Tiểu Luận - Khởi Nghiệp Doanh Nghiệp - Đề Tài - Kế Hoạch Khởi Nghiệp Công Ty Tnhh Thị Trấn Nâu

KHỞI NGHIỆP DOANH NGHIỆP KẾ HOẠCH KHỞI NGHIỆP CÔNG TY TNHH THỊ TRẤN NÂU Địa chỉ: số 17, đường Quang Trung, phường 10, quận Gị Vấp Thành phố Hồ Chí Minh MỤC LỤC MỤC LỤC MƠ TẢ TĨM TẮT ĐỀ ÁN I Mục tiêu (Objective) Sứ mệnh (Mission) .3 Nhân tố định (Keys to success) II Ý TƯỞNG KHỞI NGHIỆP Nguồn gốc hình thành ý tưởng Cơ sở thực Điểm độc đáo Sơ lược: III KẾ HOẠCH Mô tả sản phẩm Phân tích nhu cầu thị trường: 12 3.1 Tốc độ tăng trưởng ngành socola 12 3.2 Phân khúc – lựa chọn thị trường mục tiệu .13 3.3 Đối thủ cạnh tranh 14 3.4 Định vị sản phẩm 14 Hoạt động marketing 15 3.1 Định giá 15 3.2 Kênh phân phối: 17 3.3 Các hoạt động tiếp cận khách hàng 19 3.4 Quan hệ với máy 20 3.5 Doanh thu dự kiến 21 Tổ chức máy 23 4.1 Sơ đồ tổ chức công ty 23 4.2 Bảng mô tả công việc 24 4.3 Tuyển dụng 27 4.4 Chính sách lương phúc lợi 30 4.5 Chính sách khen thưởng 31 4.6 Chế độ làm việc 31 Kế hoạch tài .32 5.1 Nguồn vốn tài sản 32 5.2 Chi phí ban đầu thành lập doanh nghiệp 32 5.3 Chi phí hoạt động thường xuyên .35 5.4 Doanh thu – Chi phí giá vốn sản lượng tiêu thụ - Chi phí tồn kho 41 5.5 Thuế .47 5.6 Kết hoạt động kinh doanh 47 5.7 Bảng cân đối kế toán 48 5.8 Dự kiến số yếu tố thay đổi 49 Rủi ro 50 I MƠ TẢ TĨM TẮT ĐỀ ÁN Mục tiêu (Objective)  Mục tiêu công ty sau năm kinh doanh:  Mở cửa hàng  Doanh thu năm đạt tỷ  Doanh thu năm đạt tỷ  Doanh thu năm đạt 14 tỷ  Lợi nhuận sau thuế năm đạt 200 triệu  Lợi nhuận sau thuế năm đạt 600 triệu  Lũy kế sau kinh doanh năm số dương Sứ mệnh (Mission)  Công ty TNHH Thị Trấn Nâu xin cam kết đem đến cho yêu thích socola Việt Nam socola chất lượng cao cấp hàng đầu từ khắp nơi giới thông qua cửa hàng Browntown  Chúng không ngừng phấn đấu để cửa hàng Browntown trở thành biểu tượng đứng đầu sản phẩm socola Việt Nam  Browntown mong muốn trở thành cửa hàng hàng đầu socola Việt Nam Vì thế, Browntown xem khách hàng trung tâm cam kết xây dựng hệ thống dịch vụ thật tốt từ nguồn lực nhằm phục vụ nhu cầu khách hàng cách tốt Nhân tố định (Keys to success)  Điểm khác biệt sản phẩm  Cửa hàng Browntown cửa hàng bán socola từ nhiều thương hiệu giới Việt Nam  Đối tượng khách hàng mà cửa hàng hướng người Việt thích ăn muốn ăn socola chất lượng hàng đầu  Cửa hàng khơng ngừng tìm kiếm đem thị trường Việt Nam socola hàng đầu  Giá sản phẩm  Giá sản phẩm socola từ 100.000 – 200.000 đồng Đây giá cao cho socola Nhưng thành phố Hồ Chí Minh mức giá khơng thành vấn đề với giá trị từ socola cửa hàng mang lại  Các chiến lược kinh doanh  Công ty tập trung vào quan điểm bán hàng Xây dựng sách marketing, PR phù hợp  Cửa hàng tập trung quảng cáo internet, mạng xã hội để hướng đến đối tượng học sinh sinh viên, nhân viên văn phịng u thích socola  Hoạt động quản lý  Lãnh đạo công ty người nhiệt tình, nỗ cơng việc, dễ giao tiếp có khả quản lý cơng ty cách khoa học  Lãnh đạo biết cách phân bố nhân viên lựa chọn nhân viên phù hợp với cơng việc, có khả truyền lửa đến cho nhân viên  Yếu tố người  Lãnh đạo có kỹ chun ngành vai trị quản trị  Các nhân viên quản lý công ty người nhiệt tình, siêng năng, trẻ tuổi u thích socola Họ có thái độ làm việc tốt, có tính kiên trì cơng việc Nhân viên có kỹ cơng việc không ngừng học hỏi  Nhân viên bán hàng người chọn lựa kỹ tính cách ngoại hình Ngoại hình nhân viên dễ nhìn họ u thích cơng việc Nhân viên đào tạo cách bán hàng, phải am hiểu sản phẩm, có thái độ làm việc nhiệt tình, siêng năng, niềm nở vui vẻ, phục vụ khách hàng tận tâm II Ý TƯỞNG KHỞI NGHIỆP Nguồn gốc hình thành ý tưởng  Trong lần tình cờ xem đoạn clip hai nhà sáng lập công ty socola Marou Tôi thấy cửa hàng bán loại socola Nhật đẹp, với niềm yêu thích socola đặc biệt, ý tưởng mở cửa hàng kinh doanh socola xây dựng thành chuỗi cửa hàng Việt Nam  Cửa hàng tập hợp nhiều thương hiệu socola tiếng khác nhau, đem đến cho khách hàng socola chất lượng cao dịch vụ xoay quanh socola Việt Nam  Nhưng sau nhận thấy nhu cầu thị trường Việt Nam socola cao hình thức cửa hàng bán socola tổng hợp mẻ Việt Nam Tơi định kêu gọi vài người bạn có sở thích socola lên kế hoạch thành lập công ty chuyên kinh doanh loại socola chất lượng cao Công ty xây dựng cửa hàng bán socola trở thành kênh phân phối socola Việt Nam cho nhà sản xuất socola giới Cơ sở thực  Chúng thành lập công ty TNHH Tên công ty “Thị Trấn Nâu”  Cơng ty có cửa hàng chun bán mặt hàng socola Tên cửa hàng “Browntown” Logan cửa hàng “Thị trấn cacao – Thị trấn bạn” (Tiếng Anh là: “Cacoa’s town – Your town”)  Thời gian đầu, công ty lấy sản phẩm chủ yếu socola thương hiệu socola sau: Marou, Zokoko, Cacaosuyo, Jordi’s, Original Beans, Omnom, Land, Zotter, Chocolatemaker, Amano  Sau thời gian kinh doanh nhận xét tình hình kinh doanh, lấy thêm nhiều sản phẩm thương hiệu khác để đa dạng thêm sản phẩm cửa hàng mở rộng quy mô kinh doanh  Cửa hàng bán socola trực tiếp cửa hàng bán online qua website, facebook  Cửa hàng có dịch vụ như: nhận đơn đặt hàng theo yêu cầu khách hàng (nhận làm giỏ quà tặng, hộp q tặng…), có sách giao hàng tận nhà đến địa khách hàng yêu cầu Khách hàng liên hệ trực tiếp cửa hàng qua email, facebook số điện thoại Điểm độc đáo  Tại Việt Nam, khơng có nhiều cửa hàng bán socola tổng hợp nhiều thương hiệu socola, số lượng thương hiệu socola chất lượng cao Các cửa hàng tiếng nước như: cửa hàng Graphics Chocolate, Mama Chocolate… đa số sản phầm socola tươi họ bán sản phẩm riêng làm cho người Việt mê socola gặp nhiều khó khăn để trải nghiệm nhãn hiệu socola cao cấp khác giới  Công ty trở thành kênh phân phối socola tổng hợp Việt Nam Cửa hàng tập trung nhiều thương hiệu socola giới để khách hàng Việt dễ dàng tìm kiếm, chọn lựa thưởng thức nhiều loại socola khác  Cung cấp cho khách hàng dịch vụ đặt hàng quà tặng theo yêu cầu, dịch vụ đặt hộp socola theo tháng với sản phẩm cửa hàng chọn ngẫu nhiên để tạo thích thú cho khách hàng Đây điểm độc đáo mơ hình Sơ lược:  Sơ đồ sơ lược công ty Tên thức Cơng ty TNHH TMDV Thị Trấn Nâu Tên cửa hàng BROWNTOWN Chủ sở hữu Ngô Hồng Phước Giám đốc Huỳnh Thị Thùy Dương Vốn điều lệ tỷ VNĐ Ngành nghề Kinh doanh loại bánh kẹo socola  Nhân Ngô Hồng Phước Huỳnh Thi Thùy Dương Vũ Bùi Thúy Nhi Nguyễn Thị Ngọc My Trịnh Phạm Thị Huyền Trang Thành viên chủ chốt Số lượng nhân viên ban đầu dự kiến  Những thành viên chủ chốt bao gồm: thành viên góp vốn sáng lập công ty ba nhân viên khác (bạn nhà sáng lập)  Ngô Hồng Phước: Chủ sở hữu công ty  Huỳnh Thi Thùy Dương: Giám đốc  Vũ Bùi Thúy Nhi: Nhân viên kinh doanh  Nguyễn Thị Ngọc My: Nhân viên marketing  Trịnh Phạm Thị Huyền Trang: Nhân viên kế toán  Những thành viên chủ chốt làm hầu hết công việc ban đầu công ty  Lo thủ tục giấy tờ ban đầu: Huỳnh Thị Thùy Dương  Tìm kiếm địa điểm mở cửa hàng: Ngơ Hồng Phước, Huỳnh Thị Thùy Dương  Tìm kiếm nguồn hàng (socola) lấy hàng: Ngô Hồng Phước, Vũ Bùi Thúy Nhi  Lên kế hoạch tài chính, xây dựng mục tiêu ban đầu: Ngô Hồng Phước, Huỳnh Thị Thùy Dương  Xây dựng sách nhân sự: Ngơ Hồng Phước, Huỳnh Thị Thùy Dương, Trịnh Phạm Thị Huyền Trang  Quản lý công ty: Huỳnh Thị Thùy Dương  Quản lý hoạt động kinh doanh: Vũ Bùi Thúy Nhi  Quản lý hoạt động marketing: Nguyễn Thị Ngọc My  Ngồi ra, cơng ty cần th luật sư tư vấn Tuyển dụng nhân viên bán hàng  Nguồn vốn chủ sở hữu ban đầu STT Thành viên góp vốn Số vốn góp (Đồng) Vốn sẵn có Vốn vay gia đình Lãi vay Ngơ Hồng Phước 600.000.000 100.000.000 500.000.000 8% Huỳnh Thị Thùy Dương 400.000.000 400.000.000 8% III.KẾ HOẠCH Mô tả sản phẩm  Mô tả cửa hàng  Cửa hàng BROWTOWN cửa hàng phân phối socola đắng socola sữa chất lượng cao  Diện tích cửa hàng: khoảng 35 – 50m2  Sản phẩm cửa hàng socola  Cửa hàng bắt đầu mở từ 9h00 để phục vụ khách hàng đóng cửa lúc 22h00  Cửa hàng trang trí với màu sắc chủ đạo màu nâu theo phong cách đại hương thơm đặc trưng cacao đem lại không gian gần gủi với thiên nhiên khách hàng bước vào  Thời gian đầu, cửa hàng lấy số sản phẩm 10 thương hiệu sau:  Marou (Việt Nam): thương hiệu socola chất lượng cao Việt Nam giới công nhận Socola Marou sản xuất từ trái cacao chất lượng thuộc tỉnh thành Việt Nam Từ khâu thu hoạch cacao, chế biến đến đóng gói làm thủ cơng Bao bì lựa chọn từ nguyên liệu cao cấp hoa văn hoa văn truyền thống Việt Nam Hương vị đặc biệt, tinh tế mang đậm dấu ấn đặc trưng vùng Việt Nam → sản phẩm chủ lực cửa hàng  Zokoko (Úc): loại socola với hàm lượng cacao đen từ 45% đến 78% Socola zokoko có hương vị phong phú Sử dụng phương pháp thủ công để làm socola trở nên độc đáo Mỗi socola zokoko mang đến ý nghĩa bày tỏ lịng tơn kính đến hương vị riêng biệt tinh tế  Zotter (Úc): mệnh danh socola mùa xuân với nhiều màu sắc Mẫu socola đa dạng, socola chất lượng, sáng tạo tính bền vững yếu tố tạo nên Zotter  Chocolate Makers (Hà Lan): loại socola đặc trưng nhập từ Hà Lan Nguyên liệu cacao nhập từ cộng hòa congo Peru Cacao Từ 37% đến 80% Dược sản xuất quy trình khép kín  Original Beans (Hà Lan): Với phương “một thanh, cây” nhà sản xuất tự hào in hộp, hương vị Socola mang đến cho người sử dụng Socola họ nơi sản xuất Socola Cacao có nguồn gốc từ cacao hoang dã phát triển vùng phía bắc Bolivia  Land (Anh): loại Socola đen với hàm lương cacao đặc biệt lớn (55%) vừa có lợi cho sức khỏe vừa giảm cân Là nhãn hiệu tiếng cửa hàng Belcholat Được sản xuất với công nghệ chất lượng cao Chất lượng Socola đảm bảo mang đến cho người thưởng thức mùi vị socola thơm ngon  Omnom (Iceland): với đa dạng hương vị mang đến nhiều cảm nhận khác Hạt cacao tinh chế kĩ qua chuyên gia Mỗi socola đóng gói tay Bao bì đầy màu săc đồ họa bậc hình thành nhà thiết kế Nam Phi Visage  Cacaosuyo (Peru): socola đến từ peru Bao bì nhiều sắc màu hương vị đặc biệt Mỗi mẫu cacao phân tích nhà máy riêng biệt, loại cacao ngon peru  Jordi’s Chocolate (CH Czech): Từ socola sữa làm từ sữa cừu cacao trắng phủ lên hạt cacao Rustic ngon lành Socola sản xuất từ loại cacao ngon từ Madagascar, Việt Nam, Venuzuela, Costa Rica, Honduras, Nicaragua Jordi’s nhà sản xuất socola Cộng hòa Séc thời điểm  Amano (Mỹ): loại Socola dến từ Mỹ Các socola làm mẻ nhỏ thiết bị cổ điển, cho phép chế tạo quan sát kiểm soát phát triển hương vị giai đoạn sản xuất Hàm lượng cacao từ 70% trở lên socola Bao bì Amano bắt mắc với cảnh vật tự nhiên  Các loại socola điều thương hiệu socola chất lượng cao, số thương hiệu chế biến, đóng gói thủ cơng theo quy trình Bean to bar  Từng loại sản phẩm có mức giá khác cho khách hàng lựa chọn  Thông điệp cửa hàng: “CACAO’S TOWN – YOUR TOWN” (Tiếng Việt: Thị trấn cacao – Thị trấn bạn)  Thông điệp mang ý nghĩa: cửa hàng Browntown nơi tập trung sản phẩm socola chất lượng cao thương hiệu tiếng giới Cửa hàng nơi để người thích ăn socola tìm đến thưởng thức vị ngon socola Khi muốn mua socola, đến với thị trấn màu nâu  Mô tả dịch vụ cửa hàng  Các dịch vụ khuyến mãi:  Làm thẻ thành viên mua hàng tích điểm  Tạo hộp quà ngẫu nhiên theo tháng  Đến sinh nhật khách hàng thành viên, cửa hàng tặng quà voucher giảm giá cho họ  Đến sinh nhật cửa hàng có chương trình khuyến mãi, rút thăm tặng quà cho khách hàng  Hàng năm, cửa hàng có dịp khuyễn cho khách hàng  Các dịch vụ giao hàng:  Giao hàng cho khách hàng khu vực Thành phố Hồ Chi Minh:  Freeship cho đơn hàng 300.000 đồng Thời gian giao hàng từ – ngày Đối với đơn hàng có địa gần với cửa nhân viên cửa hàng thực việc giao hàng  Công ty liên kết với giaohangnhanh để giao hàng cho khác hàng Khách hàng nhận hàng khoảng từ đến ngày  Giao hàng cho khách hàng tỉnh khác, cửa hàng liên kết với dịch vụ giaohangnhanh để giao hàng cho khách hàng Thời gian nhận hàng tiền ship khách tùy theo khu vực khách hàng đặt hàng STT Tháng 1 2 3 4 5 6 7 6 6 6 BẢNG CHI PHÍ QUẢNG CÁO – KHUYẾN MÃI Đơn vị: 1.000 đồng Chi phí Cơng cụ Năm Năm Năm Facebook 5.000 5.000 5.000 Instagram 5.000 5.000 Foody 5.000 5.000 5.000 Báo điện tử 10.000 5.000 5.000 Khuyến 3.000 2.000 3.000 SEO website 10.000 0 Facebook 5.000 5.000 5.000 Instagram 5.000 5.000 Foody 5.000 5.000 5.000 Báo điện tử 10.000 5.000 5.000 Khuyến 2.500 11.000 12.000 SEO website 5.000 0 Facebook 5.000 5.000 5.000 Instagram 5.000 5.000 Foody 5.000 5.000 5.000 Báo điện tử 5.000 5.000 Khuyến 2.500 10.000 11.000 SEO website 5.000 0 Facebook 5.000 0 Instagram 0 Foody 0 Báo điện tử 0 Khuyến 500 2.000 3.000 SEO website 0 Facebook 0 Instagram 0 Foody 0 Báo điện tử 0 Khuyến 500 2.000 3.500 SEO website 0 Facebook 0 Instagram 0 Foody 0 Báo điện tử 0 Khuyến 1.000 2.500 3.500 SEO website 0 Facebook 5.000 5.000 5.000 Instagram 0 Foody 0 Báo điện tử 0 Khuyến 6.000 16.000 16.000 SEO website 0 36 8 9 10 10 11 11 12 12 6 6 Facebook Instagram Foody Báo điện tử Khuyến SEO website Facebook Instagram Foody Báo điện tử Khuyến SEO website Facebook Instagram Foody Báo điện tử Khuyến SEO website Facebook Instagram Foody Báo điện tử Khuyến SEO website Facebook Instagram Foody Báo điện tử Khuyến SEO website TỔNG 0 0 1.000 0 0 1.500 5.000 0 1.500 5.000 5.000 1.500 5.000 5.000 8.500 135.000 5.000 0 3.000 0 0 3.500 0 0 2.000 5.000 5.000 5.000 3.500 5.000 5.000 5.000 15.500 173.000 5.000 0 4.000 0 0 4.000 0 0 3.000 5.000 5.000 5.000 4.500 5.000 5.000 5.000 16.500 184.000  Chi phí xây dựng cửa hàng nhân năm BẢNG CHI PHÍ XÂY DỰNG CỬA HÀNG Đơn vị: 1.000.000 đồng STT Đề mục ĐVT Giá Số lượng 120 Chi phí thiết kế nội thất Chi phí trang thiết bị cửa hàng + Tấm ván trưng bày + Kệ trưng bày + Quầy tính tiền + Máy tính tiền Cái Cái Cái Cái 37 0,5 3,5 12 Thành tiền 120 20 1 71,12 10 12 + Camera an ninh + Đồng phục nhân viên + Máy lạnh + Kệ đựng hàng kho + Máy lạnh kho + Túi giữ nhiệt + Chi phí khác Chi phí thuê mặt Bộ Bộ Cái Cái Cái Cái Tháng 0,08 8 0,15 0,5 20 2 12 TỔNG 0,32 16 0,3 0,5 240 431,12 BẢNG TIỀN LƯƠNG – BẢO HIỂM NHÂN VIÊN NĂM Đơn vị: 1.000.000 đồng STT Chức danh Mức lương tháng Số lượng Tổng lương tháng Tổng lương năm Tiền bảo hiểm năm 7 91 18,48 Giám đốc Nhân viên kinh doanh 5,5 5,5 71,5 14,52 Nhân viên kế toán 5,5 5,5 71,5 14,52 Nhân viên marketing 5,5 5,5 71,5 14,52 Nhân viên bán hàng – cửa hàng 12 156 31,68 TỔNG 35,5 461,5 93,72  Chi phí xây dựng cửa hàng nhân năm BẢNG CHI PHÍ XÂY DỰNG CỬA HÀNG Đơn vị: 1.000.000 đồng STT Đề mục ĐVT Giá Số lượng 120 Chi phí thiết kế nội thất Chi phí trang thiết bị cửa hàng + Tấm ván trưng bày + Kệ trưng bày + Quầy tính tiền + Máy tính tiền + Camera an ninh + Đồng phục nhân viên + Máy lạnh Cái Cái Cái Cái Bộ Bộ Cái 38 0,5 3,5 12 0,08 Thành tiền 120 20 1 71,12 10 12 0,32 16 + Kệ đựng hàng kho + Máy lạnh kho + Túi giữ nhiệt + Chi phí khác Chi phí thuê mặt Cái Cái Cái Tháng 0,15 0,5 16 2 10 0,3 0,5 160 TỔNG 351,12 BẢNG CHI PHÍ XÂY DỰNG CỬA HÀNG Đơn vị: 1.000.000 đồng Đề mục STT ĐVT Giá Số lượng 120 Chi phí thiết kế nội thất Chi phí trang thiết bị cửa hàng + Tấm ván trưng bày + Kệ trưng bày + Quầy tính tiền + Máy tính tiền + Camera an ninh + Đồng phục nhân viên + Máy lạnh + Kệ đựng hàng kho + Máy lạnh kho + Túi giữ nhiệt + Chi phí khác Chi phí thuê mặt Cái Cái Cái Cái Bộ Bộ Cái Cái Cái Cái Tháng 0,5 3,5 12 0,08 8 0,15 0,5 20 Thành tiền 120 12 71,12 10 12 0,32 16 0,3 0,5 240 TỔNG 431,12 20 1 2 BẢNG TIỀN LƯƠNG – BẢO HIỂM NHÂN VIÊN NĂM Đơn vị: 1.000.000 đồng STT Chức danh Mức lương tháng Số lượng Tổng lương tháng Tổng lương năm Tiền bảo hiểm năm Giám đốc 7 91 18,48 Trưởng phòng kinh doanh 6 78 15,84 Nhân viên kinh doanh 5,5 5,5 71,5 14,52 Nhân viên kế toán 5,5 5,5 71,5 14,52 Nhân viên marketing 5,5 5,5 71,5 14,52 39 Quản lý – cửa hàng 5 65 13,2 Nhân viên bán hàng – cửa hàng 4 16 208 42,24 Quản lý – cửa hàng 5 65 13,2 Nhân viên bán hàng – cửa hàng 4 16 208 42,24 10 Quản lý – cửa hàng 5 55 11 11 Nhân viên bán hàng – cửa hàng 4 16 176 35,2 92,5 1.160,5 234,96 TỔNG  Chi phí xây dựng cửa hàng nhân năm BẢNG TIỀN LƯƠNG – BẢO HIỂM NHÂN VIÊN NĂM Đơn vị: 1.000.000 đồng STT Chức danh Mức lương tháng Số lượng Tổng lương tháng Tổng lương năm Tiền bảo hiểm năm 8,5 8,5 110,5 22,44 7 91 18,48 Giám đốc Trưởng phòng kinh doanh Nhân viên kinh doanh 6,5 6,5 84,5 17,16 Nhân viên kế toán 6,5 6,5 84,5 17,16 Nhân viên marketing 6,5 6,5 84,5 17,16 Quản lý – cửa hàng 5 65 13,2 Nhân viên bán hàng – cửa hàng 4 16 208 42,24 Quản lý – cửa hàng 5 65 13,2 Nhân viên bán hàng – cửa hàng 4 16 208 42,24 10 Quản lý – cửa hàng 5 65 13,2 11 Nhân viên bán hàng – cửa hàng 4 16 208 42,24 12 Quản lý – cửa hàng 5 65 13,2 13 Nhân viên bán hàng – cửa hàng 4 16 208 42,24 119 1.547 314,16 TỔNG 40 5.4 Doanh thu – Chi phí giá vốn sản lượng tiêu thụ - Chi phí tồn kho BẢNG DOANH THU SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ Đơn vị: 1.000 đồng STT Tên sản phẩm Marou Bến Tre Marou Vũng Tàu Marou Lâm Đồng Marou Tiền Giang Marou Đồng Nai Marou Đắk Lắk Goddess Dark Goddess Dark with coffee Goddess Dark with mint Goddess Dark with ginger Goddess Milk Goddess Milk with coffee Labooko – Cuddly Bunny Labooko – Bolivia 90% Labooko – Peru Huallaga Nativo 75% Labooko – Peru Quinacho 75% Labooko – Mint milk and dark Labooko – 70% dark style milk Awajún Peru Criollo 80% Groilla Bar Dark 68% Groilla Bar Milk 37% Tres Hombres 40% With sea salt Tres Hombres 75% With Nibs Original Beans Cusco chuncho 100% 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Đơn giá 125 125 125 125 125 125 160 Năm Số Doanh lượng thu 800 100.000 800 100.000 800 100.000 800 100.000 800 100.000 800 100.000 350 56.000 Năm Số lượng 2500 2500 2500 2500 2500 2500 1000 Năm 312.500 312.500 312.500 312.500 312.500 312.500 160.000 Số lượng 3500 3500 3500 3500 3500 3500 1600 Doanh thu Doanh thu 437.500 437.500 437.500 437.500 437.500 437.500 256.000 160 350 56.000 1000 160.000 1600 256.000 160 350 56.000 1000 160.000 1600 256.000 160 350 56.000 1000 160.000 1600 256.000 160 350 56.000 1000 160.000 1600 256.000 160 350 56.000 1000 160.000 1600 256.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 120 120 500 500 60.000 60.000 1500 1500 180.000 180.000 2300 2300 276.000 276.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 120 500 60.000 1500 180.000 2300 276.000 145 400 58.000 1400 203.000 1800 261.000 41 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 Original Beans Cru Virunga Original Beans Cru Udzungwa Original Beans Femmes de Virunga 55% Original Beans Beni Wild Harvest Honduras 70% Dark Honduras Malted Dark Nicaliso Dark Nicaliso 71% Dark Chuno 58% Milk Venezuela 55% Milk Omnom Dark Cherries Omnom Madagascar 66% Omnom Dirty Blonde Omnom Coffee & Milk Omnom Dark Milk & Burned Sugar Cacaosuyo Piura Nibs Cacaosuyo Lakuna Cacaosuyo Piura Select Cacaosuyo Piura Milk Cacaosuyo Quinoa Milk Jordi’s Honduras Jordi’s Madagascar Single Estate 75% Jordi’s Vietnam Single Estate Jordi’s 80% Jordi’s Blend 100% Dos Rios 70% Dark Guayas 70% Dark Macoris 70% Dark Madagascar 70% Dark Morobe 70% Dark 120 400 48.000 1400 168.000 1800 216.000 145 400 58.000 1400 203.000 1800 261.000 145 400 58.000 1400 203.000 1800 261.000 145 400 58.000 1400 203.000 1800 261.000 160 160 160 160 160 160 180 350 350 350 350 350 350 350 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 56.000 63.000 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1000 176.000 176.000 176.000 176.000 176.000 176.000 180.000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000 270.000 180 350 63.000 1000 180.000 1500 270.000 180 350 63.000 1000 180.000 1500 270.000 180 350 63.000 1000 180.000 1500 270.000 180 350 63.000 1000 180.000 1500 270.000 160 160 350 350 56.000 56.000 1000 1000 160.000 160.000 1800 1800 288.000 288.000 160 350 56.000 1000 160.000 1800 288.000 160 350 56.000 1000 160.000 1800 288.000 160 350 56.000 1000 160.000 1800 288.000 120 500 60.000 1500 180.000 2200 264.000 120 500 60.000 1500 180.000 2200 264.000 120 500 60.000 1500 180.000 2200 264.000 120 120 150 150 150 150 150 500 500 450 450 450 450 450 60.000 60.000 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 1500 1500 1300 1300 1300 1300 1300 180.000 180.000 195.000 195.000 195.000 195.000 195.000 2200 2200 1800 1800 1800 1800 1800 264.000 264.000 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 TỔNG 3.444.500 42 10.426.000 15.357.000 BẢNG CHI PHÍ GIÁ VỐN SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ Đơn vị: 1.000 đồng STT Tên sản phẩm Marou Bến Tre Marou Vũng Tàu Marou Lâm Đồng Marou Tiền Giang Marou Đồng Nai Marou Đắk Lắk Goddess Dark Goddess Dark with coffee Goddess Dark with mint Goddess Dark with ginger Goddess Milk Goddess Milk with coffee Labooko – Cuddly Bunny Labooko – Bolivia 90% Labooko – Peru Huallaga Nativo 75% Labooko – Peru Quinacho 75% Labooko – Mint milk and dark Labooko – 70% dark style milk Awajún Peru Criollo 80% Groilla Bar Dark 68% Groilla Bar Milk 37% Tres Hombres 40% With sea salt Tres Hombres 75% With Nibs Original Beans Cusco chuncho 100% Original Beans Cru 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Giá vốn Năm Năm 52.000 52.000 52.000 52.000 52.000 52.000 35.000 Số lượng 2500 2500 2500 2500 2500 2500 1000 Năm 65 65 65 65 65 65 100 Số lượng 800 800 800 800 800 800 350 100 350 35.000 1000 100.000 1600 160.000 100 350 35.000 1000 100.000 1600 160.000 100 350 35.000 1000 100.000 1600 160.000 100 350 35.000 1000 100.000 1600 160.000 100 350 35.000 1000 100.000 1600 160.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 60 60 500 500 30.000 30.000 1500 1500 90.000 90.000 2300 2300 138.000 138.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 60 500 30.000 1500 90.000 2300 138.000 85 400 34.000 1400 119.000 1800 153.000 60 400 24.000 1400 84.000 1800 108.000 Chi phí 43 162.500 162.500 162.500 162.500 162.500 162.500 100.000 Số lượng 3500 3500 3500 3500 3500 3500 1600 227.500 227.500 227.500 227.500 227.500 227.500 160.000 Chi phí Chi phí 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 Virunga Original Beans Cru Udzungwa Original Beans Femmes de Virunga 55% Original Beans Beni Wild Harvest Honduras 70% Dark Honduras Malted Dark Nicaliso Dark Nicaliso 71% Dark Chuno 58% Milk Venezuela 55% Milk Omnom Dark Cherries Omnom Madagascar 66% Omnom Dirty Blonde Omnom Coffee & Milk Omnom Dark Milk & Burned Sugar Cacaosuyo Piura Nibs Cacaosuyo Lakuna Cacaosuyo Piura Select Cacaosuyo Piura Milk Cacaosuyo Quinoa Milk Jordi’s Honduras Jordi’s Madagascar Single Estate 75% Jordi’s Vietnam Single Estate Jordi’s 80% Jordi’s Blend 100% Dos Rios 70% Dark Guayas 70% Dark Macoris 70% Dark Madagascar 70% Dark Morobe 70% Dark 85 400 34.000 1400 119.000 1800 153.000 85 400 34.000 1400 119.000 1800 153.000 85 400 34.000 1400 119.000 1800 153.000 80 80 80 80 80 80 120 350 350 350 350 350 350 350 28.000 28.000 28.000 28.000 28.000 28.000 42.000 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 88.000 120.000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 180.000 120 350 42.000 1000 120.000 1500 180.000 120 350 42.000 1000 120.000 1500 180.000 120 350 42.000 1000 120.000 1500 180.000 120 350 42.000 1000 120.000 1500 180.000 100 100 350 350 35.000 35.000 1000 1000 100.000 100.000 1800 1800 180.000 180.000 100 350 35.000 1000 100.000 1800 180.000 100 350 35.000 1000 100.000 1800 180.000 100 350 35.000 1000 100.000 1800 180.000 60 500 30.000 1500 90.000 2200 132.000 60 500 30.000 1500 90.000 2200 132.000 60 500 30.000 1500 90.000 2200 132.000 60 60 90 90 90 90 90 500 500 450 450 450 450 450 30.000 30.000 40.500 40.500 40.500 40.500 40.500 1500 1500 1300 1300 1300 1300 1300 90.000 90.000 117.000 117.000 117.000 117.000 117.000 2200 2200 1800 1800 1800 1800 1800 132.000 132.000 162.000 162.000 162.000 162.000 162.000 TỔNG 1.917.500 44 5.788.000 8.553.000 BẢNG CHI PHÍ HÀNG TỒN CUỐI NĂM Đơn vị: 1.000 đồng STT Tên sản phẩm Marou Bến Tre Marou Vũng Tàu Marou Lâm Đồng Marou Tiền Giang Marou Đồng Nai Marou Đắk Lắk Goddess Dark Goddess Dark with coffee Goddess Dark with mint Goddess Dark with ginger Goddess Milk Goddess Milk with coffee Labooko – Cuddly Bunny Labooko – Bolivia 90% Labooko – Peru Huallaga Nativo 75% Labooko – Peru Quinacho 75% Labooko – Mint milk and dark Labooko – 70% dark style milk Awajún Peru Criollo 80% Groilla Bar Dark 68% Groilla Bar Milk 37% Tres Hombres 40% With sea salt Tres Hombres 75% With Nibs Original Beans Cusco chuncho 100% Original Beans Cru 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Giá vốn Năm 65 65 65 65 65 65 100 Số lượng 50 50 50 50 50 50 50 100 Năm 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 3.250 5.000 Số lượng 150 150 150 150 150 150 150 50 5.000 100 50 100 Năm 9.750 9.750 9.750 9.750 9.750 9.750 15.000 Số lượng 200 200 200 200 200 200 200 150 15.000 200 20.000 5.000 150 15.000 200 20.000 50 5.000 150 15.000 200 20.000 100 50 5.000 150 15.000 200 20.000 100 50 5.000 150 15.000 200 20.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 60 50 50 3.000 3.000 150 150 9.000 9.000 200 200 12.000 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 85 50 4.250 150 12.750 200 17.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 Chi phí 45 Chi phí Chi phí 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 20.000 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 Virunga Original Beans Cru Udzungwa Original Beans Femmes de Virunga 55% Original Beans Beni Wild Harvest Honduras 70% Dark Honduras Malted Dark Nicaliso Dark Nicaliso 71% Dark Chuno 58% Milk Venezuela 55% Milk Omnom Dark Cherries Omnom Madagascar 66% Omnom Dirty Blonde Omnom Coffee & Milk Omnom Dark Milk & Burned Sugar Cacaosuyo Piura Nibs Cacaosuyo Lakuna Cacaosuyo Piura Select Cacaosuyo Piura Milk Cacaosuyo Quinoa Milk Jordi’s Honduras Jordi’s Madagascar Single Estate 75% Jordi’s Vietnam Single Estate Jordi’s 80% Jordi’s Blend 100% Dos Rios 70% Dark Guayas 70% Dark Macoris 70% Dark Madagascar 70% Dark Morobe 70% Dark 85 50 4.250 150 12.750 200 17.000 85 50 4.250 150 12.750 200 17.000 85 50 4.250 150 12.750 200 17.000 80 80 80 80 80 80 120 50 50 50 50 50 50 50 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 6.000 150 150 150 150 150 150 150 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 18.000 200 200 200 200 200 200 200 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000 24.000 120 50 6.000 150 18.000 200 24.000 120 50 6.000 150 18.000 200 24.000 120 50 6.000 150 18.000 200 24.000 120 50 6.000 150 18.000 200 24.000 100 100 50 50 5.000 5.000 150 150 15.000 15.000 200 200 20.000 20.000 100 50 5.000 150 15.000 200 20.000 100 50 5.000 150 15.000 200 20.000 100 50 5.000 150 15.000 200 20.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 50 3.000 150 9.000 200 12.000 60 60 90 90 90 90 90 50 50 50 50 50 50 50 TỔNG 3.000 3.000 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 219.000 150 150 150 150 150 150 150 9.000 9.000 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 657.000 200 200 200 200 200 200 200 12.000 12.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 876.000 46 5.5 Thuế  Thuế GTGT  Thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ Đơn vị: 1.000 đồng Năm tính thuế Năm Năm Năm Thuế GTGT đầu vào khấu trừ 174.318,18 526.181,82 777.545,46 Thuế GTGT đầu 313.136,36 947.818,18 1.396.090,91 Thuế GTGT phải nộp 138.818,18 421.636,36 618.545,46 5.6 Kết hoạt động kinh doanh BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị: 1.000.000 đồng STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu từ hoạt động tài Chi phí tài Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý cơng ty Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh Chi phí hàng tồn kho Chi phí khác Tổng lợi nhuận trước thuế Lỗ kết chuyển Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế 47 Năm 15.357 84 15.273 8.553 6.720 20 500 40 (520) 2.644,36 730,4 3.345,24 876 618,545 1.330,695 386,534 236,040 1.094,655 Năm 10.426 73 10.353 5.788 4.565 400 72 (472) 2.246,32 644,38 1.674,3 657 421,636 123,664 510,198 Được miễn 123,664 Năm 3.444,5 30 3.414,5 1.917,5 1.497 0 72 (72) 885,84 691,54 -80,38 219 138,818 -510,198 Được miễn -510,198 5.7 Bảng cân đối kế toán BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tài sản Tài sản ngắn hạn  Tiền mặt  Tồn kho  Công cụ dụng cụ Tài sản dài hạn  TSCĐ hữu hình  TSCĐ vơ hình  Khấu hao Năm 1.412,586 468,306 657 287,28 556 390 240 (74) Năm 925,962 490,802 219 216,16 240 270 (30) Đơn vị: 1.000.000 đồng Nguồn vốn Năm Năm Nợ phải trả 0 Nguồn vốn 1.968,586 1.195,962  Nguồn vốn chủ sở hữu 1.142,186 709,802  Nguồn vốn xây dựng 826,4 456,16 TỔNG 1.968,586 1.165,962 TỔNG 1.968,586 1.165,962 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Đơn vị: 1.000.000 đồng Tài sản Năm Năm Nguồn vốn Năm Năm Tài sản ngắn hạn Nợ phải trả 100 1.786,315 1.412,586 100  Tiền mặt 323,035 468,306  Quỹ khen thưởng  Tiền gửi ngân hàng 300  Tồn kho 876 657  Công cụ dụng cụ 287,28 287,28 Tài sản dài hạn 1.288 556 Nguồn vốn 2.974,315 1.968,586 390 390  TSCĐ hữu hình  Nguồn vốn chủ sở hữu 1.647,915 1.142,186 972 240  TSCĐ vơ hình  Nguồn vốn xây dựng 826,4 826,4 (74) (74)  Khấu hao  Quỹ đầu tư phát triển 300  Lợi nhuận chưa phân 200 phối TỔNG 3.074,315 1.968,586 TỔNG 3.074,315 1.968,586 48 5.8 Dự kiến số yếu tố thay đổi  Doanh thu thay đổi  Giả định sản lượng tiệu thụ sản phẩm giảm 15% làm cho doanh thu năm 1, năm 2, năm giảm 15% BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị: 1.000.000 đồng STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu từ hoạt động tài Chi phí tài Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý cơng ty Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh Chi phí hàng tồn kho Chi phí khác Tổng lợi nhuận trước thuế Lỗ kết chuyển Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Năm 13.053,45 84 12.969,45 7.270,05 5.699,4 20 500 40 (520) 2.644,36 730,4 2.324,64 876 618,545 310,095 1.311,284 Được miễn 310,095 Năm 8.862,1 73 8.789,1 4.919,8 3.869,3 400 72 (472) 2.246,32 644,38 978,6 657 421,636 -572,036 739,248 Được miễn -572,036 Năm 2.927,825 30 2.897,825 1.629,875 1.267,95 0 72 (72) 885,84 691,54 -309,47 219 138,818 -739,248 Được miễn -739,248  Như vậy, doanh thu năm giảm 15% so với dự tính sau năm kinh doanh cơng ty bị lỗ 1.001.189.000 đồng Tình hình cụ thể sau:  Năm 1: lỗ 739.248.000 đồng  Năm 2: lỗ 572.036.000 đồng  Năm 3: lãi 310.095.000 đồng  Chi phí nguyên vật liệu thay đổi  Giả định giá vốn sản phẩm tăng thêm 10.000 đồng vào năm 2, năm công ty giữ giá bán cũ 49 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị: 1.000.000 đồng STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu từ hoạt động tài Chi phí tài Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý công ty Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh Chi phí hàng tồn kho Chi phí khác Tổng lợi nhuận trước thuế Lỗ kết chuyển Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Năm 15.357 84 15.273 9.657 5.616 20 500 40 (520) 2.644,36 730,4 2.241,24 876 618,545 226,7 1.137,534 Được miễn 226,7 Năm 10.426 73 10.353 6.539 3.814 400 72 (472) 2.246,32 644,38 923,3 657 421,636 -627,34 510,198 Được miễn -627,34 Năm 3.444,5 30 3.414,5 1.917,5 1.497 0 72 (72) 885,84 691,54 -80,38 219 138,818 -510,198 Được miễn -510,198  Như vậy, chi giá vốn tăng lên 10.000 đồng/ sản phẩm năm 2, năm giá bán giữ giống năm sau năm kinh doanh công ty bị lỗ 910.834.000 đồng Tình hình cụ thể sau:  Năm 1: lỗ 510.198.000 đồng  Năm 2: lỗ 627.340.000 đồng  Năm 3: lãi 226.700.000 đồng Rủi ro  Số lượng khách hàng mua hàng không đạt đến mục tiêu đặt  Các nhà cung ứng giao hàng chậm trễ dẫn đến không đủ lượng hàng để bán  Khi mở rộng qui mô công ty, xây dựng thêm chi nhánh dễ dẫn đến tình trạng thiếu hụt nguồn vốn  Doanh thu bị giảm so với dự kiến  Chi phí giá vốn sản phẩm tăng nhanh đột ngột  Chi phí vận chuyển hàng hóa tăng lên ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm  Lãi suất tăng dẫn đế chi phí sử dụng vốn tăng lên gây ảnh hưởng đến tài cơng ty  Lương phúc lợi chưa cao dễ dẫn đến tình trạng nghỉ việc nhân viên 50