Hoàn thiện ông tá quản trị rủi ro tín dụng kháh hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam hi nhánh thành vinh

Trang 1 B GIÁO DỘỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI H C BÁCH KHOA HÀ N I ỌỘ--- NGƠ TH TRANG ỊHỒN THI N CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG ỆẢỊỦỤKHÁCH HÀNG DOANH NGHI P TỆẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ P

B GIÁO D Ộ ỤC VÀ ĐÀO TẠ O

TRƯỜNG ĐẠ I H C BÁCH KHOA HÀ N I Ọ Ộ

- -

NGÔ TH TRANG Ị

HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG Ệ Ả Ị Ủ Ụ

LUẬN VĂN THẠC SĨ NGÀNH: QUẢ N TR KINH DOANH Ị

HÀ N Ộ I - 2018

B GIÁO D Ộ ỤC VÀ ĐÀO TẠ O

TRƯỜNG ĐẠ I H C BÁCH KHOA HÀ N I Ọ Ộ

NGÔ TH TRANG Ị

HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG KHÁCH Ệ Ả Ị Ủ Ụ

HÀNG DOANH NGHI P T Ệ ẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRI N Ể VIỆ T NAM CHI NHÁNH THÀNH VINH

Chuyên ngành: QUẢ N TR KINH DOANH Ị

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi Các số liệu , kết quả nêu trong lận văn là do chính bản thân tôi tổng hợp từ các báo cáo tài chính và hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại được công bố tại các báo cáo thường niên và các trang Web Cá số liệu hoàn toàn trung thực,chính xác Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình

Hà Nội, ngày 27 tháng 09 năm 2018

Ngô Thị Trang

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành bài luận văn này, trước hết cho tôi gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới thầy giáo, tiến sĩ Nguyễn Ngọc Điện đã nhiệt tình hướng dẫn cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu để hoàn thành bài luận văn này.

Tôi cũng xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, Viện Kinh tế và Quản lý, Viện đào tạo sau Đại Học Đại học - Bách Khoa Hà Nội cùng tập thể, những người đã trang bị kiến thức cho tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu tại trường

Xin chân thành cảm ơn tập thể lớp QTKD 2016 Vinh đã thật sự đoàn kết, gắn bó giúp đỡ tôi trong quá trình học tập để tôi có thể hoàn thành luận văn này

Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn tới nhưng cán bộ đang công tác tại BIDV Thành Vinh đã tạo điều kiện cung cấp số liệu trong quá trình nghiên cứu hoàn hiện luận văn tốt nghiệp này

Tác giả luận văn

Ngô Thị Trang

M C L C Ụ Ụ

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

M C L CỤ Ụ

DANH MỤC CÁC BẢNG

LỜI M Ở ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ L LU N VÀ THỰC TI N V Ậ Ễ Ề QU N TR RẢ Ị ỦI RO TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỤ ỆP T I NGÂN HÀNG Ạ THƯƠNG MẠI 8

1.1.NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 8

1.1.2 Hoạt động tín d ng c a NH™ 8 ụ ủ 1.2 T ÍN D NG DOANH NGHI Ụ ỆP T I CÁC Ạ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11

1.2.1 Khái ni m tín d ng doanh nghi p 11 ệ ụ ệ 1.2.2 Đặc điểm c a tín d ng doanh nghi p: 11 ủ ụ ệ 1.3 C Ơ SỞ LÝ LU N V R I RO TÍN D Ậ Ề Ủ ỤNG 12

1.3.1 Khái ni m 12 ệ 1.3.2 Phân loại rủi ro tín d ng 13 ụ 1.3.3 Các ch ỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 13

1.3.4 Một số nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 15

1.4 N i dung qu n tr rộ ả ị ủ i ro tín dụng: 17

1.4.1 Cơ sở lý lu n v qu n tr r i ro tín d ng ậ ề ả ị ủ ụ trong NHTM 18

1.4.2 Khái ni m 18 ệ 1.4.3 M c tiêu c a qu n tr r i ro tín d ng t i NH™ 19 ụ ủ ả ị ủ ụ ạ 1.4.4 N i dung qu n tr rộ ả ị ủi ro tín dụng 20

1.5 K INH NGHI M QU N TR Ệ Ả Ị R I RO TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P C Ủ Ụ Ệ ỦA

M T S CHI NHÁNH NGÂN HÀNG Ộ Ố BIDV 31

1.5.1 Kinh nghiệm của BIDV chi nhánh Ngh ệAn 31

1.5.2 Kinh nghiệm của BIDV chi nhánh Ph ủQuỳ 32

1.5.3 Kinh nghiệm của BIDV chi nhánh Kiên Giang 33

1.5.4 Bài h c kinh nghiọ ệm đối với BIDV chi nhánh Thành Vinh 34

1 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 35

CHƯƠNG 2- THỰC TR NG QU N TR RẠ Ả Ị Ủ I RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I BIDV CHI NHÁNH THÀNH VINHỆ Ạ 36

2.1.GİỚİ THİỆ U V NGÂN HÀNG Ề BIDVCHİ NHÁNH THÀNH VİNH 36

2.1.1 L ch s hình thành và quá trình phát tri n 36 ị ử ể 2.1.2 Cơ cấ ổu t chức BIDV chi nhánh Thành Vinh 37

2.1.3 M t s k t qu ộ ố ế ảhoạ ột đ ng c a BIDV chi nhánh Thành Vinh 39 ủ 2.2.TH C TR NG HO Ự Ạ ẠT ĐỘNG TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGH Ụ İỆP TẠİ NGÂN HÀNG BIDVCHİ NHÁNH THÀNH VİNH 47

2.2.1 Dư nợtín dụng khách hàng doanh nghi p cệ ủa ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh 47

2.2.2 Tình hình n x u tín d ng doanh nghi p 49 ợ ấ ụ ệ 2.3 TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T Ự Ạ Ả Ị Ủ Ụ Ệ ẠI NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH HÀNH INHT V 54

2.3.1 K ếhoạch quản tr rị ủi ro tín dụng khách hàng doanh nghi p t i BIDV thành ệ ạ Vinh 54 2.3.2 Chính sách qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t i BIDV chi nhánh ả ị ủ ụ ệ ạ Thành Vinh 54

2.3.3 Mô hình t ổchức qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t i BIDV chi nhánh ả ị ủ ụ ệ ạ Thành Vinh 56

2.3.4 T ổchức thực hiện qu n tr rả ị ủi ro tín dụng khách hàng doanh nghi p tệ ại BIDV thành Vinh 57 2.4 ĐÁNH GIÁ CÁC Y U T Ế Ố ẢNH HƯỞ NG T I R I RO TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH Ớ Ủ Ụ NGHI P T Ệ ẠI BIDV CHI NHÁNH T HÀNH V INH 67 2.4.1 K t qu nghiên c u 67 ế ả ứ2.5.ĐÁNH GIÁ CHUNG V CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG KHÁCH HÀNG Ề Ả Ị Ủ Ụ DOANH NGHI P T Ệ ẠI BIDV CHI NHÁNH HÀNH INHT V 71 2.5.1 K t qu ế ả đạt được 71 2.5.2 M t h n ch 73 ặ ạ ế2.5.3 Nguyên nhân c a các mủ ặt hạn ch 75 ế

1 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2. 77

TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỤ ỆP T I NGÂN HÀNG BIDV Ạ

CHI NHÁNH THÀNH VINH 78

3.1.ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TİÊU VỀ NÂNG CAO HOẠT ĐỘ NG TÍN D NG VÀ QU N TR Ụ Ả Ị RỦİ RO TÍN DỤ NG C A NGÂN HÀNG Ủ BIDVCHİ NHÁNH THÀNH VİNH 78 3.1.1 Định hướng 78 3.1.2 M c tiêu 79 ụ3.2 C ÁC GİẢİ PHÁP TĂNG CƯỜNG QU N TR R Ả Ị Ủİ RO TÍN DỤ NG T İ Ạ BIDV HÀNH T

VİNH 81

3.2.1 Gi i pháp 1: Hoàn thi n nh n d ng r i ro tín d ng 81 ả ệ ậ ạ ủ ụ3.2.2 Gi i pháp 2: Hoàn thi n hoả ệ ạ ột đ ng kiểm soát rủi ro tín dụng 85 3.2.3 Gi i pháp khác 91 ả3.3 KI N NGH Ế Ị VÀ ĐỀ XU T Ấ 93 3.3.1 Đố ới ngân hàng nhà nước nhà nưới v c Vi t Nam 93 ệ3.3.2 Đố ới v i BIDV t i h i s chính 94 ạ ộ ở

2 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 96

3 KẾT LU N Ậ 97

TÀI LIỆU THAM KHẢO 98

B NG KÝ HI U CÁC CH Ả Ệ Ữ VIẾT TẮT

CNTT: Công nghệ thông tin

BIDV: Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Vi t NamệGDKH: Giao dịch khách hàng

DANH MỤ C CÁC B NG Ả

Bảng 1.0: Tổng hợp các nguyên nhân dẫn tới r i ro tín dủ ụng……… 15

B ng 1.1 B ng k t qu ả ả ế ảchấm điểm khách hàng: 18

B ng 1.2 Xả ếp h ng doanh nghiệp của Moody’s 29ạ

B ng 2.1 K t qu ả ế ảhoạt động cơ bản c a BIDV chi nhánh Thành Vinh ủ 40

B ng 2.2 K t qu ả ế ả huy động vốn theo đối tượng khách hàng 42

Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng 45

Bảng 2.4 Cơ cấu tín d ng theo thụ ời hạn 46

Bảng 2.5 Dư nợ tín d ng doanh nghi p theo kụ ệ ỳ h n ạ 47

Bảng 2.6 Dư nợ tín d ng doanh nghi p theo ngành kinh doanh ụ ệ 48

Bảng 2.7 Cơ cấu tín dụng doanh nghi p theo chệ ất lượng nợ giai đoạn 2015-2017 49 B ng 2.8 Dả ự ợ n m t s khách hàng tộ ố ại thời điểm mới thành lập chi nhánh 52

Bảng 2.9 Dư nợ ấ x u tín d ng khách hàng doanh nghi p theo ngành kinh doanh ụ ệ 53 B ng 2.10 B ng xả ả ếp loại khách hàng doanh nghiệp 59

B ng 2.11 K ả ếhoạch thu hồi nợ x u và n ấ ợtiềm ẩn rủi ro chi tiết theo một số khách hàng 63

B ng 2.12 K ả ếhoạch thu hồi nợ ngoại bảng chi tiết theo khách hàng 64

Bảng 2.13 Đánh giá về nguyên nhân năng lực ngân hàng 68

Bảng 2.14 Đánh giá về nguyên nhân t ừ năng lực khách hàng doanh nghi p ệ 70

Bảng 2.15 Đánh giá về nhóm nguyên nhân thuộc về ộ n i tại bên trong kho n vay ả 70 B ng 3.1 Mả ột số ỉ ch tiêu k ếhoạch kinh doanh định hướng 2016 -2018 v hoề ạt động tín dụng 80

B ng 3.2 Nhóm các dả ấu hiệu phát sinh rủi ro t phía khách hàng ừ 81

B ng 3.3 Nhóm các dả ấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tỉnh hình tài

chính và hoạ ột đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng ả ấ ủ 83 Bảng 3.4 Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng ngân hàng 84

B ng 3.5 Chính sách c p tín d ng theo mả ấ ụ ức độ ủi ro……… 105 r

L Ờ I Ở ĐẦ M U

1 Tính c p thiấ ết củ a đ ề tài

Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên CẦN vốn và một bên CÓ vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng Ngân hàng là một trung gian tài chính có chức năng: Nhận tiền gửi của dân cư, tài chính kinh tế, tài chính tín dụng… và cho vay lại các thành phần kinh tế với lãi suất thích hợp Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự thanh khoản trong nền kinh tế Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng

Cũng như nhiều ngân hàng thương mại khác, hoạt động quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng đang được triển khai tích cực và có hiệu quả tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, BIDV hiểu rất rõ vị trí, vai trò và sức ảnh hưởng của mình trong nền kinh tế, trong hệ thống ngân hàng quốc gia Chính

vì vậy, từ phương châm tới hành động, hoạt động luôn phải đảm bảo cho BIDV đủ khả năng thanh khoản và có tính tiên phong trong việc ứng dụng các nghiệp vụ hiện đại của ngành ngân hàng thế giới Một trong những đóng góp cho sự thành công là luôn nhìn nhận rất rõ tầm quan trọng của rủi ro tín dụng, là loại rủi ro quan trọng nhất trong các loại hình rủi ro, bởi thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới 60% tổng số thu nhập của BIDV Để hoạt động này luôn phát triển, ngân hàng không ngừng cải thiện các chính sách và thủ tục quản lý rủi ro, tiến hành những thay đổi cần thiết trong toàn bộ cơ cấu tổ chức, cơ cấu thanh tra và bộ máy kiểm soát

Trong b i c nh th gi i có nhi u di n bi n ph c t p, chi n tranh, thiên tai, ố ả ế ớ ề ễ ế ứ ạ ế

d ch b nh, kh ng hoị ệ ủ ảng tài chính thường xuyên x y ra, gây ả ảnh hưởng không nh ỏ

t i n n kinh t ớ ề ếViệt Nam Ngân hàng Nhà nước luôn có hướng th t ch t tín dắ ặ ụng…

d n t i nhi u doanh nghi p không có ngu n tiẫ ớ ề ệ ồ ền đủ kh ả năng thanh toán, thiếu v n ốkinh doanh, nguy cơ phá sản luôn thường tr c, ngân hàng không thu h i đư c n , ự ồ ợ ợ

n quá h n, n xợ ạ ợ ấu tăng cao Trước th c t ự ế đó, đổi m i qu n tr r i ro tín dớ ả ị ủ ụng đích thực là nhi m v vô cùng quan tr ng trong công tác qu n tr ệ ụ ọ ả ị và điều hành c a các ủngân hàng thương mại, bước đi của BIDV sao cho công tác quản trị rủi ro tín dụng ngày một tốt hơn

Tạ ịi đa bàn Ngh ệ An, tính đến cuối năm 2015 đã có 35 chi nhánh ngân hàng

c p 1 (bao g m 33 ấ ồ ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách xã h i, ngân hàng ộ

h p tác), 01 tr s ợ ụ ở chính ngân hàng thương mại (Ngân hàng B c Á), 112 phòng ắgiao d ch tr c thu c nên vi c duy trì, c nh tranh và m r ng th ph n tín d ng ị ự ộ ệ ạ ở ộ ị ầ ụ trên

địa bàn g p r t nhiặ ấ ều khó khăn Ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh ra đời trên cơ sở sáp nh p Ngân hàng ™CP phát triậ ển nhà Đồng b ng sông C u Long- ằ ửChi nhánh Ngh An(MHB Ngh ệ ệAn) nên càng gặp khó khăn hơn Dư nợ tín dụng

c a BIDV chi nhánh Thành Vinh t p trung khá lủ ậ ớn vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp Chính cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng doanh nghi p chiệ ếm

t ng quá l n, m t khi b s t gi m ho c x y ra n x u thì h u qu ỷtrọ ớ ộ ị ụ ả ặ ả ợ ấ ậ ả ảnh hưởng khá l n Vớ ấn đề qu n tr r i ro tín d ng khách hàng doanh nghiả ị ủ ụ ệp luôn được ban lãnh đạo ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh coi tr ng Tuy nhiên, hi n nay ọ ệ

t i BIDV chi nhánh ạ chưa có nghiên cứu nào nh m mằ ục tiêu đánh giá thực tr ng ạcông tác rủi ro tín d ng khách hàng doanh nghi p ụ ệ

V i nhớ ững lý do đã được nêu trên, tác gi ở ảchọn đề tài“ Hoàn thi n công tác ệ

tư Và Phát triể n Vi t Nam - Chi nhánh Thành Vinh” để phân tích, đánh giá từ ệ

đó đưa ra các giải pháp và ki n ngh nâng cao công tác qu n tr r i ro tín d ng ế ị ả ị ủ ụkhách hàng doanh nghi p t i Ngân Hàng BIDV- ệ ạ chi nhánh Thành Vinh

2 Tình hình nghiên cứu có liên quan tới đề tài

Luận án tiến sĩ “Quản tr r i ro cị ủ ủa ngân hàng thương mại c ổ phần ngoại

nh ng vữ ấn đề cơ bản v qu n tr r i ro trong hoề ả ị ủ ạ ột đ ng kinh doanh c a ngân hàng ủthương mại Phân tích và đánh giá sát thực ti n ễ thực tr ng qu n tr r i ro trong hoạ ả ị ủ ạt

động kinh doanh của VCB trong giai đoạn 2009-2015 Trên cơ sở đó đánh giá

nh ng k t qu ữ ế ả đạt được, h n ch và nguyên nhân c a nh ng h n ch T ạ ế ủ ữ ạ ế ừ đó tác giả

đã đề xu t các gi i pháp và ki n ngh có tính kh thi và có cơ s khoa h c, có tính ấ ả ế ị ả ở ọthuy t ph c nhế ụ ằm tăng cường qu n tr r i ro trong hoả ị ủ ạt động kinh doanh c a VCB ủgiai đoạn 2016 2020, t– ầm nhìn đến năm 2030 Đố ới v i hoạt động quản tr r i ro ị ủ

tín dụng tác gi ả đã làm rõ khái niệm r i ro tín d ng, khái ni m qu n tr r ro tín ủ ụ ệ ả ị ủi

d ng và n i dung qu n tr r i ro tín d ng bao gụ ộ ả ị ủ ụ ồm: Chính sách tín d ng; Quy trình ụ

Phân lo i n ; H ạ ợ ệthống ki m tra ki m soát tín d ng; Chính sách trích l p d phòng ể ể ụ ậ ự

và x lý r i ro ử ủ Trên cơ sở đó tác giả đã đánh giá thực tr ng qu n tr rui ro tín d ng ạ ả ị ụ

c a VCB trên các m t: (ủ ặ i) Thực trạ ng ban hành và thực hiện các quy đị nh v hoề ạt

động tín d ng; (ii) Th c tr ng ban hành và th c hi n quy trình thụ ự ạ ự ệ ẩm định; (iii) Thự c tr ng thạ ẩm định d a trên các y u t ự ế ố định lượng; (iii) Th c tr ng tuân th ự ạ ủ

quy trình ki m tra khi gi i ngân ti n vay; (iv) Th c tr ng hoể ả ề ự ạ ạt động tín d ng; (v) ụ

Thực trạ ng ch t lư ng tín d ng ấ ợ ụ

Luận văn thạc s ỹ “Hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng khách hàng ệ ả ị ủ ụ

dung lý luận cơ bản v r i ro tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng N i dung quề ủ ụ ả ị ủ ụ ộ ản trị ủ r i ro tín dụng đối với qu n trả ị r i ro tín dủ ụng đố ới khách hàng doanh nghiệp i vbao g mồ : Nh n di n r i ro tín dậ ệ ủ ụng; Đo lường r i ro tín dủ ụng; Đánh giá rủi ro; Kiể m soát r i ro tín d ng; Tài tr r i ro tín d ng Tác gi ủ ụ ợ ủ ụ ả đánh giá vềthực tr ng ạcông tác qu n tr r i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng BIDV chi ả ị ủ ụ ệ ạnhánh Ngh An: ệ Mô hình qu n tr r i ro tín d ng; Chính sách c p tín d ng; Quy ả ị ủ ụ ấ ụ

trình c p tín t i BIDV Ngh An;Công tác theo dõi giám sát vi c s d ng v n vay ấ ạ ệ ệ ử ụ ố

và xác định d u hi u c a các kho n vay có vấ ệ ủ ả ấn đề nh n di n rậ ệ ủi ro liên quan đến khách hàng;H ệ thố ng x p h ng tín d ng n i bế ạ ụ ộ ộ;Kiể m tra ki m soát n i b ; Công ể ộ ộ

tác phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng r i ro tín d ng; Công tác x lý n ạ ợ ậ ử ụ ự ủ ụ ử ợ

x u, n ngo i b ngấ ợ ạ ả Đánh giá các mặ ạt đ t được và tìm ra nguyên nhân gi i pháp ảLuận văn thạ ỹ “c s Quả n tr r i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p t i ị ủ ụ ệ ạ

n Vi t Nam-

Nguy n Thanh Tùng (2016), Tác gi ễ ả đã đánh giá thực tr ng qu n tr r i ro tín d ng ạ ả ị ủ ụtrên các m t: ặ T ch c b máy c p tín d ng; Th m quy n phán quy t tín d ng; ổ ứ ộ ấ ụ ẩ ề ế ụ

Chính sách tín d ng; quy trình tín dụ ụng; Đảm b o ti n vay; Phòng ng a phát hiả ề ừ ện

và h n ch r i ro; Hoạ ế ủ ạt động x lý n x u.ử ợ ấ Chỉ ra nh ng h n chữ ạ ế, điều tra tìm ra nguyên nhân phát sinh các r i ro tín d ng T ủ ụ ừ đó đề xu t các gi i pháp nh m hoàn ấ ả ằthiện qu n tr r i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p t i BIDV Kiên Giang ả ị ủ ụ ệ ạHiện nay, có nhi u nghiên c u v ề ứ ề đánh giá thực tr ng qu n tr r i ro tín d ng ạ ả ị ủ ụ

gi ả đã đánh giá hoạt động qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p trên các mả ị ủ ụ ệ ặt:T ổ

chức b máy c p tín d ng; Th m quy n phán quy t tín d ng; Chính sách tín d ng; ộ ấ ụ ẩ ề ế ụ ụ

quy trình tín dụng; Đảm b o ti n vay; Phòng ng a phát hi n và h n ch r i ro; ả ề ừ ệ ạ ế ủ

Hoạt độ ng x lý n x u Có th ử ợ ấ ểthấ ằy r ng hai khâu r t quan trấ ọng không được tác

gi ả đánh giá đó là Nhận biết rủi ro tín dụng và đo lường r i ro tín dủ ụng

Hay như nghiên cứu c aPhan Th Tuyủ ị ết Phương (2016), tác giả đánh giá vềthực tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng ạ ả ị ủ ụ ệ ạBiDV chi nhánh Ngh An qua các n i dung: ệ ộ Mô hình qu n tr r i ro tín d ng; ả ị ủ ụ

giám sát vi c s d ng vệ ử ụ ốn vay và xác định d u hi u c a các kho n vay có vấ ệ ủ ả ấn đề

nh n di n rậ ệ ủi ro liên quan đến khách hàng;H ệ thố ng x p h ng tín d ng n i b ế ạ ụ ộ ộTuy nhiên, chưa đánh giá được công tác đo lường r i ro tín d ng và chiủ ụ ến lược

qu n tr r i ro tín d ng tả ị ủ ụ ại chi nhánh

Do đó, trong nghiên cứu này, t t ng h p k t qu nghiên c u c a các lu n án ừ ổ ợ ế ả ứ ủ ậ

tiến sĩ đã được bảo v tệ ại Việt Nam Tác gi s k ừa và tiả ẽ ếth ến hành đánh giá thực trạng qu n tr r i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p theo các nả ị ủ ụ ệ ội dung đã được

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp

- Phân tích thực trạng chỉ ra những bất cập trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV chi nhánh Thành Vinh, giai đoạn 2015-2017

- Đề xuất một s gi i pháp cho các nhà qu n lý ngân hàng nh m nâng cao hoố ả ả ằ ạt động quản tr r i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p t i ngân hàng BIDV chi nhánh ị ủ ụ ệ ạThành Vinh

4 Đối tượng và ph m vi nghiên c u ạ ứ

Đối tượng nghiên c u cứ ủa đề tài:Quản trị r i ro tín d ng khách hàng doanh ủ ụnghi p ệ

+ Ph m vi không gian: ạ Ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh

+ Ph m vi thạ ời gian: Đề tài th c hi n thu th p thông tin bự ệ ậ ắt đầ ừ năm 2015u t đến năm 2017 Trong đó lưu ý thời điểm thành lập chi nhánh là 22/5/2015

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thống kê so sánh: Luận văn sử ụ d ng các ngu n s li u t báo ồ ố ệ ừcáo th ng niên c a BIDV chi nhánh Thành Vinh t ườ ủ ừ đó phân tích nhận định đưa

ra các đề xu t các gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng khách hàng ấ ả ệ ả ả ị ủ ụdoanh nghi p ệ

Phương pháp phân tích tổng h p s u: Mô t s tuyợ ốliệ ả ố ệt đối, s ố tương đối, xu hướng tăng t ởrư ng qua th i gian ờ

Phương pháp chuyên gia: phỏng v n, xin ý ki n các chuyên gia, các cán b ấ ế ộtín dụng và cán b quộ ản lý để có thông tin h u ích ph c v cho luữ ụ ụ ận văn

6 Tính khoa h ọ c và thự ễ ủa đềc ti n c tài

Nghiên c u này sứ ẽ góp phần đem lại những ý nghĩa khoa học và thực tiễn cho các nhà quản lý và người làm nghiên cứu như sau:

- Là tài liệu tham khảo cho các nghiên c u khác vứ ề quản trị r i ro tín dủ ụng khách hàng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại

- T kừ ết quả đánh giá thực trạng hoạt động qu n trị rủi ro tín dụng khách hàng ảdoanh nghiệp t i ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh Tác gi xu t m t s ạ ả đề ấ ộ ốgiải pháp kiến ngh ị nhằm nâng cao hoạt động qu n tr r i ro tín d ng khách hàng ả ị ủ ụdoanh nghiệ ạp t i ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh

Trình bày cơ sở lý lu n v khách hàng doanh nghiệậ ề p, r i ro tín d ng, qu n tr ủ ụ ả ị

r i ro tín d ng, các nhân t ủ ụ ố ảnh hưởng t i rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ớ

Chương 2 Thực tr ng quạ ản tr r i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p tị ủ ụ ệ ại ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh

Trình bày th c tr ng r i ro tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng khách hàng ự ạ ủ ụ ả ị ủ ụdoanh nghiệ ạp t i ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh

doanh nghiệ ạp t i ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh

Đề xu t mấ ột s ốgiải pháp cho nhà qu n lý nhả ằm tăng cường hoạt động qu n tr ả ị

r i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p t i ngân hàng BIDV chi nhánh Thành Vinh ủ ụ ệ ạ

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ  L LU N VÀ TH C TI N V QU N Ậ Ự Ễ Ề Ả

TRỊ Ủ R I RO TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P Ụ Ệ

1.1 Những vấn đề cơ bả n về tín dụng của Ngân hàng thương mại

Theo Lu t C c t ậ á ổ chứ íc t n d ng s 47/2010/QH ngày 16/6/2010 c a Qu c hụ ố ủ ố ội nước CHXHCN Vi t Nam: Ngân hệ “ àng thương mạ ài l trung gian kinh doanh ti n ề

t m hoệ à ạt động ch y u v ủ ế à thường xuyên l nh n ti n g c a kh ch h ng và ậ ề ửi ủ á à ới

trách nhi m ho n tr v s d ng s ền đó để ấ íệ à ả à ử ụ ốti c p t n d ng v cung ng c c d ch ụ à ứ á ị

v ụthanh toá ”.n

n nh ng lo i h nh d ch v m Ngân h ng cung c

thì Ngân hàng thương mạ ài l trung gian t i ch nh th c hi n chà í ự ệ ức năng kinh doanh tiền t v i nệ ớ ội dung cơ bản l nh n ti n g i, s d ng ti n gà ậ ề ử ử ụ ề ửi đó để cho vay v cung à

ứng c c d ch v thanh to n á ị ụ á

NH™ là t ổchức tín d ng ụ thể ệ hi n nhi m v ệ ụ cơ bản nh t của ngân hàng đó ấ

là huy động v n và cho vay v n NH™ là c u n i gi a các cá nhân và t ch c, ố ố ầ ố ữ ổ ứhút v n t ố ừ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động c a NH™ nhủ ằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là "vốn- tiền", ả lãi su t tr ấ huy động

v n thố ấp hơn lãi suất cho vay v n và ph n chênh l ch lãi suố ầ ệ ất đó chính là lợi nhu n ậ

của ngân hàng thương mại Hoạt động c a NH™ ph c v cho m i nhu c u v ủ ụ ụ ọ ầ ề

v n c a m i t ng l p dân chúng, lo i hình doanh nghi p và các t ố ủ ọ ầ ớ ạ ệ ổchức khác trong

xã h ội

1.1.2 Hoạ t đ ộng tín dụ ng của NH™

1.1.2.1 Khái ni mệ tín dụng của ngân hàng thương mại

Tín dụng được hi u là m t giao d ch v tài s n (ti n hoể ộ ị ề ả ề ặc tương đương tiền)

giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài s n cho bên ả

đi vay sử ụ d ng trong m t th i h n nhộ ờ ạ ất định theo tho thuả ận, bên đi vay có trách nhi m hoàn tr ệ ả vô điều ki n v n gệ ố ốc và lãi cho bên cho vay khi đến h n thanh toán ạ

Tín d ng ngân hàng là quan h ụ ệ vay mượn v n ti n t phát sinh gi a ngân ố ề ệ ữhàng v i các ch ớ ủthể kinh t khác trong n n kinh t theo nguyên t c tín d ng ế ề ế ắ ụ

Theo kho n 14 và khoả ản 16, điều 4, Lu t các t ậ ổ chức tín d ng s ụ ố47/2010/QH ngày 16/6/2010 c a Qu c hủ ố ội nước CHXHCN Vi t Nam thì: Tín d ng ệ ụngân hàng là việc tổ chức tín dụng s d ng ngu n v n t ử ụ ồ ố ựcó, nguồn vốn huy động

để tho thu n c p tín d ng cho khách hàng v i nguyên t c có hoàn tr (c g c và ả ậ ấ ụ ớ ắ ả ả ốlãi) b ng các nghi p v cho vay chi t kh u, cho thuê tài chính, bao thanh toán, b o ằ ệ ụ ế ấ ả

lãnh Ngân hàng và các nghi p v ệ ụ khác theo quy định c a NHNN ủ

1.1.2.2 Đặc điểm hoạt động tín d ng ngân hàng ụ

- Chủ thể tham gia: m t bên là NH™, bên kia là các ch ộ ủ thể khác trong

n n kinh t ề ế như doanh nghiệp, h ộ gia đình, cá nhân…Ngân hàng tham gia vào giao

d ch vị ới tư cách là người đầu tư (người cho vay) và có quyền đòi tiền của người

nhận đầu tư (người vay) khi hợp đồng đáo hạn

- Đối tượng: là ti n t ề ệ

- Thời hạn: r t linh hoấ ạt, bao gồm ng n h n, trung h n và dài h n ắ ạ ạ ạ

- V ngu n v n: khi c p tín d ng cho khách hàng ngu n v n g m v n t ề ồ ố ấ ụ ồ ố ồ ố ự

có, ngu n vồ ốn huy động t t ừ ổ chức, cá nhân thông qua các hình th c nh n tiứ ậ ền

g i, phát hành trái phi u hay vay n c a các t ử ế ợ ủ ổchức tín d ng khác trên th ụ ị trường liên ngân hàng

- Tính ch t: Tín d ng ngân hàng mang tính ch t gián p Ngân hàng là ấ ụ ấ tiếtrung gian tín d ng gi a nhụ ữ ững người ti t ki m và nhế ệ ững ngườ ầi c n vốn để ả s n

xu t kinh doanh hoấ ặc tiêu dùng Cơ chế kinh doanh là “đi vay để cho vay” nên

hoạt động tín d ng c a các t ụ ủ ổ chức này thường có độ ủ r i ro cao và có ảnh hưởng dây chuyền đối với nhiề ổ chứu t c, cá nhân trong n n kinh t ề ế

1.1.2.3 Phân lo i tín d ng trong h ạ ụ ệ thống Ngân hàng thương mại

Tín d ng ng n h n; trung h n;dài h

- Căn cứ vào bảo đảm Tín d ng hay m ụ ức độ tín nhiệm: Cho vay có đảm

b o; ả Cho vay không đảm b o ả

tế): Tín d ng bụ ất động s n; Tín d ng xây l p, Tín d ng nông nghi p; Tín d ng ả ụ ắ ụ ệ ụcông thương nghiệp; Tín d ng tiêu dùng; Tín dụ ụng thương mại

d ng bán l (cá nhân, h ụ ẻ ộ gia đình); Tín dụng đối với Khách hàng định ch tài chính ếhay t ổchức tài chính

- Căn cứ vào hình th c c a Tín dứ ủ ụng: Cho vay; Chi t kh u; Cho thuê tài ế ấchính; B o lãnh ngân hàng; Bao thanh toán; Th u chi ả ấ

Ngoài ra, có cách phân loại căn cứ vào hình thái giá tr c a tín d ng bao ị ủ ụ

g m tín dồ ụng b ng ti n, tín d ng b ng tài s n, tín d ng bằ ề ụ ằ ả ụ ằng uy tín; Căn cứ vào đề

xuất tín dụng gồm tín dụng trực tiếp, tín d ng gián ụ tiếp;…

1.1.2.4 Vai trò c a tín d ng ngân hàng ủ ụ

- Đố i với nền kinh t : ế

, vai trò kinh t n c a tín d ng ngân hàng là luân chuy n v n

t nhừ ững người (cá nhân, h ộ gia đình, công ty và chính phủ) có ngu n v n th ng ồ ố ặ

dư (do chi tiêu ít hơn thu nhập) đến những người thi u h t (do nhu c u chi tiêu ế ụ ầvượt quá thu nh p) Nhu c u vay v n không ch ậ ầ ố ỉ đầu tư kinh doanh mà còn dùng

để ỏ th a mãn nhu cầu tiêu dùng trước m t T i sao vi c luân chuy n v n t ắ ạ ệ ể ố ừ người

ti t kiế ệm sang ngườ ử ụi s d ng v n l i quan tr ng v i n n kinh t ? Câu tr l i là vì, ố ạ ọ ớ ề ế ả ờ

những người ti t kiế ệm thường không đồng th i là nhờ ững người có cơ hội đầu tư sinh lời cao Như vậy, n u không có ngân hàng, thì viế ệc luân chuyển v n gi a các ố ữchủ ể th trong n n kinh t s ách t c Chính vì v y, kênh luân chề ế ẽ ắ ậ uyển v n qua ngân ốhàng có ý nghĩa rấ ớt l n trong việc thúc đẩy tính hi u qu c a n n kinh t ệ ả ủ ề ế

tín d ng ngân hàng không gi i h n ch trong ch n

thống là luân chuy n v n t ể ố ừ nơi thừa đến nơi thiếu mà còn giúp phân b hi u qu ổ ệ ảcác nguồ ựn l c tài chính trong n n kinh t ề ế

, thông qua vi n tín d ng vào nh ng ngành, ngh , khu

v c kinh t ự ếtrọng điểm s ẽ thúc đẩy s phát tri n c a các ngành, ngh ự ể ủ ề đó, hình thành nên cơ cấu hiện đại, h p lý và hi u qu ợ ệ ả

thị trư ng, ki m soát giá tr đồờ ể ị ng tiền và thúc đẩy quá trình m rở ộng giao lưu kinh

t giế ữa các nước

tín d ng ngân hàng mang l i ngu n thu l n cho ngân sách nhà

nước thông qua thu thu nh p và lãi t ế ậ ừ ủy thác đầu tư vốn c a chính ph ủ ủ

Thứ sáu, tín d ng ngân hàng là kênh truy n t i v n tài tr cụ ề ả ố ợ ủa nhà nước đến nông nghi p, nông thôn, góp phệ ần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính tr , xã h ị ội

- Đố i với ngân hàng:

, tín d ng là ho

t ng tài s n có và mang l i ngu n thu nh p ch yổ ả ạ ồ ậ ủ ếu cho ngân hàng (70 đến 90%)

M c dù t ng c a hoặ ỷtrọ ủ ạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, nhưng tín dụng ngân hàng v n luôn là nghi p v s d ng v n quan tr ng nhẫ ệ ụ ử ụ ố ọ ất đối ớv i m i ngân ỗhàng

, thông qua ho ng tín d

danh m c tài s n có, gi m thi u rụ ả ả ể ủi ro

, thông qua ho ng tín d ng, ngân hàng m r c các lo

hình dịch vụ khác như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngo i tạ ệ, tư vấn 1.1.2.5 N i dung ho ộ ạt độ ng tín d ng c a ngân hàng ụ ủ

NH™ là m t t ộ ổ chức kinh t , hoế ạt động trên lĩnh vực ti n tề ệ Trong đó,

hoạt động tài tr ợ cho khách hàng trên cơ sở tín nhi m (tín d ng) là hoệ ụ ạt động ch ủ

yếu đem lạ ợi l i nhu n cho NHTM Qui mô, chậ ất lượng tín d ng ụ ảnh hưởng quyết định đến s t n t i và phát tri n c a ngân hàng Tín d ng ngân hàng là m t khái ự ồ ạ ể ủ ụ ộ

niệm dùng đểchỉ ố m i quan h kinh t giệ ế ữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay Trong đó bên cho vay chuyển giao cho bên đi vay s d ng mử ụ ột lượng giá tr ị(thường dưới hình thái ti n) trong m t th i gian nhề ộ ờ ất

d nh theo nhị ững điều kiện mà hai bên đã thoả thu n (thời gian, phương thức thanh ậtoán lãi- g c, th ố ế chấp ) Tín d ng d a trên nguyên t c hoàn tr c g c và lãi ụ ự ắ ả ả ốNgười vay ngoài vi c tr g c còn ph i tr cho ngân hàng m t khoệ ả ố ả ả ộ ản lãi Đó là ngu n thu nh p chính cồ ậ ủa ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng t n t i và phát tri n ồ ạ ểKhi cho vay, cái mà ngân hàng thu được là l i nhuợ ận sau khi đã trừ đi tấ ảt c các khoản phí Đồng thời đi kèm vớ ợi l i nhuận dự ế ki n có r i ro RRTD s x ra khi ủ ẽ ảy khách hàng không th c hiự ện đầy đủ nh ng cam k t trong hữ ế ợp đồng tín d ng ụ(Không tr ả đúng hạn ho c không tr ) Ngân hàng luôn ph i xem xét m i quan h ặ ả ả ố ệ

gi a l i nhu n và rữ ợ ậ ủi ro để đị nh ra m t m c lãi su t phù h p Rõ ràng, v i mộ ứ ấ ợ ớ ộ ựt d

án có độ ủ r i ro cao hơn thì chi phí nợ ủ c a doanh nghiệp đó phải cao hơn và ngược

l ại

1.2 Tín d ng doanh nghi p t ụ ệ ại các Ngân hàng thương mạ i

1.2.1 Khái ni m tín d ng doanh nghi p ệ ụ ệ

Trên cơ sở định nghĩa tín dụng ngân hàng nêu trên và ph m vi c a luạ ủ ận văn này, đối tượng khách hàng doanh nghiệp đề ậ ở đây là nhữ c p ng doanh nghiệp có đủnăng lực pháp nhân và ch u trách nhiị ệm trước pháp lu t Tín d ng doanh nghi p là ậ : ụ ệhình thức ngân hàng cung ứng nh ng ti n ữ ệ ích cũng như cung cấp d ch v ị ụtín dụng (bằng các nghi p v cho vay, ệ ụ chiết kh u, b o lãnh,th u chi và các nghi p v khác) ấ ả ấ ệ ụ

đế ận t n tay khách hàng là doanh nghi p vay v n nhệ ố ằm đáp ứng nhu c u v n cho ầ ố

s n xuả ất, kinh doanh, đầu tư

1.2.2 Đặc điểm của tín dụng doanh nghiệp:

- S ố lượng khách hàng doanh nghi p vay v n t i Ngân hàng chi m t ng ệ ố ạ ế ỷtrọthấp, nhưng dư nợ cho vay doanh nghi p luôn chi m t l ệ ế ỷ ệ cao hơn

- Thông tin của khách hàng có độ tin cậy cao hơn khách hàng cá nhân, hộ gia đình

- Đối tượng cho vay khách hàng doanh nghi p rệ ất đa dạng vì khách hàng hoạt

động trong nhiều lĩnh vực khác nhau

- Nhu c u vay c a doanh nghiầ ủ ệp thường r t l n trong khi kh ấ ớ ả năng đáp ứng

v ềtài sản bảo đảm n vay c a doanh nghi p có giợ ủ ệ ới hạn

- Chi phí tổ chức cho vay doanh nghiệp thường cao hơn cho vay cá nhân, hộgia đình

1.3 Cơ sở lý luận về ủ r i ro tín dụng

1.3 .1 Khái niệm

Để làm rõ khái ni m v r i ro tín dệ ề ủ ụng, trước tiên chúng ta c n hi u tín d ng ầ ể ụ

là gì? Theo Lu t các t ậ ổchức tín dụng năm 2010 tại Khoản 14, Điều 10, “Tín dụng” được định nghĩa là: “Việ c th a thu n đ t ch c, cá nhân s d ng m t kho n ti n ỏ ậ ể ổ ứ ử ụ ộ ả ề

ho c cam k t cho phép s d ng m t kho n ti n trong m t th i gian nhặ ế ử ụ ộ ả ề ộ ờ ất định theo nguyên t c có hoàn tr b ng nghi p v tín d ng, chi t kh u, cho thuê tài chính, ắ ả ằ ệ ụ ụ ế ấ

Nguy n Th Vân Anh (2016)ễ ị “Tín dụng là quan h ệ vay, mượn có hoàn tr g c và ả ố

lãi sau m t thộ ời gian đã cam kết”

Hiện nay, có nhi u nghiên c u và tài li u trên th gi i và Viề ứ ệ ế ớ ệt Nam đề ậ c p

tới khái ệm “rủni i ro tín dụng”, cụthể:

T i Vi t Nam theo quyạ ệ ết định s ố 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thì

“RRTD là khả năng xảy ra t n th t trong hoổ ấ ạt động ngân hàng c a t ủ ổchức tín d ng ụ

do khách hàng không th c hi n ho c không có kh ự ệ ặ ả năng thực hiện nghĩa vụ ủ c a mình theo cam kết”

Theo Tr n Th ầ ị Việt Thạch (2016), “Một cách t ng quát có th hi u RRTD ổ ể ểtrong hoạt động tín d ng c a NH™ là s không ch c ch n trong vi c th c hiụ ủ ự ắ ắ ệ ự ện đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của người được c p tín d ng cho ngân hàng theo các ấ ụđiều kho n ả đã thỏa thuận”

Theo tác gi Nguy n Quang Hiả ễ ện (2016), “RRTD là khả năng xảy ra t n thổ ất, thiệ ạ ềt h i v kinh t mà t ch c tín d ng ph i gánh ch u do khách hàng vay v n ế ổ ứ ụ ả ị ốkhông thực hiện nghĩa vụ hoàn tr n g c và lãi ho c hoàn tr ả ợ ố ặ ả không đúng hạn” Như vậy, hi n nay có nhi u khái ni m khác nhau nhau v RRTD, tuy nhiên, ệ ề ệ ềtrong luận văn này, tác giả thống nh t s d ng khái ni m v ấ ử ụ ệ ề RRTD theo thông tư 02/2013 do ngân hàng nhà nước ban hành Tóm l i, RRTD khách hàng doanh ạ

nghiệp là “R i ro tín d ng khách hàng doanh nghi p trong hoủ ụ ệ ạt động ngân hàng

là t n th t có kh ổ ấ ả năng xảy ra đố ớ ợ ủ ổi v i n c a t chứ c tín d ng, chi nhánh ngân ụ

hàng nước ngoài do khách hàng doanh nghi p không th c hi n ho c không có kh ệ ự ệ ặ ả

năng thực hi n m t ph n ho c toàn b ệ ộ ầ ặ ộ nghĩa vụ ủ c a mình theo cam k t” ế

1.3.2 Phân lo i r i ro tín d ạ ủ ụ ng

RRTD được chia thành 2 lo i là r i ro danh m c và r i ro giao dạ ủ ụ ủ ịch và được

thể ện qua sơ đồ hi 1.2

Sơ đồ 1.2: Các lo i r i ro tín d ng ạ ủ ụ

- R i ro giao d ch: là rủ ị ủi ro liên quan đế ừn t ng kho n vay ho c t ng khách ả ặ ừhàng vay c ụ thể Đây là loạ ủi r i ro có th ể phát sinh liên quan đến quá trình thẩm

định xét duy t cho vay, ki m soát sau khi cho vay hoệ ể ặc do sơ hở trong vi c th c ệ ự

hi n bệ ảo đảm tiền vay và nh ng cam k t ràng buữ ế ộc trong hợp đồng tín d ng ụ

- R i ro danh m c: là rủ ụ ủi ro phát sinh liên quan đến s k t h p nhi u khoự ế ợ ề ản tín d ng trong danh mụ ục tín d ng c a ngân hàng do sụ ủ ản ph m không phù h p hoẩ ợ ặc

quá tập trung cho vay vào một ngành, lĩnh vực

Khi thiếu sư đa dạng hóa, Ngân hàng phải gánh chịu cả rủi ro tập trung và

rủi ro nội tại Điều này cũng gợi ý một trong những cách kiểm soát rủi ro danh mục

là đa dạng hóa, đặt ra những giới hạn tập trung, đưa ra những giới hạn về tỷ lệ dư

nợ vay tối đa đối với ngành hoặc doanh nghiệp có độ rủi ro cao

1.3.3 Các ch ỉ tiêu đánh giá rủ i ro tín d ụ ng

Để đánh giá QTRRTD các NHTM có thể ử ụ s d ng nhi u tiêu chí d a trên các ề ự

Rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch

(liên quan đến 1 khoản cho vay)

Rủi ro xét duyệt

(liên quan đến việc thẩm

định, xét duyệt cho vay)

Rủi ro kiểm soát

(liên quan đến việc kiểm soát, theo dõi khoản vay)

Rủi ro bảo đảm(liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay)

Rủi ro tập trung cho vay

(do kém đa dạng hoá danh mục tín dụng)

Rủi ro tín dụng

Rủi ro kiểm soát

(liên quan đến việc kiểm soát, theo dõi khoản vay)

Rủi ro bảo đảm (liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay)

Rủi ro tập trung cho

vay (do kém đa dạng hoá danh mục tín dụng)

phương diện khác nhau như tình trạng kho n n , tài s n bả ợ ả ảo đảm ti n vay, d ề ựphòng RRTD…

02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 c a Thủ ống đốc NHNN Việt Nam quy định v ềphân lo i tài s n có, mạ ả ức trích, phương pháp trích lập d phòng r i ro và vi c s ự ủ ệ ử

dụng để ử x lý r i ro trong hoủ ạt động c a t ủ ổ chức tín d ng, chi nhánh ngân hàng ụnước ngoài C th ụ ể TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài th c hi n phân lo i ự ệ ạ

n theo 5 nhóm n ợ ợ như sau:

- Nhóm 1(N tiêu chu n) bao gợ đủ ẩ ồm:

+ Các kho n n trong h n mà t ả ợ ạ ổchức tín dụng đánh giá là có đủ kh ả năng thu hồ ầy đủ ả ốc và lãi đúng thời đ c g i hạn;

+ Các kho n n quá hả ợ ạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ g c và lãi b quá h n và thu hố ị ạ ồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời h n còn ạ

l ại

+ Các kho n n quả ợ á hạn dưới 90 ngày;

+ Các kho n n ả ợ cơ cấu lại th i h n tr n trong h n theo th i h n n ờ ạ ả ợ ạ ờ ạ ợ đã cơ

c u l ấ ại;

+ Các kho n n ả ợ khác được phân loại vào nhóm 2

- Nhóm 3 (N ợ dưới tiêu chu n) bao gẩ ồm:

+ Các kho n n quá h n t ả ợ ạ ừ 90 đến 180 ngày;

+ Các kho n n ả ợ cơ cấ ạ u l i th i h n tr n quá h ờ ạ ả ợ ạn dướ i 90 ngày theo th i h ờ ạn đã

cơ cấ ạ u l i;

+ Các kho n n ả ợ khác đượ c phân lo i vào nhóm ạ

+ Các kho n n quá h n t ả ợ ạ ừ 181 đến 360 ngày;

+ Các kho n n ả ợ cơ cấ ại thờ ạu l i h n tr n quá h n t ả ợ ạ ừ 90 ngày đến 180 ngày theo thờ ạn đã cơ cấ ại h u l i;

+ Các kho n n ả ợ khác được phân loại vào nhóm 4

hạn đã được cơ cấ ại;u l

+ Các kho n n ả ợ khác được phân loại vào nhóm 5

Tùy theo t ng nhóm n mà t l trích l p d phòng c ừ ợ ỷ ệ ậ ự ụthể đối v i các nhóm ớ

n ợ quy định là: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%

(2) Các chỉ tiêu d a vào b ự ảo đả m ti n vay: ề

Tổng dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản

Tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm =

1.3.4 Một số nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng

Nguyên nhân t ừ năng lực ngân hàng

NH1 Trình độ nhân viên tín d ng th p ụ ấ Tác giả đề xu t ấ

NH2 Trình độ nhân viên qu n lý r i ro tín dả ủ ụng chưa đáp

ứng được yêu c u ầ Tấc giả đề xuấ t

NH3 Quy trình kiểm soát, giám sát chưa chặt ch ẽ Nguy n Th Minh ễ ị

Thảo (2016) NH4 S gian l n, trự ậ ục lợi của nhân viên tín dụng Tác giả đề xu t ấNH5 Khả năng năm bắt thông tin v khách hàng kém ề Tác giả đề xu t ấ

NH6 Ngân hàng “chạy” theo lợi nhu n ậ Nguy n Th Minh ễ ị

Thảo (2016) NH7 Việc tập trung v n vay vào m t nhóm khách hàng; Tác giả đềố ộ xu t ấNH8 Quy trình c p tín dấ ụng chưa phù hợp Tấc giả đề xuấ t Nguyên nhân t ừ năng lực khách hàng doanh nghi p ệ

KH1 Gian lận trong ch ng minh tài chính ứ Nguy n Th Minh ễ ị

Thảo (2016) KH2 Không tạo được nguồn thu để ả ợ tr n ngân hàng Tác giả đề xu t ấ

KH3 Có nhiều kho n vay cùng m t lúc t i nhiều ngân ả ộ ạ

hàng;

Tác giả đề xu t ấ

KH4 S d ng v n vay sai mử ụ ố ục đích; Tác giả đề xu t ấKH5 Khả năng sử ụ d ng và qu n lý v n vay kém ả ố Tấc giả đề xuấ t Nguyên nhân thuộ c về ội tạ n i bên trong các kho n vay ả

KV1 Giá trị tài sản đảm b o th p ả ấ Nguy n Th Minh ễ ị

Thảo (2016)

KV2 Tài sản đảm bảo dùng được làm đảm bảo cho

nhi u món vay ề

Nguy n Th Minh ễ ịThảo (2016)

KV3 Tính thanh khoản c a tài sủ ản đảm b o th p ả ấ Nguy n Th Minh ễ ị

KV7 K h n cho vay dài ỳ ạ Nguy n Th Minh ễ ị

t l n xỷ ệ ợ ấu đố ới v i toàn b các hoộ ạt động c p tín dấ ụng, nhưng có thể thấy mức

gi i h n t l n x u cớ ạ ỷ ệ ợ ấ ủa các Ngân hàng được Ngân hàng nhà nước ch p nh n là ấ ậdưới 3%

- Cũng theo thông tư 36/2014/TT-NHNN, t l ỷ ệ dư nợ cho vay so v i t ng ớ ổ

s n g iố tiề ử(LDR) được ngân hàng nhà nước đặt ra trong tiêu chu n cho các ngân ẩhàng trong quá trình hoạt động, c ụthể đối với ngân hàng thương mại c ph n: 90% ổ ầ

- V ềchỉ tiêu t l tỷ ệ ối đa của ngu n v n ng n hồ ố ắ ạn được s dử ụng để cho vay trung dài h n (LLSS) ạ cũng được Ngân hàng nhà nước quy định chi ti t t i thông ế ạ

tư 06/2016/TT NHNN đố ới ngân hàng thương mạ- i v i là 60%

- V ề đánh giá chấm điểm x p h ng tín d ng doanh nghi p: m i ngân hàng ế ạ ụ ệ ỗ

xây d ng cho minh m t h ự ộ ệthống chấm điểm riêng để đánh giá năng lực c a khách ủhàng doanh nghi p Tệ ại BIDV quy định v ềchấm điểm như sau:

Đố ới v i m i hoọ ạt động kinh doanh ngân hàng, khi r i ro xủ ảy ra đều dẫn đến

nh ng ữ ảnh hưởng khó lường và h u qu cậ ả ủa chúng cũng không dễ dàng kh c phục ắtrong một thời gian ng n Chính vì th , qu n tr rắ ế ả ị ủi ro được coi là hoạt động tr ng ọtâm trong các t ổ chức tài chính ngân hàng b i ki m soát và qu n lý r i ro ch– ở ể ả ủ ặt

chẽ đồng nghĩa với việ ử ục s d ng v n m t cách có hi u qu M t khác, n n kinh t ố ộ ệ ả ặ ề ế

thị trư ng n u không ch p nh n r i ro thì không th tờ ế ấ ậ ủ ể ạo ra các cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Do đó, quản tr r i ro là m t nhu c u tị ủ ộ ầ ất yếu đặt ra trong quá trình

t n t i và phát tri n cồ ạ ể ủa ngân hàng thương mại

Theo quan điểm c a y ban Basel ủ Ủ “ Quản tr RRTD là vi c th c hi n các ị ệ ự ệ

biện pháp để ối đa hóa tỷ t suấ t sinh lời điều ch nh theo RRTD b ng cách duy trì ỉ ằ

s ố dư tín ụd ng trong ph m vi các tham s ạ ố cho phép” Như vậy có th th y, khái ể ấ

ni m qu n tr RRTD có nhi u cách ti p c n,các ý kiệ ả ị ề ế ậ ến, các quan điểm không hoàn toàn gi ng nhau, ch y u thiên v môt quá trình th c hi n qu n tr RRTD Còn ố ủ ế ề ả ự ệ ả ịkhái ni m qu n tr RRTD cệ ả ị ủa Ủyban Basel đã làm rõ được m c tiêu cu i cùng cụ ố ủa

qu n tr RRTD là tả ị ối đa hóalợi nhuận trên cơ sở đả m b o RRTD luôn trong phả ạm

vi ngân hàng có thểchấp nh n (Theo Tr n Th ậ ầ ị Việt Thạch, 2016)

Theo khái ni m trên thì n i hàm c a qu n tr r i ro tín d ng bao g m m t h ệ ộ ủ ả ị ủ ụ ồ ộ ệthống: Chiến lược hoạt động tín d ng; Các chính sách cụ ủa ngân hàng thương mại trong hoạt động tín d ng; Các biụ ện pháp được tri n khai trong toàn b h ể ộ ệ thống NHTM nhằm phòng ng a và hạừ n ch r i ro tín dụng ế ủ

1.4.3 M c tiêu c a qu ụ ủ ả n trị ủi ro tín dụng ạ r t i NH™

M t trong nh ng mộ ữ ục tiêu quan tr ng trong hoọ ạt động qu n tr r i ro tín d ng ả ị ủ ụ

là h n ch tạ ế ối đa những t n th t do r i ro tín d ng gây ra T n thổ ấ ủ ụ ổ ất đầu tiên mà ngân hàng có th gánh ph i là gi m uy tín c a ngân hàng, không m t khách hàng ể ả ả ủ ộnào l i mu n g i ti n vào mạ ố ử ề ột ngân hàng mà ngân hàng đó có tỷ l n quá h n, n ệ ợ ạ ợ

xấu vượt quá m c cho phép, có chứ ất lượng tín d ng không t t và gây ra nhi u thụ ố ề ất thoát l n Gi i truy n thông s ớ ớ ề ẽ đưa tin về hoạt động c a ngân hàng, t ủ ừ đó ảnh hưởng t i ho t đ ng c a ngân hàng ớ ạ ộ ủ

T n th t th hai ngân hàng có th g p ph i là vi c không thu hổ ấ ứ ể ặ ả ệ ồi được các kho n vay s làm ch m quá trình luân chuy n v n c a ngân hàng, n u công tác ả ẽ ậ ể ố ủ ế

qu n tr r i ro tín d ng không t t, ngân hàng có kh ả ị ủ ụ ố ả năng mất kh ả năng thanh toán,

có nguy cơ dẫ ớn t i phá s n ả

Công tác qu n tr r i ro t t s góp phả ị ủ ố ẽ ần tăng doanh thu của ngân hàng b i lúc ởnày các kho n lãi, v n gả ố ốc được khách hàng tr ả đúng hạn Tuy nhiên, ngượ ại c l

n u qu n tr rế ả ị ủi ro không đạt, có th d n t i doanh thu th p, tình tr ng thua l xể ẫ ớ ấ ạ ỗ ảy

ra, các kho n chi phí v lãi ti n g i, chi phí qu n lý n , chi phí trích l p d ả ềtrả ề ử ả ợ ậ ựphòng r i ro tín dủ ụng tăng lên Do đó việc tăng các khoản chi phí s d n tẽ ẫ ới ảnh hưởng t i l i nhu n mà ngân hàng thu v ớ ợ ậ ề

1.4.4 N i dung qu n tr r i ro ộ ả ị ủ tín dụng

Hiện nay đã có nhiều nghiên c u v qu n tr r i ro tín d ng (xem n i dung ứ ề ả ị ủ ụ ộ

t ng quan các công trình nghiên c u m c 7- ph n m ổ ứ ụ ầ ở đầu) Tác gi nh n thả ậ ấy rằng các công trình nghiên cứu sau đã trình bày rấ ụt c thể, có cơ sở khoa h c, phù h p ọ ợ

v i thông l qu c t v n i dung qu n tr r i ro tín dớ ệ ố ế ề ộ ả ị ủ ụng Hơn nữa nh ng tài li u ữ ệnày là nh ng lu n án tiữ ậ ến sĩ đã được bảo v ệthành công tại các trường đại học trên

c ả nước Do vậy, đây là những tài li u hệ ữu ích để tác gi t ng hả ổ ợp phân tích và đưa

ra n i dung qu n tr r i ro tín d ng Hai luộ ả ị ủ ụ ận án điển hình mà n i dung qu n tr rộ ả ị ủi

ro tín dụng đã tiếp c n theo hiậ ệp ước Basel II đó là: Q ảu n tr r i ro tín d ng tị ủ ụ ại ngân hàng thương mại nói chung và tại chi nhánh các ngân hàng thương mại nói riêng bao gồm các n i dung: ộ

1.4.4.1 Xây d ự ng kế hoạ ch qu ả n trị ủ r i ro tín d ụ ng

Xu th h i nh p qu c t ế ộ ậ ố ế đòi hỏi các ngân hàng thương mại (NH™) Việt Nam phải đáp ứng các yêu c u qu n tr nói chung và qu n tr r i ro (QTRR) nói ầ ả ị ả ị ủriêng theo chuẩn m c qu c tự ố ế, đồng th i m ờ ở ra các cơ hộ ểi đ ngành Ngân hàng có

th tiể ế ập c n nhanh và gần hơn với các chuẩn mực đó

Hiện nay, bên c nh n l c gi i quy t các kho n n x u t hoạ ỗ ự ả ế ả ợ ấ ừ ạt động cho vay trong quá kh , các NH™ Viứ ệt Nam đã bắt đầu chu n b ẩ ị các bước dài hơi hơn

b ng cách xây d ng h ằ ự ệthống qu n lý r i ro (QLRR) tiên ti n, nh m phòng ngả ủ ế ằ ừa

rủi ro trong tương lai, thay vì phải gi i quyả ết “sự đã rồi”

QTRR v n là mẫ ột chức năng khá mới m i v i các NH™ Vi t Nam trong ẻ đố ớ ệ

b i cố ảnh các ngân hàng đang chậ ật v t xây dựng “khẩu vị” rủi ro, kh ả năng chịu đựng và các gi i h n rớ ạ ủi ro, cũng như làm thế nào để nâng cao quy trình, ki m soát ể

và qu n lý các ngu n l c Gi i quy t các vả ồ ự ả ế ấn đề ủ r i ro trong ngân hàng không ch ỉ

đơn giản là chi phí th c hiự ện kinh doanh mà còn là con đường để ểu rõ hơn hoạ hi t

động kinh doanh của ngân hàng Hơn thế ữ n a, s k t h p gi a giám sát c a Ngân ự ế ợ ữ ủhàng Nhà nước (NHNN) và s s n sàng ch ng c a các ngân hàng s giúp xây ự ẵ ủ độ ủ ẽ

Hiệp ước Basel II đưa ra các chỉ dẫn, phương pháp tính toán, còn dữ liệu, đặc thù v ề con người, “khẩu vị” rủi ro c a ngân hàng và danh m c tài s n mà các ngân ủ ụ ảhàng đang nắm gi l i rữ ạ ất khác nhau Cơ quan quản lý s ẽ đưa ra các quy định, hướng d n v ẫ ềtriển khai Hiệp ước Basel II cho các ngân hàng, đồng th i, phê chu n ờ ẩngân hàng nào s ẽ được coi là tuân th ủ Basel II Các ngân hàng đang dần nh n ra ậcác lợi ích thương mại/kinh doanh khi th c hiự ện Basel cũng như các cơ hội tiết

ki m v n tiệ ố ềm năng

Trong th i gian qua, các NHTM Viờ ệt Nam đã quan tâm quản tr các lo i rị ạ ủi

ro như rủi ro thanh kho n, r i ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro hoả ủ ụ ủ ấ ủ ạt động K t qu ế ả

“Khảo sát v ngành Ngân hàng Viề ệt Nam 2013” của KPMG (Công ty cung c p ấcác d ch v ki m toán, thu ị ụ ể ế và tư vấn): 80% ngân hàng đã nắm bắt được việc NHNN l p k ho ch th c hi n khung giám sát theo Hiậ ế ạ ự ệ ệp ước Basel II NHNN đã tài tr ợ các khóa đào tạo gi i thiớ ệu ý nghĩa của Basel II cho các ngân hàng nhưng chưa đưa ra hướng d n v vi c khi nào ẫ ề ệ các quy định mới được ban hành; Các ngân hàng cũng chưa sẵn sàng để cam k t th c hi n l trình triế ự ệ ộ ển khai hay đưa ra một quyế ịt đ nh quan tr ng gây t n kém ọ ố

Tuy nhiên, 57% đối tượng tham gia kh o sát cho r ng, vả ằ ấn đề QTRR hoạt động là đáng quan ngại nh t Nhiấ ều ngân hàng đang triển khai QLRR hoạt động ở

nh ng công viữ ệc ban đầu như: nghiên cứu thi t l p quy trình, xây dế ậ ựng các văn

b n v QTRR hoả ề ạt động, theo dõi các r i ro và củ ảnh báo…Về cơ sở tính toán v n ố

cho r i ro hoủ ạt động thì 64% các ngân hàng s s dẽ ử ụng phương pháp tiêu chuẩn để tính vốn trong khi 14% ngân hàng lại sử ụng phương pháp chỉ ố cơ bả d s n và 21%

vẫn chưa quyế ịt đnh Tất cả các ngân hàng đều ch ỉ ra rằng còn r t nhiấ ều khó khăn khi tri n khai áp d ng Hiể ụ ệp ước Basel II Hai khó khăn chung được nhắc đến nhiều

nh t chính là chi phí tri n khai Hiấ ể ệp ước Basel II (85%) và thi u d u l ch s ế ữliệ ị ử(78%)

Hiện nay, các chính sách quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp được ban hành của ngân hàng nhà nước Một số chính sách đó là :

+ Chính sách phân tán rủi ro thông qua đa dạng hóa lĩnh vực/ngành kinh t Hi n ế ệnay các ngân hàng đang tập trung tín dụng vào nhóm ngành ưu tiên, các dự án l n, ớ

tốt để tăng trưởng nhanh v qui mô g n v i hi u qu , làm n n t ng cho vi c phát ề ắ ớ ệ ả ề ả ệtriển lâu dài Theo đề án tái cơ cấu Ngân hàng, chi nhánh s ẽ ưu tiên tín dụng ng n ắ

hạn (VNĐ) đố ới v i các khách hàng doanh nghi p t t nh m ti p tệ ố ằ ế ục cơ cấu lại nền khách hàng, gia tăng hiệu qu hoả ạt động Đẩy m nh chuy n d ch n n khách hàng ạ ể ị ề

với định hướng t p trung vào khách hàng KHDN nh và v a, KHDN có vậ ỏ ừ ốn đầu

tư nước ngoài; cơ cấu gi m d n m c đ t p trung tín d ng theo ngành và t tr ng ả ầ ứ ộ ậ ụ ỷ ọKHDN lớn Tuy nhiên, chưa có các quy định c ụthể ề v các lo i hình doanh nghi p, ạ ệngành ngh ề kinh doanh hướng t ới

+ Chính sách đảm bảo an toàn cho quá trình cấp tín dụng, thông qua quy địnhvề quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp (Theo quyết định 4633/BIDV-QLTD ngày 30 tháng 06 năm 2015), quy trình này được áp dụng thống nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng từ hội sở đến chi nhánh, quy trình đảm bảo tính độc lập giữa các khâu trong quá trình xét duyệt, đảm bảo tách bạch các khâu:

Đề xuất tín dụng Thẩm định rủi ro Tác nghiệp (giải ngân, phát hành bảo lãnh) - - nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

+ Chính sách trích lập quỹ dự phòng tổn thất trong kinh doanh tín dụng Hiện nay Ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm2013, và thông 09/2014/TT- NHNN tư

ngày 18 tháng năm 2014 Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng doanh 3 nghiệp dùng để thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro

1.4.4.3 Mô hình t ổ chứ c qu ả n trị ủ r i ro tín d ng doanh nghi p ụ ệ

a Mô hình qu n trả ị r i ro tín d ng tủ ụ ập trung

Mô hình qu n tr r i ro tín d ng tả ị ủ ụ ập trung được hi u là công tác thể ẩm

định khách hàng, qu n tr r i ro cả ị ủ ủa ngân hàng đượ ậc t p trung h i s ở ộ ởchính hoặc theo vùng, mi n Các chi nhánh ch ề ỉ thẩm định sơ qua hoặc scan h ồ sơ về ộ ở h i s chính để ra quyết định Mô hình này tách biệt độc l p gi a 3 chậ ữ ức năng; Chức năng kinh doanh, chức năng quản tr r i ro và chị ủ ức năng tác nghiệp

Ưu điểm

Quản tr r i ro mị ủ ột cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm b o tính ả

c nh tranh lâu dài ạ

Thiế ập và duy trì môi trườt l ng qu n tr rả ị ủi ro đồng b , phù h p v i quy trình ộ ợ ớ

qu n tr g n vả ị ắ ới hoạt động c a các b phủ ộ ận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro

Xây d ng chính sách qu n tr r i ro th ng nh t cho toàn h ự ả ị ủ ố ấ ệthống

Tách biệt hoàn toàn, độ ậc l p chức năng kinh doanh, tác nghiệp, qu n tr r i ro tín ả ị ủ

d ng ụ

Nhược điểm

Xây d ng và tri n khai mô hình qu n tr r i ro tín d ng tự ể ả ị ủ ụ ập trung này đòi hỏi

phả ầu tư nhiềi đ u công sức và thời gian

Phải có ph n m m h cho vi c t ng h p, phân lo i s u t chi nhánh ầ ề ỗ trợ ệ ổ ợ ạ ố liệ ừlên H i sộ ở chính và theo các tiêu chí nh t đ nh ấ ị

Đội ngũ cán bộphải có ki n th c chuyên môn sâu, r ng và bi t v n d ng lý ế ứ ộ ế ậ ụthuy t vào công vi ế ệc

Phạm vi áp dụng

Được thực hi n ệ ở các ngân hàng có quy mô hoạ ột đ ng l n ớ

b Mô hình quản trị ủ r i ro tín d ng phân tán ụ

Mô hình qu n r i ro tín dả trị ủ ụng phân tán được hi u là công tác thể ẩm định khách hàng, qu n tr r i ro cả ị ủ ủa ngân hàng được th c hi n t i các chi nhánh riêng ự ệ ạ

bi t H i s chính ch có nhi m v là ch ệ ộ ở ỉ ệ ụ ỉ đạo định hướng chung và thẩm định

những khách hàng vượt quá kh ả năng cho phép của chi nhánh Mô hình này chưa tách biệt được độ ậc l p gi a 3 chữ ức năng; Chức năng kinh doanh, chức năng quản

trị ủ r i ro và chức năng tác nghiệp

Ưu điểm

Cơ cấ ổu t chức gọn nhẹ, đơn giản

Giải quyết hồ sơ nhanh, tiết ki m th i gian cho khách hàng ệ ờ

Xây d ng và tri n khai mô hình qu n tr r i ro tín d ng phân tán không mự ể ả ị ủ ụ ất nhi u công sề ức và thời gian

Được thực hiệ ở các ngân hàng có quy mô hoạ ộn t đ ng nh ỏ

a. Khâu nhận biết rủi ro tín dụng

Nhận dạng RRTD là quá trình xác định liên t c và có h ụ ệthống các hoạt động kinh doanh c a ngân hàng có th gây ra RRTD Nh n d ng RRTD bao g m các ủ ể ậ ạ ồcông vi c theo dõi, xem xét, nghiên cệ ứu môi trường hoạt động và toàn b hoộ ạt

động c a ngân hàng nh m th ng kê ủ ằ ố đượ ấ ảc t t c các nguyên nhân gây ra RRTD, để

t ừcó có biện pháp phù h p gi m thi u RRTD ợ ả ể

Trong QTRRTD, nh n dậ ạng RRTD là bước đầu tiên và có vai trò r t quan ấtrọng b i RRTD có tính chở ất đa dạng và ph c t p, có th d báo ho c không th ứ ạ ể ự ặ ể

d ự báo được, g n li n v i hoắ ề ớ ạt động c a c ngân hàng l n khách hàng và môi ủ ả ẫtrường Để nh n d ng RRTD, nhà qu n lý ph i lậ ạ ả ả ập được b ng li t kê t t c các dả ệ ấ ả ấu

hi u rệ ủi ro đã, đang và có thể ẩ x y ra v i ngân hàng bớ ằng các phương pháp sau:

a) Phương pháp: Phân tích báo cáo tài chính:

Trong các phương pháp nhận diện RRTD, phương pháp phân tích báo cáo tài chính là phương pháp phổ ế bi n nhất, đóng vai trò quan trọng trong vi c xem xét ệ

để đưa quyết đị nh cho vay c a các NH™ Báo cáo tài chính cho th y tình hình ủ ấtài chính, k t qu hoế ả ạt động s n xu t kinh doanh c a khách hàng trong quá khả ấ ủ ứ,

hi n t i và d báo tri n v ng ệ ạ ự ể ọ kinh doanh trong tương lai Ngoài ra một cách gián tiếp, thông qua báo cáo tài chính giúp NHTM đánh giá năng lự ủc c a b máy lãnh ộ

đạo, trong ho t đ ng c a khách hàng ạ ộ ủ

Khi phân tích báo cáo tài chính của khách hàng, các NHTM thường quan tâm

đến s ự thay đổ ủi c a m t s ch ộ ố ỉ tiêu chính: lượng ti n m t c a khách hàng, tài s n ề ặ ủ ả

c ố định, tăng/giảm c a doanh thu, chi phí và l i nhu n, các kho n ph i thu và phủ ợ ậ ả ả ải trả , m t s ộ ốchỉ tiêu tài chính khác như: chỉ tiêu đánh giá về khả năng thanh toán, chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động, ch tiêu v c u trúc ngu n v n, ch ỉ ề ấ ồ ố ỉ tiêu đánh giá kh ả năng sinh lợi

b) Phương pháp: Giao tiế p trong n i b t ch c: ộ ộ ổ ứ

Thông qua giao ti p trong n i b có th tìm hiế ộ ộ để ể ểu, đánh giá chính xác các hoạt động đang diễn ra trong doanh nghi p, nh n biệ ậ ết được các r i ro tiủ ềm ẩn Một

s d u hiố ấ ệu đặc trưng nhận d ng RRTD qua vi c giao ti p trong n i b c a t ạ ệ ế ộ ộ ủ ổch c:ứ

* RRTD đế ừn t phía khách hàng: Khi nh n ph n h i t các phòng ban ch c ậ ả ồ ừ ứnăng của doanh nghiệp đi vay trong quá trình theo dõi và đánh giá v khách hàng ềthì những d u hi u sau s cho th y ti m ẩn RRTD: ấ ệ ẽ ấ ề

- Doanh nghi p vay v n trì hoãn n p các báo cáo tài chính: Vi c ch m tr ệ ố ộ ệ ậ ễtrong vi c l p ho c gệ ậ ặ ửi báo cáo định k c a doanh nghi p nói lên tình hình tài ỳ ủ ệchính doanh nghi p có vệ ấn đề ph i xem xét, có th là khách hàng vay gả ể ặp khó khăn

ho c gian d i v ặ ố ề tài chính, do đó ngân hàng phải ti n hành ki m tra, phân tích và ế ể

kết luậ ụ thể xem có RRTD hay không để ử lý kịn c x p th ời

- S ựchậm tr , ho c th t h n, ho c tr n tránh giao ti p, g p g v i NH™: ễ ặ ấ ẹ ặ ố ế ặ ỡ ớchứng t hoỏ ạ ột đ ng kinh doanh c a khách hàng có yế ốủ u t không bình thư ng, có ờthể ệ ả vi c s n xu t, kinh doanh c a khách hàng gấ ủ ặp khó khăn, hoặc tài chính có vấn đề Đây là dấu hiệu để NHTM tăng cường c nh giác và ph i tìm hi u rõ ràng ả ả ểxem thực chất sự ấ b t thường này là gì, nếu như có khả năng xảy ra rủi ro thì còn

kịp thời xử lý

- Trì tr trong vi c tr n ệ ệ ả ợ theo định kỳ, không đúng ngày, không đúng số tiền theo cam kết

- S ự gia tăng bất thường v hàng t n kho, các kho n công n ph i thu trề ồ ả ợ ả ả,

phải trả, có n vay t i nhi u t ợ ạ ề ổchức tín d ng ụ

- Những thay đổ ấi b t ng ờ không được d ự kiến không được gi i thích: v ả ề

s ố dư tiền gửi tại ngân hàng, vốn tự có của khách hàng gi m dân mả ột các đáng nghi ngờ

- S ự thay đổ ất thười b ng t ch c hoổ ứ ạt động c a khách hàng vay v n: S thay ủ ố ựđổi này bao gồm thay đổi các nhà qu n lý (cách ch c, t ả ứ ừchức, chuy n công tác, ), ể

ho c tình trặ ạng người lao động thi u vi c làm, ho c bán các tài sế ệ ặ ản để ả gi i quyết nhu cầu tài chính, đều được coi như các dấu hiệu rõ nét để nhận bi t RRTD, thaế y đổi cơ cấ ổu t ch c c a khách hàng Bứ ủ ởi vì, thường các doanh nghi p có nh ng ệ ữkhó khăn về ả s n xu t kinh doanh và tài chính m i xu t hi n tình trấ ớ ấ ệ ạng đó và điều này dẫn đến việc trả ợ ủa khách hàng sẽ ặp khó khăn n c g

- Đối tác c a khách hàng b r i ro, b phá s n ho c b truy t : Nủ ị ủ ị ả ặ ị ố ếu đối tác c a ủkhách hàng b rị ủi ro thì nguy cơ rủi ro c a khách hàng là r t l n, dủ ấ ớ ẫn đến r i ro ủcho ngân hàng

* RRTD đế ừn t chính các NH™:

- Vi ph m các nguyên t c cho vay, chạ ắ ấp hành không đúng quy trình thủ ục tcho vay: Mỗi NHTM đều xây d ng m t quy trình cho vay ch t ch Tuy nhiên, ự ộ ặ ẽkhông phải lúc nào quy trình này cũng được thực hiện nghiêm túc, đúng quy định

và đầy đủ Trong b i c nh c nh tranh di n ra ngày càng gay g t, m nh m , các ố ả ạ ễ ắ ạ ẽNHTM có xu hướng n i lớ ỏng các điều ki n vay v n, gi m th p lãi su t cho vay, ệ ố ả ấ ấphí d ch v , th c hi n chiị ụ ự ệ ến lược “giữ chân” khách hàng bằng các kho n c p tín ả ấ

d ng m c dù bi t các kho n c p tín d ng này có th r i ro ụ ặ ế ả ấ ụ ểcó ủ

- Giải ngân trước khi hoàn thành đầy đủ ộ ồ sơ theo quy đị b h nh: M i kho n ọ ảvay đều phải đảm bảo đầy đủ các h ồ sơ theo quy định Giải ngân khi chưa hoàn thành đầy đủ ồ sơ thể ệ h hi n s v i vã, b t ự ộ ấ ổn Sau khi đã nhận được vốn vay, đối

v i khách hàng ớ thiếu thi n chí b sung các th t c c n thiệ ổ ủ ụ ầ ết Khi đó, khó khăn trong thu h i nồ ợ và khởi kiện khi khách hàng không th c hiệự n tr n theo cam k t ả ợ ế

s ẽthuộ ềc v ngân hàng V m t lý thuy t, nh ng khoề ặ ế ữ ản vay như vậy s ẽ có độ ủ r i ro cao hơn các khoản cho vay đúng quy trình

- Cho vay đảo nợ: Khi đến h n thanh toán n g c, lãi, khách hàng vay v n ạ ợ ố ốkhông có kh ả năng trả ợ n NHTM, thay vì đôn đốc khách hàng hay đánh giá lại kh ảnăng tài chính của khách hàng, cán b tín d ng th c hi n gi i quy t tình tr ng quá ộ ụ ự ệ ả ế ạ

hạn trước m t bắ ằng cách cho vay đảo nợ Điều đó, không những không ki m soát ểđược nh ng rữ ủi ro khách hàng đang đối m t mà là s tích t r i ro Qua th i gian, ặ ự ụ ủ ờ

r i ro ngày càng l n dủ ớ ẫn đến khách hàng không có kh ả năng tài chính để thanh

toán nợ, khi đó rủi ro th c s ự ựthuộc về ngân hàng

- S ự đánh giá và phân loại không chính xác v mề ức độ ủ r i ro c a khách hàng: ủ

ví d ụ đánh giá quá cao năng lực tài chính c a khách hàng so v i thủ ớ ực tế, đánh giá khách hàng ch dỉ ựa vào các thông tin “tĩnh” do khách hàng cung cấp mà thi u ế đi các thông tin “động”, các thông tin nhạy c m t nh ng kênh thông tin khác ả ừ ữ

- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

b. Khâu đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường RRTD là khâu tiếp theo sau khi phát hiện được nhưng nguy cơ rủi

ro tín dụng Đo lường RRTD thực chất là quá trình sử dụng các công cụ, các kỹ thuật và phương pháp để xác định mức độ RRTD (khả năng không trả được nợ của khách hàng Đo lường rủi ro tín dụng cần được thực hiện đối với từng khoản vay/khách hàng, đối với danh mục các khoản vay/khách hàng và đối với tổng thể hoạt động của ngân hàng (Nguyễn Quang Hiện, 2016)

Đo lường rủi ro đối với mỗi khoản vay có thể sử dụng nhiều phương phápkhác nhau, hiện nay có một số phương pháp cơ bản như: Công thức đo lường tổn thất của mỗi khoản vay (EL); sử dụng mô hình điểm số Z; sử dụng mô hình xếp hạng của Moody’s (Xem chi tiết, Nguyễn Quang Hiện, 2016)

Rủi ro danh mục được đánh giá qua các mô hình Value Rick (Var), môhình at Return risk on capital (RAROC), mô at hình xếp hạng tín dụng nội bộ theoBasel II (IRB) (Xem chi tiết, Nguyễn Quang Hiện, 2016)

Đo lường và đánh giá RRTD là việc xác định mức độ r i ro mà NH™ có th ủ ểchấp

nhận được trong n lỗ ực để có đượ ợc l i nhuận trên cơ sở kh ả năng tài chính và sự

s n sàng chẵ ịu đựng r i ro củ ủa NHTM Đo lường và đánh giá RRTD còn là việc tính toán mức độ nguy hi m c a m i lo i rể ủ ỗ ạ ủi ro trong cho vay để ừ đó xác đị t nh được th t ứ ự ưu tiên trong việc theo dõi và kiểm soát đố ớ ừi v i t ng lo i r i ro ạ ủ

Mô hình được các ngân hàng s dử ụng để đo lường và đánh giá RRTD có thể là mô hình định tính ho c đặ ịnh lượng ho c k t h p c ặ ế ợ ả định tính và định lượng

của người cho vay đố ớ ừi v i t ng kho n vay c ả ụ thể, căn cứ vào vi c tr l i m t s ệ ả ờ ộ ốcâu hỏi để đưa ra quyết định có c p tín dấ ụng không ? Mô hình định tính thường dùng là mô hình 6C (6 khía c nh cạ ủa người cho vay):

(1) Character (tư cách người vay): Cán b tín d ng phộ ụ ải đánh giá tính đúng đắn

và hợp lý c a mủ ục đích vay vốn, xác định xem có phù h p v i chính sách tín d ng ợ ớ ụ

hi n hành c a ngân hàng hay không? Th m chí, cho dù mệ ủ ậ ục đích vay là tốt thì cán

b tín dộ ụng cũng phải xác định xem người vay có t ỏ thái độ trách nhi m trong việ ệc

s d ng v n vay, có thi n chí và n l c hoàn tr n ử ụ ố ệ ỗ ự ả ợ vay khi đáo hạn Trong thực

t , có r t nhi u doanh nghiế ấ ề ệp cũng như cá nhân có khả năng trả ợ nhưng không n thanh toán cho ngân hàng, mà chi m d ng v n v i mế ụ ố ớ ục đích cá nhân và các khoản đầu tư kiếm tìm l i nhu n khá ợ ậ c

(2) Capacity (năng lự ủa ngườ c c i cho vay): Cán b tín d ng phộ ụ ải chắc chắ ằn r ng người vay đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký k t hế ợp đồng tín d ng, ụngười đại diện đặt bút ký phải là người được u quy n h p pháp c a Công ty, có ỷ ề ợ ủ

tư cách pháp nhân

tiền: ti n t doanh thu bán hàng hay l i nhu n thu nh p; ti n t thanh lý tài s n; ề ừ ợ ậ ậ ề ừ ảtiề ừ ứn t ch ng khoán n hay ch ng khoán vợ ứ ốn Ngân hàng ưu tiên hơn về kh năng ảtrả ợ ủ n c a khách hàng theo ngu n thu t khoồ ừ ản vay đầu tiên, vì vi c thanh lý tài ệ

s n s ả ẽ làm cho năng lực khách hàng tr nên yở ếu đi, ngoài ra đó cũng là một bi u ể

hi n không lành m nh trong kinh doanh, khi n quan h tín d ng tr lên có vệ ạ ế ệ ụ ở ấn đề

dưới các hình th c: c m c , th ứ ầ ố ếchấp, hay b o lãnh t bên th ba, Vi c nh n b o ả ừ ứ ệ ậ ả

đảm tín d ng nh m 2 mụ ằ ục đích: thứ nh t là nấ ếu người đi vay không trả ợ n theo đúng thoả thu n, thì ngân hàng s thanh lý tài sậ ẽ ản đó để thu h i n ng; th hai ồ ợ đọ ứ

là để ràng buộc người vay ph i có trách nhi m nhiả ệ ều hơn trong việc hoàn tr n ả ợvay để thu h i tài s n bồ ả ảo đảm c a mình, t o uy tín và tr thành khách hàng thân ủ ạ ởthi t cế ủa các ngân hàng

(5) Conditions (các điề u ki n): ân hàng c n xem xét các khía c ệ Ng ầ ạnh khác như:

xu hướng hi n hành v công vi c kinh doanh và ngành ngh cệ ề ệ ề ủa người vay, điều

ki n kinh t ệ ế thay đổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào đến công việc của người vay

pháp có ảnh hưởng đến người vay hay không ? Các yêu c u tín d ng cầ ụ ủa người vay có đáp ứng được tiêu chu n c a ngân hàng và c a qu n lý v chẩ ủ ủ ả ề ất lượng tín

d ng không? ụ

Tóm l i, ch ạ ỉ khi nào các tiêu chí này đều được đánh giá là tốt thì kho n vay mả ới được xem là kh thi Các cán b tín d ng c n ph i nhìn nh n vả ộ ụ ầ ả ậ ấn đề ộ m t cách t ng ổthể để ra quy t đ nh tín d ng ế ị ụ

b) Mô hình định lượng: Ngày nay, m t s ộ ố ngân hàng đã sử ụ d ng mô hình cho điểm để ợ lư ng hoá RRTD c a ngưủ ời vay Mô hình này có ưu đ ểi m là cho phép x ử

lý nhanh chóng m t khộ ối lượng lớn các đơn xin vay với chi phí th p, khách quan, ấ

do đó góp phần tích c c trong vi c kiự ệ ểm soát RRTD ngân hàng Sau đây là mộ ốt s

mô hình lượng hoá RRTD cơ bản thường đượ ử ục s d ng nh t: ấ

Mô hình xế p hạng ủa Moody’sc

Mô hình này x p h ng tình tr ng hoế ạ ạ ạt động c a doanh nghi p d a trên t l r i ro ủ ệ ự ỷ ệ ủhàng năm, chất lượng này thay đổi hàng năm Các doanh nghiệp được x p h ng ế ạcao khi tỷ ệ ủi ro dướ l r i 0,1%

B ng 1.2 Xả ế p hạng doanh nghi p cệ ủa Moody’s

ro tín dụng, ngân hàng thường sử dụng các công cụ quản lý khoản vay, phân tán rủi

ro, bảo hiểm rủi ro và xử lý nợ xấu