Chính vì vậy việc không ngừng nâng cao chất lợng dịchvụ bảo lãnh tại các NHTM Việt Nam vẫn là một nhiệm vụ cấp thiết.Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam là ngân hàng đầu tiên trong toàn hệ th
Lời nói đầu Hệ thống ngân hàng có vai trò to lớn hệ thống tài nớc nhà tất yếu phủ nhận, đặc biệt bối cảnh nay, Việt Nam vơn đờng công nghiệp hoá, đại hoá tham gia tích cực vào công hội nhập kinh tế quốc tế Với áp lực cạnh tranh gay gắt đà đặt cho hệ thống ngân hàng nhiều thời nhng không thách thức, đòi hỏi phải phát triển, đổi tiến tới hoàn thiện, đa dạng hoá loại hình dịch vụ Nghiệp vụ bảo lÃnh bắt đầu đợc sử dụng rộng rÃi giới từ đầu thập niên 70 kỷ XX ngày phát triển khẳng định đợc vị quan trọng giao dịch kinh tế toàn cầu, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu, thơng mại quốc tế Tại Việt Nam, nghiệp vụ xuất khoảng chục năm gần Điều có nghĩa NHTM ViƯt Nam míi chØ thùc hiƯn nghiƯp vơ b¶o l·nh mức độ sơ khai, chủ yếu nhằm đa dạng hoá loại hình dịch vụ ngân hàng Trong nghiệp vụ bảo lÃnh lại nghiệp vụ phức tạp, lại chứa đựng nhiều rủi ro liên quan đến yếu tố vợt khỏi biên giới quốc gia Chính việc không ngừng nâng cao chất lợng dịch vụ bảo lÃnh NHTM Việt Nam nhiệm vụ cấp thiết Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam ngân hàng toµn hƯ thèng NH ViƯt Nam thùc hiƯn nghiƯp vụ bảo lÃnh đợc đánh giá lựa chọn hàng đầu khách hàng có nhu cầu giao dịch bảo lÃnh Trong thời gian vừa qua, nghiệp vụ bảo lÃnh Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam đà đạt đợc kết đáng khích lệ, góp phần tích cực vào thành công giao dịch kinh tế phát triển hoạt động thơng mại nớc Nhng bên cạnh bộc lộ số tồn tại, bất cập trình thực nghiệp vụ bảo lÃnh Vì làm để hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh, làm để đảm bảo an toàn tránh rủi ro trình bảo lÃnh vấn đề đáng quan tâm không Ngân hàng, nhà hoạch định sách mà sinh viên chúng em Nhận thức đợc vấn đề đó, trình thực tập Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam, em đà mạnh dạn chọn đề tài : Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệpGiải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh Sở Giao Dịch-NHNT Việt Nam Về kết cấu chuyên đề, phần mở đầu, phần kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề đợc chia làm ch¬ng: Ch¬ng 1: Lý ln chung vỊ nghiƯp vơ bảo lÃnh ngân hàng Chơng 2: Thực trạng nghiệp vụ bảo lÃnh SGD-NHNT Việt Nam Chơng 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh SGDNHNT Việt Nam Để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp em đà nhận đợc hớng dẫn bảo nhiệt tình thầy giáo Nguyễn Thanh Trúc anh chị Phòngbảo lÃnh SGD-NHNT Việt Nam em xin chân thành cảm ơn Chơng 1: Lý luận chung nghiệp vụ Bảo lÃnh Ngân hàng 1.1 Tổng quan nghiệp vụ Bảo lÃnh Ngân hàng 1.1.1 Sự hình thành trình phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng Trong kinh tế hàng hoá đại, hoạt động thơng mại bùng nổ mạnh mẽ với xu hớng toàn cầu hoá sâu sắc Điều bắt nguồn từ nhu cầu ngày cao xà hội loại hàng hoá, dịch vụ phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Hơn quốc gia với mục tiêu phát huy lợ tuyệt đối, lợi so sánh đà ®ang thùc hiƯn chÝnh s¸ch kinh tÕ më thóc ®Èy hoạt động thơng mại quốc tế phát triển Song điều hàm chứa nhiều rủi ro cho doanh nghiệp biến động bất thờng trị, kinh tế, xà hội toàn cầu nên đà tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh Mặt khác, thơng mại mở rộng không biên giới rủi ro thông tin không đầy đủ cho doanh nghiệp lớn, từ rủi ro đạo đức bạn hàng không đáp ứng đợc hợp đồng đà ký kết khó tránh khỏi Hoặc họ tìm hiểu đợc thông tin việc tranh thủ hội kinh doanh chi phí phải bỏ ngăn cản họ thực điều Từ gây ảnh hởng đến hợp đồng thơng mại giảm hiệu sản xuất kinh doanh Nh vậy, từ thân kinh tế xuất nhu cầu có đảm bảo cho giao dịch bên hình thức đảm bảo hình thức bảo lÃnh Bảo lÃnh tồn dới nhiều hình thức hình thức bảo lÃnh ngân hàng Nếu nh th tín dụng đà đợc ngân hàng sử dụng rộng rÃi từ năm 30 kỷ XX bảo lÃnh ngân hàng xuất vào năm 60 thị trờng nội địa nớc Mỹ, sau vào thập niên 70, bảo lÃnh NH đợc sử dụng giao dịch thơng mại quốc tế Bảo lÃnh đà tạo an toàn, nhanh chóng hiệu cho giao dịch sù øng dơng réng r·i cđa nã ®· cđng cè đợc vị trí cách chắn giao dịch nội địa quốc tế với số lợng gia tăng ngày nhanh Tại Việt Nam, vào đầu thập niên 90 kỷ XX, kinh tế bắt đầu hội nhập với kinh tế khu vực giới, hoạt động ngân hàng đa hơn, nghiệp vụ bảo lÃnh tái bảo lÃnh đợc phát triển nh tất yếu khách quan Bảo l·nh nhanh chãng ph¸t triĨn cïng víi xu híng më rộng quan hệ kinh tế nớc quốc tế, hình thức bảo lÃnh ngân hàng đợc áp dụng ngày đa dạng với doanh số ngày cao 1.1.2 Khái niệm Bảo lÃnh Bảo lÃnh Ngân hàng: Theo điều 366 Luật dân Việt Nam : Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệpBảo lÃnh việc ngời thứ ba đợc gọi ngời bảo lÃnh) cam kết với bên có quyền (gọi ngời nhận bảo lÃnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi ngời đợc bảo lÃnh) đến thời hạn mà ngời đợc bảo lÃnh không thực thực không nghĩa vụ Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp Để đa khái niệm Bảo lÃnh ngân hàng, đứng nhiều góc độ khác nhau: Xét theo khía cạnh học thuật: Bảo lÃnh ngân hàng hình thức tín dụng chữ ký- Signature credit, coi loại hình tín dụng gián tiếp Bảo lÃnh đa lời cam kết Ngân hàng dới hình thức cấp chứng th hạch toán theo dõi ngoại bảng thực tế không cha dùng đến vốn Ngân hàng Công cụ để Ngân hàng sử dụng nghiệp vụ bảo lÃnh vốn mà uy tín Xét cách cụ thể hơn: Điều Quy chế nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng ban hành kèm theo định 283/ QĐ-NHNN ngày 25/08/2000 Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam quy định: Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệpBảo lÃnh Ngân hàng cam kết văn ngân hàng(bên bảo lÃnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lÃnh) vỊ viƯc thùc hiƯn nghÜa vơ tµi chÝnh thay cho khách hàng(bên đợc bảo lÃnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ đà cam kết với bên nhận bảo lÃnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng số tiền ngân hàng đà trả thay. Trong thơng mại quốc tế, bảo lÃnh ngân hàng đợc xem nh loại hình tài trợ ngoại thơng nhằm chống đỡ rủi ro ngời thụ hởng bảo lÃnh vi phạm nghĩa vụ bên đối tác liên quan 1.1.3 Đặc điểm Bảo lÃnh Ngân hàng: Bản chất hoạt động bảo lÃnh lời cam kết toán cho ngời thụ hởng bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh không thực nghĩa vụ tronh hợp đồng Vì nói bảo lÃnh công cụ đảm bảo công cụ toán Khi đa đợc đặc điểm bảo lÃnh thấy đ2 ợc khác biệt bảo lÃnh với công cụ đảm bảo khác nh th tín dụng, bảo hiểm Bảo lÃnh ngân hàng có đặc điểm sau: -Thứ nhất: Bảo lÃnh ngân hàng mối quan hệ nhiều bên phụ thc lÉn Cã thĨ kh¸i qu¸t mèi quan hƯ bên nghiệp vụ bảo lÃnh qua sơ đồ sau: HĐ Thơng mại Bên đợc bảo lÃnh Bên nhận bảo lÃnh HĐ Bảo lÃnh Cam kết Bảo lÃnh Bên bảo lÃnh Nh mối quan hệ bên tham gia mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau, vừa nguyên nhan vừa kết cđa NÕu thiÕu mét c¸c mèi quan hƯ nghiệp vụ bảo lÃnh không tồn -Thứ hai: bảo lÃnh ngân hàng có tính độc lập Đây đặc tính quan trọng bảo lÃnh Mặc dù hợp đồng sở bên đợc bảo lÃnh bên nhận bảo lÃnh phát sinh hình thành nội dung bảo lÃnh nhng mặt pháp lý bảo lÃnh hoàn toàn độc lập với nguồn hình thành nên Bên cạnh tính độc lập bảo lÃnh thể trách nhiện toán ngân hàng phát hành bảo lÃnh với bên đợc bảo lÃnh Trách nhiệm hoàn toàn độc lập với mối quan hệ ngân hàng ngời đợc bảo lÃnh Nếu chứng từ hoàn toàn phù hợp ngân hàng không đợc trì hoÃn hay từ chối việc toán lý khác thuộc quan hệ ngân hàng ngời đợc bảo lÃnh Tuy nhiên tính độc lập bảo lÃnh phụ thuộc vào điều kiện bảo lÃnh.Tính độc lập bảo lÃnh cao bảo lÃnh theo yêu cầu nhng điều kiện bảo lÃnh phải có chứng từ xác nhận vi phạm ngời đợc bảo lÃnh hay phán trọng tài tính độc lập bảo lÃnh giảm sút Theo nhà ngân hàng tính độc lập bảo lÃnh mang lại nhiều thuận lợi tiến hành nghiệp vụ 1.1.4 Chức Bảo lÃnh ngân hàng 1.1.4.1.Bảo lÃnh công cụ đảm bảo Đây chức quan trọng bảo lÃnh Các ngân hàng phát hành bảo lÃnh thờng trung gian tài có khả tài đảm bảo, có uy tín kinh doanh tiền tệ nên ngân hàng phát hành bảo lÃnh đà tạo đảm bảo ch¾n cho ngêi thơ hëng b»ng viƯc cam kÕt chi trả bồi thờng xảy biến cố vi phạm hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh Chính điều đà tạo nên tâm lý tin tởng cho ngời thụ hởng, từ tạo điều kiện cho hợp đồng đợc ký kết cách suôn sẻ, nhanh chóng 1.1.4.2.Bảo lÃnh công cụ tài trợ Khi ngân hàng chấp thuận phát hành bảo lÃnh tức ngân hàng đà tài trợ cho bên Ví dụ nh hợp đồng thi công đòi hỏi số vốn lớn, thời gian thực dài, nhà thầu khó có đủ khả tài chíng để thực thi hay hoàn thành hợp đồng tiến độ Trong trờng hợp này, dới tài trợ ngân hàng thông qua hình thức bảo lÃnh ứng trớc hay gọi bảo lÃnh hoàn toán, nhà thầu yêu cầu chủ thầu ứng trớc phần giá trị hợp đồng để tạo điều kiện vốn cho nhà thầu thực thi công Rõ ràng đây, ngân hàng không đứng với vai trò ngời cho vay mà tài trợ danh nghĩa để bên đợc bảo l·nh cã thĨ nhËn vèn øng tríc cđa chđ thÇu để giải khó khăn vốn 1.1.4.3.Bảo lÃnh công cụ đôn đốc thực hợp đồng Đối với khách hàng, để đợc bảo lÃnh khách hàng phải ký quỹ, có phần vốn tự có phần lớn khách hàng chấp tài sản để ký quỹ bảo lÃnh Do trờng hợp ngời đợc bảo lÃnh không thực hợp đồng suốt thời gian hiệu lực bảo lÃnh, bên thụ hởng có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành toán Chính ngời đợc bảo lÃnh bị áp lực phải bồi hoàn toán, bị phát mại tài sản nh bảo lÃnh thúc đẩy ngời đợc bảo lÃnh thực hợp đồng đà ký kết Đối với ngân hàng, khoản phải trả thay đợc xếp vào loại tài sản xấu nội bảng, đợc coi nh nợ hạn Mặt khác, để tránh tình trạng quan hệ không tốt với khách hàng, ngân hàng phải thờng xuyên theo dõi, đôn đốc ngời đợc bảo lÃnh thực hợp đồng Vì nói, bảo lÃnh mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc ngời đợc bảo lÃnh thực hợp đồng việc bồi hoàn Ba chức bảo lÃnh có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, bảo lÃnh có chức đôn đốc hoàn thành hợp đồng nên đà làm tăng thêm tính đảm bảo cho ngời thụ hởng 1.2.Nội dung nghiệp vụ bảo lÃnh 1.2.1 Các yếu tè b¶o l·nh: Khi mét nghiƯp vơ b¶o l·nh phát sinh liên quan đến ba bên: -Bên đợc bảo lÃnh:là chủ thể đợc ngân hàng cam kết trả thay vi phạm hợp đồng -Bên thụ hởng bảo lÃnh : chủ thể đợc ngân hàng toán có yêu cầu bên đợc bảo lÃnh vi phạm hợp đồng -Bên bảo lÃnh : chủ thể dùng uy tín đứng cam kết chịu trách nhiệm thay trờng hợp bên đợc bảo lÃnh không thực hợp đồng Quan hệ bên đợc xác lập dựa ba hợp đồng độc lập: -Hợp đồng bên đợc bảo lÃnh bên thụ hởng bảo lÃnh (Underlying contract) : hợp đồng giao dịch kinh tế, từ hợp đồng đợc thoả thuận bên phát sinh nhu cầu bảo lÃnh tổ chøc tÝn dơng -Th b¶o l·nh (letter of Guarantee) hay cam kết bảo lÃnh ngân hàng bảo lÃnh việc bên bảo lÃnh cam kết thực thay nghĩa vụ cho bên đợc bảo lÃnh bên đợc bảo lÃnh không thực hay thực không đầy đủ nghĩa vụ bên thụ hởng Đây văn nghiệp vụ bảo lÃnh -Hợp đồng bên bảo lÃnh bên đợc bảo lÃnh: thoả thuận bên bảo lÃnh bên đợc bảo lÃnh việc bên bảo lÃnh chấp nhận việc bảo lÃnh cho nghĩa vụ bên đợc bảo lÃnh bên thụ hởng đồng thời quy định nghĩa vụ ràng buộc bên đợc bảo lÃnh với bên bảo lÃnh nh nghĩa vụ hoàn trả, phí bảo lÃnh, hình thức đảm bảo 1.2.2 Th bảo lÃnh Về hình thức th bảo lÃnh khác ngân hàng tuỳ theo nhữn quy định khác nớc, song th bảo lÃnh ngân hàng thông thờng có nội dung sau: a Tên gọi bảo lÃnh: cho biết loại hình bảo lÃnh đợc bên trí áp dụng b Số tham chiếu, ngày phát hành bảo lÃnh c Tên, địa ngân hàng bảo lÃnh, ngời đợc bảo lÃnh ngời thụ hởng bảo lÃnh d Đối tợng đợc bảo lÃnh, hợp đồng sở với chi tiết có liên quan e Số tiền bảo lÃnh, loại tiền phải trả: số tiền bảo lÃnh đợc quy định theo mức tối đa xác định dựa chất giao dịch nh giá trị hợp đồng Thông thờng số tiền bảo lÃnh đợc ghi xác theo giá trị tuyệt đối g Các điều khoản khấu trừ (nếu có) phải đa vào văn bảo lÃnh để bảo vệ quyền lợi ngân hàng bảo lÃnh, ngời đợc bảo lÃnh tránh lạm dụng ngời thụ hởng h Các điều kiện toán: quy định rõ chứng từ cần thiết phải xuất trình Việc quy địng chứng từ cần thiết để toán bảo lÃnh tuỳ thuộc vào thoả thuận ngời thụ hởng ngời đợc bảo lÃnh nh vị bên hợp đồng Cam kết bảo lÃnh thức ngân hàng phát hành i Thời hạn hiệu lực bảo lÃnh: khoảng thời gian mà lúc điều kiện toán đợc thoả mÃn ngân hàng phải thực nghĩa vụ bảo lÃnh nh đà thoả thuận Quá thời hạn ngân hàng đợc giải phóng khỏi nghĩa vụ bảo lÃnh đà cam kết trớc k Luật chi phối điều chỉnh bảo lÃnh: sở để giải có tranh chấp xảy l Ngoài số nội dung khác nh trờng hợp miễn trừ trách nhiệm ngân hàng, chữ ký ngời có thẩm quyền 1.2.3 Phí bảo lÃnh: Phí bảo lÃnh chi phí mà ngời đợc bảo lÃnh phải trả cho ngân hàng đợc hởng dịch vụ Phí dịch vụ phải đảm bảo bù đắp đợc chi phí bỏ ngân hàng để thực dịch vụ phải tính đến rủi ro mà ngân hàng gánh chịu Có thể nói, phí bảo lÃnh giá dịch vụ bảo lÃnh Ngân hàng quy định mức phí tối thiểu tối đa mà khách hàng phải trả, nhiên mức phí là khách hàng ngân hàng tho¶ thn PhÝ b¶o l·nh cã thĨ tÝnh b»ng sè tuyệt đối tính sở tỷ lệ phần trăm Phí bảo lÃnh theo tỷ lệ phí đợc tính theo công thức: Phí bảo lÃnh = Số tiền bảo l·nh x Tû lƯ phÝ x Thêi gian b¶o l·nh Phí bảo lÃnh đợc tính vào thu nhập dịch vụ ngân hàng nguồn thu quan trọng 1.2.4.Các loại bảo lÃnh ngân hàng Để đáp ứng yêu cầu ngày đa dạng kinh tế, bảo lÃnh ngân hàng không ngừng phát triển loại hình Tuỳ theo tiêu thức mà ta phân chia nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng làm nhiều loại khác 1.2.4.1Phân loại theo đối tợng bảo lÃnh a Bảo lÃnh nớc Là loại bảo lÃnh mà bên tham gia bao gồm ngời đợc bảo lÃnh, ngời thụ hởng bảo lÃnh, ngân hàng bảo lÃnh phạm vi quốc gia Các loại bảo lÃnh ngân hàng nớc thờng đợc sử dụng bảo lÃnh dự thầu, bảo lÃnh thực hợp đồng, bảo lÃnh hoàn toán b.Bảo lÃnh nớc Thờng đợc áp dụng lĩnh vực thơng mại quốc tế.Đối tợng giao dịch đợc bảo lÃnh thơng vụ mua bán bên xuất nhập Tổ chức bảo lÃnh thờng ngân hàng thơng mại, trú đóng nớc ngời đợc bảo lÃnh Bảo lÃnh nớc thờng đợc thực qua hình thức: mở th tín dụng mua hàng trả chậm, ký bảo lÃnh hối phiếu nhận nợ với nớc ngoài, phát hành th bảo lÃnh, lập giấy chứng nhận kỳ hạn nợ 1.2.4.2Phân loại theo điều kiện toán a Bảo lÃnh theo yêu cầu (Demand Guarantee) Là loại bảo lÃnh mà điều kiện toán : ngời thụ hởng cần xuất trình văn yêu cầu toán ( Demand for payment in writing), bảo lÃnh không yêu cầu chứng từ khác Ngời thụ hởng đa chứng từ hay chứng để chứng minh vi phạm ngời đợc bảo lÃnh nh thiệt hại Và ngợc lại phía ngân hàng vậy,ngân hàng phát hành không đợc quyền đòi chứng từ nh đà nói Bảo lÃnh theo yêu cầu tạo cho ngời thụ hởng vị vô lớn tạo bất lợi cho ngời bảo lÃnh nh ngời đợc bảo lÃnh Thậm chí ngời bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh khó khăn việc ngăn chặn tình lừa ®¶o b B¶o l·nh kÌm chøng tõ (Documentary Guarantee) Là loại bảo lÃnh ngân hàng mà điều kiện bảo lÃnh phải có chứng từ xác nhận bên thứ ba, thờng bên độc lập có đủ trình độ chuyên môn Ngời thụ hởng bảo lÃnh xuất trình yêu cầu toán giấy tờ chứng minhcủa bên thứ ba vi phạm ngời đợc bảo lÃnh Hoặc ngời thụ hởng bảo lÃnh phải xuất trình yêu cầu toán, nhng trờng hợp ngời đợc bảo lÃnh cung cấp giấy tờ bên thứ ba chứng nhận đà hoàn thành hợp đồng ngời thụ hởng không đợc ngan hàng bồi thờng Bảo lÃnh kềm chứng từ bảo vệ quyền lợi cho ngời đợc bảo lÃnh tốt so với bảo lÃnh theo yêu cầu Tuy nhiên có nhợc điểm kéo dài thời gian toán cho ngời thụ hởng c.Bảo lÃnh kèm phán trọng tài án Đây loại bảo lÃnh mà điều kiện toán bảo lÃnh vào phán án hay trọng tài khẳng định việc vi phạm ngời đợc bảo lÃnh trách nhiệm toán ngời thụ hởng Loại bảo lÃnh đợc bên lựa chọn tính phức tạp chậm trễ 1.2.4.3.Phân loại theo mục đích bảo lÃnh a Bảo lÃnh dự thầu (Tender guarantee) Thông thờng, hợp đồng lớn, đặc biệt hợp đồng xây dựng, thiết kế hay cung cấp thiết bị ngời chủ công trình thờng chọn đối tác thi công thông qua đấu thầu Mục đích bảo lÃnh dự thầu đảm bảo cho việc ngời dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hay thay đổi định đà trúng thầu Nếu ngời dự thầu đà trúng thầu nhng không ký hợp đồng ngời thụ hởng rút tiền toán từ bảo lÃnh để trang trải chi phí chậm trễ tiến độ thi công hay chi pjis để tổ chức đấu thầu khác Chủ công trình yêu cầu ngời đăng ký dự thầu phải cung cấp bảo lÃnh dự thầu, thông thờng có giá trị từ 1% đến 5% trị gí hợp đồng đấu thầu Mẫu th bảo lÃnh đợc đa kèm hồ sơ đăng ký dự thầu ngời chủ thầu đa cho ngời dự thầu Bảo lÃnh dự thầu hết hiệu lực ngời đợc bảo lÃnh (ngời đăng ký dự thầu) không trúng thầu b Bảo lÃnh thực hợp đồng (Performance guarantee) Là loại bảo lÃnh phổ biến.Bảo lÃnh thực hợp đồng cung cấp đảm bảo cho ngời thụ hởng việc thực hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh Trong trờng hợp ngời đợc bảo lÃnh không thực đúng, đầy đủ nghĩa vụ đà đợc ghi hợp đồng ngời thụ hởng có quyền yêu cầu toán bảo lÃnh Thônh thờng bảo lÃnh đợc dùng kèm với phơng thức toán khác Số tiền th bảo lÃnh thực hợp dồng thờng có giá trị từ 10% đến 15% giá trị hợp đồng sở Bảo lÃnh thực hợp đồng hết hiệu lực ngời đợc bảo lÃnh đà hoàn thành nghĩa vụ c Bảo lÃnh bảo hành (Maintenance guarantee) Đây loại bảo lÃnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lÃnh đảm bảo khách hàng thực thoả thuận chất lợng sản phẩm theo hợp ®ång ®· ký kÕt víi bªn thơ hëng Trong trêng hợp có vi phạm mà khách hàng không nộp nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên thụ hởng th× tỉ chøc tÝn dơng sÏ thùc hiƯn nghÜa vơ bảo lÃnh đà cam kết Bảo lÃnh bảo hành có hiệu lực thời gian bảo hành sản phẩm, số tiên bảo lÃnh có giá trị từ 2% đến 5% giá trị hợp đồng d Bảo lÃnh toán (Payment guarantee) Bảo lÃnh toán hoàn toàn đợc sử dụng nh phơng tiện đảm bảo toán hợp đồng mua bán, hợp đồng thuê mua tài chính, hợp đồng đại lý, hợp đồng xây dựng Về loại bảo lÃnh này, mục đích giống nh th tín dụng thơng mại thông thờng đảm bảo cho nghĩa vụ toán Tuy nhiên hoàn toàn khác chất cách thức truy đòi tiền toán e Bảo lÃnh hoàn toán (Repayment guarantee) Khi ký kết hợp đồng có giá trị lớn, thông thờng ngời bán thờng yêu cầu ngời mua ứng trớc phần tiền nhằm tài trợ cho ngời bán thực hợp đồng Việc ứng trớc phải có bảo lÃnh hoàn toán có giá trị tơng đơng làm đảm bảo Ngời thụ hởng (ngời mua) yêu cầu toán bảo lÃnh ngời bán không giao hàng hay giao hàng không đúng, không đủ hàng Tuy nhiên cần phải quy định rõ tình ngời thụ hởng có quyền đòi toán bảo lÃnh Bảo lÃnh hoàn toán có hiệu lực bên đợc bảo lÃnh (Bên bán) đà nhận đợc tiền ứng trớc Số tiền bảo lÃnh hoàn toán thờng tơng đơng với toàn số tiền đà ứng trớc hợp đồng (Kể tiền lÃi tiền phạt có) f Bảo lÃnh hải quan (Custom guarantee) Trong trờng hợp hàng hoá đợc nhập vào nớc nhằm mục đích trng bày triển lÃm hay tham dự hội chợ khoảng thời gian xác định tái xuất Hay trờng hợp công ty thi công cần nhập máy móc vào nớc để thi công nhng sau thi công xong lại xuất máy móc quốc Những hàng hoá hay máy móc khong phải nộp thuế nhập hải quan nớc mà hàng hoá đợc tạm nhập tái xuất yêu cầu chủ hàng phải có bảo đảm nhầm đảm bảo thời hạn đà đăng ký mà hàng hoá hay máy móc không tái xuất hải quan rút tiền toán từ th bảo lÃnh coi nh khoản nộp tiền thuế nhập tiền phạt g Ngoài nhiều loại bảo lÃnh khác phát sinh theo đòi hỏi thực tiễn nh bảo lÃnh vận đơn, bảo lÃnh phát hành chứng khoán Mỗi loại bảo lÃnh đối phó với dạng rúi ro phát sinh suốt thời gian diễn biến hợp đồng từ ký kết nghĩa vụ đợc hoàn thành kết thúc 1.2.4.4 Phân loại theo phơng thức phát hành bảo lÃnh a.Bảo lÃnh trực tiếp (Direct guarantee) Bảo lÃnh trực tiếp loại bảo lÃnh mà ngân hàng bảo lÃnh có nghĩa vụ bảo lÃnh trực tiếp với bên thụ hởng ngời đợc bảo lÃnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh ngân hàng bảo lÃnh thực nghĩa vụ cho ngời đợc bảo lÃnh Sơ đồ 1: Bảo lÃnh trực tiếp Ngườiưđượcư BL (2) (1) Ngườiưthụưhư ởngưBL (3a) (3b) NHưthôngư NHưphátư báo hành (3b) (1) Ngời đợc bảo lÃnh ký kết hợp đồng với ngời thụ hởng bảo lÃnh (2) Ngời đợc bảo lÃnh đề nghị ngân hàng phát hành bảo lÃnh cam kết bồi hoàn (3a) Ngân hàng phát hành bảo lÃnh chuyển trực tiếp cho ngời thụ hởng (3b) Ngân hàng phát hành bảo lÃnh chuyển cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo (Trong trờng hợp ngời thụ hởng bảo lÃnh ngời nớc ngoài) b Bảo lÃnh gián tiếp (Indirect Guarantee) Là loại bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh yêu cầu ngân hàng thứ (Gọi ngân hàng thị) đề nghị ngân hàng thứ hai ( Gọi ngân hàng phát hành) phát hành văn bảo lÃnh chuyển cho ngời thụ hởng Trong loại bảo lÃnh này, vi phạm xảy ngời thụ hởng bảo lÃnh đợc nhận khoản bồi thờng từ ngân hàng phát hành bảo lÃnh Ngân hàng thị chịu trách nhiệm bồi hoàn số tiền cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh sau ngân hàng thị truy đòi từ ngời đợc bảo lÃnh Bảo lÃnh gián tiếp có thành phần tham gia: NH thị, NH phát hành, ngời đợc bảo lÃnh ngêi thơ hëng Trong mét sè trêng hỵp cịng cã thể có vai trò ngân hàng thông báo Sơ đồ 2: Bảo lÃnh gián tiếp NHưphátư hành NHưthôngư báo (4b) (3) NHưchỉư thị (4a) (4b) (2) ờiưđư ợcư ngời(1) Ngườiưthụưhư (1) Ngời đợcNgư bảo lÃnh thụ hởng ký kết hợp đồng gốc BL lÃnh yêu cầu ngân hàng phục vụ ởngmình (NH thị) (2) Ngời đợc bảo thị cho ngân hàng phát hành phát hành bảo lÃnh (3) NH phục vụ ngời thụ hởng thị cho ngân hàng phát hành phát hành bảo lÃnh đồng thời cam kết bồi hoàn bảo lÃnh đối ứng (4a) NH phát hành chuyển trực tiếp văn bảo lÃnh tới ngời thụ hởng (4b) NH phát hành chuyển văn bảo lÃnh tới ngời thụ hởng thông qua NH thông báo c Đồng bảo lÃnh ( Syndicated guarantee) Trong thơng vụ lớn, khả rủi ro cao, ngân hàng riêng lẻ thực đợc hay quy định hạn chế phân tán rủi ro Chính phủ nớc mà ngân hàng đứng phát hành bảo lÃnh đợc mà phải phải kết hợp với số ngân hàng khác Trong ngân hàng có ngân hàng đứng giữ vai trò đầu mối phát hành văn bảo lÃnh Trờng hợp vi phạm hợp đồng xảy ra, NH đầu mối chi trả cho ngời thụ hởng theo hợp đồng đà lập Đến lợt mình, NH đầu mối đòi bồi hoàn từ NH đồng minh theo tỷ lệ tham gia họ, dựa bảo lÃnh đối ứng họ phát hành Các NH sau bồi hoàn xong đợc quyền truy đòi từ ngời đợc bảo lÃnh Sơ đồ 3: Đồng bảo lÃnh NHư1 (4b) (3) NHưthôngưbáo NHưphátưhành (4b) NHư2 (4a) (2) (1) Ngời mua ngời bán ký kết hợp đồng gốc (2) Ngời đợc bảo lÃnh yêu cầu phát hành bảo lÃnh (3) NHNHư3 đầu mối dàn xếp đồng bảo lÃnh với NH đồng minh NgườiưđượcưBL (1) NgườiưthụưhưởngưBL (4a) NH phát hành chuyển trực tiếp văn bảo lÃnh tới ngời thụ hởng (4b) NH phát hành chuyển văn bảo lÃnh tới ngời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo d Bảo lÃnh giáp lng ( Back-to-back guarantee) Tơng tự nh nghiệp vụ tín dụng th giáp lng (Back-to-back L/C) bảo lÃnh giáp lng có vai trò ngời trung gian thực hợp đồng thi công hay mua bán e Bảo lÃnh đợc xác nhËn (Confirmed guarantee) Cịng t¬ng tù nh nghiƯp vơ tÝn dụnh th đợc xác nhận, bảo lÃnh đợc xác nhận có ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận Ngời thụ hởng muốn ngân hàng nớc xác nhận bảo lÃnh ngân hàng nớc phát hành nh ngời thụ hởng xuất trình chứng từ theo yêu cầu bảo lÃnh đế ngân hàng xác nhận nhận toán Tuy nhiên thực tế xảy trờng hợp bảo lÃnh đợc yêu cầu xác nhận không tin tởng vào tiềm lực tài ngân hàng phát hành ngời thụ hởng yêu cầu nghiệp vụ tái bảo lÃnh (Reguarantee) Tóm lại, bảo lÃnh ngân hàng có nhiều loại khác Tuy nhiên tất loại bảo lÃnh đợc áp dụng hết ngân hàng mà tuỳ ngân hàng trờng hợp mà ngân hàng áp dụng loại bảo lÃnh thích hợp nhất, đảm bảo lợi ích cho ngân hàng khách hàng 1.3 Rủi ro nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng 1.3.1 Rủi ro ngân hàng bảo lÃnh - Rđi ro tõ phÝa ngêi thơ hëng: chđ u rủi ro đạo đức Vì có u mặt quyền lợi nên ngời thụ hởng xuất trình chứng từ giả vi phạm bên đợc bảo lÃnh (Mặc dù bên nghiêm túc thực hợp đồng) để đòi toán Nh ngân hàng phát hành không nhận đợc bồi hoàn từ ngời đợc bảo lÃnh không thuộc trách nhiệm họ - Rủi ro từ phía ngời đợc bảo lÃnh: ngời đợc bảo lÃnh không bồi hoàn khả bồi hoàn cho ngân hàng sau ngân hàng đà thực trả tiền cho ngời thụ hởng Điều đồng nghĩa với việc ngân hàng phải cho vay bắt buộc đối vói ngời đợc bảo lÃnh Trờng hợp khách hàng có cầm cố, chấp việc phát mại tài sản để thu hồi vốn ngân hàng khó khăn, nguyên nhân định giá không sát qua thời gian, tài sản bị giá nên tiền thu nhỏ nhiều so với chi phí ngân hàng ®· bá 1.3.2 Rđi ro ®èi víi ngêi thơ hởng: Trong nghiệp vụ bảo lÃnh ngời thụ hởng ngời xảy rủi ro nhng rủi ro không xảy Ngời thụ hởng gặp rủi ro nguyên nhân sau: - Ngời đợc bảo lÃnh không thực nghĩa vụ mà ngân hàng phát hành lại bị phá sản, khả toán Tuy nhiên trờng hợp xảy - Những nguyên nhân bất khả kháng quốc gia phát hành bảo lÃnh nh thiên tai, địch hoạ làm gián đoạn hoạt động ngân hàng ngân hàng hoạt động trở lại th bảo lÃnh đà hết hiệu lực - Cuối nguyên nhân từ phía ngời thụ hởng bảo lÃnh Do kiến thức bảo lÃnh hạn chế không xem xét kỹ nên đà chấp nhận th bảo lÃnh có điều khoản không đầy đủ bất lợi cho trờng hợp vi phạm hợp đồng xảy 1.3.3.Rủi ro ngời đợc bảo lÃnh Trong suốt thời gian hiệu lực bảo lÃnh, bên đợc bảo lÃnh phải chịu áp lực bồi hoàn vi phạm ®ỵc chøng minh Ngêi thơ hëng cã thĨ lËp chøng từ giả việc bên đợc bảo lÃnh vi phạm hợp đồng để đợc nhận bồi thờng bên đợc bảo lÃnh nghiêm túc thực hợp đồng Bên thụ hởng gian lận đòi tiền vợt mức tổn thất vi phạm Trên số rủi ro xảy bên tham gia nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng Các bên cần phải thực tốt nghĩa vụ nhng bên cạnh cần phải theo dõi tình hình có biện pháp hữu hiệu để đề phòng ngăn ngừa rủi ro xảy đến với để từ nâng cao hiệu hoạt động 1.4 Quy tắc quốc tế áp dụng cho bảo lÃnh ngan hàng nguồn luật điều chỉnh 1.4.1.Các công ớc quốc tế: Cho đến ngày cha có công ớc quốc tế điều chỉnh quan hệ bảo lÃnh cho tất quốc gia Gần Uỷ ban Liên hợp quốc Luật thơng mại Quốc tế ( United Nations commission on International Trade Law) đà soạn thảo công ớc Liên Hợp Quốc bảo lÃnh độc lập th tín dụng dự phòng ( United Nations Convention on Independent guaranee and Stand-by letter credit) Tuy nhiªn nã cha có hiệu lực thi hành 1.4.2 Các văn phòng thơng mại quốc tế (ICC) - Năm 1978, ICC đà ban hành ấn phảm số 325- Quy tắc thống bảo lÃnh hợp đồng ( URCG) Bản quy tắc đà thể quan điểm bảo lÃnh ngân hàng loại bảo lÃnh có điều kiện, nhiên ấn phẩm cha thể đợc tính độc lập bảo lÃnh Do bên mua nớc đà bác bỏ việc áp dụng URCG họ cho ấn phẩm hạn chế quyền yêu cầu toán -Tháng năm 1992, ICC đà hoàn thành ấn phẩm số 458 quy tắc thống bảo lÃnh theo yêu cầu (URDG) quy tắc thống bảo lÃnh nghĩa vụ hợp đồng (URCB, 1993) Các hệ thống quy tắc phân biệt rõ hai loại bảo lÃnh khác bảo lÃnh ngân hàng theo yêu cầu bảo lÃnh bảo chứng rủi ro vi phạm, bớc hoàn thiện bảo lÃnh Tuy nhiên URCG,325 vÉn cßn hiƯu lùc, viƯc lùa chän URCG, URDG hay URCB tuỳ bên Chơng : Thực trạng hoạt động bảo lÃnh Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam 2.1 Tổng quan Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Vào năm đầu thập kỷ 60 kỷ XX, miền Bắc bớc vào thời kỳ xây dựng së vËt chÊt cho Chđ nghÜa x· héi, lµm hËu thuẫn cho công cách mạng giải phóng miền Nam vấn đề thành lập định chế tài chuyên nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại đà đợc đặt cách khẩn trơng Lúc việt nam đà có quan hệ với 141 ngân hàng 34 nớc Trong quan hệ gộp hai chức quản lý kinh doanh ngoại tệ vào đầu mối không thuận tiện cho việc giải mối quan hệ ngày đa dạng phức tạp Đây không vấn đề riêng Việt nam mà yêu cầu xu hớng chung cđa c¸c níc phe X· héi chđ nghÜa thêi kỳ Để đáp ứng yêu cầu đó, ngày 30/10/1962, Hội đồng Chính phủ nớc Việt nam Dân chủ Cộng hoà ban hành Nghị định số 115/CP việc thành lập Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam sở máy Cục Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà Nớc Việt nam Với hai Nghị định 171/CP (Nghị định quy định nhiệm vụ, quyền hạn tổ chức máy Ngân hàng nhà nớc Việt nam) Nghị định 115/CP, ngành Ngân hàng nhà nớc Việt nam đà hình thành hai tổ chức khác nhau, đảm đơng hai chức khác lĩnh vực ngoại hối: công tác quản lý ngoại hối nghiên cứu sách vĩ mô Cục ngoại hối, tổ chức hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam