Luận văn thạc sĩ kinh tế đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam bằng phương pháp phân tích bao dữ liệu

Tính cấp thiết của đề tài

Hệ thống ngân hàng ở các nền kinh tế đang phát triển đã trải qua những biến chuyển quan trọng từ những năm 1990, đối mặt với toàn cầu hóa tài chính, thay đổi công nghệ và sự cạnh tranh gay gắt Các ngân hàng phải đối phó với chi phí gia tăng để đáp ứng yêu cầu quản lý, đổi mới công nghệ và thách thức từ các cuộc khủng hoảng tài chính gần đây Ngành ngân hàng đang thay đổi nhờ vào ứng dụng công nghệ cao và sự ra đời của nhiều công cụ tài chính mới Do đó, hiệu quả hoạt động của các ngân hàng ngày càng được các nhà nghiên cứu chú ý phân tích trong những năm gần đây.

Tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chính sách tiền tệ chủ yếu qua hệ thống ngân hàng, do đó, việc đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng rất quan trọng cho hệ thống tài chính Trong bối cảnh hội nhập và cạnh tranh ngày càng khốc liệt, các ngân hàng Việt Nam cần tập trung nguồn lực để nâng cao hiệu quả kinh doanh nhằm phát triển bền vững Vì vậy, đề tài "Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam bằng phương pháp phân tích bao dữ liệu" được chọn để nghiên cứu.

Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống lý thuyết về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM và phương pháp phân tích bao dữ liệu

- Phân tích thực trạng và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam bằng phương pháp phân tích bao dữ liệu

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

- Đề xuất giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 – 2013

Luận văn này tập trung nghiên cứu hiệu quả hoạt động kinh doanh của 15 ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2010 đến nay, do hạn chế về dữ liệu.

Phương pháp được sử dụng trong luận văn là phương pháp định tính kết hợp phương pháp định lượng

Luận văn áp dụng phương pháp định tính bằng cách thu thập và phân tích dữ liệu có sẵn thông qua thống kê, lập bảng biểu và vẽ đồ thị để so sánh và đánh giá nội dung nghiên cứu Ngoài ra, phương pháp quan sát cũng được sử dụng thông qua các nghiên cứu trước đây và tài liệu tham khảo, giúp lựa chọn các biến đầu vào và đầu ra cho mô hình nghiên cứu.

Luận văn sử dụng phương pháp định lượng với mẫu được chọn theo phương pháp phi xác suất thuận tiện Phân tích bao dữ liệu được áp dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu luận văn gồm 3 chương:

- Chương 1: Tổng quan về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM và phương pháp phân tích bao dữ liệu

- Chương 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam bằng phương pháp phân tích bao dữ liệu

- Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH BAO

1.1 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Hiệu quả là một khái niệm quan trọng được áp dụng trong nhiều lĩnh vực như kinh tế, kỹ thuật và khoa học Đơn giản mà nói, hiệu quả được xác định bằng tỷ lệ giữa đầu ra và đầu vào.

Hiệu quả=(đầu ra)/(đầu vào)

Nguồn lực đầu vào của doanh nghiệp bao gồm vốn, lao động và kỹ thuật, trong khi đầu ra thể hiện kết quả kinh tế như sản phẩm, doanh thu và lợi nhuận.

Theo Theo Farrell (1957), hiệu quả doanh nghiệp bao gồm hai yếu tố chính: hiệu quả kỹ thuật và hiệu quả phân bổ Hiệu quả kỹ thuật đề cập đến khả năng chuyển hóa các đầu vào vật lý như nhân công và máy móc thành đầu ra tối ưu, nghĩa là một đơn vị chỉ được coi là hiệu quả kỹ thuật khi đạt được kết quả tốt nhất trong nhóm so sánh Đánh giá hiệu quả kỹ thuật có thể dựa trên việc tối đa hóa đầu ra trong điều kiện đầu vào cố định (định hướng đầu ra) hoặc tối thiểu hóa đầu vào để sản xuất một lượng đầu ra nhất định (định hướng đầu vào) Khi có sự thay thế giữa các yếu tố đầu vào, mỗi đơn vị cần lựa chọn cách kết hợp chúng Dựa trên giá tương đối của các đầu vào, một đơn vị được xem là đạt hiệu quả phân bổ khi tìm ra cách kết hợp các đầu vào để sản xuất đầu ra mong muốn với chi phí thấp nhất.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá thông qua sự so sánh giữa kết quả đầu ra và các yếu tố nguồn lực đầu vào Điều này phản ánh khả năng khai thác hiệu quả các nguồn lực trong quá trình hoạt động nhằm đạt được các mục tiêu kinh doanh đã đề ra.

1.1.2 Các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua chỉ tiêu tài chính

Phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm ngân hàng thương mại (NHTM), thường dựa trên các chỉ tiêu tài chính Nhiều chỉ tiêu tài chính khác nhau được áp dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM, với các nhóm chỉ tiêu tài chính chính thường được sử dụng.

 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi

Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), hệ số thu nhập trên cổ phiếu (EPS), tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NM) là những chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả tài chính của một doanh nghiệp Những chỉ số này giúp các nhà đầu tư và quản lý hiểu rõ hơn về khả năng sinh lời và hiệu suất hoạt động của công ty.

ROA (Return on Assets) là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý của ngân hàng, phản ánh khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập ròng.

ROE (Return on Equity) là chỉ số quan trọng đo lường tỷ lệ thu nhập mà cổ đông ngân hàng nhận được từ vốn đầu tư của họ Chỉ số này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và khả năng sinh lời của ngân hàng, giúp cổ đông đánh giá lợi ích từ khoản đầu tư của mình.

NIM, hay biên lãi ròng, là chỉ số thể hiện chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi, được tính trên tổng tài sản có sinh lãi Chỉ số này rất quan trọng đối với các ngân hàng, giúp họ dự đoán khả năng sinh lợi trong tương lai bằng cách quản lý hiệu quả tài sản sinh lời và tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thấp nhất.

NIM =(Thu nhập lãi – Chi phí lãi)

Tài sản có sinh lãi

NM đánh giá sự chênh lệch giữa thu nhập từ các nguồn ngoài lãi, chẳng hạn như phí dịch vụ, và chi phí ngoài lãi bao gồm tiền lương, sửa chữa, bảo trì thiết bị, cũng như chi phí tổn thất tín dụng.

NM =(Thu nhập ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi)

Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), các mô hình phân tích khả năng sinh lời như mô hình đánh đổi rủi ro và lợi nhuận, tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu và chỉ số lợi nhuận trên tài sản được xem xét Bằng cách phân tách các tỷ lệ ROA và ROE thành nhiều chỉ số khác, cũng như phân tích mối quan hệ giữa chúng, các nhà quản trị có thể có cái nhìn toàn diện hơn về hiệu quả hoạt động của NHTM.

 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng kinh doanh

Tổng chi phí hoạt động so với tổng thu từ hoạt động là chỉ tiêu quan trọng phản ánh mối quan hệ giữa đầu vào và đầu ra, giúp đánh giá khả năng bù đắp chi phí trong hoạt động của ngân hàng thương mại.

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp được sử dụng trong luận văn là phương pháp định tính kết hợp phương pháp định lượng

Luận văn áp dụng phương pháp định tính thông qua việc thu thập và thống kê dữ liệu có sẵn, từ đó lập bảng biểu và vẽ đồ thị để so sánh và đánh giá nội dung nghiên cứu Ngoài ra, phương pháp quan sát được sử dụng để phân tích các nghiên cứu trước đây và tài liệu tham khảo, giúp lựa chọn các biến đầu vào và đầu ra cho mô hình nghiên cứu.

Luận văn sử dụng phương pháp định lượng với mẫu được chọn theo phương pháp phi xác suất thuận tiện Phân tích bao dữ liệu được áp dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam.

Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu luận văn gồm 3 chương:

- Chương 1: Tổng quan về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM và phương pháp phân tích bao dữ liệu

- Chương 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam bằng phương pháp phân tích bao dữ liệu

- Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam

TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH BAO DỮ LIỆU

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Hiệu quả là khái niệm phổ biến trong nhiều lĩnh vực như kinh tế, kỹ thuật và khoa học, được đo lường bằng tỷ lệ giữa đầu ra và đầu vào.

Hiệu quả=(đầu ra)/(đầu vào)

Nguồn lực đầu vào của doanh nghiệp bao gồm vốn, lao động và kỹ thuật, trong khi đầu ra thể hiện kết quả kinh tế như sản phẩm, doanh thu và lợi nhuận.

Theo Theo Farrell (1957), hiệu quả doanh nghiệp bao gồm hai khía cạnh chính: hiệu quả kỹ thuật và hiệu quả phân bổ Hiệu quả kỹ thuật đề cập đến khả năng chuyển hóa các đầu vào vật lý như nhân công và máy móc thành đầu ra tối ưu nhất Một đơn vị đạt hiệu quả kỹ thuật khi nó hoạt động tốt nhất trong số các mẫu so sánh Đánh giá hiệu quả kỹ thuật có thể dựa trên việc tối đa hóa đầu ra trong điều kiện đầu vào cố định (định hướng đầu ra) hoặc tối thiểu hóa đầu vào để sản xuất một lượng đầu ra nhất định (định hướng đầu vào) Khi có sự thay thế giữa các yếu tố đầu vào, mỗi đơn vị có thể lựa chọn cách kết hợp chúng Hiệu quả phân bổ đạt được khi đơn vị tìm ra phương pháp kết hợp các đầu vào để sản xuất đầu ra với chi phí thấp nhất, dựa trên giá tương đối của các đầu vào.

Tóm lại, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại được đánh giá thông qua sự so sánh giữa kết quả đầu ra và các nguồn lực đầu vào, phản ánh khả năng khai thác tối ưu các nguồn lực trong quá trình hoạt động để đạt được mục tiêu kinh doanh.

1.1.2 Các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua chỉ tiêu tài chính

Phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng thương mại (NHTM), thường dựa vào các chỉ tiêu tài chính Có nhiều chỉ tiêu tài chính khác nhau được sử dụng để đo lường hiệu quả này, và các nhóm chỉ tiêu thường gặp bao gồm những chỉ số quan trọng trong lĩnh vực tài chính.

 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi

Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), hệ số thu nhập trên cổ phiếu (EPS), tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NM) là những chỉ số tài chính quan trọng giúp đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Những chỉ số này không chỉ phản ánh khả năng sinh lời mà còn cung cấp cái nhìn sâu sắc về sức khỏe tài chính và khả năng sinh lợi của công ty.

ROA (Return on Assets) là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý của ngân hàng, phản ánh khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập ròng Chỉ tiêu này giúp ngân hàng nhận diện hiệu suất hoạt động và tối ưu hóa lợi nhuận từ tài sản của mình.

ROE (Return on Equity) là chỉ số quan trọng đo lường tỷ lệ thu nhập mà cổ đông ngân hàng nhận được từ việc đầu tư vốn Chỉ số này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng và giúp cổ đông đánh giá mức độ sinh lời từ khoản đầu tư của họ.

NIM, hay chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi, được tính bằng cách chia cho tài sản có sinh lãi Đây là chỉ số quan trọng mà các chủ ngân hàng theo dõi, giúp dự báo khả năng sinh lãi của ngân hàng thông qua việc kiểm soát tài sản sinh lời và tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thấp nhất.

NIM =(Thu nhập lãi – Chi phí lãi)

NM đánh giá sự chênh lệch giữa thu nhập từ nguồn ngoài lãi, như phí dịch vụ, và chi phí ngoài lãi, bao gồm tiền lương, chi phí sửa chữa, bảo trì thiết bị, cùng với các khoản tổn thất tín dụng.

NM =(Thu nhập ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi)

Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), các mô hình phân tích khả năng sinh lời như mô hình đánh đổi rủi ro và lợi nhuận, tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu, và các chỉ số lợi nhuận trên tài sản được xem xét Việc tách các tỷ lệ ROA và ROE thành nhiều tỷ lệ khác giúp đánh giá sự phụ thuộc của chúng vào các yếu tố khác, đồng thời phân tích mối quan hệ giữa ROA và ROE cho phép các nhà quản trị có cái nhìn toàn diện hơn về hiệu quả hoạt động của NHTM.

 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng kinh doanh

Tổng chi phí hoạt động so với tổng thu từ hoạt động là chỉ tiêu quan trọng, phản ánh mối quan hệ giữa đầu vào và đầu ra, đồng thời cho thấy khả năng bù đắp chi phí trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM).

Tổng thu nhập hoạt động so với tổng tài sản là chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu suất sử dụng tài sản của một tổ chức Tỷ lệ này bao gồm hai phần chính: thu nhập lãi bình quân trên tổng tài sản và thu nhập ngoài lãi bình quân trên tổng tài sản, giúp đánh giá khả năng sinh lời và hiệu quả quản lý tài sản.

Năng suất lao động trong ngân hàng được xác định bằng cách chia thu nhập hoạt động cho số nhân viên làm việc toàn thời gian Chỉ tiêu này đánh giá khả năng tạo ra thu nhập của mỗi nhân viên trong một khoảng thời gian nhất định và phản ánh hiệu quả sử dụng lao động của ngân hàng thương mại.

 Nhóm chỉ tiêu đánh giá rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Các chỉ tiêu tài chính thường được sử dụng để đánh giá rủi ro hoạt động bao gồm:

Tỷ lệ nợ xấu, được tính bằng nợ xấu chia cho tổng dư nợ cho vay, là một chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng và thường được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Tỷ lệ này càng thấp, chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao.

Phương pháp phân tích bao dữ liệu (DEA – Data Envelopment Analysis)

Phương pháp phân tích bao dữ liệu là một cách tiếp cận biên phi tham số, sử dụng mô hình toán tuyến tính để đánh giá và so sánh hiệu quả hoạt động.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế hành của một tập các đơn vị (như các công ty, doanh nghiệp, các nhà máy sản xuất,

Các đơn vị ra quyết định (DMU - Decision Making Units) cần có sự tương đồng nhất định để việc so sánh trở nên có ý nghĩa.

Phân tích bao dữ liệu DEA là phương pháp đo lường hiệu quả dựa trên chỉ số hiệu suất, phản ánh hoạt động của các đơn vị được so sánh Việc đo lường này dựa trên đầu ra (outputs) mà mỗi đơn vị đạt được và các nguồn lực sử dụng để đạt được những kết quả đó, được gọi là đầu vào (inputs) hoặc các yếu tố sản xuất (production factors).

Phân tích bao dữ liệu (DEA) là phương pháp phi tham số được giới thiệu lần đầu bởi Farrell vào năm 1957, nhằm xây dựng đường hiệu quả Đến năm 1978, Charnes, Cooper và Rhodes đã áp dụng khái niệm này trong nghiên cứu của họ, đề xuất phương pháp tối thiểu hóa đầu vào với giả định hiệu quả không đổi theo quy mô (CRS) Các nghiên cứu sau đó của Fare, Grosskopf và Logan (1983) cùng Banker, Charnes, Cooper (1984) đã mở rộng mô hình DEA với giả định hiệu quả thay đổi theo quy mô (VRS) Gần đây, các nhà nghiên cứu đã khám phá thêm các giả định mới và phát triển mô hình DEA mở rộng, nhằm khắc phục những hạn chế của phương pháp này và nâng cao khả năng ứng dụng trong phân tích kinh tế.

Phương pháp phân tích bao dữ liệu có các ưu điểm so với mô hình tham số:

- Không yêu cầu phải xác định một dạng hàm cụ thể khi xây dựng đường biên sản xuất

Đường giới hạn biên sản xuất được hình thành từ dữ liệu quan sát thông qua hệ thống phương trình tuyến tính, cho phép ứng dụng hiệu quả trong các nghiên cứu với số lượng quan sát hạn chế.

- Có thể áp dụng cho các đơn vị với nhiều đầu vào và nhiều đầu ra

Phân tích hiệu quả kỹ thuật giúp doanh nghiệp xác định đầu vào chưa được tận dụng hiệu quả, từ đó tìm ra giải pháp cải thiện Phương pháp phi tham số không chỉ đo lường hiệu quả kỹ thuật mà còn đánh giá hiệu quả kinh tế, phân bổ và kỹ thuật thuần Điều này cho phép xây dựng một đánh giá toàn diện, trở thành chỉ số thẩm định kết quả đạt được.

- Có khả năng xác định các nguyên nhân và mức không hiệu quả trong mỗi đầu vào và mỗi đầu ra của từng đơn vị

- Chỉ ra được tham khảo phù hợp cho mỗi đơn vị

Bên cạnh đó, phương pháp phân tích bao dữ liệu cũng có những hạn chế như:

Hạn chế lớn nhất của phương pháp DEA là chỉ cho phép so sánh hiệu quả của các DMU trong cùng một mẫu nghiên cứu, dẫn đến nguy cơ hiểu sai kết quả Một DMU có điểm hiệu quả bằng 1 không nhất thiết là DMU tốt nhất; điều này chỉ cho thấy DMU đó được coi là hiệu quả trong bối cảnh so sánh với các DMU khác trong nhóm.

- Tính toán phức tạp, nếu có n đơn vị quan sát thì yêu cầu cần phải tính n lần để xác định điểm hiệu quả cho n đơn vị

- Kết quả ước lượng (cho phần phi hiệu quả) hoàn toàn phụ thuộc vào đặc điểm thống kê của các quan sát

1.2.2 Hướng tiếp cận phân tích hiệu quả theo DEA

Phương pháp DEA đánh giá hiệu quả hoạt động của các DMU theo hai hướng tiếp cận: hướng tiếp cận đầu vào và hướng tiếp cận đầu ra

Hướng tiếp cận đầu vào giúp doanh nghiệp xác định mức độ giảm thiểu các yếu tố đầu vào cần thiết để đạt được trạng thái tối ưu, đồng thời vẫn duy trì sản lượng đầu ra ổn định.

Hướng tiếp cận đầu ra cho thấy mức độ tăng trưởng của doanh nghiệp có thể đạt được để tối ưu hóa hiệu suất, trong khi vẫn duy trì lượng đầu vào không đổi.

 Hướng tiếp cận đầu vào

Farrell minh họa ý tưởng về hiệu quả kỹ thuật thông qua ví dụ đơn giản với các doanh nghiệp sử dụng hai yếu tố đầu vào (x1 và x2) để sản xuất một đầu ra (y) trong điều kiện sản lượng không đổi theo quy mô Các doanh nghiệp nằm trên đường đẳng lượng đạt hiệu quả hoàn toàn, được mô tả bằng đường SS’ trong Hình 1.1, cho phép đo lường hiệu quả kỹ thuật một cách chính xác.

Hình 1.1 Hiệu quả kỹ thuật theo cách tiếp cận đầu vào

Các doanh nghiệp sử dụng đầu vào tại điểm P để sản xuất đầu ra, trong đó phi hiệu quả kỹ thuật được xác định qua khoảng cách QP Khoảng cách này thể hiện lượng đầu vào có thể giảm mà không làm giảm đầu ra Mức độ không hiệu quả thường được tính theo phần trăm và biểu diễn bằng tỷ số QP/OP Hiệu quả kỹ thuật (TE) của doanh nghiệp được đo lường dựa trên các yếu tố này.

Điều kiện sản lượng không đổi theo quy mô cho phép doanh nghiệp thể hiện qua đường đẳng lượng đơn vị Farrell sau đó đã mở rộng phương pháp của mình để áp dụng cho trường hợp có hai đầu vào và nhiều đầu ra, cũng như mô hình sản lượng thay đổi theo quy mô.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế sử dụng tỷ số TE I = OQ/OP = 1 – QP/OP, với giá trị dao động từ 0 đến 1 Trong ví dụ này, điểm Q được xác định là điểm hiệu quả kỹ thuật, vì nó nằm trên đường đồng lượng hiệu quả.

Cách đo lường hiệu quả sản xuất giả định rằng hàm sản xuất của doanh nghiệp đạt hiệu quả hoàn toàn, nhưng thực tế không thể xác định chính xác điều này Do đó, đường đồng lượng hiệu quả cần được ước lượng từ dữ liệu mẫu Farrell (1957) đã đề xuất sử dụng đường đồng lượng lồi tuyến tính từng khúc phi tham số để đảm bảo các điểm quan sát không nằm bên trái hay dưới nó Theo gợi ý này, Charnes, Cooper và Rhodes (1978) đã phát triển mô hình DEA, trong đó mô hình DEA tối thiểu hóa đầu vào được minh họa cụ thể.

Hình 1.2 Mô hình DEA hướng đầu vào

Các doanh nghiệp A, B, C thể hiện hiệu quả tương đối hoàn toàn so với các doanh nghiệp khác trong cùng mẫu nghiên cứu, do đó chúng nằm trên đường giới hạn hiệu quả Ngược lại, doanh nghiệp P chưa đạt hiệu quả tương đối hoàn toàn, vì vậy không nằm trên đường giới hạn hiệu quả.

 Hướng tiếp cận đầu ra x 1 /y x 2 /y

Các nghiên cứu thực nghiệm về đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại bằng phương pháp phân tích bao dữ liệu DEA

Phương pháp DEA đã được áp dụng rộng rãi để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong nhiều nghiên cứu trước đây Lần đầu tiên được sử dụng vào năm 1985, phương pháp này đã được Sherman và Gold áp dụng để đánh giá 14 chi nhánh của một ngân hàng tại Mỹ Kết quả nghiên cứu cho thấy có 6 chi nhánh hoạt động kém hiệu quả so với các chi nhánh khác.

Phương pháp DEA đang trở nên phổ biến trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) trên toàn thế giới Nhiều nghiên cứu tiêu biểu đã chỉ ra sự hiệu quả của phương pháp này trong việc phân tích và so sánh hiệu suất của các NHTM tại các quốc gia khác nhau.

Bảng 1.1 Một số nghiên cứu của nước ngoài đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Nghiên cứu Mẫu Đầu vào Đầu ra

-Lao động -Vốn -Nguồn vốn huy động

-Tiền gửi -Cho vay -Đầu tư

Tahir và các cộng sự (2009)

-Tổng tiền gửi -Tổng chi phí

-Chi phí ngoài lãi -Tài sản cố định -Tổng tiền gửi

-Tổng cho vay -Tổng đầu tư

08 NHTM ở Ấn Độ giai đoạn 2000 – 2010

-Tài sản cố định -Các khoản tiền gửi

Nghiên cứu của Roberta và cộng sự (2009) tại Brazil đã áp dụng phương pháp DEA để đánh giá hiệu quả chi phí, kỹ thuật và phân bổ của các ngân hàng trong giai đoạn 2000 – 2007 Họ sử dụng một mô hình trung gian với ba biến đầu vào: lao động, vốn và nguồn vốn huy động, cùng với ba biến đầu ra: tiền gửi, cho vay và đầu tư Kết quả cho thấy các ngân hàng Brazil đạt hiệu quả phân bổ 66,9% và hiệu quả kỹ thuật 63,3% Nghiên cứu chỉ ra rằng mức độ phi hiệu quả của các ngân hàng ở Brazil cao hơn so với các quốc gia khác, và hiệu quả của các ngân hàng có sự biến động theo thời gian, tương ứng với những thay đổi trong kinh tế vĩ mô và quy định tài chính.

Tại Malaysia, Tahir và các cộng sự (2009) đánh giá hiệu quả hoạt động của 22 NHTM ở Malaysia giai đoạn 2000 – 2006 Nghiên cứu sử dụng mô hình BCC

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nghiên cứu hiệu quả hoạt động của ngân hàng, với tổng tiền gửi và tổng chi phí là hai biến đầu vào, và tổng tài sản là biến đầu ra Kết quả cho thấy ngân hàng nội địa hoạt động hiệu quả hơn ngân hàng nước ngoài Đồng thời, phi hiệu quả của ngân hàng nội địa chủ yếu do phi hiệu quả kỹ thuật thuần lớn hơn phi hiệu quả theo quy mô.

Nghiên cứu của Chan (2011) tại Trung Quốc đánh giá hiệu quả kỹ thuật của các ngân hàng thương mại giai đoạn 2001 – 2007, sử dụng phương pháp tiếp cận trung gian với ba biến đầu vào: chi phí ngoài lãi, tài sản cố định và tổng tiền gửi, cùng hai biến đầu ra: tổng cho vay và tổng đầu tư Kết quả cho thấy hiệu quả hoạt động của các ngân hàng chỉ đạt 31,42%, cho thấy sự không hiệu quả chủ yếu đến từ kỹ thuật thuần, chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại đang gặp khó khăn trong việc phân bổ nguồn lực một cách hiệu quả.

Majid Karimzadeh (2012) đã tiến hành đánh giá hiệu quả hoạt động của 08 ngân hàng thương mại tại Ấn Độ trong giai đoạn 2000 – 2010, sử dụng phương pháp tiếp cận trung gian với ba biến đầu vào: tài sản cố định, các khoản tiền gửi và số lượng nhân viên; cùng hai biến đầu ra: các khoản cho vay và đầu tư Kết quả cho thấy, hiệu quả trung bình của các ngân hàng trong giai đoạn này đạt 93%, với sự khác biệt về hiệu quả giữa các ngân hàng phụ thuộc vào quy mô và vị trí địa lý, trong đó các ngân hàng lớn có hiệu quả hoạt động cao hơn.

Phương pháp phân tích bao dữ liệu DEA đã được áp dụng rộng rãi ở các nước phát triển để đánh giá hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) và ngày càng trở nên phổ biến ở các nước đang phát triển Điều này chứng tỏ ưu điểm của DEA trong việc cung cấp cái nhìn tổng thể về hoạt động của hệ thống NHTM tại từng quốc gia Cách tiếp cận chủ yếu là trung gian, với các biến được lựa chọn khác nhau tùy theo từng bối cảnh.

1.3.2 Các nghiên cứu trong nước

Nghiên cứu hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã thu hút sự chú ý trong những năm gần đây, đặc biệt là các nghiên cứu áp dụng phương pháp DEA, với nhiều nghiên cứu tiêu biểu nổi bật.

Bảng 1.2 Một số nghiên cứu đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM tại

Nghiên cứu Mẫu Đầu vào Đầu ra Mô hình

13 NHTM Việt Nam giai đoạn 2001 -

-Lao động -Tài sản -Tiền gửi

DEA kết hợp chỉ số

-Chi phí trả lãi và các khoản tương tự -Các khoản chi phí khác

-Tổng tài sản -Thu nhập lãi và các khoản tương tự -Các khoản thu nhập khác

-Thu nhập lãi -Thu nhập ngoài lãi

DEA kết hợp chỉ số

Hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn

Tổng tiền gửi huy động của toàn hệ thống ngân hàng

-Giá trị các khoản tín dụng -Giá trị của vốn quốc nội ròng

Mô hình CCR kết hợp phân tích hồi quy Tobit

Nghiên cứu Mẫu Đầu vào Đầu ra Mô hình

-Khả năng thanh toán bằng tiền mặt Ngô Đăng

Hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn

Tổng tiền gửi huy động của toàn hệ thống ngân hàng

-Tổng dư nợ tín dụng -Giá trị GDP của quốc gia -Lượng cung tiền tệ M2

Mô hình CCR hướng đầu vào, kết hợp phân tích hồi quy Tobit

32 NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2001 –

-Tổng tiền gửi -Lao động

-Thu nhập lãi -Thu nhập hoạt động -Tổng dư nợ

Mô hình BCC hướng đầu ra, kết hợp phân tích hồi quy Tobit

Năm 2007, Nguyễn Việt Hùng đã áp dụng phương pháp DEA kết hợp với chỉ số Malmquist để đánh giá hiệu quả hoạt động của 13 ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam trong giai đoạn 2001 – 2003 Nghiên cứu sử dụng ba biến đầu vào: lao động, tài sản và tiền gửi, cùng với hai biến đầu ra: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi Kết quả cho thấy các ngân hàng chỉ đạt hiệu quả trung bình 60,6%, với phi hiệu quả chủ yếu đến từ kỹ thuật và quy mô Điều này chỉ ra rằng các NHTMCP Việt Nam chưa tận dụng hợp lý các nguồn lực đầu vào.

Vào năm 2010, tác giả Ngô Đăng Thành đã áp dụng phương pháp DEA để đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn lực của 22 ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam trong năm 2008, sử dụng phần mềm DEAP 2.1 Nghiên cứu này xem xét các biến đầu vào như chi phí tiền lương, chi phí trả lãi và các khoản chi phí khác, cùng với các biến đầu ra bao gồm tổng tài sản, thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập khác Kết quả nghiên cứu cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả hoạt động của các ngân hàng này.

Theo nghiên cứu luận văn thạc sĩ Kinh tế, hiệu quả sử dụng nguồn lực của các ngân hàng đạt trung bình 91,7% Trong số 22 ngân hàng thương mại cổ phần được khảo sát, có 6 ngân hàng sử dụng nguồn lực một cách tối ưu, 7 ngân hàng đạt hiệu quả trên 90%, 7 ngân hàng có hiệu quả trên 80%, và 2 ngân hàng chưa phát huy hết tiềm năng nguồn lực của mình.

Vào năm 2011, tác giả Nguyễn Thị Hồng Vinh đã áp dụng phương pháp DEA kết hợp với phân tích chỉ số Malmquist để đánh giá hiệu quả hoạt động của 20 ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam trong giai đoạn 2007 – 2010 Nghiên cứu sử dụng cách tiếp cận trung gian với ba biến đầu vào: chi phí nhân viên, tài sản cố định và tiền gửi tiết kiệm; cùng hai biến đầu ra: thu nhập lãi và thu nhập ngoài lãi Kết quả cho thấy hiệu quả trung bình của các NHTMCP Việt Nam trong giai đoạn này đạt 76,7%, tăng từ 70% so với năm trước đó.

Nghiên cứu cho thấy tỷ lệ hiệu quả của các ngân hàng thương mại (NHTM) đã tăng từ 2007 lên 81,8% vào năm 2010 Đặc biệt, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) có hiệu quả cao hơn so với ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), với tỷ lệ lần lượt là 78,3% và 63% Tuy nhiên, nghiên cứu cũng chỉ ra rằng các NHTM vẫn chưa hoạt động hiệu quả trong bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008.

Vào năm 2012, tác giả Ngô Đăng Thành đã áp dụng mô hình DEA để đánh giá hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh tự do hóa tài chính, sử dụng dữ liệu từ năm 1990 đến 2010 Nghiên cứu này xem xét một biến đầu vào là tổng tiền gửi huy động và ba biến đầu ra bao gồm giá trị các khoản tín dụng, giá trị vốn quốc nội ròng và khả năng thanh toán bằng tiền mặt Kết quả cho thấy hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng có xu hướng giảm, ngoại trừ một sự phục hồi nhẹ trong giai đoạn 2009 – 2010, và hệ thống ngân hàng chỉ hoạt động dưới ba phần tư công suất tối đa.

Vào năm 2012, tác giả Ngô Đăng Thành đã áp dụng mô hình DEA hướng đầu ra để đánh giá hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn từ 1990 đến nay.

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM BẰNG PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH

Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt Nam

2.2.1 Hoạt động huy động vốn Để huy động được nguồn vốn đảm bảo chất lượng và số lượng vốn luôn là vấn đề được quan tâm hàng đầu trong quá trình hoạt động của các ngân hàng Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế khó khăn như hiện nay, việc huy động vốn trong nền kinh tế đang gặp không ít khó khăn và thách thức

Hình 2.2Tốc độ tăng trưởng huy động vốn của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 – 2013

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNN Việt Nam)

Tốc độ tăng trưởng huy động vốn giảm mạnh từ 36,2% năm 2010 xuống còn

12,4% năm 2011 Đến năm 2012, huy động vốn có xu hướng tăng trở lại, và đến thời điểm cuối năm 2013, huy động vốn tăng trưởng đạt 15,6%

Giai đoạn 2010 – 2013, hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM) diễn ra với nhiều biến động phức tạp Mặc dù lãi suất huy động ổn định đến giữa năm 2010, nhưng sự gia tăng lạm phát đã dẫn đến cuộc đua lãi suất bùng nổ vào cuối năm, đặc biệt là sự kiện khuyến mại “3 ngày vàng” của Techcombank, gây ra nhiều xáo trộn trên thị trường Trong những tháng đầu năm 2011, lãi suất tiếp tục tăng cao Để kiểm soát tình hình, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư số 02/2011/TT-NHNN vào ngày 03/03/2011, quy định mức lãi suất huy động tối đa bằng VND của các tổ chức tín dụng trên thị trường 1.

Từ ngày 29/09/2011, lãi suất huy động được áp dụng ở mức 14%/năm, trong khi quỹ tín dụng nhân dân là 14,5% Tuy nhiên, đến năm 2012, lãi suất giảm mạnh, với trần lãi suất huy động giảm từ 14%/năm đầu năm xuống còn 8%/năm vào cuối năm.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nam do lạm phát giảm tốc Mặt bằng lãi suất tiếp tục giảm 2 – 5%/năm trong năm

2013, từng bước chấm dứt tình trạng cạnh tranh qua lãi suất

Tình trạng tăng lãi suất hiện nay gợi nhớ đến giai đoạn 2010-2011, cho thấy sự căng thẳng về thanh khoản trong hệ thống ngân hàng thương mại Nguy cơ mất khả năng thanh toán đang rình rập, đe dọa tính ổn định và an toàn của toàn bộ hệ thống ngân hàng.

NHTM đã nâng lãi suất huy động, dẫn đến tăng chi phí đầu vào và buộc các ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay Điều này làm gia tăng chi phí tài chính cho doanh nghiệp, ảnh hưởng xấu đến sức khỏe tài chính của họ Khi khả năng trả nợ gốc và lãi của doanh nghiệp suy giảm, nợ xấu trong hệ thống NHTM tăng lên, tạo ra một vòng xoáy khủng hoảng cho cả ngân hàng và doanh nghiệp, từ đó giảm lợi nhuận và hiệu quả hoạt động.

2.2.2 Hoạt động cấp tín dụng

Hình 2.3Tăng trưởng tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn

Tốc độ tăng trưởng tín dụng trung bình giai đoạn 2010 – 2013 đạt 15,14%

Tăng trưởng tín dụng trong giai đoạn 2010 – 2011 đã giảm mạnh do chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm kiểm soát lạm phát Điều này dẫn đến khó khăn về thanh khoản cho một số ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP).

TCTD chưa tuân thủ nghiêm ngặt quy định về lãi suất huy động tối đa của NHNN, dẫn đến việc được giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng thấp Trong năm, NHNN đã ban hành các quy định mới nhằm quản lý tình hình này.

Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 và Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 quy định các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các

Việc ban hành Thông tư 13 và 19 đã góp phần siết chặt việc sử dụng nguồn vốn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Trong năm 2012, tăng trưởng tín dụng đã đạt được những kết quả nhất định.

8,91% mặc dù chỉ tiêu NHNN đưa ra đầu năm là 15 – 17% Trong năm 2012,

Hình 2.4Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn

Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dƣ nợ (%)

Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã trải qua sự phát triển về quy mô và tốc độ tăng trưởng, nhưng lại thiếu sự chú trọng vào nâng cao chất lượng tín dụng Từ năm 2010 đến 2012, tăng trưởng tín dụng giảm mạnh, trong khi tỷ lệ nợ xấu gia tăng do sự tăng trưởng tín dụng nóng, bất chấp các quy định an toàn cho vay Tỷ lệ nợ xấu đã tăng từ 3,07% năm 2010 lên 3,3% năm 2011, chủ yếu do tình hình kinh tế khó khăn và sự suy giảm của thị trường bất động sản Đến tháng 5/2012, tỷ lệ nợ xấu đã đạt 8,6%, nhưng giảm xuống còn 4,08% vào cuối năm Năm 2013, sự ra đời của Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng (VAMC) và các biện pháp tự giải quyết nợ xấu đã giúp tỷ lệ này giảm xuống còn 3,79% vào cuối năm.

Theo Cơ quan xếp hạng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tại Việt Nam sẽ cao hơn nhiều so với các con số đã công bố khi áp dụng tiêu chuẩn quốc tế về phân loại nợ.

Sự sai lệch trong phân loại nợ ở các NHTM Việt Nam chủ yếu xuất phát từ việc dựa vào thời hạn nợ mà không xem xét đúng tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Điều này dẫn đến việc nợ không được phân loại chính xác Thêm vào đó, việc tái cấu trúc nợ, đưa nợ ra ngoại bảng và gia hạn nợ đã góp phần làm giảm đáng kể tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng.

Các hình thức thanh toán trong nước chủ yếu bao gồm thanh toán bằng ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc và thẻ Ngoài ra, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã phát triển dịch vụ thanh toán định kỳ, như thanh toán tiền điện và các dịch vụ khác.

Khách hàng có thể thực hiện thanh toán định kỳ cho các dịch vụ như nước, tiền điện thoại trả sau, và tiền Internet thông qua việc ký hợp đồng ủy quyền thu tiền với các ngân hàng thương mại.

Ngân hàng đang tích cực phát triển các kênh dịch vụ tài chính hiện đại như Mobile banking, Internet banking, SMS banking và dịch vụ thẻ Theo số liệu từ NHNN, đến năm 2013, tổng số thẻ phát hành đã vượt 66 triệu, trong đó hơn 90% là thẻ ghi nợ nội địa Cả nước hiện có 52 tổ chức đăng ký phát hành thẻ, với mạng lưới ATM lên tới 14.700 máy và 122.000 POS.

Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt

Trong giai đoạn 2010 – 2012, mặc dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã nỗ lực không ngừng để tồn tại và phát triển Kết quả kinh doanh của họ ổn định, với lợi nhuận trước thuế tăng trưởng qua các năm, ngoại trừ năm 2012.

Năm 2012, lợi nhuận trước thuế của các ngân hàng thương mại giảm mạnh 48,95% so với năm 2011, chủ yếu do tín dụng tăng trưởng thấp, lãi suất cho vay giảm, chi phí hoạt động tăng do mở rộng hệ thống, và chi phí dự phòng rủi ro gia tăng Sang năm 2013, mặc dù lợi nhuận trước thuế chỉ tăng 3,2% so với năm 2012, chi phí vẫn ở mức cao trong khi thu nhập từ lãi cho vay giảm, khiến tình hình tài chính của các ngân hàng không cải thiện nhiều.

Bảng 2.6Lợi nhuận trước thuế của NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 – 2013

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Tổng lợi nhuận trước thuế

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNN) Ghi chú: số liệu năm 2013 là số liệu tính đến tháng 11/2013

Trong giai đoạn 2010 – 2013, chỉ số ROA và ROE đều có xu hướng giảm, đặc biệt là năm 2012 với ROA giảm 43,12% và ROE giảm 46,8% Đến năm 2013, các chỉ số này vẫn chưa cải thiện do chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra giảm mạnh, cùng với chi phí dự phòng rủi ro cao, chủ yếu tập trung vào rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế chỉ ra rằng việc vay mượn tăng mạnh trong bối cảnh chất lượng dự phòng giảm sút Đồng thời, các chi phí quản lý và hoạt động đang gia tăng, cùng với đó là những chi phí khác như chi phí nguồn nhân lực và việc mở rộng mạng lưới chi nhánh ngân hàng.

Bảng 2.7 Khả năng sinh lời của NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 – 2013 Đơn vị tính: %

2.3.3 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên

Bảng 2.8 Chỉ số NIM một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 – 2013 Đơn vị tính: %

Ngân hàng TMCP Á Châu 2.36 2.85 3.13 2.66 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2.82 3.33 2.10 2.74

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 4.03 4.92 3.88 3.44

Ngân hàng TMCP Đông Á có các chỉ số 3.15, 4.73, 4.18, 3.37; Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam với các chỉ số 3.18, 3.56, 2.99, 1.72; Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đạt 4.74, 4.58, 4.06, 3.15; Ngân hàng TMCP Quân Đội có các chỉ số 3.89, 4.65, 6.09, 5.03; Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam với các chỉ số 2.17, 1.38, 1.82, 1.51; Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín đạt 3.38, 4.45, 4.94, 4.58; Ngân hàng TMCP Đông Nam Á với các chỉ số 2.65, 1.10, 1.33, 1.12; Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam có các chỉ số 2.71, 3.32, 2.94, 2.63; Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam đạt 2.83, 3.98, 3.75, 2.77; Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam với các chỉ số 2.98, 3.77, 2.86, 2.49; và Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng có các chỉ số 2.51, 2.91, 3.35, 3.70.

(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng và tính toán của tác giả)

Một trong những chiến lược chính giúp ngân hàng tăng lợi nhuận là nâng cao tỷ lệ lãi biên (NIM) Năm 2011, hầu hết các ngân hàng ghi nhận sự gia tăng NIM nhờ vào chênh lệch lớn giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động, dẫn đến lợi nhuận cao Tuy nhiên, vào năm 2012 và 2013, tỷ lệ NIM có xu hướng giảm do lãi suất huy động và cho vay đồng loạt giảm, làm giảm chênh lệch giữa hai loại lãi suất này.

Bảng 2.9 Chỉ số NM một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 – 2013 Đơn vị tính: %

Ngân hàng TMCP Á Châu (0.75) (1.03) (1.03) (2.27) Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (1.40) (2.19) (2.19) (2.01)

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2.44) (2.83) (2.83) (2.04)

Ngân hàng TMCP Đông Á (1.33) (2.26) (2.26) (2.66) Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (0.54) (0.78) (0.78) (1.13)

Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đạt mức điểm 2.06, trong khi Ngân hàng TMCP Quân Đội có điểm số 1.24 Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam ghi nhận điểm 0.79, và Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín đạt 0.60 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á có điểm 0.87, còn Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chỉ đạt 0.37 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam nổi bật với điểm 1.56, trong khi Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đạt 1.26 Những số liệu này phản ánh sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam.

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng (0.81) (1.45) (1.45) (2.73)

(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng và tính toán của tác giả)

Theo Bảng 2.9, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NM) của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam trong những năm qua đều âm, điều này cho thấy một vấn đề đáng lo ngại Hiện tại, các NHTM Việt Nam chủ yếu tập trung vào các sản phẩm truyền thống như huy động vốn và cho vay, mà chưa chú trọng đến việc phát triển các nguồn thu nhập khác.

Luận văn thạc sĩ về kinh tế sản phẩm hiện chưa được chú trọng phát triển, dẫn đến việc giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương

Đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại Việt Nam bằng phương pháp phân tích bao dữ liệu DEA

Luận văn áp dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu DEA để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng Phương pháp này tập trung vào việc xác định lượng đầu vào có thể giảm bớt để đạt được trạng thái tối ưu mà không làm thay đổi đầu ra Mô hình DEA được lựa chọn trong nghiên cứu bao gồm mô hình CCR và mô hình BCC, cả hai đều theo hướng tiếp cận đầu vào.

Mô hình CCR: sử dụng công thức (5):

Mô hình BCC sử dụng công thức (8):

Luận văn thạc sĩ Kinh tế(5)

2.4.3 Chọn biến đầu vào, đầu ra

Dựa trên nghiên cứu của Nguyễn Việt Hùng (2007), Nguyễn Thị Hồng Vinh (2011) và nhóm tác giả Nguyễn Khắc Minh, Giang Thanh Long, Nguyễn Việt Hùng (2013), ngân hàng được xem là trung gian tài chính quan trọng trong việc huy động và phân bổ nguồn vốn Với tính sẵn có của dữ liệu, luận văn đã lựa chọn 3 biến đầu vào và 2 biến đầu ra để phân tích.

 Biến đầu vào: gồm 3 biến phản ánh các nguồn lực đầu vào của ngân hàng là nguồn vốn, cơ sở vật chất và lao động

- Tiền gửi của khách hàng (X1): bao gồm bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm

- Tài sản cố định (X2): bao gồm tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình

- Số lượng nhân viên (X3): là số lượng nhân viên tại thời điểm cuối năm báo cáo

1 Chọn biến đầu vào và đầu ra

2 Chọn lựa DMU (chọn mẫu)

4 Tổng hợp dữ liệu, kết quả

5 Kết luận và đề xuất giải pháp

 Biến đầu ra: gồm 2 biến phản ánh kết quả kinh doanh của ngân hàng

Thu nhập lãi và các thu nhập tương tự (Y1) bao gồm nhiều nguồn thu khác nhau như thu nhập từ cho vay và tạm ứng cho khách hàng, thu nhập từ tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác, thu nhập từ các khoản đầu tư, thu nhập lãi từ cho thuê tài chính và các thu nhập khác liên quan đến hoạt động tín dụng.

- Thu nhập ngoài lãi (Y2): bao gồm thu nhập từ hoạt động dịch vụ, thu nhập từ góp vốn mua cổ phần và các thu nhập từ hoạt động khác

Mối quan hệ giữa các nhân tố đầu vào, đầu ra và hiệu quả hoạt động của NHTMCP được thể hiện qua sơ đồ:

2.4.4 Chọn mẫu Để ước lượng hiệu quả của các NHTM Việt Nam, luận văn chọn lựa mẫu là các NHTM có tổng tài sản chiếm tỷ lệ lớn theo thứ tự xếp hạng tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2013 Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian và nguồn dữ liệu có thể thu thập được, luận văn chọn mẫu gồm 15 NHTM trong tổng số 38 NHTM Việt Nam

5 Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) có tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2013 là 701.507 tỷ đồng, cao nhất trong các NHTM Việt Nam

Tiền gửi của khách hàng (X1)

Hiệu quả hoạt động của NHTM

Thu nhập lãi và các thu nhập tương tự (Y1)

Để đảm bảo tính hiệu quả trong luận văn thạc sĩ Kinh tế, số lượng DMU cần phải lớn hơn đáng kể so với số biến đầu vào và đầu ra Theo Boussofiane (1991) và Ramanathan (2003), quy luật này được thể hiện qua công thức N≥2*(s+m), trong đó N là số lượng DMU, s là số biến đầu ra, và m là số biến đầu vào Trong nghiên cứu này, 15 DMU được chọn là phù hợp với quy luật Nhiều nghiên cứu trong và ngoài nước cũng đã lựa chọn số lượng mẫu tương đối nhỏ, như nghiên cứu của Tahir và cộng sự (2009), Majid Karimzadeh (2012), và Nguyễn Việt Hùng (2007).

Danh sách các ngân hàng được chọn theo Phụ lục 1 Thời gian nghiên cứu là 4 năm (từ năm 2010 đến năm 2013)

 Mô tả dữ liệu mẫu

Tóm tắt các biến của 15 NHTM Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2013 như sau:

Bảng 2.10Tóm tắt dữ liệu của các biến trong mẫu nghiên cứu Đơn vị: triệu đồng

Tên biến Đầu ra Đầu vào

Thu nhập lãi và các thu nhập tương tự

Tiền gửi của khách hàng

(Nguồn: báo cáo tài chính, báo cáo thường niên của 15 NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 – 2013 và tính toán của tác giả)

Theo Bảng 2.10, đầu vào của các ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm, đặc biệt là tiền gửi của khách hàng Nguồn thu nhập chính của ngân hàng chủ yếu đến từ thu nhập lãi, trong khi thu nhập ngoài lãi mặc dù có xu hướng tăng nhưng vẫn chiếm tỷ lệ thấp trong tổng thu nhập.

Luận văn sử dụng phần mềm DEAP phiên bản 2.1 do Tim Coelli phát triển, bao gồm hai loại tệp: một tệp chứa thông tin đầu vào, đầu ra và chi phí, và tệp còn lại chứa hướng dẫn thực thi với các thông số như số lượng DMU, đầu vào, đầu ra, khoảng thời gian, mô hình và tên tệp Sau khi chạy, chương trình sẽ tạo ra một báo cáo kết quả DEAP cung cấp nhiều tùy chọn phân tích, bao gồm mô hình CCR và BCC cơ bản, ước lượng hiệu quả chi phí và chỉ số tổng hợp Malmquist, với ưu điểm là tính ngắn gọn và dễ sử dụng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế gọn, báo kết kết quả đơn giản, dễ hiểu, chạy bằng ứng dụng DOS trên Windows và là công cụ mạnh

Trong luận văn, khi chạy phần mềm DEAP, lựa chọn 2 mô hình là CCR và BCC với số lượng 15 DMU, 03 biến đầu vào, 02 biến đầu ra cho 04 giai đoạn

2.4.5 Kết quả phân tích mô hình

2.4.5.1 Hiệu quả kỹ thuật theo hai mô hình CCR và BCC

Sau khi lựa chọn các biến đại diện đầu vào, đầu ra cho mẫu nghiên cứu gồm

Trong giai đoạn 2010 – 2013, 15 ngân hàng thương mại đã được phân tích hiệu quả kỹ thuật thông qua phương pháp phi tham số, sử dụng phần mềm DEAP 2.1 Kết quả ước lượng hiệu quả kỹ thuật dựa trên hai mô hình CCR và BCC, cùng với hiệu quả quy mô cho từng ngân hàng, được trình bày chi tiết trong Phụ lục 8.

Hiệu quả kỹ thuật trong mô hình CCR phản ánh hiệu quả toàn bộ khi sản lượng không đổi theo quy mô, trong khi mô hình BCC đo lường hiệu quả thuần khi sản lượng thay đổi theo quy mô Bảng dưới đây trình bày hiệu quả kỹ thuật toàn bộ, hiệu quả thuần và hiệu quả quy mô trung bình của các ngân hàng trong giai đoạn 2010 – 2013.

Bảng 2.11Hiệu quả hoạt động của 15 NHTM Việt Nam giai đoạn 2010 - 2013 STT Mã ngân hàng TE (CCR) PE (BCC) SE=TE/PE

STT Mã ngân hàng TE (CCR) PE (BCC) SE=TE/PE

(Nguồn: Kết quả tính toán từ phần mềm DEAP 2.1)

Theo Bảng 2.11, trong giai đoạn 2010 – 2013, có 2 ngân hàng đạt hiệu quả tối ưu là Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SEA) và Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (MSB), chiếm tỷ lệ 13,33% Bảy ngân hàng đạt hiệu quả từ 90% đến dưới 100%, chiếm 46,67% Trong khi đó, 6 ngân hàng có hiệu quả dưới 90%, thấp hơn mức trung bình chung của mẫu, chiếm 40% Ngân hàng có hiệu quả thấp nhất trong mô hình là Ngân hàng TMCP Đông Á (DAB) với tỷ lệ 71,8%.

Hiệu quả trung bình chung của các NHTM qua từng năm được thể hiện trong bảng sau:

Bảng 2.12Hiệu quả trung bình chung của các NHTM giai đoạn 2010 – 2013 Hiệu quả Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2010-2013

(Nguồn: Tổng hợp từ phần mềm DEAP 2.1)

Trong mô hình CCR, hiệu quả kỹ thuật bình quân của 15 ngân hàng giai đoạn

Từ năm 2010 đến 2013, tỷ lệ hiệu quả của các ngân hàng thương mại Việt Nam đạt 91,5%, cho thấy họ đã sử dụng tương đối hiệu quả các nguồn lực đầu vào để tạo ra đầu ra Tuy nhiên, vẫn còn cơ hội để tối ưu hóa việc sử dụng các nguồn lực, với khả năng giảm 8,5% lượng đầu vào để đạt trạng thái tối ưu hoàn toàn (TE=1).

Theo mô hình BCC, hiệu quả kỹ thuật thuần trung bình đã có sự biến động trong giai đoạn 2010-2013, với mức tăng nhẹ từ 95,2% năm 2010 lên 97,7% năm 2011 (tăng 2,5%), sau đó giảm xuống 94,2% năm 2012 (giảm 3,5%), và cuối cùng tăng trở lại lên 95,2% vào năm 2013 (tăng 1%).

Hiệu quả kỹ thuật và hiệu quả kỹ thuật thuần của các ngân hàng đã thay đổi qua các năm, cho thấy sự không ổn định trong hoạt động của họ trong giai đoạn 2010 – 2013, với mức hiệu quả thấp nhất ghi nhận vào năm 2012.

Bảng 2.13Số lƣợng các NHTM đạt hiệu quả tối ƣu giai đoạn 2010 – 2013

Số lượng ngân hàng đạt hiệu quả tối ưu thay đổi qua các năm, với mức cao nhất là 8 ngân hàng vào năm 2010 và 2013, trong khi năm 2011 chỉ có 5 ngân hàng Hai ngân hàng duy trì hiệu quả tối ưu trong cả 4 năm là Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SEA) và Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (MSB) Ngược lại, ba ngân hàng không đạt hiệu quả tối ưu trong suốt 4 năm là Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Đông Á (DAB), và Ngân hàng TMCP Phương Nam (PNB).

Bảng 2.14Số lƣợng các NHTM đạt hiệu quả tối ƣu theo quy mô giai đoạn

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020

Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020, được phê duyệt theo Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006, đã xác định những mục tiêu quan trọng nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng đến năm 2020.

Đổi mới tổ chức và hoạt động của NHNN nhằm xây dựng một bộ máy tinh gọn, chuyên nghiệp, với nguồn lực và năng lực đủ để thực thi chính sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường Sử dụng công nghệ tiên tiến và tuân thủ các chuẩn mực quốc tế, NHNN sẽ hội nhập với cộng đồng tài chính toàn cầu và nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Mục tiêu là phát triển NHNN thành ngân hàng Trung ương hiện đại, đạt tiêu chuẩn tiên tiến trong khu vực châu Á sau năm 2010.

Xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ hiệu quả là cần thiết để ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát, và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Việc điều hành tiền tệ, lãi suất và tỷ giá hối đoái cần tuân theo cơ chế thị trường, sử dụng linh hoạt các công cụ chính sách tiền tệ gián tiếp Ứng dụng công nghệ thông tin và mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt sẽ góp phần nâng cao tính chuyển đổi của đồng tiền Việt Nam Chính sách tiền tệ cũng tạo điều kiện huy động và phân bổ hiệu quả nguồn lực tài chính, đồng thời kết hợp chặt chẽ với chính sách tài khoá để khuyến khích tiết kiệm, đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh.

Tiếp tục đẩy mạnh cơ cấu lại hệ thống ngân hàng, đảm bảo quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các tổ chức tín dụng (TCTD) trong kinh doanh Tạo điều kiện cho các TCTD trong nước nâng cao năng lực quản lý và khả năng cạnh tranh Bảo đảm quyền kinh doanh của các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài theo cam kết quốc tế của Việt Nam Gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước, đồng thời củng cố, lành mạnh hóa và phát triển các ngân hàng cổ phần, ngăn ngừa rủi ro trong hệ thống.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xử lý kịp thời các ngân hàng yếu kém để tránh đổ vỡ ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Đồng thời, cần định hướng và phát triển quỹ tín dụng nhân dân một cách an toàn, hiệu quả và bền vững.

Theo Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 của Thủ tướng Chính phủ, Đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011 – 2015 đã được phê duyệt, thể hiện chiến lược phát triển của ngành ngân hàng.

Phát triển hệ thống TCTD đa năng hiện đại, an toàn và hiệu quả với cấu trúc đa dạng về sở hữu và quy mô, nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh Hệ thống này dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến và quản trị ngân hàng phù hợp với các chuẩn mực quốc tế, đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ tài chính và ngân hàng của nền kinh tế.

Để nâng cao trật tự kỹ cương và nguyên tắc thị trường trong hoạt động ngân hàng, cần lành mạnh hóa tình trạng tài chính và củng cố năng lực hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Mục tiêu đến năm 2015 là có ít nhất 2 ngân hàng đạt quy mô và trình độ tương đương với các ngân hàng trong khu vực.

3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt Nam

Trong nghiên cứu, kết quả cho thấy chỉ có 2 ngân hàng đạt hiệu quả tối ưu trong giai đoạn 2010 – 2013, trong khi phần lớn các ngân hàng chưa khai thác tối đa nguồn lực, dẫn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh chưa đạt mức tối ưu Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam.

3.2.1 Tăng hiệu quả quy mô

Kết quả ước lượng từ mô hình chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đang gặp phải phi hiệu quả quy mô 4,5% Điều này cho thấy rằng các NHTM có cơ hội cải thiện hiệu quả kỹ thuật bằng cách tăng cường hiệu quả quy mô.

Trong bối cảnh các ngân hàng như CTG, BID, VCB và ACB đối mặt với sản lượng giảm theo quy mô DRS trong các năm 2010-2013, hoặc sản lượng không đổi theo quy mô CRS, việc tiếp tục mở rộng quy mô sẽ không mang lại hiệu quả hoạt động cao hơn Thực tế, điều này có thể dẫn đến việc giảm sản lượng, đặc biệt trong trường hợp DRS Do đó, các ngân hàng này không cần thiết phải mở rộng thêm quy mô để duy trì hiệu quả hoạt động.

Trong bối cảnh sản lượng tăng theo quy mô IRS, các ngân hàng như LVP (2011-2013) và PNB, DAB (2010-2013) có khả năng nâng cao hiệu quả hoạt động thông qua việc mở rộng quy mô Quy mô ngân hàng được thể hiện qua các chỉ tiêu như vốn điều lệ, tổng tài sản, địa bàn hoạt động, số lượng nhân sự và các dịch vụ cung cấp Để đạt được điều này, các ngân hàng cần gia tăng vốn điều lệ và mở rộng mạng lưới chi nhánh cũng như điểm giao dịch.

 Gia tăng vốn điều lệ

Tăng vốn điều lệ là yếu tố quan trọng để phát triển ngân hàng, vì mọi hoạt động tín dụng đều phụ thuộc vào nguồn vốn này Vốn điều lệ không chỉ giúp ngân hàng chống đỡ những thiệt hại do nợ xấu hay các cú sốc bất ngờ, mà còn tăng cường lòng tin của người gửi tiền khi ngân hàng có vốn lớn.

Các ngân hàng thương mại hiện nay đang đối mặt với quy mô vốn điều lệ hạn chế, do đó cần xây dựng lộ trình và kế hoạch tăng vốn điều lệ phù hợp với sự phát triển và trình độ quản trị Các phương án tăng vốn có thể bao gồm sáp nhập, hợp nhất với tổ chức tín dụng khác hoặc phát hành thêm cổ phiếu cho cổ đông và nhà đầu tư chiến lược Việc lựa chọn nhà đầu tư chiến lược cần dựa trên khả năng hỗ trợ kỹ thuật, không chỉ về vốn Đồng thời, các ngân hàng cũng cần minh bạch thông tin và công khai tài chính để nâng cao khả năng huy động vốn qua thị trường chứng khoán.

Kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước

Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, sự quan tâm và điều hành đúng mức từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là rất cần thiết, vì các chính sách của NHNN tác động trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng Chính phủ và NHNN cần thiết lập những chính sách phù hợp nhằm giúp các ngân hàng cải thiện hiệu quả hoạt động và phát triển tương xứng với các ngân hàng quốc tế Dưới đây, luận văn sẽ đề xuất các kiến nghị liên quan đến vấn đề này.

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ

Thứ nhất, kiểm tra tiến độ thực hiện Đề án cơ cấu lại các NHTM giai đoạn

2011 – 2015 nhằm giám sát quá trình thực hiện để có chỉ đạo kịp thời nếu cần thiết

Tiếp tục cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước là cần thiết để tạo ra một môi trường cạnh tranh công bằng hơn cho tất cả các doanh nghiệp Sự bảo hộ đối với khu vực doanh nghiệp nhà nước đã dẫn đến tình trạng nợ khó đòi và nợ quá hạn cao tại các ngân hàng thương mại Do đó, Chính phủ cần có chỉ đạo và đôn đốc các tập đoàn, tổng công ty và doanh nghiệp nhà nước thực hiện các biện pháp cần thiết để cải thiện tình hình này.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào việc thực hiện cơ cấu lại và thoái vốn khỏi các tổ chức tín dụng theo lộ trình đã được phê duyệt Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng nhấn mạnh vai trò tích cực của các tập đoàn, tổng công ty và doanh nghiệp nhà nước trong việc xử lý nợ xấu và cơ cấu lại các tổ chức tín dụng mà họ có cổ phần hoặc vốn góp.

Vào thứ ba, cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để tạo ra một hành lang pháp lý hiệu quả, đảm bảo sự bình đẳng và an toàn cho mọi tổ chức hoạt động tại Việt Nam, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Điều này sẽ đảm bảo sự công bằng và minh bạch giữa các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, khuyến khích cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng, đồng thời bảo đảm hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả Qua đó, luật pháp sẽ trở thành công cụ giúp Chính phủ kiểm soát cạnh tranh, đồng thời cần rà soát và điều chỉnh các quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam để phù hợp với các thông lệ quốc tế.

3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tiếp tục hỗ trợ hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc xử lý nợ xấu bằng cách tạo ra môi trường pháp lý thuận lợi hơn, trao quyền chủ động cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng (VAMC) và các tổ chức tín dụng (TCTD) trong việc thu giữ và xử lý tài sản bảo đảm VAMC cần áp dụng phương thức mua bán nợ xấu theo cơ chế thị trường, đồng thời tăng cường tính minh bạch trong các giao dịch này Để có nguồn vốn cho việc mua nợ xấu, cần bổ sung tài chính cho VAMC thông qua việc tăng vốn điều lệ, sử dụng vốn vay nước ngoài và phát hành tín phiếu bởi NHNN, tập trung vào việc mua nợ xấu của doanh nghiệp nhà nước.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cần tăng cường giám sát đối với các cổ đông lớn của ngân hàng để ngăn chặn sự chi phối và thao túng Cần có biện pháp kiên quyết xử lý những cá nhân vi phạm quy định về giới hạn sở hữu cổ phần tại các ngân hàng thương mại (NHTM) và tình trạng sở hữu chéo giữa các NHTM Việc thực thi nghiêm ngặt các quy định trong Luật các tổ chức tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo sự minh bạch và ổn định của hệ thống ngân hàng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế hiện hành quy định giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần đối với cổ đông cá nhân và cổ đông cổ tức, nhưng một số NHTM lại sử dụng sở hữu chéo để lách quy định của NHNN, gây khó khăn trong việc đảm bảo an toàn hoạt động, đặc biệt là trong xử lý nợ xấu và nâng cao tính minh bạch Do đó, việc hạn chế ảnh hưởng tiêu cực của sở hữu chéo là yêu cầu cấp thiết cho cơ quan quản lý, nhằm ngăn ngừa vi phạm và triệt tiêu lợi ích từ sở hữu chéo Để thực hiện điều này, cần có sự phối hợp giữa NHNN và các Bộ ngành trong việc ban hành văn bản pháp quy và kiểm soát thực thi Minh bạch hóa thông tin về tỷ lệ và đối tượng sở hữu là cần thiết, cùng với các biện pháp hành chính và xử phạt đối với cá nhân, TCTD vi phạm NHNN cũng cần phối hợp với Ủy ban Chứng khoán để theo dõi việc mua bán cổ phiếu và giám sát các khoản cho vay lớn, nhằm hạn chế tác động bất lợi tới thị trường chứng khoán và rủi ro của ngân hàng.

Vào ngày 1/3/2012, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 254/QĐ-TTg về Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015”, nhằm triển khai các biện pháp tái cấu trúc hệ thống ngân hàng NHNN đã thực hiện kế hoạch này một cách khẩn trương, quyết liệt nhưng vẫn thận trọng, nhằm giảm thiểu nguy cơ đổ vỡ ngân hàng, cải thiện thanh khoản hệ thống, bảo đảm an ninh chính trị và trật tự an toàn xã hội Qua đó, niềm tin của người dân vào chương trình tái cơ cấu ngân hàng cũng được củng cố.

Vào thứ tư, NHNN cần chủ động và linh hoạt hơn trong việc sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ và lãi suất theo nguyên tắc thị trường NHNN sẽ điều hành chính sách tiền tệ một cách linh hoạt nhằm đảm bảo thanh khoản cho hệ thống các TCTD, ổn định tỷ giá và giảm dần lãi suất phù hợp với điều kiện kinh tế vĩ mô Đồng thời, NHNN cũng sẽ kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, đặc biệt đối với các TCTD yếu kém, để đảm bảo sự tăng trưởng phù hợp với khả năng thực tế và tập trung củng cố khả năng chi trả.

Vào thứ năm, NHNN sẽ tập trung vào việc nâng cao năng lực quản trị điều hành, xây dựng chính sách, dự báo, và cải thiện chất lượng cán bộ Đồng thời, tổ chức và chức năng của NHNN sẽ được cơ cấu lại nhằm nâng cao hiệu quả điều hành vĩ mô, xây dựng một Ngân hàng Trung ương hiện đại, phù hợp với thông lệ quốc tế Mục tiêu là đảm bảo tính độc lập trong điều hành chính sách tiền tệ và quản lý hoạt động ngân hàng, đồng thời hạn chế sự can thiệp của Chính phủ và các tổ chức khác vào hoạt động của NHNN.

Chương 3 đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam Để tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh, các NHTM cần gia tăng hiệu quả quy mô và hiệu quả kỹ thuật thuần Đối với các ngân hàng đang ở điều kiện sản lượng tăng theo quy mô, gia tăng hiệu quả quy mô bằng cách tăng vốn điều lệ, mở rộng mạng lưới Các ngân hàng gia tăng hiệu quả kỹ thuật thuần thông qua việc nâng cao năng lực quản trị điều hành, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chính phủ và NHNN tiếp tục kiểm tra tiến độ thực hiện Đề án tái cơ cấu các NHTM giai đoạn 2011 – 2015, hoàn thiện hệ thống pháp luật, đẩy mạnh thực hiện các giải pháp xử lý nợ xấu, giám sát chặt chẽ việc sở hữu chéo trong NHTM

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là xây dựng hệ thống lý thuyết về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) và áp dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu Luận văn phân tích thực trạng và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM tại Việt Nam, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.

Luận văn đã hệ thống hóa lý thuyết về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) và phương pháp phân tích bao dữ liệu DEA Nó đề cập đến các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM, đồng thời trình bày lý thuyết về phương pháp phân tích bao dữ liệu, bao gồm tổng quan, cách tiếp cận phân tích hiệu quả theo DEA, tiêu chí chọn biến đầu vào và đầu ra, mô hình CCR và mô hình BCC Ngoài ra, luận văn cũng nêu ra một số nghiên cứu trong và ngoài nước áp dụng phương pháp DEA để đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM.

Luận văn đã tổng quan thực trạng hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam trong giai đoạn 2010 – 2013, tập trung vào các lĩnh vực như huy động vốn, cấp tín dụng, thanh toán, đầu tư và các hoạt động khác Sử dụng phương pháp phân tích dữ liệu DEA, nghiên cứu đã xác định hiệu quả kỹ thuật trung bình chung của các NHTM trong giai đoạn này.

Từ năm 2010 đến 2013, tỷ lệ hiệu quả của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đạt 91,5%, tuy nhiên vẫn chưa tối ưu hóa nguồn lực, có thể giảm đầu vào trung bình 8,5% Nghiên cứu chỉ ra rằng nguyên nhân gây ra phi hiệu quả chủ yếu đến từ các yếu tố quy mô (4,5%) và yếu tố kỹ thuật quản trị (4,4%) Phương pháp định lượng cho thấy các NHTM quy mô lớn không nhất thiết hoạt động hiệu quả hơn các ngân hàng nhỏ Do đó, các NHTM nhỏ vẫn có khả năng tồn tại và cạnh tranh trong môi trường hiện tại.

Tiêu đề	Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam Bằng Phương Pháp Phân Tích Bao Dữ Liệu
Tác giả	Nguyễn Vũ Phúc Hiền
Người hướng dẫn	TS. Nguyễn Thanh Phong
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Tp. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Tài chính – Ngân hàng
Thể loại	luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2014
Thành phố	Tp. Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	102
Dung lượng	2,13 MB