Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính của ngân hàng thương mại cổ phần bắc á

Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kểcho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất, bên cạnh đócòn các rủi ro trọng yếu như: rủi ro lãi

Trần Thị Thuý Hằng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng TRẦN THỊ THUÝ HẰNG Hà Nội, năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Ngành : Tài - Ngân hàng Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ HỒNG HẢI Hà Nội, năm 2014 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tài chính Ngân hàng Thương Mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng .4 1.1.2.2 Rủi ro lãi suất .11 1.1.2.3 Rủi ro khoản .14 1.1.2.4 Rủi ro tỷ giá .17 1.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng thương mại20 1.2.1 Cơ chế điều hành Ngân hàng Nhà nước sách Chính phủ20 1.2.2 Mức độ phát triển ổn định kinh tế vĩ mơ 21 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro việc kiểm tra, giám sát thực quy trình ngân hàng 22 1.2.4 Trình độ lực cán ngân hàng .23 1.2.5 Đặc thù hoạt động kinh doanh quy mô hoạt động ngân hàng .23 1.3 Sự cần thiết việc phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại 28 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 30 2.1 Thực trạng rủi ro tài Ngân hàng TMCP Bắc Á 30 2.1.1 Đặc trưng Ngân hàng TMCP Bắc Á 30 2.1.2 Các rủi ro tài Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2011 - 2013 34 2.1.2.1 Rủi ro tín dụng 34 2.1.2.2 Rủi ro khoản .43 2.1.2.3 Rủi ro lãi suất .46 2.1.2.4 Rủi ro tỷ giá .47 2.2 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng TMCP Bắc Á 49 2.2.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 49 2.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản 55 2.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro lãi suất 57 2.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tỷ giá 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 60 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á giai đoạn 2013 – 2018 60 3.2 Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng TMCP Bắc Á 61 3.2.1 Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 61 3.2.2 Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro lãi suất 72 3.2.3 Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản 74 3.2.4 Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tỷ giá 79 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012 24 Bảng 2.1 : Bảng tăng vốn điều lệ qua năm 30 Bảng 2.2: Sơ đồ cấu tổ chức: 32 Bảng 2.3: Hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013 .33 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng 34 Bảng 2.5 : Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn 35 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng theo loại tiền 36 Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế .37 Bảng 2.8: Nợ hạn 38 Bảng 2.9: Nợ xấu 41 Bảng 2.10: Dự phịng tài .42 Bảng 2.11: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro khoản của NHNN 44 Bảng 2.12: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro khoản của BACABANK 45 Bảng 2.13: Bảng lãi suất huy động bình quân bằng VND qua các năm 46 Bảng 2.14: Doanh số mua bán ngoại tệ của BACABANK qua các năm .48 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT RRTD : Rủi ro tín dụng DPRR : Dự phịng rủi ro NHTM : Ngân hàng thương mại TS : Tài sản NV : Nguồn vốn LS Lãi suất NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng TGHD : Tỷ giá hối đoái KDNT : Kinh doanh ngoại tệ NH : Ngân hàng RRLS : Rủi ro lãi suất NHTW : Ngân hàng trung ương TSC : Tài sản có TSN : Tài sản nợ LLR : tỷ lệ dự phịng nợ xấu LLP : tỷ lệ chi phí dự phịng rủi ro tín dụng LEV : địn bẩy NIR : tỷ lệ thu nhập lãi CtI : tỉ lệ chi phí lương trợ cấp LDR : tỷ lệ cho vay LAD : tỷ lệ tài sản khoản LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động tài bao gồm: hoạt động tín dụng, tốn quốc tế… hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn nhất, bên cạnh cịn rủi ro trọng yếu như: rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá … Hậu rủi ro tài ngân hàng thường nặng nề, làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lợi nhuận giảm, làm xấu tình hình tài ảnh hưởng đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro tài ln song hành với hoạt động tài chính, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tài mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Đứng quan điểm quản lý tồn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tài nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tài phải ln xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành cơng lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tài để hạn chế tối đa rủi ro tài nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tài an toàn, hiệu tăng trưởng Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng ngồi nước Đây điều vơ quan trọng giúp ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực thành công hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết xu hội nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á (BACABANK) ngân hàng xây dựng hình ảnh thương hiệu có uy tín toàn ngành ngân hàng Trong gần 20 năm qua BACABANK khơng ngừng phấn đấu vượt lên khó khăn, thách thức, hoàn thành xuất sắc tiêu đề Mặc dù ngân hàng có truyền thống hoạt động đầu tư, dự án đầu tư vào quỹ đạo, ngân hàng trọng vào hoạt động tín dụng tốn quốc tế… nói chung hoạt động tài chính, chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập BACABANK Do đó, việc phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài để có biện pháp, sách phịng ngừa hạn chế rủi ro tài ln vấn đề thiết yếu, nâng cao hiệu hoạt động BACABANK Xuất phát từ lý luận thực tiễn nêu trên, tác giả mong muốn thông qua hoạt động học tập, nghiên cứu góp phần nhỏ bé vào việc phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính, từ đề xuất giải pháp tăng cường hiệu quản trị rủi ro tài BACABANK nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung, tác giả lựa chọn đề tài: “Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài Nhằm hồn thiện góp phần nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tài chính, kiểm sốt yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài NHTM nói chung NHTM Cổ phần Bắc Á nói riêng trình hoạt động Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài: Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài chính, nguyên nhân biện pháp nhằm kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế ảnh hưởng yếu tố dẫn đến rủi ro tài chính, thực trạng rủi ro tài thời gian qua BACABANK, từ đưa giải pháp nhằm, kiểm sốt yếu tố ảnh hưởng, phịng ngừa hạn chế rủi ro tài Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu luận văn, phương pháp nghiên cứu sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử sở sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể tiếp cận hệ thống tiếp cận trình, so sánh, diễn giải, tổng hợp phân tích kinh tế, đồ thị, bảng biểu… Tổng quan tình hình nghiên cứu Trong thời gian qua, tình hình kinh tế nước giới cịn nhiều khó khăn biến động Ở nước, sau nỗ lực thực sách kinh tế vĩ mơ, kinh tế đạt kết định: tăng cường ổn định kinh tế vĩ mô, lạm phát thấp hơn, đảm bảo an sinh xã hội, phúc lợi xã hội Tuy nhiên, kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức: tổng cầu kinh tế cịn thấp, nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng thương mại cao, hàng tồn kho lớn, thị trường chứng khoán chưa thực khởi sắc … Kéo theo hoạt động khó khăn ngành ngân hàng Năm 2013 đánh giá năm có bước tiến vững Bằng sách đắn, NHNN thành cơng kiềm chế lạm phát, ổn định tỷ giá thị trường vàng, bước giảm ổn định lãi suất, đặc biệt khoản điều tiết thành công Bên cạnh kết đạt được, xét toàn hệ thống ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức đặc thù kinh tế Việt Nam Vì vậy, cơng tác tái cấu ngân hàng, nâng cao lực tài toàn hệ thống, xử lý nợ xấu… đã, tiếp tục NHNN đẩy mạnh thực Bắt kịp với thực tế nêu trên, có nhiều đề tài nghiên cứu rủi ro công tác quản trị rủi ro ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản … đưa đươc giải pháp nhằm quản lý rủi ro hiệu Qua trình nghiên cứu, tác giả nhận thấy chưa có đề tài tổng hợp tất rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ đề xuất phương pháp khái quát nhất, tổng hợp cách quản trị rủi ro hiệu Do đó, tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á” Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn bao gồm chương: Chương 1: Lý luận yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Chương 2: Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á Chương 3: Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 72 tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: BACABANK cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách h àng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xu yên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng bằng, cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng 73 mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phòng hay chuyên viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Đồng thời, ngân hàng khơng thể bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày khơng đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phịng giao dịch BACABANK ln thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 3.2.2 Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro lãi suất - Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản lý, cán Ngân hàng, khách hàng rủi ro lãi suất Cần có phối hợp ngân hàng nhà nước NHTM để nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị cán nhân viên ngân hàng Trước hết nhà quản trị ngân hàng cần phải trang bị kiến thức cách đầy đủ, sâu sắc 74 phương pháp ;lượng hóa rủi ro lãi suất (đặc biệt mơ hình thời lượng – mơ hình đánh giá tốt nay), với quản lí nghiệp vụ phát sinh (quy trình giao dịch, phương pháp tính phí giao dịch, phương pháp tính lợi nhuận thu từ hợp đồng…), biết cách đánh giá mức độ nhạy cảm nguồn tài sản với lãi suất xác định xác giá trị nguồn tài sản nhạy cảm với lãi suất thời điểm định Một nhà quản trị ngân hàng nắm vững kiến thức việc đào tạo phổ biến cho hệ thống nhân viên vấn đề đơn giản, dễ dàng thực Hiện nay, phòng nghiên cứu quản trị rủi ro BACABANK có chưa hoạt động hiệu chưa có nhiều kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro lãi suất NHNN cần có sách hỗ trợ, kết hợp với nỗ lực ngân hàng để tổ chức khóa học đào tạo chuyên sâu nước tiên tiến đào tạo Việt Nam chuyên gia nước – áp dụng thành cơng mơ hình quản lý rủi ro lãi suất trực tiếp giảng dạy Với nguồn nhân lực có, BACABANK cịn phải đối mặt với tình trạng thiếu chuyên gia giỏi, có khả hoạch định chiến lược nạn chảy máu chất xám - Hoàn thiện hệ thống kế toán thống kê ngân hàng, bảo đảm tính xác, kịp thời, đầy đủ Muốn đo lường rủi ro lãi suất cách xác, đầy đủ BACABANK cần phải có số liệu thống kê tài sản, nguồn vốn ngân hàng xác, kịp thời Hiện nay, BACABANK đại hóa hệ thống thơng tin ,nâng cao trình độ cơng nghệ nhằm tính tốn cung cấp số liệu cách đầy đủ xác Thời kỳ tính khe hở kỳ hạn nhỏ mức độ an tồn cao Vì thơng tin số liệu ngân hàng quản lý theo dõi ngày chí - Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất Lãi suất yếu tố quan trọng, biến động, phức tạp khó dự đốn Những biến động lãi suất giúp cho ngân hàng thu khoản 75 nợ khổng lồ khiến ngân hàng thiệt hại trầm trọng gây ảnh hưởng lớn đến kinh tế Vì thế, phịng ban chức có nhiệm vụ nghiên cứu lãi suất, biến động tác động biến động lãi suất đến ngân hàng toàn kinh tế Khi lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng cần xác định mức thiệt hại hay lợi nhuận thân ngân hàng - Đẩy nhanh tiến độ hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, tăng cường trang thiết bị hiện đại để phục vụ cho công tác thu thập và xử lý thông tin - Quản lý khe hở lãi suất, BACABANK cần phần loại kì hạn theo đúng bản chất của nó.Ví dụ khoản tiền gửi rút gốc linh hoạt thì ngân hàng không nên dựa vào kì hạn mà ngân hàng cam kết gửi mà phải đưa vào khoản tiền gửi không kì hạn Ngoài để ngăn ngừa rủi ro lãi suất BACABANK có thể sử dụng các công cụ tài chính phái sinh : hợp đồng tương lai,hợp đồng quyền chọn,hợp đồng kỳ hạn,hợp đờng hoán đởi lãi śt 3.2.3 Giải pháp kiểm sốt yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản RRTK khơng nỗi lo BACABANK nói riêng, NHTM Việt Nam nói chung mà cịn mối quan tâm hàng đầu cấp quản lý vĩ mơ tài tiền tệ Trong “ Quy định xếp loại NHTM cổ phần: ban hành ngày 12/03/2008 Thống đốc NHNN, khả khoản đưa vào tiêu để đánh giá xếp loại NHTM Như thấy quản trị RRTK đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Một số giải pháp đưa NHTM sau: a Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết: Rõ ràng thành lập, ngân hàng phải đảm bảo mức vốn điều lệ cao vốn pháp định Ở muốn đề cập vấn đề muốn ngân hàng nên trì mức vốn tự có hợp lý, cân đối so với quy mô phạm vị hoạt động ngân hàng Một số trạng thái tiền mặt hay số chứng khoán khoản cao hạn chế khả sinh lời ngân hàng Tuy nhiên, số thấp đặt ngân hàng vào tình trạng RRTK BACABANK cần xây dựng phương án tăng vốn để đạt 76 mức vốn cần thiết quy định Tuy nhiên tăng vốn ngân hàng nghĩ đến phương án sát nhập phương án tăng vốn khơng khả thi Ngồi ra, BACABANK bổ sung vốn điều lệ cách phát hành trái phiếu hay trích từ lợi nhuận giữ lại Trong tiêu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHNN quy định Thơng tư 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ 9% Tuy nhiên, theo “Financial Management and Analysis of Projects” Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB) năm 2005, có kiến nghị hệ số CAR nên để mức 8% áp dụng với nước thuộc Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế OECD, cịn với kinh tế hệ số nên 12% Do vậy, cho dù NHNN chưa yêu cầu ngân hàng nên đặt mục tiêu hệ số CAR 12% để phấn đấu b Đảm bảo tỷ lệ cân đối Tài sản có Tài sản nợ: Thực chất việc áp dụng chiến lược cân đối TSC TSN hay quản trị RRTK phối hợp Bất kỳ cân đối nguồn vốn huy động sử dụng vốn dẫn đến RRTK Thực tế, NHTM Việt Nam BACABANK nói riêng dường dựa nhiều vào việc vay mượn vốn để đáp ứng nhu cầu khoản Trong thời gian qua, số NHTM cổ phần có tỷ lệ vay thị trường liên ngân hàng lớn, chiếm tới 50% cao mức dư nợ cho vay Do thị trường tiền tệ biến động phức tạp chịu ảnh hưởng sách tiền tệ thắt chặt, nên ngân hàng có nhiều thời điểm phải vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất 20%/năm, chí tới 30% cá biệt tới 40%/năm lãi suất cho vay tối đa 21%/năm Do vậy, khả khoản bị đe dọa mà ảnh hưởng tới kết lợi nhuận Không vậy, số ngân hàng có nguồn vốn khả dựng tương đối, ngân hàng thành lập, số vốn góp cổ đơng tạm thời chưa sử dụng cho mục đích vay khác, thay cho khách hàng thông thường vay, cho vay thị trường liên ngân hàng nhằm tìm kiếm mức chênh lệch lãi suất cao Như vậy, việc vay mượn lẫn ngân hàng tròn thời gian qua với lãi suất cao khơng có lợi, gây an tồn cho hệ thống cho thân ngân hàng Một vấn đề khác NHTM 77 cần quan tâm trì tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn tài trợ cho trung dài hạn mức hợp lý theo luật định c Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô: Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi ảnh hưởng tới kết hoạt động kinh doanh BACABANK Khi NHNN thực thi sách tiền tệ thắt chặt cách ban hành liên tiếp hàng loạt giải pháp mạnh tăng tỷ lệ DTBB, tăng lãi suất bản, áp trần lãi suất huy động… khả khoản BACABANK gặp khó khăn Bởi trước đó, có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng xảy BACABANK Ngân hàng giảm lãi suất tiền gửi Nhưng điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, ngân hàng trở nên lúng túng Điều chứng tỏ việc tăng cường nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế ngân hàng cần thiết d Đổi cơng tác quản trị RRTK theo mơ hình CAMELS: Hiện tại, quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTK nói riêng nhiệm vụ quan trọng NHTM Để quản trị rủi ro đạt hiệu quả, hầu hết ngân hàng lớn giới áp dụng mơ hình CAMELS Mơ hình cho phép nhà quản trị phối hợp yếu tố như: nguồn vốn, tổng tài sản có, lợi nhuận, khoản, độ nhạy cảm với Bằng mơ hình này, nhà quản trị thồng mối liên hệ rủi ro, từ có nhìn khái qt rủi ro thuộc trách nhiệm quản trị, dễ dàng nhận diện, phân tích nguyên nhân gây rủi ro, đo lường, phịng ngừa từ hạn chế mức độ ảnh hưởng rủi ro tới kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đó, BACABANK nên thực hiên cơng tác quản trị RRTK phù hợp thông lệ quốc tế quy định pháp luật Đồng thời phải tập trung vào khách hàng, vào sản phẩm dịch vụ, vào cán ngân hàng, đảm bảo mở rộng lượng khách hàng nâng cao lòng tin khách hàng cũ e Đẩy mạnh công tác huy động vốn đa dạng hóa nguồn vốn huy động: BACABANK nên tăng tỷ trọng tiền gửi dân cư biện pháp khuyến cho khách hàng, quy định lãi suất trần huy động mà NHNN quy định lại vừa đảm bảo cho ngân hàng khơng rơi vào trạng thái RRTK Ngân 78 hàng cần tính tốn hợp lý mức lãi suất kỳ hạn, đồng thời trì mức dự trữ khoản hợp lý để đảm bảo tốt khả tốn có nhu cầu Ngồi ra, để tăng cường cơng tác huy động vốn, quản lý tài sản nợ, BACABANK nên tập trung vào thị trường bán lẻ ngân hàng Đây kinh huy động vốn có tiềm mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng cho khách hàng Ngồi ra, BACABANK đa dạng hóa hình thức huy động vốn như: phát hành trái phiếu, cổ phiếu, sử dụng biện pháp khuyến thu hút khách hàng, vận dụng linh hoạt lãi suất nhằm tăng nguồn vốn từ tổ chức kinh tế dân cư để góp phần tăng trưởng nguồn vốn huy động BACABANK nên đơn giản hóa thủ tục vay vốn, cắt bỏ quy trình rườm rà nhiều thơng tin f Hạn chế rút tiền trước hạn: Một giải pháp giảm RRTK không cho phép rút trước hạn tiền gửi có kỳ hạn, trừ trường hợp đặc biệt khách hàng có thỏa thuận trước với ngân hàng Việc ổn định hệ thống tài hướng đúng, nhiên biện pháp gặp vấn đề tính khả thi Trong mơi trường lạm phát cao khó dự đốn trước nay, trừ trường hợp thỏa thuận lãi suất vượt trần, người gửi tiền không muốn thực hợp đồng dài hạn với lãi suất danh nghĩa cố định Ngược lại, phải trả mức lãi suất huy động vượt trần ngân hàng lại khơng muốn huy động dài hạn Do vậy, khoản tiền huy động BACABANK thường ngắn hạn, tạo lệch pha kỳ hạn khoản tiền gửi cho vay Kết cục ngân hàng thường phải tham gia vào đua lãi suất huy động đẩy lãi suất liên ngân hàng lên cao, nhiều lúc vượt mức 20% nhằm đáp ứng nhu cầu khoản tạm thời g Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp: Việc phát triển đội ngũ nhân viên quản lý nói chung quản trị RRTK nói riêng cần thiết NHTM Chính phần tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng việc đưa định đắn, kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục rủi ro phát sinh hướng hoạt động kinh doanh đến thành công 79 Do vậy, BACABANK cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Đặt nhân viên vào vị trí phù hợp với khả họ Sự thiếu quan tâm hay thiếu hiểu biết việc khiến ngân hàng tốn thời gian tiền bạc trình hoạt động Các ngân hàng nên xây dựng văn hóa doanh nghiệp cho ngân hàng Một môi trường làm việc động, chuyên nghiệp, thân thiện, cởi mở có sắc văn hóa riêng động lực thúc đẩy nhân viên nhiệt tình làm việc, cống hiến, sang tạo trung thành h Nâng cao cơng tác quảng bá hình ảnh, thương hiệu ngân hàng: BACABANK nên trọng cơng tác đổi hình ảnh, thương hiệu, tạo dấu ấn lòng tin khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng nên có hoạt động truyền thông thông tin cho người gửi tiền, trường hợp ngân hàng bị ảnh hưởng tin đồn thất thiệt gây hại cho hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng cần có biện pháp truyền thông nhằm lấy lại uy tin niềm tin khách hàng i Xây dựng chế chuyển vốn nội hợp lý: Trong thời gian qua, BACABANK không ngừng mở rộng mạng lưới kinh doanh Tuy nhiên, ngồi việc tính tốn chi phí - lợi nhuận mạng lại mở chi nhánh, phòng giao dịch, ngân hàng phải tính đến việc ln chuyển dịng vốn chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở để đảm bảo khoản cho hệ thống với chi phí thấp Muốn làm điều này, cần có tảng cơng nghệ đại Do vậy, khơng cịn cách khác BACABANK cần phải đầu tư nhiều vào công nghệ thơng tin; tất nhiên khơng dễ dàng để thực quy mơ vốn tự có ngân hàng cịn nhỏ Tuy nhiên, tình huống, việc luân chuyển vốn nội phải gắn với hiệu kinh doanh chi nhánh, phòng giao dịch vốn tập trung hội sở Có dự báo, đo lường nhu cầu khoản cách xác từ có chiến lược quản trị RRTK phù hợp Cơ chế chuyển vốn nội cần phải tính đến khác biệt điều kiện kinh tế - xã hội địa bàn chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động Một sách giống điểm giao dịch dẫn đến thị phần khơng đáng có Chẳng 80 hạn, lãi suất huy động tiền gửi địa bàn giống làm giảm lượng tiền gửi có mức độ cạnh tranh cao có điều kiện kinh tế - xã khó khăn Một sách phân biệt hóa phù hợp góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản trị RRTK 3.2.4 Giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tỷ giá - Quản lý hạn mức: nhằm tránh tổn thất mức biến động tỷ giá, BACABANK cần áp dụng hạn mức hoạt động kinh doanh ngoại tệ Mức độ giới hạn phụ thuộc vào doanh số hoạt động chi nhánh ngân hàng, khả chấp nhận rủi ro, trình độ cán giao dịch… Hạn mức giao dịch ngày giới hạn trạng thái làm việc bình thường mà thị trường địa phương mở cửa Và mục đích giới hạn hạn chế rủi ro tỷ giá cho ngân hàng thị trường ngoại tệ có biến động nhanh khiến cho cán giao dịch không kịp thời phản ứng, nhằm tránh tổn thất to lớn giao dịch -Quản lý công cụ phái sinh Đây coi biện pháp phù hợp cho ngân hàng, khách hàng việc hạn chế rủi ro tỷ giá Tuy nhiên, BACABANK chưa có điều kiện cho phép Biện pháp thực chủ yếu Hội sở ngân hàng, nơi mà có trang thiết bị đại cho phép nhanh chóng tiếp cận với thơng tin tỷ giá, lãi suất, số tình hình kinh tế giới, kiện quan trọng liên quan đến thị trường tài chính, chứng khốn, thị trường hối đối Bên cạnh hội sở có cán giỏi chun mơn, ngoại ngữ, tập huấn khóa đào tạo nước ngồi -Xây dựng đôi ngũ nhân viên thông thạo giao dịch phái sinh Để đáp ứng áp lực cạnh tranh gay gắt thị trường nội địa thị trường quốc tế địi hỏi phải có đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ, động, tìm tịi học hỏi, tuân thủ quy định BACABANK có đạo đức kinh doanh Tuy nhiên, số lượng nhân viên am hiểu giao dịch phái sinh ngân hàng chưa nhiều, làm hạn chế phát triển ngân hàng lĩnh vực cung 81 cấp hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi quyền chọn Do đó, để giao dịch phái sinh mang lại hiệu cao, ngân hàng cần thực kỹ việc tuyển dụng kết hợp với việc đào tạo bồi dưỡng, nâng cao trình độ nhân viên, hình thành đội ngũ nhân viên thực am hiểu giao dịch phái sinh, kỹ thuật phân tích tỷ giá, dự đốn biến động tỷ giá…Để triển khai công cụ phái sinh chi nhánh Sau hoàn thiện đội ngũ nhân viên ngân hàng, nhân tố tác động lớn đến công tác quản lý rủi ro tỷ giá Khi nhân viên thành thạo nghiệp vụ, giàu kinh nghiệm việc xảy rủi ro trình kinh doanh ngoại tệ ngân hàng giảm xuống nhờ dự báo xác, nhạy bén với biến động thị trường ngoại hối -Nâng cao hệ thống thông tin hoạt động kinh doanh ngoại tệ Có thể nói phân tích dự đốn xu hướng biến động tỷ giá bước thiếu thực giao dịch phái sinh Thực tế việc phân tích tốt biến động tỷ dự báo xu hướng tăng giảm tỷ giá giúp ngân hàng quản lý rủi ro tỷ giá đưa chiến lược phù hợp việc bảo hiểm rủi ro tỷ giá cho ngân hàng Điều vơ quan trọng thực giao dịch phái sinh với khách hàng có nghĩa ngân hàng gánh rủi ro tỷ giá thay cho khách hàng, nên điều quan trọng ngân hàng phải có khả dự báo phòng chống rủi ro cách hiệu Chính thế, việc trang bị sở vật chất đại cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ việc cấp bách, đồng thời điều kiện cần thiết để thực giao dịch nảy sinh Máy móc, trang thiết bị cơng nghệ ln phải cập nhật theo trình độ phát triển giới, phải kết nối với hệ thống ngân hàng giới hệ thống thơng tin tồn cầu để bắt kịp diễn biến thị trường toàn cầu Thị trường ngoại hối thị trường mang tính cạnh tranh cao, độ khoản lớn, hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, thông tin trở thành yếu tố quan trọng hàng đầu, việc nắm bắt thơng tin xác kịp thời vơ quan trọng, đó, thơng tin thị trường nước, nước đề cập liên tục, mang lại nhiều 82 hội thu lãi kinhdoanh ngoại tệ ngân hàng kịp thời phản ứng với thay đổi bất thường tỷ giá, lãi suất… xuất ngày hôm Thêm vào đó, ngân hàng cần sử dụng đến phân tích như: phân tích kỹ thuật phân tích để dự báo tỷ giá Tuy nhiên, phân tích kỹ thuật tỏ phương pháp dự báo biến động tỷ giá ngắn hạn phổ biết chứng minh tính hiệu ứng dụng cao so với phuong pháp mơ hình hóa phức tạp dùng phân tích sách hay có lợi định so với phương pháp phân tích truyền thống - Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chun mơn hóa cơng tác xử lý rủi ro Hiện nay, hoạt động kiểm soát thật chưa quan tâm mức, thiếu cấu giám sát Vì cần xây dựng máy quản lý rủi ro hồn thiện, xây dựng quy trình, quy chế hoạt động, tiêu định lượng giá trị rủi ro tỷ giá kiểm soát chặt chẽ hoạt động trạng thái ngoại tệ mở kinh doanh ngoại tệ 83 KẾT LUẬN Ngân hàng BACABANK NHTM khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắt khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc phân tích yếu tố ảnh hưởng, nhằm xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng, sách lãi suất, tỷ giá, khoản nói riêng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hàm chứa nhiều rủi ro, đặc biệt thường xuyên cá rủi ro tài rủi ro tín dụng, rủi ro khoản Để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm sốt hoạt động tài chính, làm ảnh hưởng đến hiểu kinh doanh tồn ngân hàng Do đó, việc phân tích yếu tồ đề giải pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tài BACABANK thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro tài BACABANK, phân tích làm rõ ưu điểm tồn hoạt động quản trị rủi ro tài BACABANK, vận dụng sở lý luận kinh nghiệm quản trị rủi ro quốc tế, kết hợp với ý kiến đóng góp tổng hợp từ kết vấn, thảo luận, trao đổi với nhà quản lý, cán ngân hàng Phòng ban Hội sở, chi nhánh BACABANK Từ đó, đề giải pháp kiểm soát yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung BACABANK Do thời gian nghiên cứu, trình độ chun mơn kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót định, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy cơ, anh chi, em đồng nghiệp quan tâm đến vấn đề để hồn thiện cơng trình nghiên cứu cấp độ sâu hơn, bổ sung kiến thức lý luận thực tiễn công tác phân tích kiểm sốt yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tài NHTM Tơi xin chân thành cảm ơn Thầy giáo TS Hồ Hồng Hải tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Bắc Á năm 2010-2012 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Bắc Á năm 2010-2012 Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng Nhà nước giai đoạn 2008-2012 Báo cáo tổng kết Ngân hàng TMCP Bắc Á năm 2010-2012 Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012 Đặng Duy Minh/ Luận văn thạc sỹ, Vấn đề khoản rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt nam, Học viện Ngân hàng, 2009, Tr 35-40 & 69-76 Fredric S.Mishkin, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, 2001, Tr 158 – 210 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê ,2003, Tr 21-25 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2013 Tr 6-8 & Tr 29-32 11 Hà Thị Diệu Linh/ Luận văn thạc sỹ, Một số giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2007, Tr 60-62 12 Lâm Hồng Anh/ Luận văn thạc sỹ, Giải pháp nâng cao hiệu điều hành lãi suất phủ ngân hàng phát triển Việt Nam điều kiện hội nhập, Học viện Ngân hàng, 2008, Tr7-9 13 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Xây dựng khung quản lý rủi ro hoạt động hướng tới giám sát ngân hàng sở rủi ro, Tạp chí Ngân hàng , Số 18 , 9/2013 , Tr 21 – 25 14 Nguyễn Duy Sinh/ Luận văn thạc sỹ, Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2011, Tr 21-26 15 Nguyễn Thúc Cường/ Luận văn thạc sỹ, Quản lý rủi ro tỷ giá Vpbank, Học viện tài chính, 2012, Tr 62-68 85 16 Nguyễn Thị Thu Hiền/ Luận văn thạc sỹ, Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Đại học Kinh tế quốc dân, 2012, Tr – 10 & Tr 68 – 72 17 Nguyễn Thị Xuân Thảo/ Luận văn thạc sỹ, Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Đại học Kinh tế Quốc Dân, 2010, Tr 72 – 75 18 Nguyễn Tiến Điền/ Luận văn thạc sỹ, Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2007, Tr 25 – 27 19.PGS.TS Lê Văn Tề, Quản trị rủi ro lãi suất, NXB Giao thông vận tải ,2009, Tr 10 – 12 20.PGS.TS Nguyễn Đăng Dơn, Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Quốc gia TP Hồ Chí Minh, 2001, Tr 12 – 14 21 PGS.TS Nguyễn Duệ, Ngân hàng trung ương, NXB Thống kê, 2013, Tr 10-17 22.PGS.TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài ,2006, Tr 22-26 23.PGS.TS Nguyễn Minh Kiều, Thị trường ngoại hối giải pháp phòng ngừa rủi ro, NXB Thống kê, 2008, Tr 19 – 21 24 PGS.TS Nguyễn Minh Kiều, Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê,2007, Tr 10 – 20 25.PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, Thanh toán quốc tế, NXB Kinh tế, 2009, Tr 99 – 103 26.PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, 2013, Tr – 13 27 Rudolf Duttweiler, Quản lý khoản ngân hàng, NXB Tổng hợp TP.HCM & Tinh văn Media , 2010, Tr 38 – 41 28.Ths Hà Anh Dũng, Bàn rủi ro kinh doanh ngoại hối Việt Nam, Tạp chí Tài chính, Số 06, 2013, Tr – 29 Ths Nguyễn Thanh Dương, Phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng, Tạp chí phát triển hội nhập, số 09, 03-04/2013, Tr.15 – 19 86 30 Ths Phạm Tiến Trình, Rủi ro lãi suất, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 84, 5/2009, Tr 22 – 27