Ngân hàng đang phải đối mặt với những khó khănvà thách thức trước xu thế hội nhập quốc tế và khu vực.Trên cơ sở những kiến thức đã học được tại Trường Học Viện NgânHàng và qua 2 tháng th
MỘT SỐ LÍ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
VAI TRÒ CHỨC NĂNG CỦA NHTM
1.1.1 NHTM và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trường
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những ngành công nghiệp sớm nhất, với khái niệm được hình thành dựa trên tính chất và mục đích hoạt động của ngân hàng trong thị trường tài chính Tại Việt Nam, ngân hàng được xem là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng cùng các hoạt động kinh doanh liên quan Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác, và nhiều loại hình ngân hàng khác, phản ánh sự đa dạng trong lĩnh vực tài chính.
Ngân hàng hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, bao gồm việc nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán.
Sơ đồ 1:Các hoạt động cơ bản của NHTM
CÁC HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NHTM
-Góp vốn mua cổ phần
-Vay tiền -Phát hành công cụ nợ …
Tín dụng và đầu tư
-Cho vay -Chiết khấu -Đầu tư và góp vốn -Bảo lãnh …
-Thanh toán và ngân quỹ-Nhận ủy thác đại lí-Dịch vụ khác …
Sơ đồ 2: Mục tiêu kinh doanh của ngân hàng
Ngân hàng thương mại (NHTM) được thành lập với chức năng nhận tiền gửi và sử dụng nguồn vốn này để cho vay cùng với việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác Hoạt động của NHTM chủ yếu nhằm mục đích tạo ra lợi nhuận thông qua việc quản lý các khoản vốn ngắn hạn.
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện ba chức năng chính: làm trung gian tài chính, trung gian thanh toán và tạo tiền Những chức năng này có mối liên hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau, trong đó chức năng làm trung gian tài chính được coi là cơ bản nhất.
1.1.2.1 Chức năng trung gian tài chính
Ngân hàng đóng vai trò cầu nối giữa những người có vốn dư thừa và những người cần vốn, thông qua việc huy động và cho vay các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế Nhờ chức năng này, ngân hàng không chỉ là người cho vay mà còn là người đi vay, mang lại lợi ích cho tất cả các bên tham gia, bao gồm cả người gửi tiền.
MỤC TIÊU KINH DOANH CỦA
Tín dụng và đầu tư
An toàn và lợi nhuận
Vốn huy động Vốn tự có
Chi phí từ vốn nhàn rỗi được thu lợi qua lãi suất tiền gửi giúp người đi vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh Ngân hàng thương mại (NHTM) tìm kiếm lợi nhuận bằng cách khai thác chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi.
1.1.2.2 Chức năng làm trung gian thanh toán
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian thanh toán, thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, bao gồm việc trích tiền từ tài khoản để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, cũng như nhập tiền thu bán hàng và các khoản thu khác vào tài khoản của khách hàng.
Chức năng thanh toán đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế, đảm bảo an toàn trong giao dịch và thúc đẩy nhanh chóng lưu thông hàng hóa cũng như luân chuyển vốn Ngoài ra, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt chất lượng cao không chỉ nâng cao uy tín của ngân hàng mà còn tạo điều kiện thuận lợi để thu hút nguồn vốn trung gian.
Quá trình tạo ra tiền của ngân hàng thương mại (NHTM) diễn ra thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán, gắn liền với hệ thống ngân hàng trung ương Ví dụ cụ thể sẽ giúp làm rõ hơn về mối liên hệ này.
Giả sử rằng tất cả các ngân hàng thương mại đều tuân thủ quy định về việc không giữ lại tiền dự trữ quá mức, các séc không được chuyển đổi thành tiền mặt và các yếu tố phức tạp khác được loại bỏ, quá trình tạo ra tiền sẽ diễn ra theo cách đơn giản hơn.
Tên các ngân hàng Tiền gửi mớiThanh toán cho vay mới Dự trữ bắt buộc
Tiền toàn hệ thống ngân hàng 10.000.000 9.000.000 1.000.000
Khi ngân hàng A nhận khoản tiền gửi mới 1.000.000đ với dự trữ bắt buộc 10%, số tiền có thể cho vay là 900.000đ Khoản vay này được sử dụng để chi trả, và người nhận tiền sẽ gửi lại vào ngân hàng B, tạo ra khoản tiền gửi mới 900.000đ, từ đó ngân hàng B có thể cho vay 810.000đ Quá trình này tiếp tục với ngân hàng C, nơi có khoản tiền gửi mới 810.000đ và cho vay 729.000đ Cuối cùng, tổng lượng tiền gửi mới trong toàn hệ thống ngân hàng đạt 10.000.000đ, với dự trữ bắt buộc 1.000.000đ và tổng tiền cho vay là 9.000.000đ, cho thấy cách thức tiền được tạo ra trong hệ thống ngân hàng.
VỐN VÀ TẦM QUAN TRỌNG CỦA VỐN HUY ĐỘNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng, bao gồm lượng lớn thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng Các chủ sở hữu gửi tiền vào ngân hàng với nhiều mục đích khác nhau, tạo nên cấu trúc vốn đa dạng của NHTM.
Vốn tự có là nguồn vốn thuộc sở hữu riêng của ngân hàng, được hình thành từ vốn ban đầu và tích lũy từ lợi nhuận trong quá trình sản xuất kinh doanh Với tính chất là nguồn vốn thuộc sở hữu, vốn tự có mang lại phạm vi sử dụng rộng và linh hoạt cho ngân hàng so với các nguồn vốn khác Vốn tự có của ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn vốn khác nhau, bao gồm vốn ban đầu và lợi nhuận tích lũy qua thời gian.
Vốn điều lệ là nguồn vốn khởi đầu quan trọng khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, được ghi rõ trong bản điều lệ và phải đáp ứng mức tối thiểu theo quy định pháp luật Tùy thuộc vào tính chất sở hữu của từng ngân hàng thương mại (NHTM), vốn điều lệ có thể được cấp từ ngân sách nhà nước hoặc do cổ đông đóng góp.
Các quỹ ngân hàng được hình thành sau khi ngân hàng hoạt động, bao gồm quỹ trích từ lãi ròng hàng năm như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng, quỹ đầu tư phát triển và các quỹ khác như quỹ khen thưởng phúc lợi.
Vốn huy động là giá trị tiền tệ mà ngân hàng thu được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua các hoạt động tín dụng, thanh toán và các nghiệp vụ khác, nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh Nguồn vốn huy động chủ yếu đến từ việc huy động tiền gửi.
Tiền gửi là số tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng nhằm bảo quản tài sản, làm phương tiện thanh toán hoặc nhận lãi, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Phát hành giấy tờ có giá (GTCG) là hoạt động thu hút vốn dài hạn, đảm bảo nguồn vốn đầu tư dài hạn của ngân hàng vào nền kinh tế, với các loại GTCG như chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và trái phiếu Ngoài ra, ngân hàng còn có thể sử dụng vốn đi vay để tăng cường khả năng tài chính.
Là quan hệ vay mượn giữa NHTM với NHNN hoặc với các TCTD khác Vốn đi vay gồm:
Vốn đi vay bổ sung ngắn hạn là hình thức mà các ngân hàng thương mại (NHTM) sử dụng để vay thêm vốn ngắn hạn Các NHTM chỉ được phép vay khi còn hạn mức tín dụng và trong giới hạn đã được thỏa thuận với ngân hàng.
- Vốn đi vay để thanh toán: các NHTM vay của NHNN nhằm thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời thanh toán.
Tái cấp vốn là quá trình mà Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho Ngân hàng Thương mại (NHTM) vay dựa trên các chứng từ có giá Những chứng từ này cần phải đạt tiêu chuẩn cao về tính hợp pháp, hợp lệ và an toàn Tái cấp vốn bao gồm hai hình thức chính: vay tái chiết khấu và vay có đảm bảo bằng giấy tờ có giá trị.
Vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) được hình thành từ hoạt động trung gian thanh toán và đại lý ủy thác, cũng như tài trợ cho cá nhân và tổ chức trong nước và quốc tế Nguồn vốn này chủ yếu được sử dụng để cho vay theo các chương trình hoặc dự án xây dựng cơ bản do nhà nước tập trung thực hiện.
1.2.2 Vốn huy động và vai trò của nó với NHTM
Vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong việc xác định quy mô hoạt động và tín dụng của ngân hàng So với các ngân hàng lớn, ngân hàng nhỏ thường có danh mục đầu tư và cho vay ít đa dạng hơn, dẫn đến quy mô và khối lượng cho vay hạn chế Khả năng vốn hạn hẹp khiến ngân hàng nhỏ không thể phản ứng linh hoạt với biến động chính sách, ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn đầu tư.
Vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong khả năng thanh toán và uy tín của ngân hàng trên thị trường Để phát triển và mở rộng, ngân hàng cần xây dựng uy tín vững mạnh, được thể hiện qua khả năng thanh toán cho khách hàng Khả năng thanh toán cao đồng nghĩa với việc ngân hàng có vốn khả dụng lớn hơn.
1.2.3 Các hình thức huy động vốn của NHTM
1.2.3.1.Huy động vốn từ tài khoản tiền gửi a, Tiền gửi thanh toán
* Tiền gửi không kì hạn
Mục đích của việc thực hiện các giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt là nhằm tối ưu hóa quy trình tài chính, đồng thời áp dụng lãi suất thấp hoặc không có lãi suất Ngân hàng không có sự chủ động trong việc quản lý và sử dụng nguồn vốn này.
* Tiền gửi có kì hạn
Tiền gửi thanh toán là hình thức gửi tiền có kì hạn, giúp các doanh nghiệp quản lý kế hoạch chi tiêu và các khoản vốn chuyên dụng một cách hiệu quả Bên cạnh đó, tiền gửi tiết kiệm cũng là một lựa chọn phổ biến cho việc tích lũy tài chính.
* Tiền gửi tiết kiệm không kì hạn
Tiền nhàn rỗi của người dân thường được gửi không kỳ hạn để hưởng lãi suất, do nhu cầu chi tiêu không xác định trước Khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào mà không cần thanh toán qua ngân hàng Mặc dù lãi suất thấp, nhưng các giao dịch gửi và rút tiền vẫn được theo dõi chặt chẽ trên sổ tiết kiệm.
* Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn
Tiền gửi có kỳ hạn là số tiền của người dân được gửi vào ngân hàng với mục đích chính là nhận lãi suất Khách hàng chỉ có thể rút vốn khi đến hạn, và nếu rút trước thời hạn, họ sẽ nhận lãi suất không kỳ hạn.
1.2.3.2 Huy động vốn bằng phát hành giấy tờ có giá (công cụ nợ )
NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN
Kế toán ngân hàng là công cụ thiết yếu trong quản lý tài chính, đóng vai trò ghi chép, phân loại và tổng hợp các nghiệp vụ kinh tế của ngân hàng Công việc này giúp cung cấp thông tin kế toán quan trọng, phục vụ cho việc kiểm tra, điều hành và quản lý hoạt động kinh doanh hiệu quả.
Cung cấp thông tin chi tiết về hoạt động tín dụng và thanh toán, đồng thời báo cáo kết quả tài chính là yếu tố quan trọng giúp quản trị điều hành các nghiệp vụ đạt hiệu quả cao.
Quản lý hoạt động tài chính của ngân hàng là nhiệm vụ quan trọng, trong đó công tác kế toán đóng vai trò then chốt Kế toán phải phản ánh đầy đủ và chính xác các khoản thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh của toàn hệ thống ngân hàng Điều này không chỉ giúp quản lý chặt chẽ hoạt động tài chính mà còn tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí và đảm bảo kinh doanh có lãi.
Kế toán ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu thanh tra, kiểm soát và phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng Với chức năng tổ chức hạch toán ban đầu và cung cấp nguồn thông tin chính xác, kế toán ngân hàng là cơ sở để thu thập dữ liệu đầy đủ phục vụ cho công tác thanh tra và kiểm soát hiệu quả.
Kế toán huy động vốn là một bộ phận quan trọng trong nghiệp vụ kế toán ngân hàng, đóng góp vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vai trò của kế toán huy động vốn tương tự như kế toán ngân hàng, giúp quản lý và tối ưu hóa quy trình huy động vốn hiệu quả.
1.3.2 Kế toán nghiệp vụ huy động vốn
* Tài khoản 410101: tiền gửi thanh toán.
Tài khoản phán ánh số tiền VND/ngoại tệ của cá nhân, tổ chức kinh tế, kho bạc nhà nước, TCTD… gửi tại ngân hàng.
Bên có: Số tiền khách hàng gửi vào.
Bên nợ: Số tiền khách hàng lấy ra.
Số dư có: Phản ánh số tiền khách hàng đang gửi tại ngân hàng.
Hạch toán chi tiết: Mở TK chi tiết theo từng đối tượng khách hàng
* Tài khoản 410302: tiền gửi có kì hạn của khách hàng.
Nội dung hạch toán giống TK 410101
TK 410602: Mệnh giá kì phiếu.
- TK 410603: Chiết khấu kì phiếu.
- TK 410604: Phụ trội kì phiếu.
* Tài khoản 4110: Chứng chỉ tiền gửi
- TK: 411002: Mệnh giá chứng chỉ tiền gửi
- TK: 411003: Chiết khấu chứng chỉ tiền gửi.
- TK: 411004: Phụ trội chứng chỉ tiền gửi.
- TK 411102: Mệnh giá GTCG khác.
- TK 411103: Chiết khấu GTCG khác.
- TK 411104: Phụ trội GTCG khác.
* Nội dung hạch toán của TK: 410602, 411002, 411102.
Bên có: Giá trị GTCG NHCT phát hành theo mệnh giá trong kì.
Bên nợ: thanh toán GTCG khi đáo hạn.
Số dư có: Phản ánh giá trị GTCG phát hành theo mệnh giá cuối kì.
Mở TK chi tiết theo từng loại, từng kì hạn và hình thức trả lãi.
* Nội dung hạch toán của TK: 410603, 411003, 411103.
Bên nợ: Chiết khấu GTCG phát sinh trong kì.
Bên có: Phân bổ chiết khấu GTCG trong kì.
Số dư nợ: Phản ánh chiết khấu GTCG chưa phân bổ cuối kì.
Mở TK chi tiết theo từng loại, từng kì hạn và hình thức trả lãi.
* Nội dung hạch toán của TK: 410604, 411004, 411104.
Bên có: : Phụ trội GTCG phát sinh trong kì.
Bên nợ: Phân bổ phụ trội GTCG trong kì.
Số dư có: Phản ánh phu trội GTCG chưa phân bổ trong kì.
Mở TK chi tiết theo từng loại, từng kì hạn và hình thức trả lãi.
* Tài khoản 418801: lãi đến hạn từ hoạt động tiền gửi có kì hạn và phát hành GTCG.
Tài khoản này ghi nhận lãi suất từ tiền gửi có kỳ hạn và các giấy tờ có giá (GTCG) đến hạn thanh toán cho khách hàng, nhưng chưa được thanh toán do khách hàng chưa thực hiện việc lĩnh tiền.
Bên có: Số tiền lãi đến hạn phải trả khách hàng nhưng chưa thanh toán. Bên nợ: Số lãi trả cho khách hàng.
Số dư có: Phản ánh số lãi đến hạn còn phải trả cho khách hàng.
Mở TK chi tiết theo kì hạn và hình thức trả lãi.
* Tài khoản 4189: Lãi phải trả từ hoạt động tiền gửi và phát hành GTCG.
Tài khoản này phản ánh lãi phải trả dồn tích từ số dư tiền gửi và phát hành GTCG Lãi phải trả cho tiền gửi được ghi nhận dựa trên thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ Nó thể hiện số lãi dồn tích mà ngân hàng đã hạch toán vào chi phí nhưng chưa chi trả cho khách hàng.
Tài khoản dùng để phản ánh số tiền đồng Việt Nam vay NHNN theo hình thức tái cấp vốn, vay NHNN bằng ngoại tệ.
* TK 450603: Gốc đến hạn vay NHNN.
* Tài khoản 450605: Nợ quá hạn vay NHNN.
* Tài khoản 450606: Lãi đến hạn vay NHNN.
* Tài khoản 4507: Vay các TCTD.
* Tài khoản 4508: Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay.
* Tài khoản 450802: Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay.
Tài khoản này ghi nhận số vốn tài trợ, ủy thác đầu tư và cho vay bằng VND hoặc ngoại tệ từ chính phủ, tổ chức và cá nhân trong nước cũng như quốc tế Ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả số vốn này khi đến hạn.
Bên có: Số vốn của các bên đối tác giao cho ngân hàng.
Bên nợ: Số vốn chuyển trả lại cho các đối tác giao vốn.
Số dư có: Phản ánh số vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay của các đối tác ngân hàng đang sử dụng.
Mở tài khoản chi tiết theo từng loại vốn của từng đối tác giao vốn.
* Tài khoản 450803: Nhận tiền ủy thác đầu tư, cho vay.
Tài khoản này ghi nhận số tiền mà các tổ chức tín dụng (TCTD) ủy thác chuyển cho TCTD nhận ủy thác để cho vay khách hàng theo hợp đồng ủy thác đầu tư.
Nội dung hạch toán giống với tài khoản 450802.
Nhóm chứng từ sử dụng gồm:
- Chứng từ tiền mặt: giấy nộp tiền, giấy lĩnh tiền mặt, séc tiền mặt.
- Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt: séc chuyển khoản, UNC
- Các loại kì phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi.
- Các loại sổ tiết kiệm.
1.3.2.3 Phương pháp hạch toán tiền gửi
Hạch toán nhận tiền gửi Nợ: TK tiền mặt hoặc TK khác có liên quan.
Có: TK tiền gửi thích hợp.
Hạch toán trả tiền gửi Nợ: TK tiền gửi thích hợp.
Có: TK tiền mặt hoặc TK có liên quan.
Hạch toán lãi tiền gửi:
Lãi tiền gửi không kỳ hạn được tính dựa trên các khoản tiền gửi không có thời hạn, áp dụng phương pháp tích số và được cộng vào gốc hàng tháng.
Tổng tính lãi = Dư nợ * số ngày dư nợ.
Số lãi = Tổng tích lãi * lãi suất không kì hạn / 30 ngày.
Lãi tiền gửi có kỳ hạn là khoản lãi mà ngân hàng phải chi trả hàng tháng cho khách hàng, và lãi này không được cộng vào vốn gốc Chỉ khi đến hạn mà khách hàng không đến nhận, lãi suất mới được nhập vào gốc và tính cho kỳ hạn tiếp theo.
Nợ: TK tiền mặt (số tiền gửi - số tiền lãi).
Nợ: TK chi phí chờ phân bổ (số tiền lãi).
Có: TK tiền gửi khách hàng (số tiền gốc).
Hàng tháng phân bổ chi phí trả lãi: Nợ: TK chi phí trả lãi.
Có tài khoản chi phí chờ phân bổ Đối với việc trả lãi định kỳ, khách hàng sẽ nhận lãi vào ngày gửi của tháng tiếp theo Kế toán sẽ ghi Nợ vào tài khoản chi phí trả lãi.
Có TK tiền mặt hoặc TK liên quan.
Trả lãi sau: hàng tháng kế toán phải tính lãi dự trả cho khoản tiền gửi có kì hạn của khách hàng.
Kế toán ghi Nợ: TK chi phí trả lãi.
Có: TK lãi phải trả. Đến kì hạn khách hàng đến rút: Nợ TK: lãi phải trả.
Có TK: tiền mặt hoặc TK liên quan.
Nếu đến hạn mà khách hàng không đến rút thì lãi sẽ nhập gốc và tính cho kì hạn tiếp theo, Kế toán ghi Nợ: TK lãi phải trả.
Có TK: tiền gửi khách hàng.
Khi khách hàng đến lĩnh lãi trước hạn, kế toán viên cần tính toán và thoái chi lãi phải trả dựa trên lãi suất không kỳ hạn và thời gian gửi thực tế Việc này đảm bảo hạch toán chính xác các khoản lãi phát sinh trong quá trình gửi tiền.
Thoái chi lãi: Nợ: TK tiền lãi phải trả.
Có: TK chi phí trả lãi.
Và trả lãi thực tế: Nợ: TK chi phí trả lãi.
Có: TK tiền mặt hoặc TK liên quan.
Theo phương thức trả lãi sau:
Khi phát hành: Nợ: TK tiền mặt.
Có: TK Phát hành GTCG.
Hàng tháng tính và hạch toán lãi tiền gửi
Nợ: TK chi phí trả lãi.
Có: TK lãi phải trả phát hành GTCG.
Khi đáo hạn: Nợ: TK phát hành GTCG.
Nợ: TK lãi phải trả.
Theo phương thức trả lãi trước:
Nợ: TK tiền mặt, tiền gửi khách hàng (mệnh giá - lãi).
Nợ: TK chi phí chờ phân bổ.
Có: TK phát hành GTCG.
Hàng tháng phân bổ chi phí trả trước: Nợ: TK chi phí trả lãi.
Có: TK chi phí chờ phân bổ. Đến khi đáo hạn: Nợ: TK phát hành GTCG.
Có: TK tiền mặt, tiền gửi khách hàng.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VĨNH PHÚC
Quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của NHCT VP .16 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT VP
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam (NHCT VP) được thành lập vào ngày 1 tháng 1 năm 1997 Qua những thành tựu đạt được, chi nhánh NHCT VP đã khẳng định vai trò và vị thế của mình trong cơ chế quản lý kinh tế của Nhà nước.
Sau 12 năm thành lập và đi vào hoạt động mặc dù còn nhiều khó khăn thiếu thốn các mặt, qua quá trình vừa củng cố xây dựng, vừa hoàn thiện, vừa thực hiện nhiệm vụ ngày càng đòi hỏi trình độ, ý chí và nghị lực cao hơn, nhưng tinh thần yêu nghề và quyết tâm của tập thể CBCNV trong chi nhánh, NHCT VP đã vượt qua khó khăn hoàn thành tốt nhiệm vụ, góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội của tỉnh phát triển và đóng góp và thành công chung của cả hệ thống NHCT.
Là một trong những ngân hàng đi đầu về đa dạng hóa sản phẩm dich vụ, không chỉ sử dụng các sản phẩm truyền thống như trước đây, NHCT
VP đã phát triển nhiều sản phẩm như chuyển tiền kiều hối nhanh chóng, thanh toán xuất nhập khẩu trực tiếp và bảo lãnh thanh toán đa dạng Chi nhánh cũng mở rộng dịch vụ thẻ với hàng chục ngàn thẻ đang được quản lý, đáp ứng nhu cầu của mọi thành phần kinh tế Doanh thu từ dịch vụ ngân hàng tăng đều qua các năm, chiếm từ 3-5% tổng doanh thu Đến ngày 26/12/2008, chi nhánh đạt kết quả khả quan với nguồn vốn huy động gần 1000 tỷ đồng, tăng 400 tỷ so với đầu năm và đạt 106% kế hoạch, với tốc độ tăng trưởng 48%.
Dư nợ cho vay nền kinh tế đã vượt mốc 800 tỷ đồng, hoàn thành kế hoạch được giao từ Trung ương Tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức 0,19%, cho thấy tình hình tài chính ổn định Đồng thời, NHCT Việt Nam cũng đã hoàn thành vượt mức kế hoạch lợi nhuận đề ra.
Năm 2009, với sự chỉ đạo đúng hướng từ ban lãnh đạo và tinh thần đoàn kết cao của CBCNV, Chi nhánh sẽ tiếp tục phát triển để trở thành một ngân hàng thương mại lớn và hiện đại, đồng thời đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế - xã hội của Vĩnh Phúc.
2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh
Trụ sở chính: Số 4 Ngô Quyền-TP Vĩnh Yên-Tỉnh Vĩnh Phúc
Sơ đồ mạng lưới các phòng giao dịch của chi nhánh ngân hàng công thương Vĩnh Phúc
PHÒNG GIAO DICH CẦU OAI
PHÒNG GIAO DỊCH CHỢ VĨNH YÊN
PHÒNG GIAODỊCH VĨNH TƯỜNG ĐIỂM GIAODỊCH SỐ 1HUYÊNTAM ĐẢO
Sơ đồ các phòng nghiệp vụ của ngân hàng công thương Vĩnh Phúc
2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT VP trong những năm gần đây
Trong những năm gần đây NHCT VP đã đạt được một số kết quả sau
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT VP
NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
CHI NHÁNH NHCT VĨNH PHÚC
PHÒNG THÔNG TIN ĐIỆN TOÁN
PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
PHÒNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU
PHÒNGKHÁCHHÀNGDN ĐV: tỷ đồng
2007 2008 Chênh lệch so với năm
47,6 2 -Nguồn VHĐ trung và hạn 97
- Cho vay trung dài hạn 206 24,7 208
3.Thu hồi nợ đã XLRR
- Thu dịch vụ ngân hàng 2,858 3,613 0,755
- Trích dự phòng rủi ro
Nguồn báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT VP
2.1.2.1.Công tác huy động vốn
NHCT VP đã tích cực thúc đẩy hoạt động huy động vốn, tạo ra nguồn vốn ổn định và ngày càng tăng trưởng vững chắc, đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp và các thành phần kinh tế.
Từ năm 2007-2008 nguồn vốn của chi nhánh tăng trưởng đều đặn, tốc độ tăng trưởng khá cao:
Năm 2007, chi nhánh đã huy động tổng nguồn vốn đạt 643 tỷ đồng, trong đó vốn huy động ngắn hạn chiếm 50,7% với 326 tỷ đồng, và vốn huy động trung và dài hạn chiếm 49,3% với 217 tỷ đồng Cấu trúc vốn ngắn hạn và trung, dài hạn khá cân đối, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn ngày càng tăng cho cả ngắn hạn lẫn dài hạn.
Năm 2008, tổng nguồn vốn của chi nhánh đạt 974 tỷ đồng, tăng 331 tỷ đồng (51,48%) so với năm 2007 Trong đó, nguồn vốn ngắn hạn là 583 tỷ đồng, tăng 257 tỷ đồng (78,83%), và nguồn vốn trung và dài hạn là 391 tỷ đồng, tăng 74 tỷ đồng (23,37%) Sự tăng trưởng nhanh chóng của nguồn vốn huy động cho thấy nỗ lực lớn của ngân hàng trong việc thu hút vốn, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt với nhiều ngân hàng thương mại khác trên địa bàn.
Nguồn vốn ngắn hạn chiếm ưu thế với tỉ trọng 59,86%, trong khi nguồn vốn trung và dài hạn chỉ đạt 40,16% Tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn ngắn hạn ấn tượng với mức tăng 78,83% so với năm 2007, trong khi nguồn vốn trung và dài hạn tăng 23,34%.
Nguồn vốn của chi nhánh đang ở mức cao với tốc độ tăng trưởng ổn định Công tác huy động vốn hiệu quả đã giúp ngân hàng chủ động trong việc đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển của doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo khả năng thanh toán và tránh tình trạng thiếu vốn, mất khả năng thanh khoản.
Sự đổi mới trong cơ chế và chính sách lãi suất của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đóng góp tích cực vào sự phát triển của nền kinh tế, giúp ngân hàng đạt được nhiều thành công trong công tác tín dụng.
Năm 2007 doanh số cho vay đạt 834 tỷ trong đó cho vay ngắn hạn đạt
Trong năm 2007, chi nhánh đã cho vay tổng cộng 628 tỷ đồng, chiếm 78,3% tổng doanh số, với 511 tỷ đồng cho vay bằng VND và 117 tỷ đồng bằng ngoại tệ Cho vay trung và dài hạn đạt 206 tỷ đồng, trong đó 169 tỷ đồng bằng VND và 37 tỷ đồng bằng ngoại tệ Các dự án được tài trợ đã phát huy hiệu quả, với tổng số nợ đã thu hồi là 50,301 tỷ đồng Tuy nhiên, đến cuối năm, tổng nợ quá hạn là 2,505 tỷ đồng, chiếm 0,3% tổng dư nợ Năm 2008, chi nhánh đã tăng cường công tác tiếp thị và áp dụng chính sách tài chính linh hoạt, đạt tổng doanh số cho vay 905 tỷ đồng, tăng 71 tỷ đồng so với năm trước Dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 677 tỷ đồng, tăng 49 tỷ đồng (7,8%), trong khi cho vay trung và dài hạn là 208 tỷ đồng, tăng 2 tỷ đồng (0,97%) Doanh số cho vay chủ yếu bằng VND do sự tăng giá của USD, dẫn đến một số đơn vị chuyển sang vay bằng VND.
Bảng 2: Cơ cấu dư nợ. ĐV: triệu đồng
Tỉ lệ % nợ xấu/ Tổng dư nợ
Tỉ lệ % nợ xấu/ Tổng dư nợ
Nguồn báo cáo thường niên 2.1.2.3.Công tác công nghệ và dịch vụ
Chi nhánh tiếp tục phát triển mạnh mẽ các dịch vụ như thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh, chuyển tiền kiều hối và cung cấp thông tin tài khoản khách hàng Doanh thu dịch vụ ngân hàng đạt 2,858 tỷ đồng vào năm 2007 và tăng lên 3,613 tỷ đồng vào năm 2008, với mức tăng 0,755 tỷ đồng so với năm trước.
NHCT VP đã hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và hệ thống thanh toán, tạo nhiều thuận lợi và cung cấp cho khách hàng những tiện ích:
+ Thực hiện giao dịch một cửa
+ Có sự liên kết giữa các ngân hàng giúp khách hàng có thể rút tiền ở nhiều nơi
+ Khách hàng gửi tiền có kì hạn có thể rút nhiều lần với mức lãi suất thỏa thuận với ngân hàng
+ Thanh toán lương cho cán bộ công nhân viên nếu mở TK tại ngân hàng
Hoạt động kế toán và thanh toán ngân hàng đã góp phần quan trọng vào thành công chung của chi nhánh Công tác kế toán đã có những cải tiến đáng kể, đảm bảo việc hạch toán diễn ra đầy đủ và kịp thời Đồng thời, việc thực hiện thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng trong khu vực cũng được thực hiện hiệu quả.
Trong những năm gần đây, các ngân hàng đã tiến hành hiện đại hóa công nghệ thông tin và hệ thống thanh toán, nhằm nâng cao năng suất lao động và cung cấp nhiều sản phẩm mới cho khách hàng.
2.1.2.5.Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 3: Kết quả kinh doanh. ĐV: triệu đồng
Chỉ tiêu Kết quả kinh doanh
Nguồn báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008
THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI
Nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế là rất quan trọng, đặc biệt đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) trong quá trình kinh doanh Vốn huy động không chỉ hỗ trợ hoạt động tín dụng mà còn giúp ngân hàng mở rộng quy mô Vì vậy, việc tập trung vào huy động vốn là yếu tố sống còn để các NHTM tồn tại và phát triển bền vững.
Với vị trí và uy tín được xây dựng qua nhiều năm, NHCT VP đã thực hiện hiệu quả công tác huy động vốn, điều này được thể hiện rõ nét qua các số liệu thống kê.
Bảng 4: Tình hình huy động vốn ĐV: tỷ đồng
- Tiền gửi tổ chức kinh tế 178,505 290,422
2.Ngoại tệ (quy ra VND) 219,239 362,568 Trong đó:
-Tiền gửi tổ chức kinh tế 111,424 182,196
Nguồn báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008
Nguồn vốn huy động của chi nhánh đã có sự tăng trưởng đáng kể qua các năm, từ 643 tỷ đồng vào năm 2007 lên 974 tỷ đồng vào ngày 31/12/2008, tương ứng với mức tăng 51,48%.
Biểu đồ 1: Tình hình tăng trưởng vốn huy động
Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động lớn để mở rộng hoạt động tín dụng, cung cấp vốn cho doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân Nguồn vốn này được hình thành từ nhiều loại tiền gửi, mỗi loại đều có những đặc điểm riêng, và sự biến động của chúng phụ thuộc vào các yếu tố cấu thành cũng như mục đích của người gửi tiền.
Dưới đây em xin phân tích cụ thể từng nguồn vốn trong tổng vốn huy động.
Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động
2.2.1 Kế toán huy động vốn từ tiền gửi dân cư
Bảng 5: Tình hình huy động vốn từ dân cư ĐV: tỷ đồng
Tiền gửi tổ chức kinh tế
Tiền gửi dân cưTiền gửi tổ chức kinh tếGiấy tờ có giá
Chỉ tiêu 2007 2008 Tăng so với năm 2007
NguồnBảng cân đối kế toán năm 2007, 2008
Năm 2007, mặc dù ngân hàng gặp khó khăn trong lĩnh vực kinh tế tài chính, nhưng tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh vẫn tăng Đặc biệt, tiền gửi tiết kiệm cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, với mức tăng 146,095 tỷ đồng (48,95%) trong năm 2008 so với năm 2007 Mặc dù tỷ trọng của tiền gửi tiết kiệm so với tổng vốn huy động giảm nhẹ từ 46,42% xuống 45,64%, nhưng sự giảm sút này không đáng kể.
Chi nhánh luôn tận dụng ưu thế huy động vốn từ tiền gửi dân cư nhờ vào các chính sách ưu đãi, sản phẩm dịch vụ tiện ích và lãi suất hấp dẫn Việc hiện đại hóa công nghệ thông tin trong hoạt động kinh doanh đã thúc đẩy chi nhánh cải tiến và ứng dụng những giải pháp tốt nhất nhằm phục vụ khách hàng hiệu quả hơn.
Hiện nay, khi thu nhập của người dân tăng, nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng cũng gia tăng, dẫn đến nguồn tiền gửi tăng lên Sự phát triển của nền kinh tế tạo ra nhiều cơ hội đầu tư và mở rộng sản xuất kinh doanh Ngoài ngân hàng nhà nước, thị trường còn có sự tham gia của ngân hàng liên doanh và ngân hàng cổ phần, làm cho cạnh tranh trở nên khốc liệt hơn Do đó, Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT VP) cần nỗ lực hơn nữa để duy trì vị thế và thu hút khách hàng.
Tỉ trọng nguồn vốn vay cao có nhiều ưu điểm nhưng cũng tiềm ẩn bất lợi do lãi suất phải trả cao Mặc dù nguồn vốn này tăng trưởng hàng năm, nhưng tỉ trọng của nó trong tổng nguồn vốn huy động lại có xu hướng giảm.
Người dân chủ yếu gửi bằng tiền VND, năm 2007 huy động bằng VND là 201,133 tỷ trong khi bằng ngoại tệ (quy ra VND) chỉ có 97,336 tỷ Năm
2008 huy động bằng ngoại tệ tăng từ 97,336 tỷ đến 168,901 tỷ do người dân muốn giữ USD và mong giá USD tăng.
* Cơ cấu tiền gửi dân cư theo thời gian
Hiện nay, các ngân hàng thương mại, bao gồm cả Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCT) VP, cung cấp nhiều mức tiền gửi theo thời gian khác nhau, đi kèm với các lãi suất tương ứng Chi nhánh hiện đang áp dụng các mức lãi suất cho các thời gian gửi cụ thể.
Bảng 6: Bảng lãi suất huy động Loại huy động VND(% năm)
Tiền gửi không kỳ hạn hiện có lãi suất 2,4% Đối với tiền gửi có kỳ hạn, lãi suất dao động từ 5,5% cho kỳ hạn 1 tháng, 6,0% cho kỳ hạn 2 tháng, 6,5% cho kỳ hạn 3 tháng, 6,8% cho kỳ hạn 6 tháng, 7,0% cho kỳ hạn 9 tháng, và 7,5% cho kỳ hạn 12 tháng.
Tiền gửi có kì hạn 18 tháng 7,5 Tiền gửi có kì hạn 24 tháng 7,5 Tiền gửi có kì hạn 36 tháng 7,5 Tiền gửi có kì hạn 48 tháng 7,5
Tiền gửi có kì hạn 60 tháng 7,5
Nguồn báo cáo thường kì
Ngân hàng chủ yếu huy động tiền gửi với các kỳ hạn 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng và 12 tháng, áp dụng phương pháp trả lãi sau Để làm rõ hơn về phương pháp hạch toán tiền gửi dân cư, tôi xin trình bày thêm.
Vào ngày 1 tháng 1 năm 2009, bà Nguyễn Thị Hoa đã gửi 100 triệu đồng vào Ngân hàng Công Thương Vĩnh Phúc với kỳ hạn 3 tháng Lãi suất cho khoản tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng thời điểm đó là 6,5% mỗi năm (tương đương 0,54% mỗi tháng), trong khi lãi suất cho tiền gửi không kỳ hạn là 2,4% mỗi năm (0,2% mỗi tháng).
Ngày 1/1/2009, khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, kế toán viên ghi
Có TK: Tiền gửi tiết kiệm: 100.000.000đ
Hàng tháng máy tính sẽ tự động tính lãi cho khách hàng.
Khi đến hạn, khách hàng đến rút tiền.
Nợ TK: Tiền gửi tiết kiệm: 100.000.000đ
Nợ TK: Lãi phải trả: 1.620.000đ
2.2.2 Kế toán huy động vốn từ tiền gửi tổ chức kinh tế
Ngân hàng đang nỗ lực đa dạng hóa dịch vụ và hiện đại hóa công nghệ để chiếm được lòng tin của người dân và các tổ chức kinh tế Nguồn vốn huy động từ ngân hàng rất quan trọng, chiếm tỉ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động Đây là nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi, chưa được sử dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Vĩnh Phúc nổi bật là một trong những tỉnh thu hút vốn đầu tư lớn tại Việt Nam, với sự hiện diện của nhiều công ty liên doanh và công ty nước ngoài Những doanh nghiệp này thường xuyên thực hiện các giao dịch ngân hàng như thanh toán hàng hóa, trả lương qua tài khoản và nộp thuế, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của tỉnh.
Khoản tiền gửi không kì hạn hoặc có kì hạn tùy theo mục đích doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn vốn vững chắc cho ngân hàng Điều này khiến ngân hàng luôn chú trọng đến nguồn vốn này, dẫn đến sự tăng trưởng ổn định qua các năm.
Bảng 7: Tình hình huy động vốn từ tổ chức kinh tế ĐV: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 Tăng so với năm 2007
Tiền gửi tổ chức kinh tế 293,627 475,855 62,06%
Nguồn báo cáo hoạt động tài chính năm 2007,2008
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHCT VP TRONG NHỮNG NĂM TỚI
Năm 2008 đánh dấu một giai đoạn đầy biến động của nền kinh tế toàn cầu, đồng thời là thời điểm hệ thống Ngân hàng Việt Nam đối mặt với những thách thức khó khăn nhất trong hơn hai thập kỷ đổi mới.
Cuộc khủng hoảng cho vay thế chấp nhà tại Mỹ đã dẫn đến một cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, kéo theo tình trạng nợ xấu và vỡ nợ gia tăng, khiến số lượng ngân hàng đóng cửa tại Mỹ và nhiều nền kinh tế khác tăng cao Từ đầu năm đến nay, 23 ngân hàng ở Mỹ đã bị giải thể, trong khi tỷ lệ thất nghiệp tăng mạnh, đạt 6,7% vào tháng 10, cao hơn 2% so với năm 2007 Đồng thời, các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng đang phải đối mặt với nhiều khó khăn do ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới.
Trong bối cảnh hội nhập, ngành ngân hàng Việt Nam vẫn đang ở mức phát triển thấp và đối mặt với nhiều thách thức mới Để vượt qua khó khăn, các ngân hàng
Ngân hàng Công Thương Việt Nam (NHCT VP) đang tiên phong trong việc đổi mới công nghệ ngân hàng, cải tiến các sản phẩm thẻ như thẻ ATM và thẻ tín dụng quốc tế Đặc biệt, ngân hàng đã hoàn thiện quy trình giao dịch một cửa, giúp khách hàng thực hiện các giao dịch một cách thuận tiện và nhanh chóng Khách hàng có thể gửi và rút tiền tại bất kỳ chi nhánh nào của NHCT trên toàn quốc.
Trước tình hình chung của hệ thống ngân hàng, NHCT VP cần phát huy những thành tựu đã đạt được đồng thời rút ra bài học từ thực tiễn để khắc phục tồn tại Để khẳng định vị thế và thúc đẩy sự phát triển bền vững, NHCT VP phải nâng cao chất lượng hoạt động kế toán huy động vốn Các cơ quan chức năng đã áp dụng nhiều giải pháp nhằm đạt được mục tiêu này và định hướng cho hoạt động trong những năm tới.
Ngân hàng đang mở rộng mạng lưới bằng cách xây dựng thêm phòng giao dịch tại khu công nghiệp Khai Quang, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp thực hiện giao dịch một cách dễ dàng, nhanh chóng và thuận tiện mà không cần phải đến trụ sở chính.
Chương trình phát triển dịch vụ ngân hàng tập trung vào việc mở rộng mạng lưới máy rút tiền tự động (ATM) và phát hành thẻ Đặc biệt, nghiên cứu sẽ xác định các địa điểm có nhu cầu cao về dịch vụ rút tiền tự động, như khu công nghiệp và siêu thị, để lắp đặt máy ATM nhằm nâng cao tiện ích cho khách hàng.
Mở rộng và phát triển các nghiệp vụ tín dụng như: chiết khấu, tái chiết khấu, nghiệp vụ cho thêu tài chính, bảo lãnh và cho vay tiêu dùng.
Chương trình phát triển công tác khách hàng là rất quan trọng, vì việc thu hút khách hàng mới chỉ là bước đầu, trong khi việc giữ chân và xây dựng niềm tin với khách hàng còn khó khăn hơn Để duy trì sự trung thành của khách hàng, ngân hàng cần chú trọng đến công tác chăm sóc khách hàng như một ưu tiên hàng đầu Ngân hàng phải phát triển các chính sách chăm sóc khách hàng hiệu quả để giữ chân khách hàng truyền thống, đồng thời tập trung vào việc đào tạo cán bộ có kinh nghiệm trong việc tìm kiếm khách hàng mới cả trong khu vực quốc doanh và ngoài quốc doanh Hàng năm, chi nhánh tổ chức hội nghị khách hàng để gặp gỡ, trao đổi và nắm bắt nhu cầu của khách hàng, từ đó cải thiện dịch vụ ngân hàng để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của họ.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KẾ TOÁN
Hiện nay, các chi nhánh đang áp dụng nhiều hình thức huy động vốn khác nhau Kế toán huy động vốn chủ yếu tập trung vào việc tăng cường hoạt động huy động vốn để nâng cao hiệu quả Để đạt được điều này, cần thiết phải đa dạng hóa và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ.
Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng là yếu tố sống còn trong cuộc cạnh tranh giữa các doanh nghiệp tài chính Việc cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ với chất lượng tốt và chi phí hợp lý là lợi thế quan trọng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh cho mỗi ngân hàng.
Việc nâng cao sản phẩm dịch vụ ngân hàng là một chương trình cần thực hiện liên tục, bên cạnh việc đổi mới công nghệ NHCT VP nên tập trung vào việc áp dụng nhiều dịch vụ giá trị gia tăng cho các sản phẩm hiện có, như quản lý tài khoản tiền gửi, quản lý vốn tập trung và đầu tư tự động Đồng thời, cần thiết lập các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ với tính năng và đặc điểm phù hợp với sở thích của từng nhóm khách hàng.
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt để thu hút và giữ chân khách hàng, việc cải thiện chất lượng giao dịch là chưa đủ; doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Thường xuyên quan tâm, hỗ trợ và tạo sự gắn bó thân thiết với khách hàng là yếu tố then chốt để xây dựng mối quan hệ bền vững.
Phòng khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc phân loại khách hàng thành các nhóm khác nhau, từ đó áp dụng các chính sách khuyến khích phù hợp như giảm lãi suất, miễn giảm phí dịch vụ và cung cấp dịch vụ trọn gói Để đạt được điều này, việc phát triển nguồn nhân lực và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là rất cần thiết.
Trong dài hạn, nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng nhất của mỗi ngân hàng Đội ngũ cán bộ được tuyển dụng, đào tạo và trả lương hợp lý là nền tảng giúp ngân hàng tối ưu hóa nguồn lực về vốn và công nghệ, từ đó tạo ra lợi thế cạnh tranh.
Xây dựng một nền văn hóa ngân hàng thân thiện và hiệu quả là rất quan trọng Môi trường làm việc không chỉ ảnh hưởng đến sự lựa chọn nghề nghiệp mà còn quyết định đến sự hài lòng của nhân viên bên cạnh yếu tố lương thưởng Một môi trường làm việc tích cực giúp người lao động cảm thấy thoải mái và vui vẻ, từ đó nâng cao hiệu suất làm việc.
Chính sách đào tạo đóng vai trò quan trọng trong việc trẻ hóa đội ngũ cán bộ có đạo đức và trình độ cao, từ đó xây dựng một đội ngũ kế thừa vững mạnh Bên cạnh đó, hoạt động marketing ngân hàng cũng cần được chú trọng để nâng cao hiệu quả và sự phát triển bền vững.
Trong thời gian gần đây, lĩnh vực Marketing đã mở rộng sang dịch vụ, đặc biệt là Marketing ngân hàng, trở thành nhiệm vụ quan trọng đối với cả nhân viên và lãnh đạo ngân hàng Để thực hiện vai trò này, NHCT VP cần triển khai các chương trình Marketing hiệu quả Một trong những chiến lược có thể áp dụng để tăng cường huy động vốn và dịch vụ ngân hàng là quảng cáo trên truyền hình, báo chí và các nền tảng báo điện tử.
Mặc dù thị trường ngân hàng luôn đối mặt với sự cạnh tranh, nhưng các ngân hàng vẫn ưu tiên hợp tác và mở rộng mối quan hệ với cả ngân hàng trong nước và quốc tế Qua đó, ngân hàng có thể phát huy thế mạnh của mình và tận dụng lợi thế từ các ngân hàng đối tác để cải thiện và phát triển các dịch vụ còn hạn chế Hợp tác không chỉ diễn ra trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng mà còn mở rộng sang nhiều lĩnh vực dịch vụ khác.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NHÀ NƯỚC VÀ NGÂN HÀNG
Để thúc đẩy sự phát triển của hệ thống ngân hàng, cần tăng cường tính tự chủ và từng bước nới lỏng các quy định hành chính, tạo lập môi trường kinh doanh bình đẳng giữa các ngân hàng Đồng thời, đẩy mạnh hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng, đảm bảo tính thống nhất, đồng bộ và phù hợp với thông lệ quốc tế, thông qua việc xây dựng, sửa đổi và bổ sung các luật như Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng, Luật bảo hiểm tiền gửi.
Sự phát triển đồng bộ của hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính là cần thiết, tập trung vào thị trường giao dịch nội tệ, ngoại tệ liên ngân hàng và thị trường chứng khoán Chính phủ cần hoàn thiện hoạt động của thị trường tiền tệ và thị trường chứng khoán để tăng cường cạnh tranh giữa các ngân hàng trong việc thu hút và phân bổ nguồn vốn xã hội, từ đó thúc đẩy đổi mới ngân hàng Đồng thời, điều này cũng tạo cơ hội cho ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, cung cấp các công cụ linh hoạt để điều tiết nguồn vốn và nâng cao khả năng chống đỡ trước những biến động của thị trường.
3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam Đổi mới tổ chức và hoạt động của NHNN với xu hướng hình thành bộ máy tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp, đối với đội ngũ cán bộ có đủ trình độ xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ theo thông lệ quốc tế tiên tiến và hiện đại, Xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ linh hoạt, đảm bảo ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế và ổn định kinh tế.
Củng cố hệ thống thanh tra và kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là cần thiết để đảm bảo mọi tổ chức và cá nhân tuân thủ đúng quy định pháp luật về tín dụng Đồng thời, NHNN cần triển khai các biện pháp cụ thể nhằm kiểm soát sự tăng trưởng tài sản có rủi ro của các ngân hàng thương mại (NHTM), ngăn chặn xu hướng gia tăng nợ xấu.
Tiếp tục cải cách chính sách liên quan đến tổ chức tín dụng nhằm tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi Cần hoàn thiện quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng và ban hành tiêu chuẩn tối thiểu cho hệ thống quản lý rủi ro tại các tổ chức tín dụng.
3.3.3 Đối với ngân hàng Công Thưong trung ương Đầu tư thích đáng cho việc đổi mới công nghệ, phối hợp chặt chẽ với các đợn vị khác có liên quan như viễn thông để đảm bảo hệ thống đường truyền, hệ thống online được ổn định, giảm thiểu tối đa sự cố đứt mạng, giúp cho các giao dịch được thực hiện nhanh chóng, an toàn và hiệu quả.
Để nâng cao chất lượng và hiệu quả quản trị, cần xây dựng quy trình và tiêu chí cụ thể nhằm đánh giá năng lực điều hành và khả năng quản trị rủi ro của từng chi nhánh Việc xác định mức ủy quyền hợp lý cho chi nhánh sẽ tạo điều kiện cho họ có tính chủ động và sáng tạo trong việc áp dụng các quy định về lãi suất, biểu phí dịch vụ, cũng như hạn mức tín dụng đối với các doanh nghiệp lớn có mối quan hệ làm ăn lâu dài.
Hiện đại hóa quy trình nghiệp vụ và nghiên cứu các dịch vụ ngân hàng mới trên thế giới là cần thiết để triển khai nhanh chóng trong hệ thống ngân hàng Công Thương Điều này nhằm đa dạng hóa danh mục sản phẩm dịch vụ, tăng cường sức cạnh tranh và thu hút khách hàng hiệu quả hơn.
Xúc tiến tìm kiếm đối tác chiến lược nước ngoài có uy tín và tiềm lực tài chính mạnh để tham gia góp vốn cổ phần, nhằm tận dụng lợi thế về khả năng quản lý và điều hành theo phong cách hiện đại, chuyên nghiệp.
