Phân tích và thiết kế hệ thống trợ giúp phân tích tài chính và hoạt động kinh doanh cho agribank thăng long 1

LỜI MỞ ĐẦU Từ kinh tế nước ta chuyển biến từ chế quản lý kế hoạch hoá tập chung sang chế thị trường theo định hướng XHCN, với điều tiết vĩ mô nhà nước Đây bước ngoặt định phát triển đất nước Chế độ tự chủ tài xác lập, doanh nghiệp đơn vị hoạch toán kinh tế độc lập chịu trách nhiệm kết hoạt động kinh doanh Trong bối cảnh chung đó, ngành ngân hàng xác định “huyết mạch” kinh tế có chuyển biến tiến rõ nét tổ chức hoạt động trình độ nghiệp vụ đóng góp đáng kể vào phát triển chung đất nước Nền kinh tế thị trường nay, mức độ cạnh tranh ngày trở nên gay gắt, ngành ngân hàng không tránh khỏi qui luật đó, khơng cạnh tranh ngân hàng thương mại quốc doanh với mà cạnh tranh với ngân hàng liên doanh nước tổ chức tín dụng ngồi quốc doanh khác Các ngân hàng lấy hiệu kinh tế làm thước đo, làm mục tiêu để phấn đấu Lợi nhuận mục tiêu đưa lên hàng đầu, coi tiêu chất lượng tổng hợp đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Muốn xác định lợi nhuận nhà quản trị ngân hàng phải tính tốn phân tích khoản thu nhập, chi phí phát sinh q trình hoạt động nhằm phát “mảnh đất màu mỡ” có khả mang lại lợi nhuận cao, hạn chế chi phí bất hợp lý thực tốt chế độ hoạch tốn kinh tế Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam doanh nghiệp nhà nước giữ vai trò chủ đạo cung ứng vốn cho nông nghiệp nông thôn đáp ứng nghiệp cơng nghiệp hố đại hố đất nước Với tư cách đơn vị hoạch toán độc lập, kết kinh doanh xác định toàn hệ thống, NHNo&PTNT Việt Nam cần xác định chế tài rõ ràng để khai thác nguồn thu, giảm chi phí, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Có NHNo&PTNT Việt Nam phát huy trở thành hệ thống ngân hàng có đủ sức cạnh tranh, thắng cạnh tranh Vì vậy, thời gian tới làm tìm giải pháp để giảm bớt thời gian, nâng cao tính xác việc phân tích tài hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT vấn đề quan trọng Nhận thức điều đó, qua thời gian thực tập làm việc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long đồng thời giúp đỡ, hướng dẫn tận tình giáo viên hướng dẫn TS Trương Văn Tú, em mạnh dạn chọn đề tài: “Phân tích thiết kế hệ thống trợ giúp phân tích tài hoạt động kinh doanh cho Agribank Thăng Long.” Chuyên đề phần mở đầu kết luận bố cục thành chương: Chương I: Giới thiệu Chi nhánh tốn phân tích tài kinh doanh Chương II: Phân tích- Tổng hợp tài hoạt động kinh doanh Chi nhánh Chương III: Thiết kế Hệ thống trợ giúp phân tích tài hoạt động kinh doanh Tuy nhiên thời gian nghiên cứu ngắn, kinh nghiệm thực tế khả thân hạn chế nên dù cố gắng, Chuyên đề em khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cơ, giáo nhận xét, góp ý để Chuyên đề hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHI NHÁNH VÀ BÀI TỐN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH I Giới thiệu chi nhánh Thăng Long Sơ lược hình thành phát triển Agribank Thăng Long 1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Việt Nam: Ngân hàng No&PTNT Việt Nam doanh nghiệp Nhà nước cấp vốn tự có, tự chủ hồn tồn tài từ khâu lựa chọn phương thức huy động vốn, lựa chọn phương án đầu tư đến định mức lãi suất với quan hệ cung cầu thị trường vốn NHNo&PTNT Việt Nam quyền kinh doanh tổng hợp, đa năng, vừa làm chức kinh doanh thực sự, vừa làm chức dịch vụ tài trung gian cho phủ tổ chức kinh tế xã hội nước quốc tế Đối tượng phục vụ chủ yếu nông dân doanh nghiệp hoạt động - kinh doanh có liên quan đến lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Trong năm qua NHNo&PTNT Việt Nam không ngừng vươn lên để phục vụ đắc lực, có hiệu cho nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa nơng nghiệp, nơng thơn Quá trình xây dựng trưởng thành NHNo&PTNT Việt Nam ln gắn bó chặt chẽ với chuyển đổi chế chung chế hoạt động ngành ngân hàng Có thể phân chia q trình thành thời kỳ: * Thời kỳ trước 1988, NHNo phận NHNN hoạt động hoàn tồn mang tính hành bao cấp * Thời kỳ 1988-1990, với Nghị định 53/HĐBT ngày 26 tháng năm 1988 Hội đồng trưởng tách hệ thống ngân hàng từ cấp thành ngân hàng cấp Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng chuyên doanh Trên 80% vốn vay NHNo vốn vay NHNN Đối tượng cho vay doanh nghiệp kinh tế quốc doanh cấp huyện tỉnh số hợp tác xã nơng nghiệp theo mơ hình cũ * Thời kỳ 1990 đến nay, với việc ban hành pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, cơng ty Tài (24/5/1990) hàng loạt nghị định, định Chính phủ ban hành có định cơng nhận NHNo&PTNT Việt Nam doanh nghiệp Nhà nước xếp hạng đặc biệt Đây bước ngoặt quan trọng để NHNo thực trở thành ngân hàng thương mại có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm tài Năm 1990, bắt đầu hạch tốn độc lập, với 52 chi nhánh ngân hàng tỉnh thành phố, 447 chi nhánh huyện, thị xã, 193 phòng giao dịch 7000 đại lý làm uỷ nhiệm huy động vốn tiết kiệm nông thôn, 78 cửa hàng kinh doanh vàng bạc 32000 nhân viên quản lý, với 1.561 tỷ đồng vốn nhận từ thời kỳ bao cấp bàn giao, có dư nợ doanh nghiệp Nhà nước chiếm 92%, hợp tác xã nơng nghiệp có 6%, cá thể 2% Nợ bị khê đọng khó địi lên tới 800 tỷ đồng, chiếm 51% tổng số vốn Vì lúc nhiều người gọi Ngân hàng nông nghiệp Ngân hàng 10 nhất: Thiếu vốn nhất, đơng người nhất, chi phí kinh doanh cao nhất, dư nợ thấp nhất, nợ hạn nhiều nhất, sở hạ tầng lạc hậu nhất, tổn thất rủi ro cao nhất, trình độ nghiệp vụ yếu nhất, kinh doanh thua lỗ nhất, đời sống khó khăn nhất, tín nhiệm khách hàng thấp Trải qua năm tháng vật lộn chế thị trường vượt qua bao khó khăn chồng chất, phấn đấu không ngừng đổi mới, NHNo VN trở thành ngân hàng thương mại quốc doanh đa có quy mô vào loại lớn Việt Nam, hệ thống ngân hàng có mạng lưới tổ chức rộng khắp phạm vi toàn quốc Dư nợ đạt 24.730 tỷ đồng năm 1997 (gấp 16 lần năm 1990) Khách hàng NHNo VN hàng chục triệu hộ nơng dân, riêng năm 1997 có 6,6 triệu hộ cịn dư nợ ngân hàng Tính đến tháng năm 1998 tổng nguồn vốn NHNo VN đạt 26.685 tỷ đồng Trong nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế đạt 22.009 tỷ đồng, vốn vay 2.683 tỷ đồng, tỷ lệ huy động 82%, điều chứng tỏ NHNo VN ngày tự lực chủ động nguồn vốn kinh doanh Điều đáng ghi nhận năm gần NHNo VN chuyển mạnh sang tập trung đầu tư theo chương trình phát triển kinh tế xã hội, khai thác phát huy tiềm năng, mạnh địa phương đặc biệt chương trình quốc gia phủ đạo Hầu hết chương trình mang lại hiệu tương đối an toàn vốn tín dụng Đặc biệt năm 2008, tình hình kinh tế giới nước biến động phức tạp, khó lường, chí vận động theo xu hướng trái chiều Trong bối cảnh đó, hoạt động kinh doanh Agribank ổn định tăng trưởng Agribank đầu vai trò ổn định thị trường tiền tệ, cơng cụ đắc lực, hữu hiệu Chính phủ Ngân hàng nhà nước việc thực thi sách tài tiền tệ Với thực lực khoản sức mạnh tài mình, Agribank tiên phong chủ động bổ sung hàng chục ngàn tỷ đồng cho nông nghiệp, nông thôn nâng tổng dư nợ đầu tư cho khu vực đạt gần 200.000 tỷ đồng chiếm 70% tổng dư nợ Agribank; Chung tay chia sẻ khó khăn cộng đồng khách hàng trực tiếp hỗ trợ 10 triệu hộ gia đình vạn doanh nghiệp có đủ vốn với mức lãi suất hợp lý để phục hồi sản xuất, đẩy mạnh xuất Năm 2008 đánh dấu phát triển vượt bậc tạo bước đột phá đại hóa cơng nghệ ngân hàng Agribank với việc hồn thành kết nối trực tuyến toàn 2.200 chi nhánh phịng giao dịch tồn quốc Hệ thống cơng nghệ đại mở thời kỳ việc ứng dụng triển khai dịch vụ tiện ích ngân hàng tiên tiến quy mơ tồn quốc tạo ưu cạnh tranh Đồng thời phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiên tiến Gửi nơi, rút tất nơi; Thẻ quốc tế, Mobile banking: SMS banking, VNTopup, chuyển tiền qua SMS (Dịch vụ A Transfer) Trong bối cảnh suy giảm kinh tế, nhiều doanh nghiệp phải giảm biên chế, năm 2008 Agribank tiếp tục tuyển dụng thêm 3.000 cán vừa đóng góp giải cơng ăn việc làm cho xã hội vừa bổ sung cho Agribank nguồn nhân lực trẻ, tài năng, đầy nhiệt huyết Cùng với hoạt động nước, Agribank trọng mở rộng khai thác hiệu mối quan hệ quốc tế: thu hút triển khai hàng trăm dự án đầu tư nước ngồi cho nơng nghiệp, nơng thơn với tổng số vốn gần tỷ USD tổ chức tài quốc tế WB, ADB, AFD, đánh giá cao Kinh doanh ngoại hối, Thanh toán quốc tế liên tục phát triển mạnh, doanh số toán quốc tế đạt 10,7 tỷ USD, doanh số kinh doanh ngoại tệ đạt 26,1 tỷ USD Nhiều đại sứ, lãnh đạo cấp cao ngân hàng lớn giới, tổ chức phi Chính phủ đến thăm làm việc, ký kết hợp tác với Agribank Agribank có quan hệ đại lý với 979 ngân hàng 113 quốc gia Tổng nguồn vốn đạt 280.372 tỷ đồng Agribank tham gia đồng tài trựo dự án lớn quốc gia thuộc ngành kinh tế mũi nhọn như: Bưu viễn thơng, Điện lực, Hàng hải, Hàng Khơng, Dầu khí xây dựng,… Xác định trách nhiệm trước cộng đồng, xã hội, Agribank làm tốt công tác từ thiện : Xây dựng quỹ đền ơn đáp nghĩa; Quỹ người nghèo; ủng hộ đồng bào gặp thiên tai, lũ lụt; tài trợ chương trình từ thiện; xây dựng nhà tình nghĩa, ni dưỡng bà mẹ Việt Nam anh hùng;…Đến cuối năm 2008, tổng quỹ đóng góp từ thiện xã hội cán tồn hệ thống lên tới 95 tỷ đồng Năm 2008, Agribank Chính phủ tặng Bằng khen thành tích việc thực kiềm chế lạm phát nhiều phần thưởng cao quý, lọt vào Top 10 thương hiệu Việt Nam uy tín giải Sao vàng Đất Việt, Doanh nhân Việt Nam tiêu biểu, Top Ngân hàng giao dịch tiện ích nhất, Thương hiệu tiếng theo tín nhiệm người tiêu dùng, Doanh nghiệp bền vững thời kỳ hội nhập Vừa qua, UNDP công nhận Agribank doanh nghiệp số nằm Top 200 doanh nghiệp lớn Việt Nam vinh dự Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới” Mục tiêu đến 2010 Agribank phấn đấu nguồn vốn tăng trưởng bình quân đạt 20-22%/năm, thực cổ phần hóa, tiến tới xây dựng thành Tập đồn tài Agribank sung sức tràn đầy niềm tin vững bước đường phát triển hội nhập kinh tế quốc tế Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Sở giao dịch I (SGD I) phận Trung tâm điều hành NHNo&PTNT VN chi nhánh hệ thống NHNo, có trụ sở số đường Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội Sở giao dịch I NHNo&PTNT thành lập theo định số 15/TCCB ngày 16/03/1991 Tổng giám đốc NHNo VN với chức chủ yếu đầu mối để quản lý ngành nông, lâm, ngư nghiệp thực thí điểm văn bản, chủ trương ngành trước áp dụng cho toàn hệ thống, trực tiếp thực cho vay địa bàn Hà Nội, cho vay công ty lớn nông nghiệp như: Tổng công ty rau quả, công ty thức ăn gia súc Ngày 01/04/1991, SGD I thức vào hoạt động Lúc hành lập, SGD I có hai phịng ban: Phịng Tín dụng Phịng Kế tốn Tổ kho quỹ Năm 1992, SGD I ủy nhiệm TGĐ NHNo tiến hành thêm nhiệm vụ quản lý vốn, điều hịa vốn, thực tốn tài cho 23 tỉnh, thành phố phía Bắc (từ Hà Tĩnh trở ra) Trong năm từ 1992-1994 việc thực tốt nhiệm vụ SGD I giúp thực tốt chế khốn tài chính, thúc đẩy hoạt động kinh doanh 23 tỉnh, thành phố phía Bắc Từ cuối năm 1994, SGD I thực nhiệm vụ điều chỉnh vốn theo lệnh SGD I thực kinh doanh tiền tệ địa bàn Hà Nội cách huy động tiền nhàn rỗi dân cư, tổ chức kinh tế nội tệ, ngoại tệ sau cho vay để phát triển sử dụng kinh doanh thành phần kinh tế Ngoài SGD I làm dịch vụ tư vấn đầu tư, bảo lãnh, thực chiết khấu thương phiếu, nghiệp vụ toán, nhận cầm cố, chấp tài sản, mua bán kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý, tài trợ xuất ngày khẳng định tầm quan trọng hệ thống NHNo VN Từ ngày 14/4/2003, Sở giao dịch I đổi tên thành Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Theo định số 17/QĐ/HĐQT-TCCB, ngày 12/02/2003 Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt nam việc chuyển đổi tên Sở giao dịch NHNo&PTNT I thành Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long; Để nhanh chóng xây dựng thương hiệu kinh doanh mới, đồng thời phát huy lợi Chi nhánh cấp I, Ban Giám đốc có nhiều giải pháp động, sáng tạo Qua năm hoạt động, Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long trưởng thành phát triển nhiều mặt Về mặt Nhân sự: Tổng số lao động Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long, tính đến thời điểm 31/12/2005 254 người, mạng lưới gồm 01 trụ sở chính; 09 Chi nhánh Ngân hàng cấp 2; 02 Phòng Giao dịch trực thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 06 Phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh chi nhánh cấp Hiện tại, Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long tiếp tục mở rộng thị phần toàn địa bàn Thành phố Hà Nội, đặc biệt khu vực đông dân cư, quận thành lập nhằm thu hút nguồn khách hàng tiềm để thực tốt nhiệm vụ kinh doanh mà Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giao Đến thời điểm 31/12/2007, Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long có 285 cán biên chế 2.1- Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Để tạo điều kiện phù hợp với hoạt động kinh doanh Thực tốt nhiệm vụ mà NHNo&PTNT Việt nam giao phó, Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long xắp xếp tổ chức máy gọn nhẹ bao gồm Giám đốc, ba phó Giám đốc 11 phịng (tổ) chun mơn nghiệp vụ Có 09 Chi nhánh ngân hàng cấp 02 Phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 06 Phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh chi nhánh cấp Gồm có 285 cán bộ, nhân viên Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ngân hàng thương mại quốc doanh Hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, dịch vụ ngân hàng cá nhân doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế nước Để thực nhiệm vụ mà ngân hàng TW giao phó đến cấu tổ chức biên chế cách phù hợp với cấu tổ chức sau: 2.1.1 Ban Giám đốc - Giám đốc người đại diện trực tiếp Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long, thực trách nhiệm quyền hạn theo quy chế tổ chức hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long, phụ trách chung Trực tiếp quản lý phòng: Tổ chức Cán Đào tạo, Thẩm định, Hành nhân sự, Dịch vụ Marketing, Kế hoạch tổng hợp Chi nhánh: Phan Đình Phùng, Láng Thượng, Nguyễn Đình Chiểu, Hàm Long - Ba phó giám đốc: 01 Phó giám đốc phụ trách hoạt động Tín dụng, Thanh tốn Quốc tế số Chi nhánh, Phòng giao dịch; 01 Phó giám đốc phụ trách kế tốn - ngân quỹ, phịng Điện tốn, chi tiêu nội bộ, Cơng đồn số Chi nhánh, Phịng giao dịch; 01 Phó giám đốc phụ trách số Phòng giao dịch Kiểm tra kiểm tốn nội 2.1.2 Các phịng chun mơn nghiệp vụ, Chi nhánh Phịng giao dịch trực thuộc chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long a- Cơ cấu phịng (tổ) chun mơn nghiệp vụ Tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long gồm 11 phịng (tổ) chun mơn nghiệp vụ, 09 Chi nhánh ngân hàng cấp 02 Phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 06 Phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh chi nhánh cấp Cơ cấu tổ chức theo sơ đồ sau: b- Chức phòng Nghiệp vụ: b.1 Phòng Kế hoạch tổng hợp: - Nghiên cứu, đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn địa phương - Xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung dài hạn theo định hướng kinh doanh NHNo&PTNT - Tổng hợp, theo dõi tiêu kế hoạch kinh doanh toán kế hoạch Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long - Tổng hợp phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm Dự thảo báo cáo sơ kết, tổng kết - Đầu mối thực thông tin phịng ngừa rủi ro, xử lý rủi ro tín dụng - Tổng hợp báo cáo chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nơng thơn Thăng Long giao b.2 Phịng Tín dụng - Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng đề xuất sách ưu đãi loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến tiêu thụ, xuất gắn tín dụng sản xuất, lưu thơng tiêu dùng - Phân tích kinh tế theo nghành, nghề kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn đạt hiệu cao - Tiếp nhận thực chương trình dự án thuộc nguồn vốn nước, nước Trực tiếp làm dịch vụ ủy thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ, ngành khác tổ chức kinh tế, cá nhân nước - Xây dựng thực mơ hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm địa bàn đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất Giám đốc - Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ q hạn, tìm ngun nhân đề xuất hướng giải - Giúp Giám đốc đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh trực thuộc địa bàn - Tổng hợp báo cáo kiểm tra chuyên đề theo quy định - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long giao b.3 Phịng Kế tốn - Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước - Xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, tốn kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long trình Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam phê duyệt - Quản lý sử dụng quỹ chuyên dùng theo quy định Ngân hàng Nông nghiệp địa bàn - Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu hạch toán, kế toán, toán báo cáo theo quy định - Thực khoản nộp ngân sách Nhà nước theo quy định - Thực nghiệp vụ tốn ngồi nước - Quản lý sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - Chấp hành chế độ báo cáo, thống kê kiểm tra chuyên đề 10