Việc phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh cú ý nghĩa thựctiễn và đưa ra chiến lược quản lý lõu dài.Cụng ty Cổ phần xuất nhập khẩu hàng khụng là doanh nghiệp được cổphần húa theo quyết định số 397
Bộ giáo dục đào tạo Trờng Đại học kinh doanh công nghệ hà nội Hoàng thị tuyến Phân tích báo cáo tài công ty cổ phần xuất nhập hàng không Chuyên ngành MÃ số : Kế toán : 60.34.03.01 Ngời hớng dẫn khoa học: GS.TS ĐặNG THị LOAN Hµ néi, 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu tơi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn Hoàng Thị Tuyến MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp 1.1.1 Tổng quan Báo cáo tài 1.1.2 Hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp Việt Nam 1.2 Tổng quan phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài .4 1.2.2 Vai trò ý nghĩa phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.3 Phương pháp phân tích báo cáo tài 1.3.1 Phương pháp so sánh 1.3.2 Phương pháp loại trừ 10 1.3.3 Phương pháp liên hệ cân đối 10 1.3.4 Phương pháp mơ hình Dupont 11 1.4 Nội dung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 12 1.4.1 Phân tích bảng đối kế toán .13 1.4.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 23 1.4.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ .25 1.4.4 Phân tích mối liên hệ báo cáo tài 26 1.4.5 Phân tích rủi ro tài .32 1.4.6 Dự báo tài 34 TÓM TẮT CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG 36 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần xuất nhập hàng khơng 36 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không .36 2.1.2 Cơ cấu tồ chức hoạt động kinh doanh Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không 38 2.1.3 Đặc điểm hình thức tổ chức kế tốn, hình thức ghi sổ kế toán hệ thống báo cáo tài .45 2.2 Phân tích báo cáo tài Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không 46 2.2.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn .46 2.2.2 Phân tích báo cáo kết kinh doanh 58 2.2.3 Phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 62 2.2.4 Phân tích mối liên hệ báo cáo tài 67 2.2.5 Phân tích rủi ro tài .74 2.2.6 Dự báo tình hình tài 75 TÓM TẮT CHƯƠNG 84 CHƯƠNG 3: THẢO LUẬN KÉT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CHO CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG 85 3.1 Thảo luận kết nghiên cứu .85 3.1.1 Những điểm mạnh tình hình tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không .85 3.1.2 Những điểm yếu tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không 87 3.2 Định hướng phát triển Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không giai đoạn 2016-2020 87 3.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao lực tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không .90 3.3.1 Tăng cường công tác quản lý chi phí Cơng ty 90 3.3.2 Tăng cường huy động vốn 91 3.3.3 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản 92 3.4 Đóng góp đề tài nghiên cứu 94 3.5 Những hạn chế đề tài nghiên cứu 95 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài TNHH Trách nhiệm hữu hạn VCSH Vốn chủ sở hữu BCĐKT Bảng cân đối kế toán BHXH Bảo hiểm xã hội TS Tài sản NV Nguồn vốn SXKD Sản xuất kinh doanh DN DN DH Dài hạn TĐT Tương đương tiền NH Ngắn hạn LCTT Lưu chuyển tiền tệ BCKQKD Báo cáo kết quản kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh TK Tài khoản TSCĐ Tài sản cố định TVSK Tư vấn sức khỏe DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Bảng phân tích quy mơ, cấu tài sản doanh nghiệp .14 Bảng 1.2: Bảng phân tích cấu nguồn vốn doanh nghiệp .17 Bảng 1.3: Bảng đánh giá mức độ độc lập tài doanh nghiệp 23 Bảng 1.4: Bảng phân tích báo cáo kết kinh doanh 24 Bảng 2.1: Bảng phân tích quy mơ, cấu tài sản cơng ty CP Xuất nhập hàng không 47 Bảng 2.2: Bảng phân tích quy mô, cấu nguồn vốn Công ty Cổ phần Xuất nhập hàng không 52 Bảng 2.3: Bảng phân tích khả tốn Cơng ty 55 Bảng 2.4: Bảng đánh giá mức độ độc lập tài 57 Bảng 2.5: Bảng phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 59 Bảng 2.6: Bảng phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 63 Bảng 2.7: Phân tích hiệu sử dụng tổng tài sản Công ty .68 Bảng 2.8: Phân tích hiệu sử dụng TSDH Cơng ty .69 Bảng 2.9: Bảng phân tích hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn 71 Bảng 2.10: Bảng phân tích tốc độ luân chuyển hàng tồn kho 73 Bảng 2.11: Bảng phân tích rủi ro tài cơng ty 74 Bảng 2.12: Bảng xác định tỷ lệ % doanh thu 77 Bảng 2.13: Bảng dự báo BCKQKD năm 2016 Công ty 78 Bảng 2.14: Bảng dự báo BCĐKT năm 2016 Công ty 79 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy quản lý Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không .43 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hiện với đổi kinh tế thị trường cạnh tranh ngày liệt kinh tế gây thử thách khó khăn cho doanh nghiệp Trong bối cảnh để khẳng định mình, doanh nghiệp cần nắm vững tình hình tài kết sản xuất kinh doanh Để đạt điều đó, doanh nghiệp phải ln quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp quan hệ trực tiếp đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngược lại Mặc dù có vai trị quan trọng Việt Nam cơng tác phân tích báo cáo tài trọng phát triển năm gần mà nhiều doanh nghiệp Nhà nước đẩy mạnh cổ phần hóa theo chủ trương Chính phủ thị trường chứng khoán thực vào hoạt động từ năm 2000 Lúc này, doanh nghiệp phải tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động tài đồng thời tài doanh nghiệp phải công khai, minh bạch Việt Nam hội nhập với kinh tế giới nên môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, doanh nghiệp thường xuyên đối mặt với thách thức, rủi ro hội kinh doanh Để tồn phát triển môi trường khốc liệt đó, doanh nghiệp phải nắm rõ vị doanh nghiệp thị trường để xây dựng chiến lược kinh doanh cho phù hợp Do đó, việc thường xun phân tích báo cáo tài giúp cho doanh nghiệp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết sản xuất kinh doanh kỳ doanh nghiệp xác định cách đầy đủ, đắn, thấy nguyên nhân mức độ ảnh hưởng nhân tố thơng tin đánh giá tiềm năng, hiệu sản xuất kinh doanh rủi ro triển vọng tương lai doanh nghiệp để họ đưa giải pháp hữu hiệu, định xác nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản lý tài chính, nâng cao chất lượng hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Chất lượng phân tích báo cáo tài cao giúp Ban lãnh đạo doanh nghiệp có thơng tin xác, đầy đủ làm sở để đưa định quản lý hợp lý, đắn Ngoài ra, phân tích báo cáo tài cịn có ý nghĩa cho đối tuợng bên doanh nghiệp người cho vay, nhà đầu tư có mối quan hệ hợp tác với doanh nghiệp Việc phân tích báo cáo tài có ý nghĩa thực tiễn đưa chiến lược quản lý lâu dài Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không doanh nghiệp cổ phần hóa theo định số 3978/QĐ-BGTVT ngày 21/10/2005 doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khốn nên thơng tin tài cần minh bạch, việc phân tích BCTC đem lại nhiều lợi ích giúp: cổ đơng ban điều hành cơng ty có định hướng phát triển cơng ty cách phù hợp, biết tình hình tài công ty tốt lên hay xấu đi, thời gian tới cơng ty có cần thêm vốn để đầu tư cho hoạt động kinh doanh hay không chiến lược huy động vốn Trên thực tế, từ sau cổ phần hóa, cơng ty trọng cơng tác phân tích báo cáo tài Việc phân tích báo cáo tài tiến hành đặn hàng năm Tuy nhiên, hiệu phân tích báo cáo tài cơng ty chưa cao Xuất phát từ lý trên, lựa chọn đề tài: “Phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không” để nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Phân tích báo cáo tài khơng cịn vấn đề nghiên cứu lạ mà nhiều tác giả quan tâm cịn nhiều tranh luận khơng nước mà giới, đặc biệt nước có kinh tế phát triển Ở Việt Nam, phân tích báo cáo tài nhiều tác giả đề cập với nội dung chuyên sâu định Trong số cơng trình nghiên cứu tham khảo, tác giả hệ thống cơng trình thành hai nhóm sau: - Nhóm nghiên cứu thứ nhất: Các tác giả mơ tả lại thực trạng phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, từ đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp Có thể liệt kê số cơng trình nghiên cứu thuộc nhóm mà tác giả tham khảo như: Luận văn thạc sĩ kinh tế với đề tài: “Hoàn thiện nội dung phương pháp phân tích báo cáo tài Tổng cơng ty Khống sản Việt Nam” tác giả Vũ Thị Kim Lan (năm 2004); luận văn thạc sĩ kinh tế với đề tài “Hoàn thiện lập phân tích báo cáo tài hợp Tập đồn Hịa Phát” tác giả Trịnh Thị Hà (năm 2007) - Nhóm nghiên cứu thứ hai: Các tác giả phân tích BCTC doanh nghiệp nhằm đánh giá tình hình tài doanh nghiệp đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực tài doanh nghiêp Một số đề tài thuộc nhóm mà tác giả tham khảo như: Luận văn thạc sĩ kinh tế với đề tài “Phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Thép Nam Kim” tác giả Lê Thị Vân Anh (2011); Luận văn thạc sĩ kinh tế với đề tài “Phân tích báo cáo tài Tổng Cơng ty Cổ phần vật tư nông nghiệp Nghệ An” tác giả Nguyễn Thị Thu Hằng (2013) Mỗi cơng trình nghiên cứu có đóng góp định lý luận thực tiễn, đưa giải pháp phù hợp để hồn thiện thực trạng cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp xem xét hay làm sáng tỏ điểm tồn ngun nhân tồn tình hình tài doanh nghiệp Tuy nhiên việc nghiên cứu đánh giá tình hình tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không chưa tác giả đề cập thực Do vậy, tác giả chọn đề tài “Phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng khơng” để tìm giải pháp nâng cao lực tài doanh nghiệp bổ sung thêm mảng dự báo tài nhằm góp phần làm phong phú đa dạng thêm cho đề tài sâu rộng phân tích báo cáo tài Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu thực trạng tình hình tài Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không qua phân tích báo cáo tài nhằm tìm điểm mạnh điểm bất ổn, qua đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực tài cơng ty Cụ thể là: - Nghiên cứu vấn đề lý luận phân tích báo cáo tài doanh nghiệp - Phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không (2013 – 2015) - Đề xuất số giải pháp thiết thực nhằm nâng cao lực tài Cơng ty giai đoạn Câu hỏi nghiên cứu Luận văn vào giải trả lời câu hỏi nghiên cứu cụ thể sau: - Để tiến hành phân tích BCTC, doanh nghiệp cần sở lý luận nào? - Thơng qua phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng khơng rút kết luận tình hình tài cơng ty? - Các giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng khơng gì? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề lý luận thực tiễn phân tích báo cáo tài chính, giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không 5.2 Phạm vi nội dung nghiên cứu - Phạm vi không gian: Luận văn tập trung nghiên cứu Báo cáo tài Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không - Phạm vi thời gian: Luận văn tập trung nghiên cứu sổ liệu Công Thứ ba: Từ sở phân tích trình bày, Luận văn áp dụng thành cơng vào phân tích báo cáo tài Cơng ty cổ phần XNK hàng khơng năm 2013-2015 Đặc biệt, trước hầu hết nghiên cứu thường tập trung đánh giá bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh, bảng tổng kết tài sản phản ánh số liệu thời điểm mà không phản ánh số liệu thời kỳ, nên không phản ánh hết tình hình biến động doanh nghiệp kỳ phân tích Vì vậy, ngồi tiêu đánh giá bảng cân đối kế toán doanh nghiệp kết kinh doanh thông thường, Luận văn cịn đánh giá tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty nhằm phản ánh đầy đủ tình hình tài Cơng ty kỳ phân tích Từ phân tích này, Luận văn tổng kết thành điểm mạnh điểm yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không, sở cho việc xây dựng đề xuất giải pháp Luận văn Thứ tư: Từ kết phân tích, Luận văn xây dựng số giải pháp quan trọng nhằm khắc phục điểm yếu, phát huy điểm mạnh tình hình tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không Luận văn tài liệu cho Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không tham khảo trình phát triển hoạt động Thứ năm: Ngay điểm hạn chế trình bày mục 4.5 đóng góp quan trọng Luận văn, điều thể chỗ cung cấp cho nghiên cứu sau biết hạn chế để khắc phục trình nghiên cứu, nhằm tạo kết tốt Nói cách khác học kinh nghiệm quan trọng việc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp nói chung 3.5 Những hạn chế đề tài nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, Luận văn tồn số điểm hạn chế làm ảnh hưởng đến nhận định đưa phần kết luận, hạn chế 95 phần yếu tố khách quan mà Luận văn chưa thực phần yếu tố chủ quan từ lực nguồn lực có Đó là: Thứ nhất: Việc không thu thập đầy đủ thông tin tình hình hoạt động Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng khơng gây nhiều khó khăn cho q trình phân tích, số liệu mà báo cáo tài cung cấp số thời điểm, thời điểm cao có thời điểm thấp, khơng phải số ổn định năm; Vì vậy, nhận định mà Luận văn đưa xác vào thời điểm báo cáo tài chính, cịn thời điểm khác năm chưa phản ánh đầy đủ xác Thứ hai: Việt Nam số lượng doanh nghiệp có quy mơ tương đồng hoạt động ngành ít, để thu thập thơng tin doanh nghiệp vơ khó khăn, chí nói khơng thể Thêm nữa, khơng phải doanh nghiệp minh bạch thông tin cung cấp thơng tin tài cách đầy đủ cho đối tượng quan tâm Trong đó, phân tích việc xây dựng sở so sánh phân tích tài doanh nghiệp quan trọng, đánh giá doanh nghiệp cần phải biết so sánh doanh nghiệp với đối tượng nào, tốt hay xấu so với doanh nghiệp nào, Hơn nữa, Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không công ty kinh doanh nhiều ngành nghề với nhiều lĩnh vực khác nên việc so sánh với doanh nghiệp khác khó khăn Thứ ba: Hạn chế thứ mà Luận văn vướng mắc chưa gắn kết tình hình tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không với biến động tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam năm qua Doanh nghiệp hoạt động môi trường kinh tế rộng lớn, định chịu tác động sâu sắc từ ổn định kinh tế - xã hội, xu hướng biến động kinh tế phần tác động tới tình hình tài doanh nghiệp, đặc biệt Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không - doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề, đa lĩnh vực chịu tác động lớn kinh tế 96 KẾT LUẬN Trên sở tập hợp, luận giải, minh chứng, phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không, thông qua phương pháp khoa học, Luận văn hoàn thành số nội dung sau: Thứ nhất: Hệ thống lý luận chung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp Trên sở nhận thức rõ cần thiết phải phân tích báo cáo tài người quan tâm tới tình hình hoạt động doanh nghiệp, Luận văn xác định nội dung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp theo cách phân tích Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ mối liên hệ báo cáo tài Thứ hai: Từ lý luận khoa học mà Luận văn nghiên cứu trình bày Luận văn áp dụng vào thực tế phân tích báo cáo tài đánh giá lực tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không Thứ ba: Sau tính tốn tiêu phân tích so sánh đánh giá tình hình tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không, luận văn tổng hợp đúc kết điểm mạnh, điểm yếu tài cơng ty; Thứ tư: Luận văn đề xuất số giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập hàng không trong; thời gian tới Qua phân tích tình hình tài ta thấy, nhìn chung tình hình tài Cơng ty tốt nhiên cịn số khó khăn Sau thời gian nghiên cứu Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không, kết hợp với lý luận học trường chọn nghiên cứu đề tài “Phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần XNK hàng không” làm đề tài luận văn thạc sĩ Qua việc phân tích kết Cơng ty đạt tồn mà Công ty cần khắc phục, mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhàm nâng cao lực tài Công ty thời gian tới Hy vọng với khả cịn hạn chế, tơi đóng góp phần vào q trình phát triển Cơng ty 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2002), Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hà Nội Bộ tài (2002), Thơng tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 việc hướng dẫn kế toán thực 04 chuẩn mực kế toán ban hành theo định số 149/2001/QĐ - BTC ngày 31/12/2001, Hà Nội Bộ tài (2006), Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp ban hành theo Quyết định sổ 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hà Nội Bộ tài (2003), Chuẩn mực kế tốn số 21, Hà nội Công ty Cổ phần xuất nhập hàng khơng, Báo cáo tài năm 2013, 2013, 2015 Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Lâm Thị Thư (2013) với đề tài “Hoàn thiện phân tích báo cáo tài chỉnh Tổng cơng ty khoáng sản Việt Nam” Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Vân Anh (2011) với đề tài “Phân tích báo cáo tài chỉnh cơng ty cổ phần Thép Nam Kim” Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Nguyễn Thị Thu Hằng (2013) với đề tài “Phân tích báo cáo tài Tổng công ty cổ phần vật tư nông nghiệp Nghệ An ” Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Trịnh Thị Hà (2007) với đề tài “Hoàn thiện lập phân tích báo cáo tài hợp Tập đồn Hịa Phát” 10 Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Vũ Thị Kim Lan (2004) với đề tài “Hoàn thiện nội dung phương pháp phân tích báo cáo tài với việc tăng cường quản lý tài chỉnh Công ty cổ phần Vinamilk” 11 Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Trần Thị Minh Hương (2008) với đề tài “Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích tài Tổng Công ty hàng không Việt Nam ” 12 Nguyễn Năng Phúc (2011), Phân tích hoạt động đầu tư tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 13 Nguyễn Thị Đơng (1997), Lý thuyết hạch tốn kế tốn, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Công (2005), Chuyên khảo Báo cáo tài lập, đọc, kiểm tra, phân tích báo cáo tài Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 15 Ngun Văn Cơng (2009), Giáo trình phân tích kỉnh doanh , Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân 16 Phạm Văn Dược Đặng Kim Cương (1995), Ke tốn quản trị phân tích kinh doanh, Nhà xuất thống kê TP Hồ Chí Minh 17 Website www.nasco.com.vn CÁC PHỤ LỤC BCTC Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không năm 2014 BCTC Công ty Cổ phần xuất nhập hàng không năm 2015 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Phúc minh, Sóc Sơn , Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VNĐ Mã số TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Thuyết minh Tại ngày 31/12/2014 Tại ngày 01/01/2014 4,1 169.622.329.521 246.392.448.970 116.738.385.628 14S.183.099.123 35.960.599.123 Tiền Các khoản tương đương tiền 111 45.738.385.628 112 71.000.000.000 109.222.500.000 II Các Khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 120 - 130 131 132 135 27.900.754.225 36.0T2.562.5S0 4.2 4.3 4.4 26.329.610.149 1.914.748,932 657.670.780 31.896.453.748 2.383.711.253 2.363.573.589 139 4.2 (1.001.275.636) (571.176.Q00) 140 141 4,5 Hàng tồn kho 23.252.874.551 23.252.874.551 64.452.805.684 64.452.805.684 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.730.315.117 683.981.573 Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngẳn hạn khác 151 158 200 210 742.058.817 988.256,300 57.183,853.864 101.156,667 582.824.906 43.13S.S06.085 - 45.125.189.188 31.614.061.379 37.360.247.636 118.723.449.619 (81.363.201.983) 853.159.219 í.820.433.554 (967.274.335) 6.911.782,333 22.341.339.828 97,782.966,941 {75.441.627.113) 6.250.000 913.833.554 (907.583,554) 9.266.471.551 - - 6,694.690,000 6.694.690.000 6,694,690.000 6.694.690,000 5.363.974.676 4.827.754,706 4.892.113.676 471.861.000 4,381.458.972 5.234.734 441.061.000 226.808.183.385 289.528,955.055 Phải thu khách hảng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sàn cố định 220 Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tải sản cổ định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế Chi phi xây đựng dở dang 221 222 223 227 228 229 230 III Bất động sản đầu tư 240 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư dài hạn khác 258 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trà trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dải hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 261 262 268 270 Người lập biểu (Ký, họ tên) dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 4.6 4.7 4.8 4.9 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên đóng CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Phúc minh, Sóc Sơn , Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VNĐ Mã Thuyết Số minh NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ Tại ngày 31/12/2014 Tại ngày 01/01/2014 300 82.459.672.712 153.262.541.682 I Nợ ngắn hạn 310 82.210.282.187 149,381.561.682 Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả ngưởi lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 311 312 313 314 315 316 319 50.535.284.190 31.138.806 1.161.009,999 23.129.306.720 2.228,271.654 3.790.194.999 4.278.500,000 101.074.213.419 2.274.550 8.926.418,364 21.788.085.933 2.179.660.444 8.122.733,984 323 1.335.075.819 3.009.674.988 II Nợ dài hạn 330 333 334 400 410 411 414 417 418 419 249.390.525 249.390.525 144.346.510.673 144.346.510,673 83.157.640.000 (2.820.000) 21.686.066.244 6.968.117.351 3,969.213.452 3.880.980.000 3.880.980.000 136.266.413,373 136.266.413.373 83.157.640.000 (2.820.000) 9.998.818.393 8.315.764.000 3.969.213.452 420 28.568.293.626 30.827.797,528 430 440 226.806.183.385 289.528.955.055 Phải trả dài hạn khác 2, Vay nợ dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu vổn đầu tư chủ sở hữu 2, Cồ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 4.10 4.11 4.12 4.13 4.14 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN TỔNG HỢP Chỉ tiêu Thuyết Tại ngày Tại ngày minh 31/12/2014 01/01/2014 30.832.252.588 18.928.126.713 5,655.350.030 6.248,775.845 633.087.400 673,321,95 46.150.725,966 46.150.725.966 633.087.400 1.090.069,84 Hàng hóa nhận bán hộ, ký gửi, ký cược: + Công ty TNHH DFS (Việt Nam) - Kho A + Công ty TNHH DEF (Việt Nam) - Kho B + Viện Đá q Trang sức Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Người lập biểu (Ký, họ tên) dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên đóng CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG Phúc minh, Sóc Sơn , Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VNĐ Mã Số CHỈ TIÊU TM Năm 2014 Năm 2013 (Trình bày lại) 573.175.633.226 591.055.536.932 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 - - 10 5.1 573.175.633.226 591.055.536.932 Giá vốn hàng bán 11 5.2 363.083.460.829 383.073,445.320 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 20 21 5.3 210.092.172.397 20.904.902.832 207.982.091.612 23.167.312.168 22 5.4 1.985.086.315 2.135.040,987 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 1.154.157.791 1.497.368.889 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 24 25 30 164.476.954.942 25.939.012.144 162.636.331.007 19.389.758.103 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 38.596.021.828 46.988.273.683 31 32 1.713,390.870 218.658.952 21.005.433.677 5.521.703.538 40 1.494.731.918 15.483.730.139 40.090.753.746 3.326.729.685 36.764.024.061 62.472.003,822 8.983.108.398 21,298.224 53.467.597.200 4.345 6.351 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 50 51 52 60 18 Lãi cổ phiếu 70 Người lập biểu (Ký, họ tên) dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 5.5 5.6 5.7 4.14.4 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên đóng CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Phúc minh, Sóc Sơn , Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Trích lập/(hoẳn nhập) dự phịng - Lỗ/(lãi) chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực - (Lãi) từ hoạt động đầu tư - Chí phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh - Giảm/(tăng) khoản phải thu - Giảm hàng tồn kho - (Giảm)/tăng khoản phải trả - (Tăng) chi phi trả trước - Lãi tiền vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyền tiển từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIÈN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẢU TƯ Tiền chi để mua sắm, XD TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ & TS dài hạn khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Mã Số TM Năm 2014 Năm 2013 01 5.7 40.090.753.74S 62.472.003.822 02 03 04 05 06 08 5.8 10.591.988.827 430.099.636 62.234.488 (20.717.753.519) 1,154.157.791 31.611.480,969 9.299.992.099 (139.994.550) (185.388.752) (18.637.964.803) 1497.368.889 54.306.016.665 7.297,126.539 41.199.931.133 (59,301.086.822) (755.908.618) (1.154.157.781) (10.012.927,971) 8.884.457.439 (4.191.683.582) t.081.861.755 12.142.889.028 (1.668.920.433) {1497,368.889) (6.597.893.101) 208.706.685 (290.988.641) 53.492.619.4e7 (21.801.888.804) 135.849.091 20.581.904.428 (1.084.135.285) (16.737.978.054) 909.086.499 37.242,000.000 21.317,803.829 42.580,912.274 33 7,600,000.000 34 (15.759.480,000) 36 4,14.1 (28.077.130.366) 40 (36.236.610.366) 50 (28.436,288.212) 1.481.000.000 (3.900,000,000) (54.884.042.400) (57.303.042,400) 38.870.489.361 60 145.183.099.123 106.312.609.762 (8.425.263) - 116.738.385.628 145.183.099.123 09 10 11 12 13 14 15 16 20 5.4 5.7 21 22 26 27 30 Ill LƯU CHUYỂN TIÈN TỪ HOẠT ĐỘNG TẢI CHÍNH Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cồ tức, lợi nhuận đả trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài LƯU CHUYÉN TIỀN THUÀN TRONG NĂM Tiền tương đương tiền đầu năm Ằnh hường thay đổi tỷ giả hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuổi năm 70 Người lập biểu (Ký, họ tên) dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 4,1 4.1 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2014 Giám đốc (Ký, họ tên đóng CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG Phúc minh, Sóc Sơn , Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Mã Thuyết số minh Tại ngày 31/12/2015 Tại ngày 01/01/2015 100 193.489.158.322 169.622.329.521 110 4.1 136.803.486.595 116.738.385.628 39.803.486.595 97.000.000,000 45.738.385,628 71.000.000.000 Tiền Các khoản tương đương tiền 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 120 - - 130 29.876.238.512 27.900.754.225 Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 131 132 135 139 140 141 24.333.480.661 5.997.772.406 718.484.931 {1.173.499.486) 21.132.482.543 21.151.960.938 26.329.610.149 1.914.748,932 657.670.780 (1.001.275.636) 23,252.874.551 23.252.874.551 149 (19.478.395) - 150 151 152 154 5.656,950.672 636.370.976 2.128.485.959 424.374.989 1.730.315.117 742.058.817 - 2,467.718.748 988.256.300 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giả hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngẳn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế vả khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 158 4.2 4.3 4.2 4.4 4.5 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 77.337.459.099 57.183.853.864 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sàn cố định 220 67.813.095.327 45.125.189,188 Tài sản cổ định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 4.6 III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài chinh dài hạn 221 222 223 227 228 229 230 240 250 42.874,732.232 133.152.409.235 (90.277.677,003) 626.509.219 1.820.433.554 (1.193.924.335) 24.411.853.876 6.694.690.000 37.360,247.636 118.723.449.619 (81.363.201.983) 853.159.219 1.820.433,554 (967.274.335) 6,911.782,333 - Đầu tư dài hạn khác 258 4.8 6.694,690.000 6.694.690.000 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tải sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 2.729.873.772 2.161.496.384 217.517.388 350.660.000 5.363.974.676 4.892.113.676 » 471.861.000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 270.806.617.421 226.806.183.385 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 4.7 4.9 6.694.690.000 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên đóng dấu) CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG Phúc minh, Sóc Sơn , Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TỔNG HỢP (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VNĐ Mã Thuyết số minh Tại ngàỵ 31/12/2015 Tại ngày 01/01/2015 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 300 310 Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhả nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thường, phúc lợi 311 312 313 314 315 316 319 323 330 333 334 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Doanh thu chưa thực 128.242.812.513 117.367.983.434 82.459.672.712 82.210.282.187 2.661.552.368 67.122.553.161 21.573.956 1.401.754.593 35.505.617.334 1.577.943.002 5.124.386.296 3.952.602.724 10.874.829.079 223.310.525 10.646.209.470 50.535.284.190 31.138.806 1,161009,999 23,129.306.720 2.228.271.654 3.790.194.999 1.335.075.819 249.390.525 249.390.525 - 5.309.084 142.5S3.804.S08 142.563.804.S08 83.157.640.000 {2.820.000} 23.604.715.043 6.968.117.351 3.969.213.452 24.866.939.062 144.346.510.673 144.346.510,673 83.157,640.000 (2.820.000) 21.686.066.244 6.968.117.351 3,969.213.452 28.568,293,626 430 - - 440 270,806.617.421 226.806.183.385 338 400 410 411 414 417 418 419 420 B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác TỐNG CỘNG NGUỒN VỐN 4.10 4,11 4.12 4.13 4.14 4.15 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Thuyết minh Chỉ tiêu Hàng hóa nhận bán hộ, ký gửi, ký cược: + Công ty TNHH DFS (Việt Nam) - Kho A + Còng ty TNHH DEF (Việt Nam) - Kho B + Các cổng ty khác Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Người lập biểu (Ký, họ tên) dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Tại ngày 31/12/2015 Tại ngày 01/01/2015 41.469.811.837 26.567.369.226 8.824.683.058 6.077.759.553 633.087,400 389.720,51 30.832.252.588 18.928,126,713 5-655.350.030 6.248.775.845 633.087,400 673.321,95 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên đóng CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG Phúc minh, Sóc Sơn , Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VNĐ Mã sổ CHỈ TIÊU TM Năm 2015 Năm 2014 1, Doanh thu bán hàng cung cẩp dịch vụ 01 622.202.624.023 573.175.S33.226 Các khoản giảm trừ 02 5.688.582,275 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 5.1 61S.514.041.748 573.175.633.226 Giá vốn hàng bán 11 5.2 383.386.322.590 363.083.460.829 233.127,719.158 210.092.172,337 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 6, Doanh thu hoạt động tài 21 5.3 12.724.061.337 20.904.902.832 Chi phí tài 22 5.4 1.188.950,703 1.985.086.315 - Trong đó: Chí phí lãi vay 23 10.852.894 1.154.157.791 8, Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 5.5 175.906.990.246 164.475.954.942 25 5.6 33.171.233.545 25.939.012.144 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 35.584.606.001 38.596.021,828 11 Thu nhập khác 31 1.078.953.503 1.713.390,870 12 Chi phí khác 32 23.043.982 218.658.952 13 Lợi nhuận khác 40 1.055.909.521 1,494.731,918 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 36.640,515,522 40.090,753.746 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 52 3.920.769.717 (217.517,388) 326 723 685 - 32.937.263.193 36.TS4.024.061 3.888 4.345 16, Chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu Người lập biểu (Ký, họ tên) dấu) 5.7 60 70 4.15.4 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên đóng CƠNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHƠNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Phúc minh, Sóc Sơn , Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VNĐ Mã TM số CHÌ TIÊU I LƯU CHUYẾN TIỀN TỆ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Trích lập dự phịng - Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - (Lãi) từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận tử hoạt động kinh doanh - (Tăng)/giảm khoản phải thu - Giảm hàng tồn Kho - Tăng/(gỉãm) khoản phải trả - Giảm/(tăng) chi phí trả trước - Lãi tiền vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Lưu chuyển tiền thuản từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYẾN TIẺN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẢU TƯ Năm 2015 Nẫm2014 01 5.7 36.640,515.522 40.090,753,746 02 03 04 05 06 08 5.8 12.276.426.355 191.702.245 237.614.249 (13,349.238.820) 10.852.894 36.007.872.445 10.591.988.827 430.099.636 62.234.488 (20,717.753.519) 1.154.157.791 31.611.480,969 (6.063.674.255) 2.100,913.613 21.438.672.181 2,836.305.133 (10,852,894) (3.235.847.466) 53.073.388.757 7.297.126.539 41.199.931.133 (59.301.086.822) (755,908.618) (1,154,157,791) (10.012,927.971) 8,834.457.439 09 10 11 12 13 14 20 5.4 5.7 Tiền chi để mua sẳm, XD TSCĐ TS dài hạn khác 2, Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ & TS dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức vá lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền tờ hoạt động đẩu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 21 22 27 30 (30.256.789.120) 922.144.542 12.427.094.278 (1fi.907.550.300) (21.801.888,804) 135.849.091 20.581.904.428 {1.084.135.285) Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả gỗc vay Cồ tức, lợi nhuận đă trà cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tá í LƯU CHUYẺN TIÈN THUÀN TRONG NĂM 33 4.14 13.307,761.838 34 36 4.15.1 (29.431.735.055) 40 (16.123.373.217) 7.600.000.000 {15,759.480.000) (28.077.130 366) (36.236.610,366) 50 20.041.865.240 (28,436,288.212) Tiền tương đương tiền đầu năm 60 116.738.385.628 145.183.099.123 Ảnh hưởng thay đổi tỷ gíá hối đối quy đổi ngoại tệ 61 23.235.727 (8.425.283) Tiên tương đương tiền cuối năm 70 138.803.486.595 115.738.385,628 Người lập biểu (Ký, họ tên) dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 4.1 4,1 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2015 Giám đốc (Ký, họ tên đóng