để qua đưa giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế Em mong anh chị, ngân hàng Sài Gịn Thương Tín giáo viên hướng dẫn có nhận xét cụ thể bổ ích, giúp cho em nâng cao bổ sung kiến thức nghiệp vụ Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cán lãnh đạo ngân hàng tạo điều kiện cho em thực tập ngân hàng anh chị phịng tốn quốc tế, phịng thẩm định bảo tận tình, giúp em giải đáp phần thắc mắc ngồi giảng đường Đại học, giúp cho em hoàn thành chuyên đề “Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tốn quốc tế ngân hàng Sài Gịn Thương Tín – Sacombank “ Em xin chân thành cảm ơn quan tâm giúp đỡ giáo viên hướng dẫn, thầy Lê Đức Lữ, trình em chỉnh sửa hoàn thành chuyên đề Hà Nội - 2006 Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.1 Vai trò toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Trong sống để tồn người phải lao động cho dù lao động liệu người đáp ứng tồn nhu cầu mình? Chắc chắn điều khơng thể khả sức lao động nguyên vật liệu cơng cụ lao động có hạn Chính phát sinh nhu cầu trao đổi hàng hố người với người để bảo đảm người sản xuất hàng hố lại sử dụng loại hàng hoá kia, mà người khơng sản xuất Mở rộng mối quan hệ kinh tế quốc gia giới, khác điều kiện tự nhiên, khí hậu trình độ phát triển nên nước khơng thể tự sản xuất để thoả mãn tất loại hàng hố dịch vụ mà có nhu cầu, dẫn đến việc trao đổi hàng hoá quốc gia: nước nhập hàng hố cần xuất hàng hố có lợi mối tương quan so sánh với nước khác giới Điều hình thành nên quan hệ kinh tế quốc tế, nhiên quan hệ phần mối quan hệ quốc tế bao gồm nhiều lĩnh vực như: kinh tế, ngoại giao, trị, văn hố, khoa học kĩ thuật,…trong quan hệ kinh tế chiếm vị trí chủ đạo sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả toán chủ thể nước khác nhau, hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế, ngân hàng cầu nối trung gian thực việc tốn Thanh tốn quốc tế hiểu việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan Hoạt động toán quốc tế phục vụ cho hai lĩnh vực toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch ) phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) Trong tốn ngoại thương việc tốn khơng liên quan đến hàng hố xuất nhập cung ứng lao vụ …(những hoạt động khơng mang tính thương mại) cho nước ngồi, như: chi phí ngoại giao đồn nước ngồi, chi phí ăn ở, lại đoàn khách nhà nước, nguồn tiền, quà biếu cá nhân người nước cho người nước…Cịn tốn quốc tế ngoại thương ngược lại, dựa sở hàng hố xuất nhập cung ứng dịch vụ thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế, sở cho toán ngoại thương hợp đồng ngoại thương 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế ngân hàng thương mại a Thanh toán quốc tế với kinh tế Nền kinh tế toàn cầu xu hội nhập phát triển, hợp tác nhiều mặt Một quốc gia muốn khẳng định vị trường quốc tế phải thực giao thương với kinh tế bên ngoài, thu hút đầu tư, kiều hối, mở rộng quan hệ tài tín dụng quốc tế… đặt mối quan hệ kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế quốc gia Thanh toán quốc tế khâu quan trọng trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân nước khác nhau, dóng vai trị định hoạt động kinh tế đối ngoại.quan hệ lưu thơng hàng hố, tiền tệ người mua người bán có thiết lập dần tăng cường, củng cố tin tưởng lẫn hay không tuỳ thuộc vào hoạt động tốn quốc tế có nhanh chóng, an tồn xác hay khơng quan hệ hàng hố phát triển chất lượng, hiệu kinh tế tài thân doanh nghiệp tham gia xuất nhập nói chung quốc gia nói chung nâng cao Như vậy, hoạt động tốn quốc tế có vai trị quan trọng kinh tế quốc gia, đặc biệt kinh tế đối ngoại, thể khía cạnh sau: - Bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập kinh tế tổng thể - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế b Vai trị tốn quốc tế ngân hàng thương mại Do đặc điểm toán quốc tế quan hệ phát sinh chủ thể quốc gia có vị trí địa lý, môi trường, dân cư, phong tục tập quán khác nhau, bị hạn chế không gian thời gian, chí quen biết chưa hiểu rõ, tin tưởng nhau… Do chủ thể bỏ thời gian để nghiên cứu đối tác điều khác tự thực việc tốn nhiều thời gian, cơng sức chi phí Từ nảy sinh nhu cầu tổ chức trung gian làm cầu nối, thực hiên toán quốc tế cho chủ thể này, ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đời phát triển lâu, thực chức trung gian tài chinh kinh tế, lưu thông luồng vốn cách hiệu nhất, đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Và từ xuất giao thương quốc gia nhà ngân hàng nhận thấy vai trò mà ngân hàng có đầy đủ khả thực hiện, hoạt động tốn quốc tế, Với vai trị trung gian toán, ngân hàng tiến hành toán theo lệnh khách hàng, bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán; với kiến thức chun mơn khả tập hợp phân tích thơng tin tài nhanh chóng, xác, ngân hàng tư vấn, hướng dẫn khách hàng kĩ năng, nghiệp vụ toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro, tạo uy tín cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước ngồi.mặt khác, khơng phải giao dịch khách hàng có đủ số vốn cần thiết, ngân hàng lại đứng tài trợ xuất nhập cách chủ động tích cực ngân hàng cung cấp hồn hảo loại hình dịch vụ kĩ thuật tài nhằm hỗ trợ cho khách hàng thực hoạt động thương mại quốc tế, cung cấp phương án để lựa chọn phương thức toán quốc tế phù hợp nhất, tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn quyền lợi cho hai bên mua bán Thơng qua đó, toán quốc tế ngân hàng thương mại chất xúc tác góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển rộng quan hệ với quốc gia giới Tuy nhiên bên cạnh vai trò quan trọng ngoại thương ngân hàng nói riêng, toán quốc tế hoạt động sinh lời đáng kể ngân hàng trọng phát triển.thanh toán quốc tế cịn mắt xích quan trọng thúc đẩy, mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh khác ngân hàng kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy động ngoại tệ…,là khâu trung tâm dây chuyền hoạt động kinh doanh tồn ngân hàng 1.2 Các phương thức tốn quốc tế Phương thức tốn quốc tế tồn trình, chách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập giới có nhiều phương thức toán quốc tế khác nhau, tuỳ theo điều kiện trường hợp cụ thể mà chủ thể lựa chọn áp dụng phương thức phù hợp có lợi nhất.Trong khn khổ chun đề này, xin đề cập đến phương thức sau: - Phương thức chuyển tiền (Remittace) - Phương thức nhờ thu (Collection of Payment) - Phương thức mở tài khoản (Open Account) - Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit – L/C) - Phương thức chuyển tiền bồi hoàn điện (Telegraphic Transfer Reimbursement – TTR) 1.2.1 Phương thức chuyển tiền ( Remittance) a Khái niệm Chuyển tiền phương thức khách hàng ( người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho mọt người khác (người thụ hưởng) địa điểm định thời gian định Đây phương thức toán đơn giản, trực tiếp người nhận tiền người chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn hưởng tỉ lệ hoa hồng mà sau thực tốn ngân hàng khơng cịn ràng buộc với người bán lẫn người mua Việc trả tiền cho người bán hoàn toàn người mua định, phương thức nên áp dụng người mua người bán có quan hệ tin tưởng lẫn nhau, tránh xảy việc người mua chây ì, khơng trả tiền hàng Chuyển tiền phương thức đơn giản nhanh với hai hình thức chuyển tiền điện báo (Telegraphic transfer – T/T) chuyển tiền thư (Mail transfer – M/T) - Chuyển tiền điện tức lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể điện gửi cho ngân hàng trả tiền thông qua mạng viễn thông Swift, nhanh chóng, có lợi cho người xuất chi phí lại cao người nhập - Chuyển tiền thư hình thức chuyển tiền lệnh chuyển tiền ngân hàng chuyển tiền thể thư gửi cho ngân hàng trả tiền, chi phí thấp lại chậm so với chuyển tiền điện b Các bên tham gia - Người chuyển tiền (Remitter): người mua, người nhập khẩu, nhà đầu tư, người chuyển kiều hối…yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng nước - Người thụ hưởng (Benificiary): người bán, người xuất khẩu, người nhận vốn dầu tư, người nhận kiều hối… người chuyển tiền định ngân hàng chuyển tiền đến - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank): ngân hàng phục vụ người chuyển tiền, thực chuyển tiền theo lệnh người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying bank): ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước người thụ hưởng c Quy trình thực hiện: Ngân hàng trả tiền Người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) Ngân hàng chuyển tiền Người chuyển tiền (nhà nhập khẩu) (1) Căn vào hợp đồng ngoại thương ký, nhà xuất thực giao hàng đồng thời chuyển giao tồn chứng từ hàng hố cho nhà nhập (2) Nhà nhập sau kiểm tra chứng từ hàng hố, qut định trả tiền viết lệnh chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền theo quy định, thấy đầy đủ, hợp lệ đủ khả tốn, thực trích tài khoản nhà nhập khẩu, gửi giấy báo nợ cho nhà nhập (4) Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước ngồi để trả tiền cho người xuất (5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền vào tài khoản người xuất (trực tiếp gián tiếp qua ngân hàng khác) gửi giấy báo có cho nhà xuất d Rủi ro phương thức chuyển tiền Trước hết, toán chuyển tiền ngân hàng đóng vai trị trung gian toán , thực lệnh bên liên quan, khơng can thiệp vào thiện chí người chuyển tiền - Đối với nhập khẩu: Nếu người nhập áp dụng tốn trả tiền trước gặp rủi ro người xuất không giao hàng thoả thuận, người xuất bị phá sản khơng có hàng để giao - Đối với người xuất khẩu: người nhập áp dụng toán trả tiền sau người xuất giao hàng, kể sau hàng đến tay người nhập khẩu, rủi ro người nhập chây ì khơng chịu tốn, đưa lý khác biến động giá bất lợi, hàng lỗi thời…để từ chối toán - Đối với ngân hàng phục vụ người nhập khẩu: ngân hàng cho vay để nhập người mua khả toán thương vụ thua lỗ, hàng nhập không chất lượng…gây tổn thất cho ngân hàng không thu nợ - Đối với ngân hàng phục vụ người xuất khẩu: gặp rủi ro ngân hàng cho vay để sản xuất hàng hoá xuất khẩu,người bán không thu hồi vốn để trả nợ 1.2.2 Phương thức mở tài khoản (Open account) a Khái niệm Phương thức mở tài khoản, gọi phương thức ghi sổ, phương thức toán bên bán sau giao hàng hố, dịch vụ ghi Nợ tài khoản cho bên mua vào sổ theo dõi riêng mình, việc tốn khoản nợ thực thời kỳ định theo thoả thuận Khi thực phương thức này, người bán coi cấp tín dụng cho bên mua dạng tín dụng thương mại Ngân hàng khơng tham gia vào giao dịch tốn hai bên mua bán (các bên tham gia có bên nhập bên xuất khẩu), tài khoản mở đơn biên (không phải song biên), mang tính chất để theo dõi, khơng có giá trị tốn Do phương thức dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên định kỳ, toán tiền hàng hoá gửi bán nước ngồi, tốn phi mậu dịch (cước phí vận tải, cước phí bảo hiểm, tiền hoa hồng mơi giới…) Và nên áp dụng hai bên mua bán có quan hệ thường xuyên, tin cậy nhau, khách hàng truyền thống hai nước tương đồng tập quán kinh doanh, luật lệ thống b Quy trình nghiệp vụ Nhà xuất Nhà nhập Ngân hàng phục vụ nhà xuất Ngân hàng phục vụ nhà nhập (1) Ký kết hợp đồng ngoại thương (2) Nhà xuất gửi hàng với chứng từ cần thiết cho nhà nhập (3) Nhà xuất báo Nợ cho bên nhập (4) Khi bên nhập toán tiền hàng phương thức chuyển tiền thơng qua ngân hàng phục vụ để chuyển tiền cho người xuất Ngân hàng phục vụ người mua chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ người bán (5) Ngân hàng phục vụ người bán chuyển tiền vào tài khoản người bán Như đến người mua trả tiền hàng có tham gia trung gian toán ngân hàng thương mại c Rủi ro phương thức mở tài khoản Mở tài khoản phương thức toán đơn giản, dễ thực chi phí thấp, thường thực hai bên mua bán khơng có hồi nghi độ tín nhiệm lại phương thức chứa nhiều rủi ro khơng có chứng từ tham gia ngân hàng làm đảm bảo - Rủi ro nhà nhập khẩu: nhà xuất khơng giao hàng giao không thời gian, chủng loại, số lượng chất lượng thoả thuận Nếu hoá đơn ghi đồng tiền tốn ngoại tệ nhà nhập chịu rủi ro tỉ giá giá ngoại tệ lên cao - Rủi ro nhà xuất khẩu: Sau nhận hàng hoá, nhà nhập khơng tốn khả tốn trì hỗn việc trả tiền, lúc nhà xuất khó kiểm sốt hàng hố (mặc dù thuộc quyền sở hữu mình) cịn cách giảm giá hàng, tìm đối tác khác chở hàng nước Mặt khác, hoá đơn toán ngoại tệ nhà xuất chịu rủi ro tỉ giá giá ngoại tệ giảm Nhà xuất cịn phải chịu chi phí kiểm sốt tín dụng thu tiền từ nhà nhập Khi người bán tham gia vào thị trường có mức lãi suất cao thơng qua chi nhánh thị trường kiểm sốt hàng hố có hội mở rộng thị trường, khuếch trương sản phẩm Tuy nhiên phương thức ghi sổ gửi hàng hố bán nước ngồi cần có hợp đồng bảo hiểm tín dụng để đề phịng rủi ro chi nhánh người bán khả tốn thị trường có lãi suất cao thường chứa nhiều rủi ro 1.2.3 Phương thức nhờ thu a Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hoá, dịch vụ uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng phục vụ bên mua (nhà nhập khẩu) để người mua toán, chấp nhận hối phiếu điều kiện khác Người nhập sau nhận giấy báo nhờ thu ngân hàng phải tiến hành việc chi trả tiền để nhận chứng từ hàng hoá lấy hàng Trong mối quan hệ này, ngân hàng tham gia với tư cách trung gian toán, nhận giữ chứng từ hàng hố khơng bị ràng buộc trách nhhiệm việc kiểm tra chứng từ nhờ thu giấy nhờ thu có nhà nhập chấp nhận tốn hay khơng Ngân hàng giao chứng từ hàng hoá cho người nhập lấy hàng người toán tiền Phương thức tốn hồn tồn dựa tín nhiệm lẫn nhà nhập nhà xuất khẩu, nhà nhập khơng chịu toán với lý giá mua sản phẩm giảm mà người mua không chấp nhận giảm giá lơ hàng nhập khơng cịn phù hợp thị hiếu người tiêu dùng…buộc người xuất phải tìm kho cất hàng tiêu thụ dần (nếu vận chuyển trở lại nước tốn thêm nhiều chi phí) Phương thức nhờ thu gồm có nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) - Nhờ thu phiếu trơn chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài (hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy nhận nợ…), chứng từ thương mại khác (chứng từ vận tải, hàng hoá, dơn bảo hiểm…) chuyển thẳng cho người nhập mà không thông qua ngân hàng - Nhờ thu kèm chứng từ chứng từ gửi thông qua ngân hàng chứng từ tài chứng từ thương mại có chứng từ thương mại mà khơng có chứng từ tài gửi kèm Ngân hàng thu hộ giao chứng từ cho người nhập sau người thực yêu cầu Lệnh nhờ thu