Khóa luận tốt nghiệp phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM .... 65 3.1 Định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng tro

Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

A Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan

- Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định:

+ Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới

Nền kinh tế Việt Nam hiện vẫn phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp hỗ trợ nông nghiệp, như nuôi trồng và chế biến thực phẩm Điều này khiến nền kinh tế dễ bị tổn thương trước những rủi ro từ thời tiết và biến động giá cả toàn cầu.

Ngành dệt may trong những năm gần đây đã đối mặt với nhiều thách thức do bị hạn chế hạn ngạch, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và các ngân hàng cho vay Đồng thời, ngành thuỷ sản cũng gặp khó khăn vì các vụ kiện bán phá giá tại thị trường Mỹ trong thời gian qua.

Không chỉ xuất khẩu, hàng hóa nhập khẩu cũng dễ bị tổn thương Giá sắt thép chịu ảnh hưởng từ giá thép toàn cầu, khiến một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng hoạt động do chi phí sản xuất tăng cao, trong khi sản phẩm không tiêu thụ được.

+ Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hoá tài chính, hội nhập quốc tế

Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể dẫn đến gia tăng nợ xấu do tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt, khiến nhiều doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế cũng làm tăng rủi ro nợ xấu, đặc biệt đối với những ngân hàng có hệ thống quản lý yếu kém, khi mà các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn dễ dàng bị thu hút bởi ngân hàng nước ngoài.

+ Sự tấn công của hàng nhập lậu

Việt Nam, với hàng trăm km biên giới và địa hình phức tạp, đang đối mặt với tình trạng buôn lậu kéo dài, ảnh hưởng nghiêm trọng đến đời sống cư dân vùng biên giới Hàng lậu tràn ngập các thành phố lớn, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tư Những mặt hàng như kim khí điện máy, gạch men, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm và thiết bị điện tử là minh chứng rõ ràng cho tình hình buôn lậu tại Việt Nam.

+ Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng về đầu tư trong một số ngành

Nền kinh tế thị trường dẫn đến cạnh tranh, buộc các nhà kinh doanh tìm kiếm ngành có lợi nhất để đầu tư và rời bỏ những ngành không sinh lời Sự chuyển dịch vốn giữa các ngành là hiện tượng khách quan Tuy nhiên, tại Việt Nam, sự cạnh tranh gần đây phát triển tự phát, thiếu quy hoạch hợp lý, phân công lao động và chuyên môn hóa Điều này cho thấy sự bất lực trong vai trò của hiệp hội nghề nghiệp và sự điều tiết vĩ mô của nhà nước.

- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi

+ Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương

Trong những năm qua, Chính phủ, Quốc hội và Ngân hàng Nhà nước đã ban hành nhiều luật và văn bản hướng dẫn liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Mặc dù có các quy định rõ ràng về quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khi khách hàng không trả nợ, việc triển khai thực tế lại chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc Ngân hàng thương mại (NHTM) không thể thực hiện quyền này do không có chức năng cưỡng chế và không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, dẫn đến tình trạng nợ tồn đọng và tài sản không được giải quyết hiệu quả.

+ Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN

Mặc dù đã có những nỗ lực và kết quả nhất định, hoạt động thanh tra ngân hàng vẫn chưa cải thiện đáng kể về chất lượng Năng lực của cán bộ thanh tra chưa đáp ứng yêu cầu, đặc biệt là trong việc theo kịp các nghiệp vụ và công nghệ mới Phương pháp thanh tra còn lạc hậu và chậm đổi mới, trong khi vai trò kiểm soát chưa được phát huy hiệu quả Hệ thống thông tin chưa được tổ chức hợp lý, và thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, dẫn đến khả năng kiểm soát thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Hơn nữa, thanh tra ngân hàng chủ yếu hoạt động thụ động, tập trung vào xử lý các vụ việc đã phát sinh thay vì ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập cần được khắc phục.

Nhiều sai phạm của các ngân hàng thương mại (NHTM) không được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phát hiện và ngăn chặn kịp thời, dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng Các vi phạm trong cho vay và bảo lãnh tín dụng đã tạo ra rủi ro lớn, đe dọa an toàn của toàn hệ thống ngân hàng Nếu bộ máy thanh tra hoạt động hiệu quả hơn, những vấn đề này có thể đã được phát hiện và xử lý ngay từ đầu.

+ Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập

Việt Nam hiện chưa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin khách hàng (CIC) của NHNN đã hoạt động hơn một thập kỷ, đạt được những kết quả đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về hoạt động tín dụng, nhưng vẫn chưa trở thành cơ quan định mức tín nhiệm.

Hệ thống ngân hàng đang đối mặt với thách thức trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng do thông tin cung cấp còn đơn điệu và thiếu cập nhật Việc kết nối thông tin với trang Web CIC qua đường X25 của Cục Công nghệ thông tin ngân hàng thuộc NHNN gặp nhiều trục trặc, không đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin tại các thành phố lớn Nếu các ngân hàng tiếp tục chạy theo thành tích và mở rộng tín dụng trong môi trường thông tin không cân xứng, nguy cơ nợ xấu sẽ gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến hệ thống ngân hàng.

B Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan

- Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay là tổ chức:

Việc sử dụng vốn sai mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay là vấn đề nghiêm trọng trong lĩnh vực ngân hàng Mặc dù số lượng doanh nghiệp lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều, nhưng khi xảy ra, hậu quả lại rất nặng nề, ảnh hưởng đến uy tín của cán bộ ngân hàng và tác động xấu đến các doanh nghiệp khác.

Khả năng quản lý kinh doanh kém là nguyên nhân chính dẫn đến thất bại của nhiều doanh nghiệp khi vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô Thay vì đổi mới cách quản lý và đầu tư vào bộ máy giám sát tài chính, nhiều doanh nghiệp chỉ tập trung vào việc gia tăng tài sản vật chất Sự chênh lệch giữa quy mô kinh doanh và tư duy quản lý đã khiến cho những phương án kinh doanh khả thi không thể thành công trong thực tế.

Tình hình tài chính doanh nghiệp ở Việt Nam đang gặp nhiều khó khăn, với quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ cao so với vốn tự có Nhiều doanh nghiệp chưa tuân thủ nghiêm ngặt việc ghi chép sổ sách kế toán, dẫn đến thông tin tài chính cung cấp cho ngân hàng thường thiếu minh bạch và chính xác Điều này khiến các phân tích tài chính của ngân hàng dựa trên số liệu doanh nghiệp trở nên không thực tế, và ngân hàng phải dựa vào tài sản thế chấp để giảm thiểu rủi ro tín dụng Hệ quả là khả năng tiếp cận nguồn vốn của các ngân hàng thương mại bị hạn chế nghiêm trọng.

- Rủi ro do các nguyên nhân đến từ khách hàng vay là cá nhân:

Một số dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro tín dụng

Ngành ngân hàng và rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn những nguy cơ có thể bùng phát bất kỳ lúc nào, do đó việc chuẩn hóa và đánh giá để nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là rất cần thiết Theo quan điểm của Ủy ban Basel, sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng, dù ở quốc gia phát triển hay đang phát triển, có thể đe dọa đến sự ổn định tài chính cả trong nước và trên thị trường quốc tế Để nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính, các NHTM cần thực hiện các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, trong đó việc phát hiện sớm những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng.

A Phát hiện sớm các dấu hiệu: Đối với một ngân hàng không chỉ là vấn đề làm sao để quản lý tốt mà còn là việc sẽ đối mặt với những vấn đề về cấp tín dụng trong một số giai đoạn như thế nào

Sự gia tăng các khoản tín dụng và nợ có vấn đề xảy ra khi khách hàng không thể thực hiện đầy đủ các điều khoản cam kết Điều này thường liên quan đến việc những người vay thiếu trách nhiệm và cố ý không trả nợ, dẫn đến vi phạm nghiêm trọng kỷ luật tài chính.

Kiểm soát hiệu quả các khoản tín dụng có vấn đề phụ thuộc vào hai yếu tố cơ bản sau:

- Phát hiện sớm vấn đề

- Ngay lập tức tiến hành điều chỉnh thực hiện dung

Hầu hết các sai phạm được phát hiện sớm nhờ vào những dấu hiệu báo trước Các dấu hiệu báo trước thông thường có những biểu hiện sau:

- Nhóm dấu hiệu báo trước từ rủi ro về ngành nghề kinh doanh – đặc điểm phân tích ngành nghề kinh doanh:

+ Lượng hàng bán trước đây và lợi nhuận;

+ Độ bền (nghĩa là sẽ kéo dài được bao lâu?);

+ Chính sách của Chính phủ;

+ Các điều kiện lao động;

+ Các điều kiện cạnh tranh;

+ Chu kỳ của ngành nghề kinh doanh;

- Nhóm dấu hiệu báo trước từ rủi ro trong kinh doanh (rủi ro về cơ cấu chiến lược và hoạt động)

+ Kế hoạch chiến lược và sự không đồng nhất trong việc lập kế hoạch;

+ Việc mua và bán với quy mô lớn;

+ Cơ cấu lại qui mô lớn, mở rộng hay thu hẹp công ty;

+ Sụt giá cổ phiếu trên thị trường;

+ Những thay đổi trong nhu cầu thị trường, cổ phiếu bị ảnh hưởng bởi công nghệ hay các qui chế hoặc việc bỏ qui chế;

+ Giới thiệu hay hủy bỏ sản phẩm và dịch vụ chính;

+ Không có sự phân biệt về sản phẩm có cơ cấu chi phí cao;

+ Chất lượng sản phẩm giảm;

+ Những điều chỉnh quan trọng của luật pháp ảnh hưởng tới tính cạnh tranh;

+ Việc giao hàng không hiệu quả;

+ Hệ thống phân phối không hiệu quả trong điều kiện thị trường biến động;

+ Sự thay đổi của giá đầu vào, giá hàng bán và cầu bán hàng;

+ Khả năng điều chỉnh giá đầu ra theo những thay đổi giá đầu vào;

+ Đòn bẩy hoạt động (tỷ lệ chi phí cố định)

- Nhóm dấu hiệu báo trước thông qua thông tin tài chính:

+ Kiểm soát tài chính yếu kém và không thống nhất trong báo cáo

+ Báo cáo muộn hoặc không đầy đủ về thong tin tài chính;

+ Trì hoãn việc chuẩn bị các báo cáo tài chính;

+ Những dấu hiệu hạch toán sáng tạo hay tô vẽ tài chính

+ Thay đổi đơn vị kiểm toán;

+ Giảm các khả năng tài chính;

Tỷ lệ nợ trên vốn cổ phần phản ánh mức độ sử dụng nợ trong cấu trúc tài chính của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và luồng tiền Việc lỗ và các khoản dự phòng vượt quá dự kiến có thể gây áp lực lên tài chính, làm tăng tỷ lệ chi phí xấu và ảnh hưởng đến sự ổn định của doanh nghiệp.

+ Tài khoản rút có quá số dư không?

+ Tổng số dư của khách hàng có tình trạng rút quá triền miên

+ Số dư có thay đổi bất thường hay có sự gia tăng số dư gốc không?

+ Doanh số trên tài khoản đối vói các nghiệp vụ: Chuyển tiền, thu nợ, thư tín dụng thực hiện qua ngân hàng có giảm xuống không?

+ Có hiện tượng sai phạm hay thanh toán chậm các nghĩa vụ không?

+ Giá trị các khoản đảm bảo có được kiểm tra thường xuyên không?

+ Ngân hàng có nhận được kịp thời các thông tin về hàng trong khi và các tài khoản phải thu không?

Việc nhận báo cáo tài chính có thể gặp phải sự chậm trễ quá mức, đặc biệt khi hợp đồng vay có điều khoản yêu cầu giao hàng trong một khoảng thời gian nhất định Sự chậm trễ này có thể ảnh hưởng đến khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính và gây ra rủi ro cho các bên liên quan.

+ Những giải thích về sự chậm trễ của khách hàng thường là những dấu hiệu báo trước về bản thân khách hàng

- Nhóm dấu hiệu báo trước thông qua thông tin cá nhân/Công tác quản lý:

+ Lối sống phung phí của các vị giám đốc

+ Việc né tránh của các nhà quản lý công ty;

+ Những yêu cầu xin miễn khoản đảm bảo;

+ Những yêu cầu xin miễn bảo lãnh cá nhân;

+ Sức ép thanh toán của nhà cung cấp;

+ Tinh thần nhân viên kém;

+ Những thay đổi bất thường trong cán bộ quản lý hoặc cán bộ chủ chốt;

+ Ban quản lý bị chi phối bởi một người sáng lập,v v

+ Năng lực của ban quản lý không đủ;

+ Thông tin quản lý chậm và thiển cận;

+ Các chỉ tiêu không đạt được mà không có sự phản hổi của ban quản lý;

+ Không có hệ thống quản lý chi phí

- Nhóm dấu hiệu báo trước thông qua thông tin bên ngoài:

+ Thông tin về thị trường và ngành nghề kinh doanh không đủ;

+ Ngành nghề kinh doanh đang gặp khó khăn gì?

+ Thông tin từ các ngân hàng khác cho thấy tình hình không mấy thuận lợi;

+ Công ty có gia tăng các khoản vay không?

+ Chú ý tới dư luận xã hội

B Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu cảnh báo

Nhận diện rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Để ngăn ngừa và xử lý các khoản vay có rủi ro, cán bộ tín dụng cần theo dõi và giám sát các khoản vay sau khi phát sinh và phân loại Việc nhận diện rủi ro được thực hiện thông qua các dấu hiệu cảnh báo cụ thể.

- Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng:

+ Nhóm các dấu hiệu có liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng–biểu hiện cụ thể:

Trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ tình hình sử dụng vốn vay và tài chính của khách hàng mà không có sự giải thích rõ ràng sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh.

+ Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng;

+ Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch, rõ ràng;

Việc đề nghị gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần mà không có lý do rõ ràng hoặc thiếu căn cứ thuyết phục sẽ gây khó khăn trong việc đánh giá tính hợp lý của yêu cầu này.

Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng có thể xuất phát từ những thay đổi không dự kiến và khó giải thích liên quan đến tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán của khách hàng.

+ Chậm thanh toán các khoản lãi đến hạn;

+ Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn;

Nợ quá hạn xuất hiện khi khách hàng không có khả năng hoàn trả, không muốn thanh toán hoặc do quá trình tiêu thụ và thu hồi công nợ diễn ra chậm hơn dự kiến.

+ Mức vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến;

Tài sản đảm bảo không đạt tiêu chuẩn có thể dẫn đến việc giá trị tài sản giảm so với định giá ban đầu khi cho vay Ngoài ra, nếu có dấu hiệu cho thấy tài sản đã được cho người khác thuê, bán, trao đổi hoặc thậm chí không còn tồn tại, điều này sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng đảm bảo khoản vay.

Khách hàng có dấu hiệu kỳ vọng vào các nguồn thu nhập bất thường ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc các hoạt động đã đề xuất trong phương án vay vốn để đảm bảo khả năng thanh toán nghĩa vụ.

+ Có dấu hiệu sử dụng nguồn vốn với giá cao với mọi điều kiện

- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng:

+ Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng;

+ Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu nguồn vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng;

Ngày càng gia tăng các khoản chi phí cho quảng cáo và tiếp khách, doanh nghiệp đang chú trọng đầu tư vào những thiết bị văn phòng hiện đại và xe cộ đắt tiền nhằm tạo ấn tượng mạnh mẽ.

+ Thay đổi thường xuyên tổ chức của ban điều hành Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý;

Hội chứng hợp đồng lớn đang ngày càng phổ biến, khi các doanh nghiệp sẵn sàng từ bỏ các hợp đồng nhỏ và vừa có tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm những hợp đồng giá trị lớn với các đối tác có “tên tuổi” Họ chấp nhận cắt giảm lợi nhuận để đạt được các hợp đồng lớn, theo đuổi chiến lược “mượn thương hiệu nổi” nhằm gia tăng uy tín và tiềm năng phát triển.

Hậu quả của rủi ro tín dụng

Đối với nền kinh tế

Rủi ro tín dụng ảnh hưởng gián tiếp đến nền kinh tế thông qua hoạt động của ngân hàng, vốn là kênh huy động vốn và trung gian kinh tế Khi ngân hàng gặp

Nếu không có Ngân hàng Trung ương (NHTW) làm cứu cánh cuối cùng, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc đảm bảo khả năng thanh toán khi đối mặt với rủi ro tín dụng Điều này có thể dẫn đến việc người gửi tiền và người vay không thể lấy lại khoản tiền của mình, gây ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống và hoạt động sản xuất kinh doanh Hậu quả của rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng và người vay mà còn tác động đến những người cung cấp vốn cho ngân hàng.

Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành nền kinh tế vĩ mô của Chính phủ Khi ngân hàng gặp khó khăn hoặc bị phá sản, hiệu quả của chính sách tiền tệ sẽ bị suy giảm, dẫn đến xáo trộn trong nền kinh tế.

+ Làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận

Thu nhập từ lãi cho vay của ngân hàng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng thu nhập, và khi xảy ra rủi ro tín dụng, ngân hàng không chỉ mất khả năng thu hồi nợ gốc và lãi mà còn bị giảm lợi nhuận Việc không thu hồi được vốn làm giảm khả năng tái đầu tư vào các dự án khả thi khác, dẫn đến mất mát lợi nhuận Khi khoản vay gặp rủi ro, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro và tìm kiếm nguồn vốn khác, làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng.

+ Giảm khả năng thanh toán và nguy cơ phá sản

Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến tình trạng mất thanh khoản nghiêm trọng cho ngân hàng, khi khách hàng đồng loạt rút tiền Tình huống này có thể buộc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bố phá sản nếu không còn khả năng thanh toán Hơn nữa, ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản sẽ phải đối mặt với các quy định kinh doanh hạn chế từ Ngân hàng Nhà nước.

Rủi ro tín dụng làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng, buộc các ngân hàng phải cắt giảm chi phí khác như tiền lương, nhân sự và đầu tư công nghệ, đồng thời hạn chế mở rộng mạng lưới chi nhánh Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến nhân sự, công nghệ, thị phần và uy tín của ngân hàng trên thị trường.

+ Giảm uy tín và năng lực canh trạnh

Khi ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng và mất khả năng thanh toán, việc vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau là cần thiết, dẫn đến sự suy giảm uy tín trên thị trường tài chính Tỷ lệ nợ quá hạn cao trong tổng dư nợ làm cho việc huy động vốn trở nên khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực đến tâm lý của các đối tác cho vay và gia tăng sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác.

Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể xảy ra ở nhiều mức độ, từ việc giảm lợi nhuận và không thu hồi được lãi cho vay, đến tình trạng nghiêm trọng hơn khi không thu được cả vốn lẫn lãi, dẫn đến nợ xấu cao và tổn thất tài chính Nếu tình trạng này kéo dài mà không được khắc phục, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản, gây ra những hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng.

Phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

Khái niệm phòng ngừa rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn đối mặt với rủi ro, như nợ quá hạn và nợ xấu, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ và dẫn đến tổn thất Do đó, việc chấp nhận rủi ro và áp dụng các biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro là cần thiết, giúp nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng và cho vay của ngân hàng.

Phòng ngừa rủi ro tín dụng là các biện pháp quan trọng nhằm hạn chế rủi ro trong quá trình cho vay, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho ngân hàng Những chính sách này được xây dựng và thực thi để hỗ trợ sự phát triển bền vững của tổ chức tài chính.

Vai trò của công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng

Rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng là vấn đề quan trọng trong nền kinh tế thị trường, bởi hoạt động ngân hàng có tính nhạy cảm cao và ảnh hưởng lớn đến sự ổn định kinh tế - xã hội Khi một ngân hàng gặp rủi ro hoặc thiếu khả năng thanh toán, có thể dẫn đến tâm lý hoảng loạn, khiến khách hàng nhanh chóng rút tiền gửi để tránh tổn thất, từ đó gây ra đổ vỡ hệ thống ngân hàng.

Lịch sử ngân hàng toàn cầu đã ghi nhận nhiều vụ phá sản của các ngân hàng lớn, gây ra hậu quả không chỉ trong một quốc gia mà còn ảnh hưởng đến nhiều nước trong khu vực và trên toàn thế giới.

Cuộc khủng hoảng tài chính và tiền tệ tại Châu Á năm 1997 đã dẫn đến sự sụp đổ của nhiều ngân hàng và tổ chức tín dụng trong khu vực Nhiều ngân hàng nhỏ tại Thái Lan, Nhật Bản và Indonesia buộc phải sáp nhập hoặc bị các ngân hàng lớn mua lại, trong khi đó, nhiều công ty tài chính và môi giới chứng khoán cũng gặp khó khăn và phá sản.

Cuộc khủng hoảng tín dụng thứ cấp nhà ở tại Mỹ vào cuối năm 2008 đã gây ra một cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, được coi là nghiêm trọng nhất kể từ năm 1933 Khi tổn thất trong rủi ro tín dụng nằm trong mức kiểm soát, việc xử lý trở nên dễ dàng nhờ vào quỹ dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, khi tổn thất trở nên lớn và khó lường, không chỉ ảnh hưởng đến tổ chức tín dụng mà còn lan rộng đến các tổ chức và doanh nghiệp khác, điều này đe dọa quyền lợi của người gửi tiền và toàn bộ nền kinh tế, tạo ra nguy cơ tiềm ẩn cho khủng hoảng tài chính.

Công tác phòng ngừa rủi ro trong ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển bền vững của mỗi ngân hàng.

Việc thực hiện công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả không chỉ giúp hạn chế rủi ro cho ngân hàng mà còn gia tăng thu nhập cho ngân hàng Hơn nữa, khi rủi ro được kiểm soát tốt, ngân hàng có thể cung cấp vốn một cách hiệu quả cho nền kinh tế, từ đó thúc đẩy sự phát triển toàn diện của nền kinh tế.

Nội dung phòng ngừa rủi ro tín dụng

Nội dung công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng bao gồm các giải pháp mà ngân hàng áp dụng để giảm thiểu tổn thất và khả năng xảy ra rủi ro trong hoạt động cho vay Trước tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng, các ngân hàng tìm kiếm những biện pháp riêng biệt nhằm hạn chế và khắc phục tổn thất trong quá trình cho vay.

Chính sách tín dụng của ngân hàng cần được xây dựng một cách nhất quán và hợp lý, phù hợp với đặc điểm riêng của từng ngân hàng Điều này không chỉ giúp phát huy các thế mạnh mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả Hoạt động tín dụng phong phú, đa dạng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều nguy cơ, vì vậy việc thiết lập chính sách tín dụng chặt chẽ là rất quan trọng.

Quy trình tín dụng là chuỗi các bước cụ thể từ khi tiếp nhận hồ sơ tín dụng cho đến khi đưa ra quyết định cho vay và thu nợ Việc xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý không chỉ giúp quản lý tín dụng một cách thống nhất và khoa học, mà còn nâng cao trách nhiệm của từng cán bộ tham gia Mỗi bộ phận trong quy trình tín dụng đều có trách nhiệm rõ ràng, góp phần vào hiệu quả chung của công tác tín dụng.

Để nhận diện rủi ro liên quan đến khách hàng vay, cán bộ tín dụng phải luôn bám sát và theo dõi khoản vay thông qua các kênh thông tin trước, trong và sau khi cho vay Một số dấu hiệu có thể gây ra rủi ro tín dụng từ phía khách hàng bao gồm trì hoãn, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc kiểm tra đột xuất, chậm gửi báo cáo tài chính, chậm thanh toán các khoản nợ đến hạn, từ đó có thể áp dụng các biện pháp tối ưu để khắc phục.

Kiểm tra và kiểm soát tín dụng là công việc thiết yếu nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng Hoạt động này không chỉ bảo vệ lợi ích của tổ chức tín dụng mà còn đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính Việc thực hiện kiểm tra định kỳ giúp phát hiện sớm các dấu hiệu tiềm ẩn của rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

16 nhà quản trị rủi ro có khả năng nhận diện vấn đề một cách nhanh chóng và đánh giá liệu cán bộ tín dụng có tuân thủ chính sách tín dụng của ngân hàng hay không.

Bộ phận kiểm tra tín dụng hoạt động độc lập, tách biệt với bộ phận tín dụng cho vay, nhằm đảm bảo tính khách quan và chính xác trong quá trình thực hiện Việc kiểm tra và kiểm soát tín dụng giúp ban lãnh đạo đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng, từ đó đề xuất các biện pháp phòng ngừa và hạn chế tổn thất do rủi ro tín dụng.

Chính sách trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng quy định tỷ lệ trích lập quỹ dự phòng khác nhau giữa các quốc gia, thường dựa trên thống kê mức độ rủi ro của ngân hàng Tại Mỹ, tỷ lệ trích lập khoảng 10% cho tín dụng không đủ tiêu chuẩn, 50% cho nợ khó đòi và 100% cho tín dụng mất mát Trong khi đó, Thái Lan áp dụng tỷ lệ 20-25% cho nợ không đủ tiêu chuẩn, 50-75% cho nợ khó đòi và 100% cho nợ mất mát Quỹ dự phòng, thường trích lập từ lợi nhuận sau thuế, là nguồn bù đắp chính cho tổn thất tín dụng Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Thông tư 18/2007 của NHNN VN, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho các nhóm nợ từ 1 đến 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%.

Trong đó dự phòng cụ thể được trích lập theo công thức sau:

R: Số tiền cụ thể phải trích

A: là giá trị khoản nợ

C: Giá trị taì sản đảm bảo

R: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Tỷ lệ trích lập dự phòng chung được xác định là 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, theo quy định tại Điều 6 và Điều 7.

Bảo hiểm tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng mua bảo hiểm để bảo vệ mình khỏi rủi ro Trong trường hợp xảy ra sự cố, công ty bảo hiểm sẽ bồi thường cho ngân hàng theo các quy định đã thỏa thuận.

Bảo hiểm trong hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong cho vay hiện đại, đặc biệt là bảo hiểm tài sản đảm bảo nhằm giảm thiểu tổn thất cho doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh Việc quản lý tài sản đảm bảo cho khoản vay cũng là một yếu tố then chốt Hơn nữa, mua bán nợ được xem là giải pháp hiệu quả để thu hồi nợ nhanh chóng, từ đó tăng cường vòng quay vốn đầu tư tín dụng cho ngân hàng khi chuyển giao các khoản nợ cho công ty mua bán nợ.

Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn đối mặt với rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Để giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và tổn thất liên quan, ngân hàng cần triển khai các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Tuy nhiên, hiệu quả của công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng phụ thuộc vào một số yếu tố quan trọng.

- Chính sách quản lý rủi ro tín dụng

Chính sách quản lý rủi ro là hệ thống quy định điều hành hoạt động tín dụng và cho vay của ngân hàng, phù hợp với chiến lược kinh doanh theo từng giai đoạn Chính sách này giúp ngân hàng phát triển hoạt động cho vay trong khuôn khổ chấp nhận rủi ro nhất định, đồng thời ảnh hưởng đến việc xây dựng biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Việc điều chỉnh chính sách quản lý rủi ro cần tuân thủ mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng, và khi tỷ lệ rủi ro tín dụng gia tăng, ngân hàng sẽ triển khai các biện pháp hiệu quả để giảm thiểu tổn thất và phòng ngừa trong tương lai.

- Nhân tố con người trong đó có cán bộ Ngân hàng thương mại

Dựa trên năng lực của đội ngũ lãnh đạo và nhân viên, ngân hàng có thể thiết lập các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng hợp lý Với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và chuyên môn cao trong thẩm định cho vay, ngân hàng sẽ nâng cao hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng.

Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro ở mức bình thường, cần áp dụng 18 biện pháp hiệu quả Nếu đội ngũ nhân viên có chuyên môn chưa đạt yêu cầu, việc xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng phải được thực hiện một cách chặt chẽ và cần có sự kiểm tra giám sát liên tục để đảm bảo an toàn tài chính.

- Nhân tố công nghệ ngân hàng

Công nghệ ngân hàng hiện đại đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Nhờ vào các hệ thống phần mềm tổng hợp và phân tích thông tin nhanh chóng, chính xác, các cán bộ tín dụng (CBTD) có thể đưa ra những quyết định đúng đắn và hợp lý dựa trên kết quả xử lý thông tin.

- Sự biến động của môi trường vĩ mô như bất ổn chính trị, thiên tai, chiến tranh

Các yếu tố môi trường vĩ mô ảnh hưởng đáng kể đến công tác phòng ngừa rủi ro trong ngân hàng, do tính nhạy cảm của ngành này Khi ngân hàng hoạt động trong môi trường kinh doanh biến động, yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết hơn, đặc biệt là trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng.

- Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng

Hệ thống kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Nó quyết định tính chính xác và tin cậy của thông tin nội bộ ngân hàng Một ngân hàng với hệ thống kiểm soát nội bộ được tổ chức có hệ thống và phân quyền rõ ràng giữa các bộ phận quản lý và điều hành sẽ nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị và phòng ngừa rủi ro tín dụng.

Phân loại khách hàng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong cho vay Dựa trên điểm số và xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng có thể áp dụng biện pháp phòng ngừa phù hợp cho từng loại nợ Đối với khách hàng doanh nghiệp, rủi ro tín dụng được đánh giá thông qua phân tích tình hình tài chính, tính pháp lý, quan hệ đối tác và đặc điểm hoạt động kinh doanh Qua đó, ngân hàng có thể dự đoán và hạn chế những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai.

Đối với khách hàng cá nhân, việc đánh giá rủi ro tín dụng phụ thuộc vào tình hình tài chính cá nhân, bao gồm các nguồn thu nhập như lương, đầu tư chứng khoán và góp vốn kinh doanh Ngoài ra, các yếu tố như mối quan hệ gia đình, tài sản đảm bảo và người bảo lãnh cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.

Khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng Nếu khách hàng sở hữu hồ sơ tín dụng chất lượng tốt, ngân hàng sẽ giảm bớt các yêu cầu khắt khe về thời gian vay và tài sản đảm bảo.

Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan Các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay hoạt động chủ yếu như những ngân hàng tập hợp chi nhánh, thiếu tính đa năng và sản phẩm dịch vụ hạn chế, cùng với công nghệ lạc hậu và thiếu kết nối với khách hàng, dẫn đến tăng rủi ro Để quản lý các rủi ro này, ngân hàng cần áp dụng các công cụ đo lường và chỉ tiêu đánh giá Việc xây dựng mô hình phòng ngừa rủi ro tín dụng, bao gồm cả phương pháp truyền thống và hiện đại, là cần thiết để giảm thiểu tổn thất, giảm chi phí dự phòng rủi ro và tăng lợi nhuận.

CHƯƠNG2 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

Tổng quan về ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 20

Sự hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988, ban đầu mang tên Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Đến năm 1990, ngân hàng đã chính thức đổi tên thành NHNNo&PTNT VN, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Đây là ngân hàng thương mại đa năng, có tư cách pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình theo quy định của pháp luật.

Năm 2009, NHNNo&PTNT VN vinh dự nhận nhiều giải thưởng cao quý từ Đảng, Nhà nước, Chính phủ và ngành ngân hàng, bao gồm TOP 10 giải Sao vàng đất Việt, TOP 10 Thương hiệu Việt Nam uy tín nhất, danh hiệu “Doanh nghiệp phát triển bền vững” do Bộ Công thương công nhận, và TOP 10 Doanh nghiệp Việt Nam theo xếp hạng của VNR500.

Năm 2010, NHNNo&PTNT VN là Top 10 trong 500 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam Ngày 28/6/2010 NHNNo&PTNT VN chính thức khai trương Chi nhánh nước ngoài đầu tiên tại Campuchia

Vào năm 2011, theo Quyết định số 214/QĐ-NHNN ngày 31/01/2011 của Thống đốc NHNN Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã chuyển đổi hoạt động sang mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên, với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu của Nhà nước.

Năm 2012, mặc dù gặp nhiều khó khăn từ tình hình kinh tế toàn cầu và trong nước, NHNNo&PTNT VN vẫn duy trì sự phát triển ổn định Tổng tài sản của ngân hàng đạt 617.859 tỷ đồng, tương đương 20% GDP, tăng 10% so với năm 2011 Ngân hàng có vốn điều lệ 29.605 tỷ đồng, tổng nguồn vốn vượt 540.000 tỷ đồng và tổng dư nợ trên 480.000 tỷ đồng Đội ngũ nhân viên gần 40.000 người cùng gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch, bao gồm cả chi nhánh tại Campuchia NHNNo&PTNT VN cũng thiết lập quan hệ đại lý với 1.043 ngân hàng ở 92 quốc gia và vùng lãnh thổ, được hàng triệu khách hàng tin tưởng lựa chọn.

(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2012 của NHNNo&PTNT VN)

Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp&Phát triển Nông Thôn

(Nguồn: Báo cáo tổng kết 25 năm hoạt động của NHNNo & PTNT Việt Nam)

BAN THƯ KÝ HĐQT BAN KIỂM SOÁT UB QUẢN LÝ RỦI RO

KẾ TOÁN TRƯỞNG CÁC PHÓ TỔNG BAN KIỂM TRA NỘI BỘ

CÁC PHÒNG BAN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ

VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP

PHÒNG GIAO DỊCH CHI NHÁNH LOẠI III PHÒNG GIAO DỊCH

Sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng Nông nghiệp&Phát triển nông thôn Việt Nam

- Nhóm sản phẩm dịch vụ Huy động vốn

Ngân hàng NN&PTNT VN hiện đang cung cấp 36 sản phẩm huy động vốn với nhiều kỳ hạn khác nhau, chủ yếu tập trung vào tiền gửi dân cư và tiền gửi có kỳ hạn Các hình thức lãi suất linh hoạt được áp dụng tùy thuộc vào từng đối tượng khách hàng, khu vực và thời điểm cụ thể.

- Nhóm sản phẩm dịch vụ Tín dụng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) hiện cung cấp 44 sản phẩm tín dụng đa dạng, đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng Các sản phẩm bao gồm cho vay tiêu dùng để mua xe, nhà, và vật dụng gia đình; cho vay kinh doanh bất động sản và chứng khoán; cho vay du học và lao động nước ngoài; cũng như cho vay bổ sung vốn lưu động và tài trợ xuất nhập khẩu Đặc biệt, NHNNo&PTNT VN còn giới thiệu hai hình thức cho vay mới: cho vay thuê mua nhà thu nhập thấp tại khu đô thị và cho vay cho thuyền viên tàu cá gần bờ tại Hàn Quốc.

- Nhóm sản phẩm bảo lãnh trong nước

Các sản phẩm bảo lãnh trong nước bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh vay vốn Nhờ vào công nghệ cao và hệ thống thanh toán bù trừ liên ngân hàng, cũng như hệ thống thanh toán điện tử và kế toán khách hàng IPCAS, ngân hàng có thể kết nối hiệu quả với khách hàng và cung cấp dịch vụ thanh toán nhanh chóng trên toàn quốc.

- Nhóm sản phẩm thanh toán quốc tế

Với mảng thanh toán quốc tế thì hiện nay NHNNo&PTNT VN cung cấp các dịch vụ sau: Mở L/C, Uỷ nhiệm Thu, Uỷ nhiệm Chi, Nhờ thu, Chuyển tiền…

- Nhóm sản phẩm dịch vụ thẻ

Hiện nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN) là một trong ba ngân hàng hàng đầu tại thị trường về số lượng thẻ phát hành, doanh số sử dụng thẻ, doanh số thanh toán thẻ và hệ thống ATM Ngân hàng cung cấp nhiều loại hình thẻ phục vụ cho khách hàng cá nhân.

Thẻ thanh toán trực tuyến E-commmerce; Thẻ quốc tế NHNNo&PTNT VN Visa/Mastercard; Thẻ ghi nợ nội địa Success; Thẻ ATM NHNNo&PTNT VN

- Nhóm sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử Mobile Banking

Dịch vụ Mobile Banking của NHNNo&PTNT VN hiện đang có khả năng cạnh tranh mạnh mẽ với các dịch vụ như SMS Banking, VnTopup, chuyển khoản và thanh toán hóa đơn viễn thông, điện lực.

NHNNo&PTNT VN đang nghiên cứu và triển khai nhiều dịch vụ tiện ích mới nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, bao gồm dịch vụ chi trả kiều hối qua SMS, dịch vụ Bank Plus hợp tác với Viettel, ví điện tử NHNNo&PTNT VN – Payoo, và dịch vụ thu ngân sách cho Kho bạc Nhà nước qua kênh SMS.

- Nhóm sản phẩm dịch vụ thanh toán biên mậu và kinh doanh ngoại tệ

Chuyển tiền bằng chứng từ chuyên dùng biên mâu; Dịch vụ chuyển tiền điện TTR biên mậu; Dịch vụ thanh toan hối phiếu biên mậu

Mua bán ngoại tệ giao ngay; giao dịch quyền chọn; mua bán ngoại tệ kỳ hạn.

Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

triển Nông thôn Việt Nam

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam hiện đang dẫn đầu về thị phần và tổng nguồn vốn huy động so với các ngân hàng thương mại cổ phần khác Mặc dù tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động có xu hướng giảm trong những năm gần đây, ngân hàng đã nhận thức rõ tầm quan trọng của nguồn vốn này và điều chỉnh cơ cấu huy động theo hướng ổn định Với nhiều hình thức huy động vốn đa dạng và phong phú, ngân hàng cung cấp nhiều loại tiền gửi khác nhau với lãi suất và kỳ hạn linh hoạt, nhằm thu hút khách hàng.

Bảng 2.1 cho thấy tổng nguồn vốn huy động của NHNNo&PTNT VN liên tục tăng trưởng từ năm 2010 đến 2012, đảm bảo nguồn vốn dồi dào và đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Trong năm 2011, tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng đạt 505.792 tỷ đồng, tăng 30.851 tỷ đồng (6,50%) so với năm 2010 Đến năm 2012, con số này đã lên tới 557.028 tỷ đồng, với mức tăng 51.236 tỷ đồng (10,13%) so với năm trước Tuy nhiên, sự suy thoái kinh tế toàn cầu và khủng hoảng tài chính Mỹ đã tác động tiêu cực đến nền kinh tế Việt Nam trong giai đoạn này, dẫn đến sự mất ổn định, tăng trưởng chững lại, lạm phát gia tăng, và tỷ giá ngoại tệ biến động phức tạp Những yếu tố này, cùng với cuộc chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng thương mại, đã khiến mức tăng trưởng nguồn vốn của NHNNo&PTNT VN không đạt kỳ vọng của Ban lãnh đạo ngân hàng.

Trong nguồn vốn huy động của NHNNo&PTNT VN, vốn huy động từ khách hàng luôn chiếm tỷ trọng cao, với 89,98% năm 2010, giảm xuống 85,42% năm 2011, nhưng lại tăng lên 91,30% năm 2012 Tiền gửi từ dân cư là nguồn vốn chủ yếu, có mức tăng trưởng ổn định và cao qua các năm Đây là nguồn vốn dồi dào với chi phí huy động thấp, vì vậy NHNNo&PTNT VN chú trọng phát triển các hình thức huy động với lãi suất kì hạn linh hoạt và các hình thức gửi tiết kiệm trúng thưởng để thu hút khách hàng.

Các hình thức huy động vốn khác, mặc dù chiếm tỷ lệ nhỏ, nhưng có sự biến động đáng kể Năm 2010, nguồn vốn huy động từ việc vay Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đạt 20.830 tỷ đồng, tăng lên 12.65 tỷ đồng vào năm 2011, tương ứng với mức tăng 60,73% Tuy nhiên, vào năm 2012, con số này giảm xuống còn 25.558 tỷ đồng, giảm 7.922 tỷ đồng, tương đương 23,66% Việc vay vốn từ NHNN nhằm đảm bảo các khoản chi trả và giao dịch qua hệ thống điện tử liên ngân hàng Tương tự, nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng khác chủ yếu qua thị trường liên ngân hàng cũng có sự biến động tương tự.

Năm 2011, nguồn vốn của NHNNo&PTNT VN đạt 28.154 tỷ đồng, tăng 65,90% so với năm 2010, nhưng đến năm 2012, con số này giảm xuống còn 11.385 tỷ đồng, tương ứng giảm 59,56% so với năm 2011 Việc vay vốn trên thị trường liên ngân hàng giúp ngân hàng bổ sung nguồn vốn và tăng tính thanh khoản, đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng Tuy nhiên, việc vay quá nhiều có thể dẫn đến sự lệ thuộc và chi phí cao, do đó, khi nguồn vốn năm 2012 dồi dào hơn, NHNNo&PTNT VN đã chủ động giảm mức vay Các nguồn UTĐT cũng có sự biến động nhẹ, từ 9.769 tỷ đồng năm 2010 lên 12.086 tỷ đồng năm 2011, tăng 23,72%, nhưng giảm xuống 11.519 tỷ đồng năm 2012, tương ứng giảm 4,69% so với năm 2011.

Nguồn vốn huy động của NHNNo&PTNT VN chủ yếu đến từ tiền gửi của khách hàng, chiếm hơn 90% tổng vốn ngân hàng Nhận thức rõ tầm quan trọng của nguồn vốn này, NHNNo&PTNT VN đã phát triển đa dạng các hình thức huy động vốn và loại hình tiền gửi, phù hợp với nhu cầu từng khách hàng Ngân hàng cũng đã áp dụng lãi suất linh hoạt cho tiền gửi tiết kiệm, đồng thời thực hiện nhiều chương trình tiếp thị và PR, bao gồm các chương trình tiền gửi tiết kiệm trúng thưởng, thu hút sự quan tâm của khách hàng.

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn tại NHNNo&PTNT VN giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNNo&PTNT Việt Nam năm 2010, 2011, 2012)

Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch

1 Vay Ngân hàng Nhà nước 20.830 4,39 33.480 6,62 25.558 4,59 12.650 60,73 (7.922) (23,66)

2 Tiền gửi, tiền vay TCTD 16.970 3,57 28.154 5,57 11.385 2,04 11.184 65,90 (16.769) (59,56)

3.Vốn ủy thác đầu tư 9.769 2,06 12.086 2,39 11.519 2,07 2.317 23,72 (567) (4,69)

4 Vốn huy động từ khách hàng 427.372 89,98 432.072 85,42 508.565 91,30 4.700 1,10 76.493 17,70

- Tiền gửi Kho bạc Nhà nước 32.118 7,52 21.105 4,88 17.748 3,49 (11.013) (34,29) (3.357) (15,91)

T ổ ng ngu ồ n v ố n huy độ ng 474.941 100 505.792 100 557.028 100 30.851 6,50 51.236 10,13

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng (chủ yếu là hoạt động cho vay)

Tổng dư nợ cho vay của nền kinh tế Việt Nam năm 2011 đạt 443.476 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng 6,92% tương ứng với 28.721 tỷ đồng so với năm 2010 Đến năm 2012, con số này tiếp tục tăng lên 480.453 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 8,34% và 36.977 tỷ đồng.

Trong ba năm qua, tổng dư nợ cho vay của NHNNo&PTNT VN đã tăng nhanh chóng nhờ vào việc điều chỉnh kịp thời cơ cấu cho vay Ngân hàng tập trung vào phát triển nông nghiệp và nông thôn, cung cấp lãi suất ưu đãi cho hộ nông dân, hộ sản xuất và cá nhân nghèo, đồng thời thực hiện cơ cấu lại nợ và giảm lãi suất cho vay Ngoài ra, ngân hàng cũng hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh và giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu vay vốn ngoại tệ Tuy nhiên, trong năm 2011, mức tăng dư nợ tín dụng lại thấp hơn so với năm 2012 do những yếu tố tác động từ thị trường.

Năm 2011, nền kinh tế Việt Nam rơi vào suy thoái, dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh trì trệ, khiến nhiều doanh nghiệp không có khả năng trả nợ ngân hàng và không thể xin vay vốn mới Ngân hàng Nhà nước không có biện pháp điều chỉnh kịp thời trong bối cảnh tăng trưởng kinh tế chững lại, lạm phát cao và lãi suất biến động phức tạp.

Năm 2012, sau khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) thực hiện các chính sách lãi suất mới, tình hình dư nợ cho vay của NHNNo&PTNT VN đã cải thiện với mức tăng trưởng tín dụng khả quan nhờ giảm lãi suất và áp dụng các cơ chế cho vay ưu đãi Tuy nhiên, nền kinh tế Việt Nam vẫn gặp khó khăn với mức tăng trưởng thấp hơn dự báo, lạm phát cao, và hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị thu hẹp, dẫn đến nhu cầu chi tiêu của người dân giảm sút Những yếu tố này đã góp phần vào việc tăng trưởng tín dụng thấp trong thời gian qua, kéo theo tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn đang ở mức báo động.

Dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với dư nợ trung và dài hạn trong tổng dư nợ cho vay của NHNNo&PTNT VN Cụ thể, năm 2010, dư nợ ngắn hạn đạt 253.416 tỷ đồng, chiếm 61,1% Đến năm 2011, con số này tăng lên 28.192 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 11,12%, giữ tỷ lệ 61,10% Năm 2012, dư nợ ngắn hạn tiếp tục tăng lên 310.329 tỷ đồng, chiếm 64,59%, với mức tăng 10,20% so với năm 2011 Tỷ trọng cao của dư nợ ngắn hạn chủ yếu là do NHNNo&PTNT VN tập trung cho vay vốn cho khu vực nông nghiệp nông thôn, với hơn 70% tổng dư nợ, chủ yếu phục vụ cho sản xuất theo thời vụ và tích trữ lúa gạo vụ Đông Xuân.

Trong ba năm qua, dư nợ cho vay trung và dài hạn đã duy trì ổn định, không có biến động lớn trong tổng dư nợ Cụ thể, vào năm 2010, dư nợ trung và dài hạn đạt 161.339 tỷ đồng, chiếm 38,90% tổng dư nợ Đến năm 2011, con số này tăng nhẹ lên 161.869 tỷ đồng.

Tính đến cuối năm 2012, dư nợ trung và dài hạn đạt 170.124 tỷ đồng, chiếm 35,41%, với mức tăng 8.255 tỷ đồng tương ứng 5,1% so với năm 2011 Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn có xu hướng giảm qua các năm do rủi ro lãi suất cao hơn vay ngắn hạn và điều kiện cho vay chặt chẽ từ NHNN Thời gian trả lãi vay dài cũng tạo áp lực tài chính cho doanh nghiệp, dẫn đến việc dư nợ cho vay trung và dài hạn thường chiếm tỷ lệ thấp hơn và ngày càng giảm so với dư nợ ngắn hạn.

Trong giai đoạn 2010-2012, dư nợ cho vay doanh nghiệp có sự biến động đáng kể Năm 2010, dư nợ cho vay doanh nghiệp đạt 201.986 tỷ đồng, chiếm 48,70% tổng dư nợ Đến năm 2011, mức dư nợ tăng lên 231.512 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 14,62%, chiếm 52,20% Tuy nhiên, sự gia tăng này chủ yếu đến từ các doanh nghiệp lớn và uy tín, trong khi các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp khó khăn do lãi suất vay cao Đến năm 2012, dư nợ cho vay doanh nghiệp giảm xuống còn 225.236 tỷ đồng, giảm 2,71% so với năm trước, tỷ trọng giảm xuống còn 46,88%.

Dư nợ cho vay đối với cá nhân & hộ gia đình có nhiều biến động trong giai đoạn 2010 -

Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 -2012 Đơn vị tính: Tỷ đồng

Tổng Lợi nhuận sau thuế 2.871 3.888 3.892 1.017 0.004

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNNo&PTNT VN năm 2010, 2011, 2012)

Nhìn vào bảng 2.3 ta nhận thấy, thu nhập của NHNNo&PTNT VN tăng nhanh từ năm

Từ năm 2010 đến 2011, thu nhập của NHNNo&PTNT VN tăng mạnh từ 22.256 tỷ đồng lên 30.915 tỷ đồng, tương ứng mức tăng 38,90% nhờ vào tỷ lệ dư nợ tín dụng tăng 6,92% và lãi suất cho vay cao (19% đến 20%) Các nguồn thu khác như thanh toán quốc tế, kinh doanh thẻ và cho vay xuất nhập khẩu cũng góp phần vào doanh thu Tuy nhiên, đến năm 2012, thu nhập chỉ đạt 32.329 tỷ đồng, tăng 4,57% so với năm 2011, do tác động của suy thoái kinh tế và yêu cầu giảm lãi suất cho vay từ NHNN và Chính Phủ, cùng với tình hình sản xuất kinh doanh khó khăn của doanh nghiệp Những yếu tố này đã làm giảm đáng kể mức tăng trưởng doanh thu của NHNNo&PTNT VN so với năm 2011.

Để đạt được mức tăng trưởng và thu nhập cao trong năm 2011, NHNNo&PTNT VN đã đầu tư mạnh vào quảng cáo dịch vụ và sản phẩm tín dụng, với tổng chi phí lên tới 27.027 tỷ đồng, tăng 39,42% so với năm 2010 Sự gia tăng lãi suất huy động vốn cũng góp phần làm tăng chi phí hoạt động, trong khi tỷ lệ nợ xấu đạt 6,19% Sang năm 2012, chi phí hoạt động tăng lên 28.437 tỷ đồng, tương ứng 5,21%, mặc dù ngân hàng đã thực hiện các biện pháp giảm nợ xấu nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn cao ở mức 5,78% Chi phí huy động vốn có xu hướng giảm do lãi suất giảm, cùng với sự tăng trưởng yếu của các dịch vụ khác đã giúp giảm tổng chi phí.

Lợi nhuận của ngân hàng năm 2011 đã tăng đáng kể so với năm 2010, với lợi nhuận sau thuế đạt 3.888 tỷ đồng, tăng 1.017 tỷ đồng Tuy nhiên, sang năm 2012, lợi nhuận sau thuế của NHNNo&PTNT VN chỉ đạt 3.892 tỷ đồng, tăng nhẹ 0.004 tỷ đồng do chi phí tăng nhanh hơn thu nhập, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận.

Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Mô hình phòng ngừa rủi ro tín dụng

Trong những năm gần đây mô hình phòng ngừa rủi ro tín dụng của NHNNo&PTNT

VN đang không ngừng cải cách để đáp ứng yêu cầu về hoạt động bền vững, an toàn và hội nhập toàn cầu Trách nhiệm giữa Hội sở chính và các chi nhánh được phân định rõ ràng Hiện tại, ban tín dụng của NHNNo&PTNT VN, bao gồm ban tín dụng doanh nghiệp và ban tín dụng hộ sản xuất, chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách và quy tắc quản trị chung cho quản lý tín dụng, đồng thời thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống.

Mỗi chi nhánh đều có phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện các chương trình công tác theo sự điều hành từ Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại Trung tâm điều hành Phòng này có chức năng giám sát việc tuân thủ quy trình tín dụng, đồng thời phòng ngừa và cảnh báo rủi ro.

Để đảm bảo kiểm soát hoạt động tín dụng hiệu quả, cần xây dựng 32 bộ quy trình kiểm soát, đồng thời phát triển chương trình công tác kế hoạch kiểm tra

Trung tâm phòng ngừa rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý và cung cấp thông tin khách hàng, hỗ trợ công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngoài ra, trung tâm còn giám sát phân loại nợ, xử lý các rủi ro phát sinh và thực hiện công tác thu hồi nợ tại các chi nhánh.

Cơ chế và chính sách tín dụng đối với khách hàng

Đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) đã ban hành nhiều quy chế và văn bản quy định về chính sách tín dụng, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDNH, ngày 15/06/2010, do Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ban hành, quy định về việc cho vay đối với khách hàng trong hệ thống ngân hàng.

+ Quyết định 1434/QĐ-HĐQT-TDDN ngày 22/10/2010 về việc quy định cho vay đối với tổ chức tín dụng phi nông nghiệp trong hệ thống NHNNo&PTNT VN

+ Văn bản số 3582/NHNo-TD ngày 26/11/2001 của Tổng giám đốc NHNNo&PTNT

VN về việc “hướng dẫn cho vay người lao động làm việc có thời hạn ở nước ngoài,,

Quyết định về bảo lãnh và cho vay bằng ngoại tệ, cùng với các quy định liên quan đến bao thanh toán, được quy định trong các văn bản như QĐ 130/QĐ-HĐQT-TD về quy tắc bảo đảm tiền vay và QĐ số 1476/NHNo-TD ngày 29/05/2007, hướng dẫn xây dựng, cải tạo, sửa chữa và mua nhà ở cũng như kinh doanh bất động sản.

Quyết định 2473/NHNNo-TDHo ngày 9/08/2007 cung cấp hướng dẫn cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán, trong khi Công văn 1410/NHNo-TD ngày 23/05/2007 hướng dẫn cho vay cho người lao động đi làm việc ở nước ngoài.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã kịp thời ban hành các quy trình tín dụng và quy trình nội bộ liên quan, đảm bảo tính đầy đủ và phù hợp với thực tiễn hoạt động của ngân hàng Những quy định này dựa trên các quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và các quy định pháp luật hiện hành.

Quy trình nghiệp vụ tín dụng

NHNNo&PTNT VN hiện đã ủy quyền cho các chi nhánh phê duyệt cấp tín dụng dựa trên xếp hạng tín dụng của khách hàng Tại các chi nhánh, CBTD sẽ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định điều kiện vay và đưa ra ý kiến về việc cấp tín dụng, sau đó trình lên lãnh đạo phòng tín dụng Lãnh đạo phòng tín dụng sẽ thực hiện tái thẩm định nếu cần và ghi ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng Nếu đồng ý, việc cấp tín dụng sẽ được thực hiện.

CBTD sẽ trực tiếp thực hiện việc giải ngân, quản lý khoản vay và thu nợ Nếu không đồng ý, Giám đốc hoặc người được ủy quyền sẽ thông báo bằng văn bản cho khách hàng Đối với các khoản vay vượt quyền phán quyết, chi nhánh NHNNo&PTNT sẽ thẩm định và trình NHNNo&PTNT VN thông qua Ban Tín dụng Ban Tín dụng sẽ tái thẩm định hồ sơ vay vốn và đưa ra ý kiến tham mưu cho Tổng Giám đốc, từ đó quyết định cấp tín dụng Các chi nhánh sẽ thực hiện cho vay và thu nợ theo thông báo của Tổng Giám đốc.

Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng

Vào năm 2008, NHNNo&PTNT Việt Nam đã triển khai thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ RMS (Risk Management System), đóng vai trò quan trọng trong quản trị tín dụng và phân loại nợ Hệ thống này không chỉ đánh giá khách hàng theo quy định của NHNN mà còn tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế của các tổ chức tài chính lớn như Standard & Poor, JP Morgan Đồng thời, NHNNo&PTNT đã hoàn thiện module phân loại nợ trong hệ thống, hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) để đáp ứng các yêu cầu của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Thông tư số 18/2007/NHNN Module này đã góp phần tích cực vào việc phòng ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc phân loại nợ hàng ngày và tự động tham chiếu thông tin phân loại nợ cho tất cả khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh của NHNNo&PTNT VN.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) đã xây dựng hệ thống quản lý và theo dõi danh mục khoản vay theo từng ngành kinh tế, đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNNo&PTNT VN đã được NHNN phê duyệt theo Quyết định 5811/NHNN-TTGSNH ngày 27/02/2011 Theo quyết định này, tất cả các tổ chức kinh tế đều được phân loại nợ và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng dựa trên báo cáo tài chính và thông tin thu thập từ NHNNo&PTNT VN Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nhằm đánh giá khả năng khách hàng thực hiện nghĩa vụ tài chính, bao gồm việc trả lãi và gốc nợ vay đúng hạn cũng như tuân thủ các điều kiện tín dụng khác.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng phụ thuộc vào từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm Mức độ rủi ro này dựa trên các thông tin tài chính và phi tài chính mà khách hàng cung cấp, cùng với dữ liệu mà ngân hàng thu thập tại thời điểm chấm điểm tín dụng.

NHNNo&PTNT VN phân loại khách hàng doanh nghiệp thành 10 hạng mức độ rủi ro từ thấp đến cao, bao gồm các hạng AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D.

Bảng 2.3 Xếp hạng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro Loại Mức độ rủi ro

AAA: tối ưu Thấp nhất

AA: ưu Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng AA+

BB: trung bình khá Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+

Cao, do khả năng tự chủ tài chính hạn chế, ngân hàng hiện chưa đối mặt với nguy cơ mất vốn Tuy nhiên, nếu tình hình kinh doanh của khách hàng không được cải thiện, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong tương lai.

Cao là mức độ chấp nhận tối đa; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng tăng cao, nếu không có biện pháp kịp thời, ngân hàng sẽ đối mặt với nguy cơ mất vốn.

CC: xa dưới trung bình

Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hang có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn

C: yếu kém Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay

D: rất yếu kém Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay

(Nguồn: Ban tín dụng NHNNo&PTNT VN Việt Nam)

Quy trình CĐTD, khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo các bước sau:

- Bước 1: Thu thập thông tin

Cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập thông tin tổng hợp về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư từ các nguồn, bao gồm thông tin từ khách hàng, báo cáo tài chính, hồ sơ tín dụng, thông tin trên mạng, và các nguồn khác.

Hồ sơ do khách hàng cung cấp (giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính);

Phỏng vấn trực tiếp khách hàng; Đi thăm thực địa khách hàng;

Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng;

Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN ;

Phòng thông tin kinh tế tài chính ngân hàng của NHNo & PTNT Việt Nam;

- Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vức sản xuất kinh của doanh nghiệp

NHNNo&PTNT VN áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề / lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, gồm:

- Nông, lâm và ngư nghiệp

- Thương mại và dịch vụ

Phân loại doanh nghiệp dựa trên ngành nghề kinh doanh và lĩnh vực sản xuất được thực hiện theo thông tin trong giấy phép đăng ký kinh doanh Đối với các doanh nghiệp hoạt động đa ngành, việc phân loại sẽ dựa vào ngành nghề hoặc lĩnh vực mang lại doanh thu cao nhất cho doanh nghiệp.

- Bước 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp

Quy mô doanh nghiệp được xác định qua các tiêu chí như vốn kinh doanh, số lượng lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nước Dựa vào thang điểm đánh giá, các doanh nghiệp sẽ được phân loại thành ba nhóm: quy mô lớn, vừa và nhỏ.

- Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính

Dựa trên quy mô và lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, CBTD tiến hành chấm điểm các chỉ số tài chính bằng cách nhập dữ liệu từ báo cáo tài chính năm do doanh nghiệp cung cấp vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, dựa trên các tiêu chí được liệt kê trong bảng dưới đây.

Bảng 2.4 Hệ thống các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng

2 Khả năng thanh toán ngắn hạn

3 Khả năng thanh toán nhanh

5 Vòng quay hàng tồn kho

6 Kỳ thu tiền bình quân

7 Hiệu quả sử dụng tài sản

9 Nợ phải trả / tổng tài sản

10 Nợ phải trả / nguồn vốn chủ sở hữu

11 Nợ quá hạn / Tổng dư nợ ngân hàng

13 Tổng thu nhập trước thuế / Doanh thu

14 Tổng thu nhập trước thuế / Tổng tài sản

15 Tổng thu nhập trước thuế / Nguồn vốn chủ sở hữu

((Nguồn: Ban tín dụng NHNNo&PTNT VN Việt Nam)

- Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính

Bảng 2.5 Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính

STT Tiêu chí DNNN DN Ngoài QD DN ĐTNN

2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%

3 Tình hình và uy tín giao dịch với

5 Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%

(Nguồn: Ban tín dụng NHNNo&PTNT VN Việt Nam)

- Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp

Trên cơ sở dữ liệu được nhập, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ tự động chấm điểm, căn cứ vào bảng sau:

Bảng 2.6 Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp

Loại Số điểm đạt được

(Nguồn: Ban tín dụng NHNNo&PTNT VN Việt Nam)

- Bước 7 : Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng

CBTD được tích hợp vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để tạo báo cáo xếp hạng khách hàng, sau đó trình giám đốc chi nhánh phê duyệt Dựa trên báo cáo xếp hạng tín dụng này, ngân hàng sẽ xây dựng chính sách tín dụng phù hợp.

2.2.4.1 Kiểm tra, kiểm soát tín dụng

- Mục đích của việc kiểm tra, kiểm soát tín dụng độc lập là:

Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng là yếu tố quan trọng, đảm bảo tuân thủ các chiến lược tín dụng và chính sách phê duyệt tín dụng, đồng thời duy trì cơ cấu dư nợ tín dụng theo quy định của ngân hàng.

Tài sản đảm bảo cho khoản vay cần tuân thủ đầy đủ các quy định pháp lý và ngân hàng Việc tính toán và hạch toán các khoản nợ gốc, lãi suất, và phí vay phải được thực hiện chính xác theo từng hợp đồng tín dụng và thời hạn đã thỏa thuận Đồng thời, các khoản nợ xấu và nợ khó đòi cần được phân loại và dự phòng đầy đủ theo quy định của pháp luật.

Hệ thống kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập của NHNNo&PTNT VN hiện nay được tổ chức từ trung tâm điều hành đến các chi nhánh, nhằm đảm bảo tính chính xác và kịp thời trong việc giám sát các hoạt động tài chính và cho vay trong hệ thống ngân hàng.

- Phân cấp thực hiện và trách nhiệm của từng cấp

Bộ phận kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập tại Trung tâm điều hành NHNNo&PTNT VN có trách nhiệm:

Thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng

2.2.5.1 Hoạt động thông tin tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Thông tin tín dụng (TTTD) bao gồm dữ liệu về tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, đảm bảo tiền vay, hoạt động kinh doanh và thông tin pháp lý của khách hàng liên quan đến Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) Hoạt động thông tin tín dụng được hiểu là quá trình thu thập và tổng hợp các thông tin này để phục vụ cho việc đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng.

Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của NHNNo&PTNT VN, việc hợp tác, cung cấp, lưu trữ, phân tích xếp loại, dự báo, trao đổi, khai thác và sử dụng thông tin tín dụng là rất quan trọng.

Tại NHNNo&PTNT VN, hệ thống thông tin tín dụng được thiết lập để tạo ra cơ sở dữ liệu tập trung về khách hàng, hỗ trợ quy trình cấp tín dụng, phân tích và quản lý tín dụng, cũng như quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống này thu thập, tổng hợp, xử lý và chia sẻ thông tin tín dụng nội bộ, giúp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng do thông tin không đầy đủ hoặc bất đối xứng Mục tiêu chính của hệ thống là phát hiện sớm các khoản tín dụng có vấn đề, đánh giá đúng mức độ rủi ro, và dự đoán khả năng chuyển đổi của khoản tín dụng thành nợ xấu.

Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng đã thiết lập nền tảng cho việc thực hiện đầy đủ các quy chế về thông tin tín dụng, báo cáo và quản lý theo quy định của NHNN Hệ thống này cũng hỗ trợ HĐQT và Ban điều hành NHNNo&PTNT VN trong việc xây dựng chiến lược tín dụng và quản lý rủi ro phù hợp với từng thời kỳ và nhóm khách hàng.

2.2.5.2 Cơ cấu tổ chức và phân cấp trách nhiệm quản lý hệ thống TTTD tại Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Hệ thống thông tin tín dụng (TTTD) tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) được tổ chức thành một mạng lưới thống nhất, kết hợp giữa hình thức tập trung và phân tán Toàn bộ thông tin tín dụng về khách hàng được lưu trữ tại Trung tâm điều hành (CIH) của ngân hàng, đồng thời cũng được cập nhật tại các sở giao dịch và chi nhánh nơi khách hàng có quan hệ.

Các cán bộ trong bộ máy tổ chức TTTD đều là những chuyên gia có kiến thức sâu rộng về hoạt động ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro và công nghệ thông tin.

Sơ đồ 2.2 Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng

(Nguồn: Ban Tín dụng – NHNNo&PTNT Việt Nam)

2.2.5.3 Trung tâm Phòng ngưà và Xử lý rủi ro tín dụng tại Trung tâm điều hành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIH) nằm tại Trung tâm điều hành của NHNNo&PTNT VN, có nhiệm vụ tiếp nhận, tổng hợp, xử lý và lưu trữ thông tin tín dụng của khách hàng dưới dạng văn bản và điện tử CIH hoạt động như kho lưu trữ dữ liệu tín dụng tập trung cho toàn bộ khách hàng của NHNNo&PTNT VN, đồng thời đảm nhiệm vai trò điều hành và quản lý toàn diện hoạt động thông tin tín dụng trong hệ thống ngân hàng này.

Trung tâm thông tin tín dụng NHNN

Trung tâm TTTD tại Trung tâm điều hành

Chi nhánh NHNNo (bộ phận TPR)

Chi nhánh NHNNo (Bộ phận TPR)

Nhiệm vụ phân tích và cảnh báo bao gồm nghiên cứu, tính toán, phân tích và tổng hợp thông tin từ hai nguồn: thông tin sau xử lý và thông tin phi tài chính

Nhi ệ m v ụ l ư u tr ữ TTTD : Chịu trách nhiệm lưu trữ toàn bộ TTTD của toàn hệ thống

Những thông tin đầu vào và đầu ra của NHNo&PTNT VN bao gồm cả dữ liệu văn bản và điện tử, thông tin gốc cũng như thông tin dẫn xuất, và có thể là thông tin tài chính hoặc phi tài chính.

Thực hiện nghiêm túc quy định về thời gian lưu trữ thông tin tài liệu, bao gồm cả văn bản và điện tử, đảm bảo an toàn và bảo mật cho dữ liệu Đồng thời, cần đối chứng các tranh chấp phát sinh giữa bên cung cấp thông tin và bên nhận thông tin.

Nhi ệ m v ụ phân ph ố i TTTD : Nghiên cứu, xây dựng danh mục thông tin, báo cáo dạng văn bản và điện tử

2.2.5.4 Bộ phận phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh, sở giao dịch

Tại các sở giao dịch và chi nhánh của NHNNo&PTNT VN, hệ thống thông tin tín dụng và cơ sở dữ liệu khách hàng được thiết lập để quản lý quan hệ tín dụng trực tiếp Hệ thống TTTD cơ sở có nhiệm vụ thu thập, tổng hợp, phân loại và cung cấp thông tin tín dụng cho trung tâm điều hành TTTD, hỗ trợ hoạt động của CIH và các chi nhánh.

Thu thập thông tin tín dụng của khách hàng và hoạt động tín dụng tại chi nhánh;

Hỗ trợ kịp thời người sử dụng TTTD tại chi nhánh giải quyết khó khăn, vướng mắc trong quá trình truy cập, khai thác TTTD;

Quản lý danh sách người sử dụng một cách chặt chẽ là rất quan trọng Cần kịp thời bổ sung hoặc loại bỏ những đối tượng không phù hợp với việc sử dụng TTTD Đồng thời, phát hiện sớm các hành vi vi phạm quy định về an toàn và bảo mật trong việc sử dụng TTTD để có biện pháp xử lý hiệu quả.

Phương thức cho vay và cơ chế tín dụng nông nghiệp - nông thôn

Tín dụng đối với hộ sản xuất và nông nghiệp - nông thôn là thị trường tín dụng lớn nhất của NHNNo&PTNT VN, bên cạnh hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp và hộ gia đình ở đô thị Do đó, NHNNo&PTNT VN đã áp dụng các phương thức cụ thể và cơ chế riêng để phòng ngừa rủi ro tín dụng trong lĩnh vực này.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) áp dụng phương thức tín dụng hộ sản xuất bằng cách kết hợp đa dạng các hình thức tín dụng linh hoạt và hiệu quả Điều này giúp đáp ứng nhu cầu cụ thể của từng đối tượng hộ sản xuất, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) đã triển khai các hình thức cho vay đa dạng, bao gồm cho vay trực tiếp và cho vay thông qua các tổ chức chính trị - xã hội như Hội nông dân, Hội phụ nữ và Hội cựu chiến binh Đặc biệt, NHNNo&PTNT VN đã ký kết nhiều nghị định và thông tư với các tổ chức này để thúc đẩy việc cho vay qua tổ nhóm hội viên Tính đến 31/12/2012, ngân hàng đã có 41.329 tổ vay vốn với hơn 1.100 nghìn thành viên còn dư nợ, tổng số tiền lên đến 15 nghìn tỷ đồng Đồng thời, NHNNo&PTNT VN cũng đã thiết lập các ngân hàng lưu động và phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương để đảm bảo việc cho vay và thu hồi nợ hiệu quả, đặc biệt là đối với những hộ không có tài sản đảm bảo.

NHNNo&PTNT VN đã thực hiện hiệu quả Quyết định 67/TTg của Thủ tướng Chính phủ cùng với các văn bản pháp lý liên quan, cho phép các hộ sản xuất tiếp cận nguồn vốn vay.

Các hộ làm kinh tế trang trại có thể vay 20 triệu đồng mà không cần thế chấp tài sản, trong khi những người nuôi trồng thủy hải sản có thể vay dưới 50 triệu đồng cũng không cần tài sản thế chấp Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) hoạt động ở nông thôn, cũng như các doanh nghiệp cung ứng vật tư, dịch vụ, chế biến nông sản thực phẩm, đều có thể áp dụng cơ chế cho vay phù hợp, dựa trên việc đảm bảo tiền vay từ tài sản hình thành và hiệu quả của dự án.

Tổ chức phân loại nợ và quản lý nợ xấu

Các chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN) đang tiến hành phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 636/2007/QĐ-HĐQT-XLRR ban hành ngày 22/6/2007 của Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT VN.

Phân loại khoản vay là cần thiết để ngân hàng quản lý hiệu quả danh mục đầu tư tín dụng, từ đó xác định chính xác mức độ rủi ro và áp dụng các biện pháp phòng ngừa hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro.

Bảng 2.7 Tình hình dự nợ cho vay phân theo nhóm nợ

Dư nợ Dư nợ Dư nợ Tương đối

(Nguồn báo cáo phân loại nợ của NHNNo&PTNT VN giai đoạn 2010 – 2012)

Nợ nhóm 1 bao gồm các khoản nợ trong hạn hoặc mới quá hạn 10 ngày, luôn chiếm tỷ lệ cao nhất trong 5 nhóm nợ Từ năm 2010 đến 2012, tỷ lệ nợ nhóm 1 tại Ngân hàng NHNNo&PTNT VN duy trì ở mức 79% đến 81% tổng dư nợ cho vay Cụ thể, năm 2011, số dư nợ nhóm 1 đạt 352.955 tỷ đồng, tăng 3,78% so với năm 2010, chiếm 79,58% tổng dư nợ Đến năm 2012, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, NHNNo&PTNT VN đã thực hiện các biện pháp nhằm tăng tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn lên trên 80% Kết quả, số dư nợ nhóm 1 năm 2012 đạt 385.402 tỷ đồng, tăng 9,20% so với năm trước, chiếm 80,21% tổng dư nợ.

Nợ nhóm 2 đã có xu hướng gia tăng trong những năm qua Năm 2010, tỷ lệ nợ nhóm 2 chiếm 14,31% tổng dư nợ, tương đương 59.352 tỷ đồng Đến năm 2011, tỷ trọng giảm nhẹ xuống 14,22%, mặc dù số dư nợ lại tăng 3,72 tỷ đồng, tương đương 6,27% Năm 2012, dư nợ nhóm 2 tiếp tục tăng 4,17 tỷ đồng, với mức tăng 6,62% so với năm 2011, trong khi tỷ trọng giảm xuống còn 14,02% Sự gia tăng này chủ yếu do ảnh hưởng của cơn khủng hoảng tài chính toàn cầu đến nền kinh tế Việt Nam.

Sự trì trệ trong hoạt động sản xuất kinh doanh do 44 giới gây ra đã khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ và không đủ khả năng thanh toán nợ ngân hàng đúng hạn.

Nợ nhóm 3 đã có xu hướng gia tăng từ năm 2010 đến năm 2012 Cụ thể, vào năm 2011, số dư nợ nhóm 3 đạt 4.926 tỷ đồng, tăng 1.22 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 32,77% Đến năm 2012, con số này tiếp tục tăng lên 6.171 tỷ đồng, với mức tăng 1.24 tỷ đồng, tương ứng 25,27%.

Dư nợ nhóm 3 chủ yếu hình thành từ dư nợ nhóm 2 quá hạn từ 91 đến 180 ngày, phần lớn là nợ từ năm 2011 Mặc dù việc mở rộng cho vay mang lại thu nhập cho ngân hàng, nhưng nó cũng tiềm ẩn rủi ro tín dụng, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế đang gặp khó khăn hiện nay.

Nợ nhóm 4 đã tăng mạnh từ 2.77 tỷ đồng năm 2010 lên 4.94 tỷ đồng năm 2011, tương đương 178,48%, đạt 7.714 tỷ đồng, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu của NHNNo&PTNT VN vượt 6% Nhiều khoản vay liên quan đến bất động sản và chứng khoán gặp khó khăn do thị trường đóng băng, khiến doanh nghiệp không đủ khả năng trả nợ đúng hạn, với nhiều khoản quá hạn trên 180 ngày Rủi ro mất vốn cho ngân hàng là rất lớn nếu doanh nghiệp phá sản Tuy nhiên, đến năm 2012, nhờ nỗ lực thu hồi vốn và cơ cấu lại nợ, tình hình có dấu hiệu cải thiện.

4 chỉ còn 4.649 tỷ đồng, giảm 3.1 tỷ đồng tương đương 39.73% Một kết quả khá tốt cho những cố gắng của NHNNo&PTNT VN trong năm 2012 đẩy lùi nợ xấu

Nợ nhóm 5 là các khoản nợ có nguy cơ mất vốn cao, gây thiệt hại lớn cho ngân hàng khi phát sinh nhiều Từ năm 2010 đến 2012, số dư nợ nhóm 5 đã liên tục gia tăng, với mức tăng 67,79% vào năm 2011, đạt 5.98 tỷ đồng so với năm 2010, và tiếp tục tăng 17,40% vào năm 2012, lên 2.17 tỷ đồng.

Năm 2012, tình hình kinh tế khó khăn do khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã làm gia tăng rủi ro đối với nhiều khoản nợ, đặc biệt là nợ cho vay kinh doanh bất động sản Việc mất vốn từ các khoản nợ bắt buộc cho vay theo chỉ đạo của Chính phủ cho hai tập đoàn nhà nước Vinalines và Vinashin đã khiến Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) không chỉ không thể giảm lượng nợ có khả năng mất vốn mà còn làm tăng thêm mức nợ này.

Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Rủi ro tín dụng chủ yếu đến từ các khoản nợ quá hạn, đây là dấu hiệu rõ ràng nhất của rủi ro tín dụng và tổn thất mà ngân hàng phải đối mặt.

2.2.8.1 Tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt

Nam trong thời gian qua như sau:

Bảng 2.8 Tình hình nợ quá hạn tại NHNNo&PTNT VN giai đoạn 2010-2012

Tỷ lệ (%)/ Tổng dư nợ 18,24 20,41 19,78 2,17 (0,63)

( Nguồn: báo cáo phân loại nợ năm 2010 – 2012 của NHNNo&PTNT VN )

Từ năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn đã có xu hướng tăng lên, với mức 20,41% vào năm 2011, tăng 2,17% tương đương 15.865 tỷ đồng so với năm 2010 Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn năm 2012 giảm xuống còn 19,78%, giảm 0,63% so với năm 2011, nhưng trên thực tế, số lượng nợ quá hạn vẫn tăng thêm 4,53 tỷ đồng so với năm trước.

Sự gia tăng nợ trong thời gian gần đây chủ yếu xuất phát từ tác động của cơn bão tài chính toàn cầu năm 2011, đặc biệt là suy thoái kinh tế ở Mỹ và các cuộc khủng hoảng nợ công tại Châu Âu Những yếu tố này đã gây ra ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế Việt Nam, làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng vay vốn.

Do tình trạng khó khăn trong tiêu thụ hàng hóa, nhiều doanh nghiệp trong nước không thể bán được sản phẩm do sức mua giảm sút, trong khi doanh nghiệp xuất khẩu lại gặp khó khăn với việc cắt giảm hợp đồng Tình hình tài chính của các doanh nghiệp trở nên yếu kém, dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ ngân hàng, làm gia tăng tỷ lệ nợ quá hạn Các biến động phức tạp trên thị trường đã ảnh hưởng đến việc đánh giá thẩm định cho vay, khiến thông tin sai lệch dẫn đến đánh giá không chính xác về khách hàng và nhiều khoản vay trở nên khó kiểm soát Mặc dù vào năm 2012, kinh tế thế giới và Mỹ có dấu hiệu hồi phục, nhưng kinh tế trong nước vẫn chưa ổn định, với lạm phát cao gây ra nhiều hệ lụy cho sản xuất kinh doanh.

NHNN thúc ép các NHTM phải giảm nợ xấu trong năm 2012 đã khiến cho NHNNo&PTNT

Ngân hàng Việt Nam phải thắt chặt tín dụng và đặt chỉ tiêu cụ thể cho từng chi nhánh, dẫn đến những tác động tiêu cực Dưới áp lực từ cấp trên, nhiều cán bộ tín dụng đã thực hiện việc đảo nợ và gia hạn nợ, nhằm chuyển nợ từ nhóm 3, 4, 5 lên nhóm 2 Hậu quả là nợ nhóm 2 đã tăng nhanh chóng trong năm 2012.

Bảng 2.9 Nợ quá hạn phân theo loại khách hàng Đơn vị tính: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ năm 2010-2012 của NHNNo&PTNT VN )

Tính đến ngày 31/12/2012, tỷ lệ nợ quá hạn của doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) đạt 60.816 tỷ đồng, chiếm hơn 64% tổng dư nợ quá hạn toàn hệ thống So với năm 2011, con số này đã tăng thêm 2.755 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 4,74% Sự gia tăng này phản ánh tình hình kinh tế Việt Nam trong năm qua.

Năm 2012, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn với tốc độ tăng trưởng thấp hơn mục tiêu, lạm phát được kiểm soát nhưng giá vàng và ngoại tệ biến động mạnh Lãi suất huy động và cho vay được giảm nhưng vẫn cao so với khả năng của nhiều doanh nghiệp, khiến họ gặp khó khăn trong sản xuất và kinh doanh, với hàng hóa tồn kho nhiều và không đủ khả năng trả nợ Nợ quá hạn tập trung chủ yếu ở các doanh nghiệp xây dựng và bất động sản do giá trị bất động sản giảm sâu, làm cho việc tiêu thụ dự án và vật liệu xây dựng trở nên khó khăn, ảnh hưởng đến nguồn thu để trả nợ Ngoài ra, các đơn vị thi công của các tập đoàn quốc doanh thường xuyên chậm thanh toán lãi cho ngân hàng do chủ đầu tư, kể cả Chính phủ, chậm giải ngân, dẫn đến gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu.

Trong năm 2012, nợ quá hạn của nhóm hộ sản xuất và cá nhân đạt 34.234 tỷ đồng, chiếm 36% tổng dư nợ quá hạn toàn hệ thống Kinh tế khó khăn và hồi phục chậm đã khiến nhiều hộ sản xuất nông thôn không thể tiêu thụ hàng hóa, dẫn đến việc thanh toán nợ trễ hạn So với năm 2011, dư nợ quá hạn tăng 5,46%, tương đương 1.774 tỷ đồng Ngành ngân hàng đối mặt với rủi ro khi cho vay trong khu vực nông nghiệp, đặc biệt do thiên tai và bão lũ, làm mất mùa và tăng nợ xấu.

2.2.8.2 Tình hình nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Nợ xấu được xác định từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo phân loại nợ theo quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR của NHNNo&PTNT VN Phân loại nợ này được áp dụng trong giai đoạn 2010-2012.

Bảng 2.10 Tỷ trọng nợ xấu phân theo từng nhóm nợ

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNNo&PTNT VN năm 2010 – 2012)

Từ bảng 2.10, tỷ lệ nợ xấu của NHNNo&PTNT VN đã tăng mạnh từ 3,69% vào năm 2010 lên 6,19% vào năm 2011 Mặc dù dư nợ cho vay tín dụng vẫn tăng trưởng tốt, nhưng ngân hàng phải đối mặt với thực trạng kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng nặng nề bởi suy thoái kinh tế toàn cầu Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn do chi phí sản xuất cao và tiêu thụ hàng hóa chậm, dẫn đến việc không có nguồn thu nhập ổn định để trả lãi vay Điều này đã tạo ra một lượng lớn nợ xấu cho ngân hàng Nếu loại trừ nợ xấu của Vinashin, Vinaline (220 tỷ đồng) và nợ xấu của hai công ty ALC I, ALC II (4.183,8 tỷ đồng), nợ xấu còn lại là 23.042 tỷ đồng, tương đương với tỷ lệ 5,17% trên tổng dư nợ.

Đến năm 2012, tình hình nợ xấu của NHNNo&PTNT VN vẫn không được cải thiện, nhưng ngân hàng đã nhận thức rõ tác động tiêu cực của nợ xấu đến uy tín và thu nhập của mình Do đó, ngân hàng đã thực hiện các biện pháp thắt chặt chính sách tín dụng đối với một số khách hàng và nỗ lực thu hồi nợ xấu, giúp tỷ lệ nợ xấu giảm 0,41%, chỉ còn 5,78%.

Bảng 2.11 Tỷ trọng nợ xấu phân theo từng nhóm nợ Đơn vị tính: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNNo&PTNT Việt Nam năm 2010, 2011, 2012)

Theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Thông tư 18/2007/QĐ-NHNN, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả lần đầu, ngoại trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả lần đầu được phân loại vào nhóm 2, sẽ được xếp hạng vào nhóm.

Nợ nhóm 3 chủ yếu bao gồm các khoản nợ được gia hạn và những khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi theo hợp đồng tín dụng Từ năm 2010, nợ nhóm 3 có xu hướng gia tăng, đặc biệt là vào năm 2012, khi nợ nhóm 3 đạt 6.171 tỷ đồng, chiếm 1,28% tổng dư nợ toàn hệ thống, tăng 0,17% so với năm 2011.

Năm 2012, nợ nhóm 4 giảm xuống còn 4.649 tỷ đồng, chiếm 0,97% tổng dư nợ toàn hệ thống, giảm 3.065 tỷ đồng so với năm 2011 và cho thấy sự cải thiện so với năm 2010.

Năm 2011, nợ nhóm 4 đã tăng mạnh từ 2.77 tỷ đồng lên 4.944 tỷ đồng, đạt 7.714 tỷ đồng Đây là loại nợ có nguy cơ gây tổn thất lớn cho ngân hàng Để giảm thiểu nợ xấu, ngân hàng đã áp dụng các biện pháp xử lý và thu hồi nợ rủi ro hợp lý nhằm thu hồi khoản vay, tránh tình trạng mất trắng.

Trích lập dự phòng rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng

2.2.9.1 Trích lập dự phòng rủi ro

Các sở giao dịch và chi nhánh của NHNo & PTNT Việt Nam cần phân loại tài sản có và trích lập dự phòng để quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh Việc xử lý rủi ro được thực hiện hàng quý, sau khi đã trích lập dự phòng, và chỉ trong phạm vi dự phòng hiện có của từng đơn vị.

Các đơn vị không được thông báo cho khách hàng về việc xử lý rủi ro mà không điều chỉnh giảm nợ trong hồ sơ cho vay, đồng thời vẫn tiếp tục theo dõi và đôn đốc thu nợ Tất cả khoản thu hồi từ các khoản rủi ro đã được xử lý, sau khi trừ chi phí hợp lý, sẽ được hạch toán vào thu nhập của đơn vị Đối với các khoản cho vay bằng nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu tư cho hiệp định, không cần phải trích lập rủi ro theo quy định.

Để xử lý rủi ro, Giám đốc các chi nhánh thực hiện phân loại tài sản Có định kỳ hàng quý và dự kiến số tiền cần trích lập dự phòng Họ cũng trình bày những khoản rủi ro đủ điều kiện xử lý và lập phương án thu hồi nợ.

Nợ chuyển sang nợ quá hạn sẽ được phân loại vào nhóm II Nếu nợ này vẫn chưa được hoàn trả, Tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ căn cứ vào thời gian quá hạn thực tế để chuyển nợ sang nhóm III hoặc nhóm IV tương ứng.

Khi khách hàng hoàn tất việc trả nợ cho các kỳ hạn quá hạn và các khoản nợ đã hết hạn, số nợ sẽ được chuyển sang nợ quá hạn còn lại Các khoản vay này

- Phương pháp trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Trong vòng 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng thứ 3 mỗi quý, các đơn vị cần căn cứ vào số dư vào cuối tháng thứ 2 của quý đó để thực hiện phân loại và trích lập dự phòng rủi ro.

So sánh số phải trích với số dự phòng hiện có:

Nếu số phải trích lớn hơn: Phải trích thêm phần thiếu

Nếu số phải trích nhỏ hơn: Không phải trích tiếp

+ Về tỷ lệ trích lập dự phòng :

Dự phòng chung: TCTD thực hiện việc trích lập dự phòng và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

Dự phòng cụ thể được trích như sau:

Năm 2012, hệ thống NHNNo&PTNT VN đã trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tổng cộng 9.580 tỷ đồng, giảm 891 tỷ đồng (8,5%) so với năm 2011 Cụ thể, dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập là 9.404 tỷ đồng và dự phòng chung là 176 tỷ đồng Ngoài ra, tại thời điểm 31/12/2012, NHNNo&PTNT VN cũng đã trích lập dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính với số tiền 198 tỷ đồng, trong đó có 18,4 tỷ đồng cho Công ty CP xi măng Hà Tiên 1.

Công ty CP vận tải Vinacomex ghi nhận 7,2 tỷ đồng, trong khi Công ty CP tập đoàn công nghệ CMC đạt 141 tỷ đồng Công ty CP đầu tư Vietnamnet có mức đầu tư 7,1 tỷ đồng và đã trích lập dự phòng cho một số mã chứng khoán giảm tại chi nhánh TP Hồ Chí Minh với tổng số tiền là 23,9 tỷ đồng.

2.2.9.2 Xử lý rủi ro tín dụng

Năm 2012, nền kinh tế Việt Nam vẫn bị ảnh hưởng bởi khủng hoảng kinh tế toàn cầu, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất và thị trường bất động sản trầm lắng, ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, với sự chỉ đạo đúng đắn từ HĐQT và nỗ lực của toàn thể nhân viên, NHNNo&PTNT VN đã thực hiện các biện pháp như cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi suất, xử lý tài sản đảm bảo và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng, góp phần quan trọng vào việc giảm tỷ lệ nợ xấu, trích lập dự phòng và thu hồi nợ.

Một số biện pháp xử lý rủi ro:

- Hướng xử lý tổ chức khai thác

Khi khoản vay có dấu hiệu bất ổn và nguồn thu không rõ ràng, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo Điều này đặc biệt xảy ra khi tài sản đảm bảo có khả năng thanh khoản thấp và giá trị thấp hơn khoản vay.

Khoanh nợ và xoá nợ là những biện pháp quan trọng trong việc thu hồi nợ, dựa trên các quy định và hướng dẫn của Nhà nước Các cơ sở tín dụng (CBTD) cần tuân thủ chặt chẽ những văn bản pháp lý liên quan để thực hiện hiệu quả các phương án này.

Để thực hiện việc khoanh nợ và xoá nợ, cần rà soát điều kiện và báo cáo Trưởng phòng tín dụng để trình lãnh đạo xem xét quyết định Nếu được phê duyệt, CBTD sẽ chuyển hồ sơ cho phòng hạch toán kế toán và thông báo cho khách hàng.

+ Xử lý các tài sản bảo đảm tiền vay:

Ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo tiền vay:

Trực tiếp bán cho người mua

Uỷ quyền cho tổ chức, cá nhân đấu giá

Nhận chính TSĐB tiền vay thay thế cho nghĩa vụ trả nợ

Nhận tiền hoặc tài sản của bên bảo lãnh

- Hướng sử dụng các biện pháp thanh lý

+ Nợ không có TSĐB và không còn đối tượng để thu

+ Nợ tồn đọng không có TSĐB và con nợ còn tồn tại, hoạt động

Trong năm 2012, NHNo&PTNT VN đã xử lý rủi ro trong toàn hệ thống đạt 14.107 tỷ đồng, tăng 451,3% so với 2.559 tỷ đồng của năm 2011 Kết quả này cho thấy nỗ lực đáng kể của ngân hàng trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu, trong khi nhiều ngân hàng thương mại cổ phần khác không đạt được kết quả tương tự.

2.2.9.3 Thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro

Năm 2012, hệ thống NHNNo&PTNT VN đạt được kết quả khả quan với tổng thu hồi nợ lên tới 2.229 tỷ đồng, trong đó gốc là 1.791 tỷ đồng và lãi 438 tỷ đồng, tương ứng 85,1% kế hoạch năm Thành công này nhờ vào sự quan tâm sát sao của các chi nhánh trong công tác thu hồi nợ sau XLRR, cùng với những nỗ lực tập trung và chỉ đạo bằng các biện pháp hiệu quả.

Dựa trên việc phân loại và đánh giá điều kiện thu hồi nợ định kỳ hàng quý và hàng năm, các chi nhánh đã giao kế hoạch thu hồi nợ cho từng ngân hàng cơ sở Nhiều chi nhánh đã thành lập tổ thu hồi nợ đọng và nợ đã xóa, phân công lãnh đạo phụ trách và giao chỉ tiêu thu hồi nợ cho từng cán bộ tín dụng tại địa bàn.

Đánh giá thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Những kết quả đạt được

Mô hình phòng ngừa rủi ro tín dụng đã được cải tiến để phù hợp với thực tiễn và tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm việc thiết lập trung tâm thông tin tín dụng tại Trung tâm điều hành (CIH) và các chi nhánh Điều này giúp cập nhật nhanh chóng thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng, đồng thời ban hành các cơ chế và chính sách tín dụng phù hợp cho từng loại khách hàng Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ đã được áp dụng, cùng với việc phát hành Sổ tay tín dụng để triển khai trong toàn hệ thống.

NHNNo&PTNT VN cung cấp cho cán bộ tín dụng một nền tảng vững chắc về các văn bản quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng cũng thiết lập các cơ chế, chính sách và quy định cho vay phù hợp với tình hình tín dụng trong khu vực và toàn cầu Quy trình cấp tín dụng của NHNNo&PTNT VN được xây dựng rõ ràng, hiện đại và được hướng dẫn chi tiết đến từng chi nhánh qua công văn và sổ tay tín dụng.

Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNNo&PTNT VN, theo công văn 1406, phân loại khách hàng thành các nhóm A, B, C, phù hợp với quy định của NHNN VN Hệ thống này hỗ trợ các chi nhánh ngân hàng trong việc đánh giá tín dụng thông qua các chỉ số tài chính, tình hình quan hệ tín dụng, và thông tin phi tài chính liên quan đến doanh nghiệp và hộ sản xuất.

Việc trích lập dự phòng rủi ro hiện nay được thực hiện thông qua việc phân loại nợ theo 5 nhóm theo quyết định 493/2005 và Thông tư 18/2007 của NHNN, cùng với quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR của NHNNo&PTNT VN hướng dẫn xử lý rủi ro NHNNo & PTNT đã triển khai thành công hệ thống Corebanking kết nối 960 chi nhánh, tương đương khoảng 2.300 điểm giao dịch Nhờ đó, hệ thống quản lý phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện tự động, đảm bảo công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro diễn ra kịp thời theo quy định của NHNN.

Hoàn thành tập trung hóa dữ liệu trên toàn quốc, NHNNo&PTNT VN đã triển khai thành công hệ thống Core Banking IPCAS tại hơn 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch, giúp loại bỏ các hệ thống phân tán, lạc hậu và khó kiểm soát Việc quản trị và duy trì ổn định các hệ thống ứng dụng, máy chủ, và cơ sở hạ tầng đảm bảo hoạt động hiệu quả cho ngân hàng Đồng thời, hệ thống cũng được bổ sung và phát triển các chức năng mới, đáp ứng nhu cầu nghiệp vụ và quản lý, như thu ngân sách nhà nước, thanh toán hóa đơn, và chuyển tiền kiều hối, dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại.

Đa dạng hóa các danh mục đầu tư giúp NHNNo&PTNT VN đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, tăng cường uy tín và trở thành định chế tài chính đa chức năng Việc này không chỉ gia tăng lợi nhuận mà còn giảm thiểu rủi ro phụ thuộc vào nguồn thu từ tín dụng, nhất là trong bối cảnh cho vay hiện nay tiềm ẩn nhiều rủi ro và chi phí cao Theo báo cáo thường niên, thu nhập từ ngoài tín dụng đã tăng trưởng mạnh mẽ, từ 1.483,5 tỷ đồng năm 2011, chiếm 9,53% tổng thu nhập, lên hơn 29% với 2.089 tỷ đồng năm 2012 và đạt 2.578 tỷ đồng trong năm 2012 Các hoạt động kinh doanh như dịch vụ thẻ thanh toán, thanh toán quốc tế, và kinh doanh ngoại tệ, vàng đã phát triển mạnh mẽ, góp phần vào sự tăng trưởng này.

Th ự c hi ệ n c ơ c ấ u l ạ i t ổ ch ứ c b ộ máy và ho ạ t độ ng c ủ a h ệ th ố ng ki ể m tra ki ể m soát n ộ i b ộ , ki ể m toán n ộ i b ộ nh ằ m nâng cao hi ệ u qu ả và gi ả m thi ể u r ủ i ro ho ạ t độ ng

Nghiên cứu và hoàn thiện cơ chế, quy định nội bộ, quy trình nghiệp vụ nhằm tăng cường kiểm soát rủi ro trong hoạt động của hệ thống NHNNo&PTNT VN Ban hành quy chế hoạt động của đoàn kiểm tra, quy định rõ nhiệm vụ của đoàn và các bộ phận liên quan Cùng với đó, quy chế về tổ chức và hoạt động phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại các đơn vị khu vực Hà Nội cũng được thiết lập Trong năm 2012, toàn hệ thống đã thực hiện 4.472 cuộc kiểm tra, trong đó Trụ sở chính tiến hành 138 cuộc và Văn phòng Đại diện Miền Trung thực hiện các cuộc kiểm tra khác.

Trong năm qua, Văn phòng Đại diện Miền Nam đã tiến hành kiểm tra 14 cuộc, trong đó có 13 cuộc kiểm tra được thực hiện bởi các Chi nhánh, với 4.307 cuộc tự kiểm tra Sau các đợt thanh tra, kiểm tra và kiểm toán, đã thực hiện các biện pháp chấn chỉnh nhằm khắc phục những tồn tại và sai phạm trong hoạt động bảo lãnh và cho vay vượt quyền phán quyết, đồng thời giải quyết các vấn đề liên quan đến hồ sơ pháp lý của một số tài sản bảo đảm tiền vay.

Những hạn chế

C ơ ch ế chính sách tín d ụ ng còn ch ư a đồ ng b ộ và ch ư a theo các thông l ệ qu ố c t ế

Trong quy chế cho vay của NHNNo&PTNT VN, chỉ tập trung vào các yêu cầu như đối tượng, phương thức, lãi suất và hạn mức cho vay, nhưng hiện nay, việc phân hạn mức tín dụng theo xếp hạng khách hàng đã trở nên lỗi thời Nhiều khách hàng có quan hệ tín dụng tốt nhưng hoạt động trong ngành rủi ro, dẫn đến khả năng nợ xấu tăng cao khi ngành gặp biến động Do đó, việc không ban hành quy chế về hạn mức tín dụng cho từng ngành nghề là một thiếu sót lớn, đặc biệt là đối với các lĩnh vực như kinh doanh chứng khoán và bất động sản, nhằm hạn chế tình trạng nợ quá hạn đang gia tăng.

Hiện tại, NHNo&PTNT VN đã hoàn thành triển khai hệ thống Core Banking tập trung, nhưng các hệ thống hỗ trợ phía sau chưa được triển khai đồng bộ trên toàn hệ thống, chỉ áp dụng một phần nhỏ Cơ sở hạ tầng công nghệ tại các chi nhánh không đồng đều, thiếu một chiến lược truyền thông hợp nhất và công tác trên toàn hệ thống Hệ thống thông tin doanh nghiệp cũng chưa được thiết lập để quản lý hiệu năng tổng thể của ngân hàng và các chi nhánh Ngoài ra, ngân hàng còn thiếu hệ thống quản trị rủi ro toàn diện đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế như Basel II Việc sử dụng và khai thác hệ thống công nghệ thông tin, bao gồm IPCAS, chưa hiệu quả, thiếu chiến lược phát triển công nghệ thông tin, và tiềm ẩn nhiều rủi ro trong quản lý hệ thống, cập nhật, khai thác và quản lý dữ liệu.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) hiện đang thiếu một chiến lược hiệu quả để nâng cao chất lượng đội ngũ lao động, đặc biệt là trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng Đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro tín dụng chưa được đào tạo bài bản, thiếu chuyên gia phân tích tình hình biến động của từng lĩnh vực Chưa có chiến lược đào tạo nhân lực dài hạn, dẫn đến việc đánh giá thực trạng cán bộ chưa chính xác và chưa xác định rõ nhu cầu đào tạo Việc xác định nhu cầu đào tạo trong lĩnh vực tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng vẫn chưa được nghiên cứu dựa trên thực tế, chủ yếu dựa vào những đề xuất mang tính chủ quan từ các đơn vị trong hệ thống và Trung tâm đào tạo.

Các kế hoạch đào tạo hiện tại chỉ mang tính ngắn hạn và chưa đủ thời gian để nhân viên tiếp thu kiến thức, cũng như để ngân hàng kiểm tra năng lực của họ Trong các lĩnh vực như tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, việc nắm vững quy trình cho vay và thẩm định khách hàng là rất quan trọng Tuy nhiên, sự thiếu hụt chương trình đào tạo khoa học và cụ thể đã dẫn đến chất lượng cán bộ không đồng đều và thiếu tính chuyên nghiệp.

Một số chi nhánh gặp khó khăn trong công tác quản lý điều hành, dẫn đến việc chấp hành quy định của Trụ sở chính chưa nghiêm và kỷ cương, kỷ luật chưa được coi trọng Đạo đức nghề nghiệp của một bộ phận cán bộ, lãnh đạo cũng sa sút Mặc dù công tác kiểm tra, kiểm soát đã được cải thiện với quy định tương đối đầy đủ, nhưng hiệu quả vẫn chưa đạt yêu cầu Phong cách giao dịch thiếu chuyên nghiệp và năng lực của người đứng đầu các chi nhánh không đồng đều, khiến một số đơn vị hoạt động kém hiệu quả Cơ cấu dư nợ cho vay lớn quá cao và quản lý chi phí chưa hợp lý Việc bán chéo sản phẩm nhằm tăng trưởng nguồn vốn và thu dịch vụ tuy đã được chú trọng nhưng vẫn chưa thực hiện bài bản và hiệu quả.

Công tác trích lập và xử lý rủi ro tại NHNNo&PTNT VN trong hai năm 2011-2012 chưa thực sự hoàn hảo Mặc dù ngân hàng đã thực hiện phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ - NHNN, nhưng phương pháp này chủ yếu dựa vào định lượng mà thiếu định tính, dẫn đến việc phân loại nợ không chính xác và nhiều khoản nợ có thể bị bỏ qua Hệ quả là trích lập dự phòng không đủ, gây tổn thất cho ngân hàng khi phát sinh vấn đề Dù NHNNo&PTNT VN đã quan tâm đến việc xử lý rủi ro, nhưng thực tế vẫn còn nhiều bất cập, với tỷ lệ thu hồi nợ chỉ đạt từ 75% - 80% kế hoạch hàng năm.

H ệ th ố ng x ế p h ạ ng và ch ấ m đ i ể m tín d ụ ng ch ư a th ự c s ự đượ c hoàn thi ệ n, đ ánh giá đ úng kh ả n ă ng c ủ a khách hàng, vi ệ c áp d ụ ng còn mang n ặ ng tính hình th ứ c Hiện

NHNNo&PTNT VN thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng theo công văn số 1406/NHNNo – TD ngày 23/05/2007, dựa trên 5 tiêu chí: lợi nhuận, tỷ suất tự tài trợ, khả năng thanh toán ngắn hạn, tỷ lệ nợ xấu và tình hình chấp hành pháp luật Mô hình này chỉ áp dụng cho khách hàng vay trên 500 triệu đồng, trong khi khách hàng vay dưới 500 triệu đồng được đánh giá bởi chi nhánh theo bộ xếp hạng riêng, dẫn đến nguy cơ sai trái trong việc quản lý tín dụng Hơn nữa, việc phát hành sổ tay tín dụng chưa mang lại nhiều lợi ích do chỉ thí điểm ở một số chi nhánh mà chưa được mở rộng và thiếu sự tập huấn.

Nguyên nhân của những hạn chế

2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan (từ phía ngân hàng)

Gần đây, nhiều chi nhánh và phòng giao dịch đã phải tăng doanh số để thực hiện “chế độ khoán” và tạo quỹ thu nhập, dẫn đến việc cho vay quá nhiều mà không chú trọng đến chất lượng khoản vay Điều này đã gây ra nhiều khoản vay rủi ro, đặc biệt tại các phòng giao dịch và chi nhánh cấp 3 Mặc dù dư nợ tín dụng không cao so với Hội sở chính, nhưng các khoản vay rủi ro vẫn gây tổn thất, làm tăng chi phí và giảm thu nhập của các PGD do phải trích lập dự phòng rủi ro, chưa kể đến các khoản vay không thể thu hồi.

Nhiều chi nhánh cấp 1 chưa xây dựng quy trình cho vay chi tiết và chặt chẽ, đặc biệt trong việc thẩm định khách hàng, dẫn đến tình trạng cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ một cách sơ sài và bỏ qua các rủi ro tiềm ẩn Ngoài ra, quy định về tài sản đảm bảo và kiểm tra tính pháp lý cũng thiếu hướng dẫn cụ thể, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc nhận thức về tầm quan trọng của tài sản đảm bảo trong hợp đồng tín dụng.

Trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, quản trị rủi ro lãi suất chưa được chú trọng như quản trị rủi ro tín dụng Thực tế cho thấy thiếu hụt các công cụ đo lường và đánh giá cụ thể về rủi ro lãi suất Ngân hàng chưa triển khai đầy đủ các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất, trong khi các nghiệp vụ phái sinh vẫn còn sơ khai và kém phát triển, thể hiện qua doanh số giao dịch thấp và nhiều khó khăn trong việc áp dụng.

Nội dung phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) còn nhiều hạn chế, bao gồm công tác kiểm tra và giám sát cho vay chưa hiệu quả Hệ thống thông tin tín dụng chưa được cập nhật kịp thời với tình hình thực tế, trong khi công nghệ quản lý ngân hàng hiện đại vẫn chưa đồng bộ.

Cán bộ tín dụng gặp khó khăn trong việc tiếp cận và cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác khi cho vay Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng của NHNH (CIC), Trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng thuộc NHNNo&PTNT VN, và Trung tâm điều hành thông tin tín dụng NHNNo&PTNT VN (CIH) đã được thành lập và hoạt động, nhưng hiệu quả vẫn chưa cao Điều này chủ yếu do khả năng nắm bắt thông tin hạn chế và sự phụ thuộc vào các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc thông tin, đặc biệt là số liệu tài chính của khách hàng, không được cung cấp kịp thời.

Trình độ công nghệ trong ngành ngân hàng hiện chưa đồng bộ, dẫn đến việc áp dụng các chính sách của Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ vào hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn Việc đào tạo và tuyển dụng cán bộ chuyên trách có trình độ cao và hiểu biết về công nghệ thông tin ngân hàng vẫn còn hạn chế.

Công tác kiểm tra và kiểm soát tại các chi nhánh cấp 3 và phòng giao dịch đối với khách hàng vay vốn hiện còn quá sơ sài, thiếu sự nắm bắt tình hình thực tế Các ngân hàng chi nhánh loại 1 cũng không thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất đối với các chi nhánh cấp dưới, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời những sai sót và vấn đề nóng trong hồ sơ cho vay Hơn nữa, các chi nhánh này không tiến hành tự kiểm tra, khiến nhiều cán bộ vi phạm quy trình cho vay, gây tổn thất cho ngân hàng Công tác kiểm tra sau khi cho vay cũng chưa được thực hiện nghiêm túc, với nhiều cán bộ tín dụng chỉ làm đủ hồ sơ mà không thực hiện kiểm tra thực tế tình hình doanh nghiệp vay vốn Hồ sơ kiểm soát sau cho vay thiếu chính xác và sơ sài, không đủ để đánh giá tình trạng khách hàng và mức độ rủi ro của khoản vay.

Cơ chế chính sách tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) hiện đang gặp nhiều thiếu sót trong việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và quản lý tài sản đảm bảo (TSĐB) của khách hàng vay Những vấn đề này có thể ảnh hưởng đến khả năng kiểm soát rủi ro và an toàn tài chính của ngân hàng, đòi hỏi cần có các biện pháp cải thiện để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

Trong hệ thống NHNNo&PTNT VN, nếu coi tài sản đảm bảo bao gồm tài sản hình thành từ vốn vay, thì hơn 70% nợ được hình thành từ tài sản đảm bảo Ngược lại, nếu không coi tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản đảm bảo, thì 70% dư nợ của hệ thống này không có tài sản đảm bảo Điều này cần được xem xét kỹ lưỡng, vì nếu các điều kiện đối với tài sản đảm bảo theo quyết định 72 của HĐQT NHNNo&PTNT VN không được đảm bảo, rủi ro cho các khoản vay sẽ gia tăng.

Việc trích lập dự phòng rủi ro hàng năm dựa trên phân loại nợ theo quyết định 493/2005 của NHNN gặp nhiều khó khăn do sự chuyển đổi nợ không đúng cách giữa các nhóm Nhiều chi nhánh cố tình phân loại nợ nhóm 3 thành nhóm 2 để đạt chỉ tiêu dư nợ kế hoạch, dẫn đến việc trích lập dự phòng không chính xác Hành động này có thể gây ra rủi ro nghiêm trọng cho ngân hàng trong tương lai.

- Nguyên nhân từ cán bộ ngân hàng

Chất lượng cán bộ tại NHNNo&PTNT VN đang giảm sút ở một số chi nhánh, cho thấy sự thiếu sắc bén trong tuyển dụng nhân sự có đủ phẩm chất và năng lực Sự quản lý lỏng lẻo và lòng tham đã dẫn đến việc hàng chục cán bộ, lãnh đạo bị truy tố trong vòng hai năm qua với nhiều tội danh khác nhau Nhiều lãnh đạo chi nhánh đã bị khởi tố do các hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng.

Trong thời gian qua, đã có 60 trường hợp vi phạm quy định cho vay tại các tổ chức tín dụng, dẫn đến nhiều vụ tham ô, lừa đảo và chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.

Trình độ cán bộ tín dụng trong hệ thống NHNNo&PTNT VN còn chưa đồng đều, đặc biệt là trong việc thẩm định dự án và khả năng tài chính của khách hàng Tại một số chi nhánh loại 3 và phòng giao dịch, nhiều cán bộ không tuân thủ đầy đủ quy trình cho vay, dẫn đến việc không xác minh chính xác thông tin khách hàng và cho vay thiếu tài sản đảm bảo Hơn nữa, một số cán bộ có đạo đức kém và kinh nghiệm non nớt, điều này ảnh hưởng tiêu cực đến công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Dưới đây là một số nguyên nhân chính:

+ Quan điểm cho vay do có tài sản đảm bảo

Tại nhiều chi nhánh của NHNNo&PTNT VN, vẫn tồn tại quan niệm sai lầm rằng chỉ cần có tài sản đảm bảo chắc chắn, đặc biệt là bất động sản, là đủ để cho vay Quan niệm này dẫn đến việc xao nhãng các yếu tố quan trọng khác trong quyết định cấp tín dụng, như phương án khả thi và hiệu quả, tình hình tài chính của khách hàng, cũng như tình hình nhân thân của họ.

Định giá tài sản không được thực hiện thường xuyên, dẫn đến giá trị tài sản đảm bảo, đặc biệt là nhà đất, giảm mạnh do thị trường bất động sản đóng băng Mặc dù tình trạng này không ảnh hưởng đến dư nợ của khoản vay, nhưng nó gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi đầy đủ gốc và lãi của khoản vay.

+ Do sai sót khi thực hiện quy trình cho vay

Việc thẩm định, đánh giá về khách hàng không chính xác, sơ sài

Định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh

Định hướng hoạt động kinh doanh

Để đạt những mục tiêu đã nêu ra, giai đoạn từ nay đến 2015, NHNNo&PTNT VN tập trung triển khai các chiến lược kinh doanh như sau:

Nâng cao năng lực tài chính là yếu tố then chốt để đáp ứng các chỉ số an toàn hoạt động, cải thiện chất lượng tài sản và nâng cao hiệu quả kinh doanh Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động bền vững mà còn đảm bảo sự ổn định về tài chính trong dài hạn.

Nâng cao hiệu quả hoạt động của các chi nhánh ngân hàng là cần thiết để cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh và ngân hàng cổ phần Việc nâng cấp các chi nhánh tại khu vực đô thị sẽ giúp cải thiện dịch vụ và thu hút khách hàng, từ đó nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường.

Khai thác tiềm năng thị trường nông thôn truyền thống là yếu tố quan trọng để phát triển kinh tế Đầu tư vào công nghệ thông tin sẽ tạo nền tảng cho sự phát triển của các sản phẩm và dịch vụ hiện đại Đồng thời, việc phát triển đa dạng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu cạnh tranh và hội nhập trong bối cảnh hiện nay.

Xây dựng chiến lược marketing tổng thể cho ngân hàng và các sản phẩm dịch vụ là rất quan trọng Ngân hàng cần tích cực nghiên cứu thị trường để hiểu rõ nhu cầu khách hàng, từ đó phản ứng nhanh chóng và linh hoạt với sự thay đổi của thị trường Việc duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt là xây dựng lòng tin và mối quan hệ lâu dài, cũng cần được chú trọng Cuối cùng, ngân hàng cần đặc biệt lưu ý đến việc xây dựng hình ảnh và quảng bá thương hiệu để tạo dựng uy tín trong lòng khách hàng.

Tập trung vào việc xây dựng một hệ thống phòng ngừa rủi ro độc lập và toàn diện theo tiêu chuẩn quốc tế sẽ nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động Điều này không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính mà còn tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững trong tương lai.

Nâng cao hiệu quả hoạt động thông qua việc áp dụng các thông lệ quốc tế vào công tác tổ chức quản lý và điều hành ngân hàng

Nâng cao năng suất lao động và xây dựng văn hóa doanh nghiệp tập trung vào khách hàng là yếu tố then chốt Đầu tư vào phát triển nguồn nhân lực nhằm tạo ra một đội ngũ lao động có kinh nghiệm và trình độ chuyên môn cao, đáp ứng nhu cầu của ngân hàng hiện đại.

Định hướng phòng ngừa rủi ro tín dụng

- Hoàn thiện hệ thống tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng gồm 4P:

+ Xây dựng triết lý kinh doanh hợp lý

Trong thời gian tới, NHNNo&PTNT VN cần phát triển một triết lý kinh doanh phù hợp với đặc điểm hoạt động và môi trường kinh doanh hiện tại Việc xây dựng triết lý này sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo ra sự khác biệt trong cạnh tranh.

Kinh doanh hiện nay có nhiều cách tiếp cận khác nhau, từ chấp nhận rủi ro cao để đạt lợi nhuận, cho vay mạo hiểm để phát triển, đến việc kinh doanh thận trọng và bền vững Tuy nhiên, nhiều cán bộ ngân hàng vẫn chưa hiểu rõ triết lý kinh doanh của hệ thống mình Việc nắm vững triết lý này là rất quan trọng, không chỉ để phổ biến trong toàn hệ thống mà còn để mỗi cán bộ có thể áp dụng, trở thành kim chỉ nam cho hoạt động kinh doanh Triết lý này đóng vai trò như một chiến lược kinh doanh, giúp ngân hàng tạo sự khác biệt so với các định chế tài chính khác trong nền kinh tế.

Để thực hiện triết lý kinh doanh của ngân hàng, Ban lãnh đạo NHNNo&PTNT VN cần xây dựng một chính sách cho vay hợp lý, xác định rõ ràng quy trình phê duyệt, đánh giá và xem xét khoản vay Các chính sách này phải đảm bảo tính chủ động trong quản lý, minh bạch và dễ hiểu, đồng thời phải được tuân thủ nghiêm ngặt Ngoài ra, việc nâng cao năng lực nguồn nhân lực cũng là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động cho vay.

Cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện và ngăn ngừa rủi ro tín dụng, do đó cần có trình độ và đào tạo tốt Họ phải là những nhân viên xuất sắc nhất của ngân hàng Để đạt được điều này, ngân hàng cần mở rộng quy mô đào tạo, đặc biệt là trong quản lý rủi ro tín dụng Công tác đào tạo cũng nên được thực hiện với quy mô lớn hơn, tạo điều kiện học tập cho cán bộ tại các chi nhánh và PGD, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Để nâng cao tính chuyên nghiệp và hiệu quả của Ban kiểm soát Trung ương và các chi nhánh, NHNNo&PTNT VN cần chú trọng đến đội ngũ cán bộ Những thành viên trong ban Kiểm soát Trung ương và phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ phải đáp ứng các tiêu chí về trình độ chuyên môn và kinh nghiệm Quá trình tuyển dụng và chuyển công tác vào hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ cần được thực hiện qua sát hạch nhằm đảm bảo tiêu chuẩn chất lượng.

+ Xây dựng các qui trình thủ tục

Giải pháp này giúp cấp lãnh đạo có thể giám sát các chính sách một cách có hiệu quả, các hệ thống qui trình bao gồm:

Hệ thống đánh giá tín dụng khách hàng của NHNNo&PTNT VN chủ yếu tập trung vào việc chấm điểm và xếp loại khách hàng Một trong những thách thức lớn đối với ngân hàng là hoàn thiện quy trình này để nâng cao độ chính xác và hiệu quả Hiện tại, ngân hàng đã áp dụng mô-đun chấm điểm khách hàng, hỗ trợ trong việc cải thiện quy trình đánh giá tín dụng.

Hệ thống chấm điểm tài chính hiện tại dựa trên các thông số tài chính, tình hình quan hệ tín dụng và thông tin phi tài chính cho doanh nghiệp và hộ sản xuất, được thực hiện định kỳ hàng quý hoặc hàng năm Tuy nhiên, việc chấm điểm chủ yếu chỉ áp dụng cho những đối tượng có khoản vay trên 500 triệu đồng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nên xem xét mở rộng quy trình chấm điểm này cho các đối tượng có khoản vay dưới 500 triệu đồng, vì thực tế cho thấy số lượng khách hàng này là không nhỏ, đặc biệt là trong số các hộ sản xuất nhỏ lẻ.

Để xây dựng quy trình phê duyệt tín dụng hiệu quả, Ban lãnh đạo cần xem xét lại chính sách tín dụng và thẩm quyền cấp tín dụng khi số lượng khoản vay có vấn đề tăng cao Việc cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng và giám sát cán bộ tín dụng là cần thiết để đảm bảo chất lượng dịch vụ Đồng thời, ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục cho vay, tránh tập trung vào các lĩnh vực có rủi ro cao Những biện pháp này sẽ giúp tăng cường tính chủ động trong công tác dự phòng rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay.

Giải pháp 4P đã giúp ngân hàng xác định các chiến lược cụ thể để nâng cao tính chủ động và hiệu quả trong hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, NHNNo&PTNT VN cần chú ý đến một số giải pháp bổ sung khác.

- Thành lập bộ phận quản lý rủi ro tín dụng tại từng chi nhánh

Hiện nay, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng chủ yếu do cán bộ nghiệp vụ thực hiện mà chưa tách biệt với công tác chuyên môn Giải pháp đề xuất nhằm tăng cường tính chủ động và chuyên môn hóa trong công tác phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro tín dụng tại từng chi nhánh Chức năng của cán bộ này là quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.

+ Nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng

+ Đo lường rủi ro tín dụng

+ Quản lý các khoản nợ

+ Kiếm soát hoạt động cho vay

Để thực hiện hiệu quả công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các chi nhánh, việc phát triển nguồn nhân lực là rất quan trọng Cần điều động các cán bộ chuyên môn đến làm việc tại chi nhánh và đào tạo họ có đủ năng lực, trình độ nghiệp vụ Điều này giúp giảm thiểu tổn thất trong hoạt động tín dụng của các đơn vị trong hệ thống.

Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Tăng cường hiệu quả của việc thẩm định hồ sơ cho vay

Trong quy trình cho vay, việc thẩm định là yếu tố quan trọng quyết định đến sự an toàn và hiệu quả của khoản vay Để nâng cao hiệu quả thẩm định, cần chú trọng vào việc đánh giá các vấn đề liên quan.

- Thẩm định về phương diện tài chính đối với doanh nghiệp, trong đó ghi rõ:

Nguyên tắc thẩm định và phân tích tài chính bao gồm việc xác định cơ sở phân tích, như thời kỳ báo cáo tài chính, tình trạng quyết toán thuế, và các loại báo cáo tài chính cần được phân tích Việc này giúp đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của thông tin tài chính, từ đó hỗ trợ ra quyết định đúng đắn trong quản lý và đầu tư.

Nội dung các chỉ tiêu tài chính bao gồm các chỉ tiêu cơ bản như khả năng thanh toán, cơ cấu vốn, hiệu quả hoạt động của tài sản và khả năng sinh lời Những chỉ tiêu này đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng xác định vòng quay vốn, tính toán thời hạn vay vốn, xác định vốn tự có để đưa ra hạn mức tín dụng, cũng như đánh giá trình độ quản lý và sử dụng vốn.

- Thẩm định tính khả thi của phương án, dự án:

Đối với cho vay ngắn hạn, bao gồm cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng, cần thực hiện thẩm định thị trường cung cấp đầu vào và thị trường tiêu thụ Việc phân tích khía cạnh tài chính của phương án là rất quan trọng, và thẩm định có thể được thực hiện thông qua các hợp đồng, hóa đơn, hoặc thông qua thực tế của đối tác khách hàng.

+ Cho vay trung hạn, cần chú trọng: Đánh giá sơ bộ các nội dung chính của dự án

Phân tích thị thị trường và khả năng tiêu thụ của sản phẩm

Phân tích rủi ro và các biện pháp phòng ngừa rủi ro

Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay

Thẩm định về phương diện kỹ thuật và tài chính của dự án

- Thẩm định về tại sản đảm bảo tiền vay, nội dung thẩm định bao gồm:

Cho vay có bảo đảm bằng tài sản yêu cầu kiểm tra và định giá tài sản để xác định mức cho vay Việc kiểm tra tài sản bảo đảm bao gồm đánh giá thực trạng tài sản, như hình thái bên ngoài đối với động sản và vị trí địa lý đối với bất động sản, cũng như tình trạng pháp lý của tài sản.

Tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản, bảo lãnh và bảo hiểm

Tăng cường áp dụng biện pháp đảm bảo bằng tài sản là điều kiện quan trọng cho khoản vay, giúp nâng cao ý thức trả nợ của khách hàng, đặc biệt khi tài sản của chính họ được dùng làm bảo đảm Tâm lý sợ mất tài sản sẽ thúc đẩy khách hàng trả nợ đúng hạn Thực tế cho thấy, nhiều khoản vay tiêu dùng gặp khó khăn do thiếu áp lực từ tài sản đảm bảo, đặc biệt là các khoản vay cho doanh nghiệp nhà nước (DNNN) thường không có tài sản đảm bảo, dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Đối với tài sản thế chấp của bên thứ ba, cần thẩm định cẩn thận để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, đồng thời tạo áp lực thanh toán nợ cho bên vay.

Ngân hàng có thể điều chỉnh biện pháp áp dụng tài sản đảm bảo khi cần thiết, chuyển từ cho vay tín chấp sang thế chấp hoặc từ một tài sản sang nhiều tài sản Nếu tài sản đảm bảo như dây chuyền thiết bị hoặc phương tiện vận chuyển không còn đáp ứng được nghĩa vụ trả nợ do rủi ro cao hoặc giảm giá trị, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng thay đổi hoặc bổ sung tài sản đảm bảo bằng bất động sản, loại tài sản thường có giá trị ổn định hơn.

Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc thu hồi nợ vay khi khách hàng không còn khả năng trả nợ Việc phát mại tài sản này trở thành giải pháp chính để giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, việc tăng cường cho vay có bảo đảm là một biện pháp hiệu quả nhằm bảo vệ ngân hàng và hạn chế tổn thất trong hoạt động cho vay tại NHNNo&PTNT VN.

Bảo hiểm đóng vai trò quan trọng trong sản xuất kinh doanh, đặc biệt khi người Việt Nam thường e ngại mua bảo hiểm Tuy nhiên, việc này là cần thiết để giảm thiểu rủi ro, như trường hợp bảo hiểm cháy nổ; nhiều công ty đã phải gánh chịu thiệt hại hàng tỷ đồng do không có bảo hiểm Do đó, việc mua bảo hiểm không chỉ khuyến khích mà còn là bắt buộc để đảm bảo an toàn cho khoản vay.

Đối với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực có nhiều rủi ro, Ngân hàng nên khuyến khích việc mua bảo hiểm tài sản và bảo hiểm nhân thân, coi đây là tiêu chí cộng điểm trong thẩm định cho vay Việc mua bảo hiểm không chỉ thể hiện ý thức tự bảo vệ mà còn giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng và tổn thất phát sinh Để nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của bảo hiểm, NHNNo&PTNT VN có thể tận dụng công ty con ABIC để kết hợp bán chéo sản phẩm tín dụng và bảo hiểm Cần tổ chức tập huấn cho cán bộ ngân hàng về kỹ năng bán hàng và lợi ích của bảo hiểm, đồng thời triển khai nhân viên ABIC tại các chi nhánh lớn để tư vấn trực tiếp cho khách hàng Hợp tác với các công ty bảo hiểm đa quốc gia như Manulife Việt Nam cũng sẽ mở ra cơ hội tiếp cận nguồn khách hàng tiềm năng cho ngân hàng.

Nâng cao hiệu quả trong hoạt động kiềm soát tín dụng

Kiểm soát tín dụng là quá trình giám sát sau khi cho vay nhằm đảm bảo rằng tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng và phát hiện, khắc phục kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ Quá trình này có thể được thực hiện định kỳ hoặc bất thường đối với các khoản vay.

Kiểm soát khả năng thanh toán của khách hàng là rất quan trọng để đảm bảo họ thực hiện thanh toán đúng hạn Điều này có thể được thực hiện bằng cách theo dõi các tài khoản thuộc khoản mục vốn lưu động của khách hàng.

+ Thường xuyên đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo tiền vay

Tài sản đảm bảo tiền vay đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ quyền lợi của ngân hàng khi khách hàng không còn khả năng trả nợ Việc phát mại tài sản đảm bảo nhằm thu hồi nợ cần được chú trọng hơn, bởi hiện nay, vấn đề này chưa được các cán bộ tín dụng quan tâm đúng mức Giá trị của tài sản đảm bảo, đặc biệt là động sản như máy móc và phương tiện đi lại, có thể biến động do nhiều yếu tố khách quan và chủ quan Ngân hàng chỉ nắm giữ giấy tờ liên quan đến tài sản, trong khi khách hàng là người sử dụng tài sản đó Do đó, việc định giá tài sản cần được thực hiện thường xuyên và gắn liền với quy trình cho vay của cán bộ tín dụng.

Trong bối cảnh thị trường bất động sản và chứng khoán có sự ổn định, việc đánh giá chất lượng và tình trạng tài sản đảm bảo, đặc biệt là trong lĩnh vực công nghệ và khấu hao vô hình, trở nên rất quan trọng Đối với bất động sản, cần đánh giá theo giá trị thị trường và tính pháp lý của người bảo lãnh Việc theo dõi biến động giá trị tài sản không chỉ giúp cán bộ có biện pháp xử lý kịp thời mà còn giúp cán bộ tín dụng thu hồi một phần giá trị giảm của tài sản Thêm vào đó, việc giám sát tài sản cũng giúp phát hiện dấu hiệu bất thường liên quan đến tính pháp lý của người thế chấp và tình trạng của tài sản.

Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng là một bước quan trọng, bao gồm việc xem xét các dự báo và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng Quá trình này được thực hiện thông qua việc kiểm tra chứng từ, sổ sách, báo cáo tài chính và tình hình thị trường, bao gồm cả thị trường tiêu thụ và cung cấp đầu vào.

Việc kiểm tra hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng giúp đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, từ đó kiểm soát hiệu quả các khoản vay Đồng thời, quá trình này cho phép theo dõi dòng tiền vào ra, hạn chế tình trạng chiếm dụng vốn và sử dụng vốn sai mục đích, góp phần phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro phát sinh từ việc chiếm dụng vốn.

+ Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định ký

Kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh và hàng tồn kho là cần thiết để đảm bảo việc sử dụng tiền vay đúng mục đích Đồng thời, cần xem xét hoá đơn xuất hàng để đảm bảo tiến độ phù hợp với thời hạn cho vay.

Thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, thu hồi nợ đã xử lý rủi ro

Trong thời gian qua, NHNNo&PTNT VN đã thực hiện đầy đủ việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN Để đảm bảo việc phân loại nợ chính xác, phản ánh đúng thực chất khoản nợ, ngân hàng cần tập trung vào việc cải thiện quy trình này Hiện tại, NHNNo&PTNT VN đã áp dụng phương pháp phân loại nợ theo định lượng theo quyết định 493 và Thông tư 18 của NHNN, nhưng vẫn còn thiếu phương pháp phân loại nợ theo định tính Do đó, việc xây dựng mô hình phân loại nợ định tính là cần thiết để nâng cao độ chính xác trong phân loại nợ và phòng ngừa rủi ro, bảo vệ hoạt động ngân hàng.

Việc tăng cường trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng cần được thực hiện hợp lý và kịp thời Nguồn dự phòng dồi dào giúp ngân hàng bù đắp tổn thất tín dụng kịp thời, bảo đảm không làm gián đoạn hoạt động kinh doanh, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế hiện nay có nhiều biến động bất lợi cho sản xuất kinh doanh của khách hàng Sử dụng nguồn dự phòng có nghĩa là dùng quỹ dự phòng để khắc phục rủi ro tài chính.

Trong việc xử lý tổn thất tín dụng, các khoản nợ cần được ưu tiên theo thứ tự: đầu tiên là những khoản nợ không thể thu hồi, tiếp theo là những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp, và cuối cùng là những khoản nợ có khả năng thu hồi cao hơn Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng cần hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phòng bằng cách phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Qua đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp thích hợp để hỗ trợ khách hàng, nhằm thu hồi vốn vay một cách nhanh chóng mà không cần đến quỹ dự phòng.

Nâng cao chất lượng cán bộ của Ngân hàng

Đội ngũ cán bộ là yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, với việc nâng cao chất lượng cán bộ góp phần tăng cường hiệu quả công tác nghiệp vụ ngân hàng và tín dụng Điều này không chỉ giúp đạt được kết quả kinh doanh tốt nhất mà còn giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra Do đó, cần chú trọng vào một số nội dung quan trọng trong giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ.

Cải tiến quy trình tuyển dụng và bố trí cán bộ là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả công việc Cần xây dựng và công khai các tiêu chuẩn cơ bản cho việc tuyển chọn cán bộ tín dụng và kiểm soát, đảm bảo họ không chỉ có kiến thức pháp luật mà còn có khả năng giao tiếp tốt Việc bố trí cán bộ vào các vị trí phù hợp với năng lực chuyên môn sẽ giúp tối đa hóa hiệu suất làm việc Sau khi tuyển dụng, các chi nhánh ngân hàng nên đưa cán bộ vào Trung tâm đào tạo cán bộ NHNNo&PTNT VN để học nghiệp vụ mới Chỉ khi đạt tiêu chuẩn đánh giá, cán bộ mới được giao nhiệm vụ tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro trong quy trình cho vay của ngân hàng.

- Nâng cao năng lực phòng ngừa cho cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp

+ Cán bộ quản trị rủi ro

Để nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ ngân hàng và thực hiện “chuẩn mực văn hóa doanh nghiệp”, cần thiết phải áp dụng chế độ đãi ngộ, thưởng phạt minh bạch trong toàn hệ thống Điều này sẽ khuyến khích những cán bộ có năng lực và tinh thần trách nhiệm trong công việc, đặc biệt trong công tác cho vay Đồng thời, cần có chế tài nghiêm khắc đối với những cán bộ vi phạm đạo đức nghề nghiệp, như chiếm dụng tài sản ngân hàng hay câu kết với khách hàng lừa đảo, gây tổn thất tài chính và uy tín cho ngân hàng Các biện pháp cứng rắn, bao gồm truy tố dân sự và hình sự, cần được áp dụng khi cần thiết Ngân hàng cũng nên thiết lập quy chế liên kết mức thu nhập với kết quả công việc cá nhân để khuyến khích sự chủ động Quy chế làm việc phải gắn trách nhiệm cá nhân với kết quả công việc, yêu cầu cán bộ chịu trách nhiệm thu hồi nợ xấu, và trong trường hợp không thu hồi được, phải bồi hoàn theo quy định Đối với cán bộ có thành tích tốt, cần có hình thức khen thưởng vật chất và tinh thần, đồng thời xem xét đề bạt lên những vị trí cao hơn với mức lương phù hợp để khuyến khích hiệu quả công việc.

Tăng cường nhận biết dấu hiệu và cảnh báo sớm

Nên triển khai toàn hệ thống công tác cảnh báo các dấu hiệu rủi ro tín dụng bằng cách xây dựng văn bản ghi rõ các dấu hiệu rủi ro Đồng thời, cần thông báo định kỳ hoặc đột xuất về những thay đổi trong tình hình kinh tế xã hội, dự báo biến động ngành nghề và giá cả thị trường Nội dung cảnh báo sẽ bao gồm các thông tin cụ thể liên quan đến những yếu tố này.

Khách hàng có dấu hiệu về khoản vay khi có tình trạng chậm thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ đúng hạn Ngoài ra, họ cũng có nhu cầu điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc xin gia hạn nợ Đặc biệt, chu kỳ tăng thường xảy ra đối với các khoản vay theo hạn mức.

Các dấu hiệu liên quan đến khách hàng vay bao gồm trình độ và cách thức tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh, nhân sự, tình hình tài chính, và rủi ro trong sản xuất kinh doanh Ngoài ra, sự vi phạm pháp luật của người đứng đầu doanh nghiệp và việc sử dụng tiền vay không đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng cũng là những yếu tố quan trọng cần xem xét.

Ngoài các yếu tố nội bộ, doanh nghiệp còn phải đối mặt với những rủi ro bên ngoài như lạm phát, biến động lãi suất và suy thoái kinh tế Những thay đổi trong chính sách kinh tế, chẳng hạn như chính sách giá cả và tiền lương, cũng có thể gây khó khăn cho hoạt động của doanh nghiệp Sự biến động bất lợi trong môi trường kinh doanh là một thách thức cần được quản lý cẩn thận.

74 ngành nghề của khách hàng (xu hướng thu hẹp ngành nghề này và mở rộng ngành nghề khác thông qua các chính sách thay đổi của chính phủ…)

Nội dung này nhằm cảnh báo và định hướng cho cán bộ tín dụng trong hoạt động cho vay, giúp họ chủ động phát hiện các dấu hiệu rủi ro tín dụng để có biện pháp ngăn chặn kịp thời Để nhận biết các dấu hiệu nguy cơ rủi ro, cán bộ tín dụng cần có kinh nghiệm và kiến thức sâu rộng Việc thu thập đầy đủ thông tin khách hàng là cần thiết để đánh giá tình hình vay vốn của họ.

Sau khi nhận diện các dấu hiệu cảnh báo, cán bộ cần phải xác định nguyên nhân gốc rễ của những dấu hiệu này Để thực hiện điều này, có thể áp dụng một số phương pháp nhất định.

+ Đến trực tiếp tận nơi quan sát

+ Phân tích tình huống đó

+ Dùng các nhật trình để mô tả lại vấn đề

+ Đặt câu hỏi tại sao lại xảy ra tình huống đó

Khách hàng không trả nợ đúng hạn thường do thiếu dòng tiền, nguyên nhân có thể là do không bán được hàng, không thu hồi được nợ, hoặc nhu cầu tiêu thụ sản phẩm giảm Thêm vào đó, khó khăn tài chính trong chi tiêu của khách hàng và sự suy thoái vòng đời sản phẩm cũng góp phần vào vấn đề này Từ góc độ sâu xa, nguyên nhân chính là năng lực quản trị kém, sự thiếu đoàn kết trong ban lãnh đạo và sự kém nhạy cảm với thị trường.

Ngân hàng cần phân tích kỹ lưỡng nguyên nhân của vấn đề để đánh giá tính chất tạm thời hay vĩnh viễn của nó, cũng như mức độ nghiêm trọng dựa trên quy mô khoản nợ Việc xác định liệu vấn đề có mang tính hệ thống hay không sẽ giúp ngân hàng đưa ra những biện pháp hành động phù hợp nhằm khắc phục khoản nợ và giảm thiểu tổn thất tối đa.

Kiến nghị

Kiến nghị với Ngân hàng Nhà n ước

3.3.1.1 Tăng cường hoạt động thanh tra ngân hàng

Việc giám sát và thanh tra hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) cần được thực hiện một cách triệt để và hiệu quả thông qua các đợt kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất Mục tiêu là phát hiện sai sót và khuyết điểm, từ đó giúp các ngân hàng cải thiện công tác cho vay và đề xuất biện pháp xử lý các khoản vay có dấu hiệu nghi vấn Sự giám sát này được thực hiện qua nhiều kênh khác nhau, bao gồm báo cáo định kỳ và công nghệ thông tin, nhằm phân tích và đánh giá chất lượng tín dụng của từng NHTM, đảm bảo có những chỉ đạo kịp thời cho hoạt động tín dụng.

3.3.1.2 Mở rộng việc cung cấp thông tin cho vay

Hiện nay, thông tin về hoạt động cho vay trong các ngân hàng chủ yếu được thu thập từ Trung tâm thông tin tín dụng, bao gồm các sản phẩm như "bản thông tin tín dụng" và thông tin CIC NHNN cần mở rộng đối tượng cung cấp thông tin, vì hiện tại việc cung cấp thông tin CIC chỉ dừng lại ở cấp chi nhánh, khiến các PGD phải thông qua Hội sở chính, làm giảm tính cập nhật và gây khó khăn cho các PGD Do đó, NHNN nên trao thêm quyền cung cấp thông tin cho các PGD, giúp họ dễ dàng tiếp cận và phục vụ tốt hơn cho công tác cho vay.

Thông tin CIC chủ yếu cung cấp dữ liệu về quan hệ và dư nợ tín dụng của khách hàng tại ngân hàng khác, nhưng thiếu thông tin phân tích tài chính và pháp lý Những thông tin này có thể được tìm thấy từ các nguồn khác như tạp chí "thông tin tín dụng", nhưng thường không được cập nhật thường xuyên, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong quá trình cho vay Để cải thiện tình hình, NHNN cần cung cấp các sản phẩm thông tin cho khách hàng vay vốn, bao gồm dự báo ngành nghề và các văn bản pháp luật liên quan Việc này rất quan trọng để doanh nghiệp có thể chủ động hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

3.3.1.3 Yêu cầu các ngân hàng thương mại chuẩn hoá và minh bạch thông tin

Các ngân hàng thương mại cần nâng cao tính minh bạch trong báo cáo của mình, nhằm thông tin rõ ràng cho công chúng về những rủi ro mà họ chấp nhận, phương thức quản trị và mức độ vốn dự phòng cho các rủi ro Việc này sẽ góp phần tạo ra kỷ luật thị trường cho các ngân hàng và tăng cường tính an toàn cho hệ thống ngân hàng.

Kiến nghị với Nhà nước

3.3.2.1 Hoàn thiện văn bản pháp luật

Hệ thống Luật các tổ chức tín dụng và Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành năm 2010 hiện đã lỗi thời và không đáp ứng được các tiêu chuẩn quốc tế Basel Các quy định về tỷ lệ an toàn cho tổ chức tín dụng, như Thông tư 13, 19 và Nghị định 10/2011/NĐ-CP về mức vốn pháp định của ngân hàng, còn thiếu tính đồng bộ Do đó, cần thiết phải xây dựng một bộ luật toàn diện để điều chỉnh hoạt động của các tổ chức tín dụng, định hướng rõ ràng cho mọi hoạt động và chỉ tiêu của các tổ chức này.

Hoàn thiện quy chế quản lý ngân hàng theo nguyên tắc thị trường và cam kết mở cửa dịch vụ ngân hàng nhằm thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh Cần tạo sân chơi bình đẳng, loại bỏ rào cản gia nhập thị trường và cải thiện khả năng tiếp cận dịch vụ ngân hàng Khuyến khích và yêu cầu các ngân hàng nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đồng thời nâng cao điều kiện cấp phép liên quan đến an toàn hoạt động và quản trị cho các ngân hàng thương mại mới.

3.3.2.2 Tăng cường công tác thi hành án dân sự

Hiện nay, các ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn trong việc phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ do thủ tục thi hành án phức tạp Một số cán bộ thi hành án gây khó khăn, làm tăng thời gian và chi phí cho công tác này Chính phủ cần có biện pháp cải cách thi hành án dân sự, đơn giản hóa thủ tục, quy định rõ trách nhiệm và áp dụng chế tài xử phạt đối với các cán bộ gây phiền hà Việc này sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ, giảm thiểu tiêu cực trong quá trình thực hiện Giải quyết vấn đề này là rất cần thiết, vì tình trạng nhũng nhiễu khiến ngân hàng phải chi phí bôi trơn, gây tổn thất thêm khi không thu hồi được nợ.

3.3.2.3 Tăng cường giám sát quản lý hoạt động của các doanh nghiệp

Hiện nay, hoạt động của nhiều doanh nghiệp chưa được giám sát chặt chẽ, dẫn đến tình trạng nhiều doanh nghiệp đăng ký kinh doanh nhưng không có mã số thuế hoặc không hoạt động mà các cơ quan có thẩm quyền không hay biết Chính phủ cần thực hiện các biện pháp quản lý doanh nghiệp nghiêm ngặt hơn để bảo vệ các ngân hàng khỏi rủi ro và lừa đảo.

Chính phủ cần thực hiện giám sát thanh tra và kiểm soát các doanh nghiệp nhà nước một cách nghiêm túc, khách quan và minh bạch Điều này không chỉ giúp lành mạnh hóa hoạt động của các doanh nghiệp mà còn hỗ trợ ngân hàng trong việc cho vay, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng.

Vụ việc của tập đoàn Vinashin và Vinalines đã chỉ ra bài học quan trọng cho Chính phủ về việc quản lý các Tập đoàn và Tổng công ty Nhà nước Sự thất thoát lớn vốn đầu tư không chỉ từ ngân sách nhà nước mà còn từ các ngân hàng đã gây ra tổn thất nghiêm trọng và gia tăng nợ xấu cho các ngân hàng thương mại.

Hiện nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNNo&PTNT VN) đang hoạt động trong một môi trường kinh doanh đầy biến động và cạnh tranh khốc liệt Những thách thức này ảnh hưởng đến mọi khía cạnh hoạt động của các ngân hàng thương mại, bao gồm cả yếu tố tích cực và tiêu cực Hoạt động tín dụng của NHNNo&PTNT VN cũng không nằm ngoài sự tác động này.

Tín dụng là nguồn thu nhập chính của ngân hàng, nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro có thể gây thiệt hại, đặc biệt khi còn tồn tại những hạn chế trong hoạt động cho vay Đối mặt với thách thức từ hội nhập và cạnh tranh trong ngành, Ngân hàng NN&PTNT VN đã nỗ lực cải thiện chất lượng và hiệu quả cho vay Tuy nhiên, tổn thất tín dụng vẫn xảy ra do nhiều nguyên nhân, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Mặc dù em đã nỗ lực hết mình, nhưng với kiến thức còn hạn chế, đề tài của em vẫn còn nhiều thiếu sót Em rất mong nhận được sự thông cảm và ý kiến đóng góp từ Thầy Cô.

Em xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thị Thuý đã tận tình hướng dẫn và chỉ bảo cho em hoàn thành khoá luận này