Phân Tích Tình Hình Tín Dụng Nhtm Bắc Á Phân Tích Hiệu Quả Tín Dụng Ngân Hàng.docx

CHƯƠNG I PHẦN MỞ ĐẦU Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á PHẦN MỞ ĐẦU 1 1 Lý do chọn đề tài Điều tra trên 400 khách hàng của các ngân hàng Việt Nam trong năm 2007 cho thấy 91% lớp trẻ có tài khoản[.]

Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á PHẦN MỞ ĐẦU 1.1.Lý chọn đề tài : Điều tra 400 khách hàng ngân hàng Việt Nam năm 2007 cho thấy 91% lớp trẻ có tài khoản ngân hàng, so với mức 55% người từ 30 tuổi trở lên 89% lớp trẻ sử dụng thẻ ngân hàng, so với mức trung bình 40% người tham gia điều tra,45% số người trẻ tuổi hỏi tin việc vay tiền ngân hàng làm thay đổi lối sống họ, so với mức 31% người lớn tuổi Hệ thống ngân hàng bán lẻ Việt Nam phát triển nhanh năm gần quy mơ nhỏ Tính đến cuối 2006, tổng tài sản ngân hàng Việt Nam 75 tỷ USD (khoảng 123% GDP) so với mức 226 tỷ USD (110%) Thái Lan 302 tỷ USD (195%) Malaixia Chỉ có gần 10% người dân Việt Nam có quan hệ với ngân hàng Có thể nói tiềm phát triển ngành ngân hàng lớn đặc biệt vào thời điểm Ngân hàng TMCP Bắc Á thành lập năm 1994 theo định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, vốn góp cổ phần cổ đơng có uy tín đóng góp, số ngân hàng thương mại cổ phần lớn có hoạt động kinh doanh lành mạnh Trụ sở ngân hàng đặt thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An ngân hàng thương mại cổ phần có doanh số hoạt động kinh doanh lớn khu vực Miền Trung Việt Nam Có mạng lưới hoạt động tỉnh, thành phố kinh tế trọng điểm nước Cung cấp dịch vụ tài ngân hàng như: Mở tài khoản nội tệ ngoại tệ, nhận tiền gửi, đầu tư cho vay bảo lãnh, toán nước, tài trợ thương mại, chuyển tiền nhanh, kinh doanh ngoại hối, phát hành toán thẻ, séc du lịch, homebanking, ngân hàng trực tuyến Qua thời gian học tập rèn luyện học viện ngân hàng với tiếp xúc thực tiễn ngân hàng cổ phần Bắc em nhận thấy vai trò phận tín dụng ngân hàng lớn Chính nên em định chọn “Phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng Bắc Á” 1.2:Mục đích nghiên cứu: : SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á Phân tích hoạt động tín dụng để qua đánh giá nhận xét nhằm đưa số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng nói chung ngân hàng thương mại cổ phẩn Bắc Á nói riêng 1.3:Phương pháp nghiên cứu: -Thu thập số liệu: Các báo cáo tài liệu ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, thông tin sách báo tạp chí -Phương pháp: Thống kê, diễn dịch, quy nạp -Phân tích số liệu đánh giá số liệu số tuyệt đối số tương đối từ tiêu phân tích 1.4:Phạm vi nghiên cứu: Do lĩnh vực kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á phong phú đa dạng với thời gian nghiên cứu hạn hẹp nên chủ yếu sử dụng số liệu số năm SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á Phần II:PHẦN NỘI DUNG 1.1: Khái niệm tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng: Tín dụng phạm trù kinh tế kinh tế hàng hóa, phản ánh quan hệ kinh tế người sở hữu với người sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả vốn lợi tức đến hạn 1.1.2 Các hình thức tín dụng: 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, tín dụng dài hạn sử dụng để cấp vốn cho doanh nghiệp vào vấn đề như: xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng hai kỳ hạn trên, loại tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh 1.1.2.2 Căn vào đối tượng tín dụng : 1.1.2.2.1 Tín dụng vốn lưu động : Là loại tín dụng dùng hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế cho dự trữ hàng hóa doanh nghiệp thương nghiệp; cho vay để mua phân bón, giống, thuốc trừ sâu hộ sản xuất nơng nghiệp.Tín dụng lưu động thường sử dụng vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời, loại tín dụng thường chia làm loại sau: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay để tốn khoản nợ SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á hình thức chiết khấu thương phiếu 1.1.2.2.2 Tín dụng vốn cố định : Là loại tín dụng dùng hình thành tài sản cố định Loại tín dụng thường đầu tư để mua tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình mới, thời hạn cho vay loại tín dụng trung hạn dài hạn 1.1.2.3 Mục đích sử dụng vốn : Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa:Là loại tín dụng dành cho doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa lưu thơng hàng hóa Tín dụng tiêu dùng:Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ,…Tín dụng tiêu dùng thể hình thức tiền bán chịu hàng hóa, việc cấp tín dụng tiền thường ngân hàng, quỹ tiết kiệm, Hợp tác xã tín dụng tổ chức tín dụng khác cung cấp Bên cạnh hình thức tín dụng tiền cịn có hình thức tín dụng biểu hình thức bán hàng trả góp cơng ty, cửa hàng thực 1.1.2.4 Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng : 1.1.2.4.1 Tín dụng thương mại : Tín dụng thương mại quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp, biểu hình thức mua bán chịu hàng hóa Nguyên nhân xuất tín dụng thương mại cách biệt sản xuất tiêu thụ, đặc điểm thời vụ sản xuất mua bán sản phẩm, có tượng số nhà doanh nghiệp muốn bán sản phẩm lúc có số nhà doanh nghiệp muốn mua khơng có tiền Trong trường hợp nhà doanh nghiệp với tư cách người muốn bán thực sản phẩm họ bán chịu hàng hóa cho người mua SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á Mua bán chịu hàng hóa hình thức tín dụng vì: -Người bán chuyển giao cho người mua sử dụng vốn tạm thời thời gian định 1.1.2.4.2 Tín dụng ngân hàng : Khái niệm:Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, ngân hàng đóng vai trị định chế tài trung gian, quan hệ tín dụng với nhà doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng vừa người vay đồng thời người vay Với tư cách người vay ngân hàng nhận tiền gửi nhà doanh nghiệp cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Trái lại với tư cách người cho ngân hàng cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp cá nhân Đối tượng tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho doanh nghiệp cá nhân Tín dụng ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vât tư hàng hóa, trang trải chi phí sản xuất tốn khoản nợ mà cịn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng xây dựng xí nghiệp mới, sở kinh tế hạ tầng, cải tiến đổi kỹ thuật Ngồi tín dụng ngân hàng cịn đáp ứng phần đáng kể nhu cầu vốn tín dụng tiêu dùng cá nhân 1.1.2.4.3.Tín dụng nhà nước : Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước biểu người vay 1.1.3 Vai trị tín dụng: 1.1.3.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế : Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy doanh nghiệp, việc SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á phân phối vốn tín dụng góp phần điều hịa vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Ngồi tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát riển Trong sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn hình thành vốn lưu động vốn cố định cho oanh nghiệp, tín dụng động viên hàng hóa vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng khoa học, kỹ thuật tiến vào trình sản xuất Riêng điều kiện nước ta nay, cấu kinh tế nhiều mặt cân đối, lạm phát thất nghiệp khả tiềm ẩn, thơng qua đầu tư tín dụng góp phần xếp tổ chức lại sản xuất, hình thành cấu kinh tế hợp lý Mặt khác thơng qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động nguyên liệu hợp lý thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải vấn đề xã hội 1.1.3.2 Thúc đẩy kinh tế phát triển : Hoạt động trung gian tài tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay nhà doanh nghiệp, quan Nhà nước cá nhân, sở cho vay đơn vị kinh tế từ thúc đẩy kinh tế phát triển 1.1.3.3 Tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn : Trong điều kiện nước ta, nông nghiệp ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội trình Cơng nghiệp hóa ngành chịu ảnh hưởng nhiều điều kiện nước ta nay, giai đoạn trước mắt Nhà nước phải tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xã hội đồng thời tạo điều kiện để phát triển ngành kinh tế khác Bên cạnh Nhà nước cịn tập trung tín dụng để tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển ngành tạo sở lôi ngành kinh tế khác phát triển sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á 1.1.3.4.Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp : Đặc trưng tín dụng vận động sở hồn trả có lợi tức Nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn sử dụng có hiệu Khi sử dụng vốn vay ngân hàng doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải hồn trả nợ vay hạn tôn trọng điều kiện khác ghi hợp đồng tín dụng, tác động đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vịng quay vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi doanh nghiệp 1.1.3.5.Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với doanh nghiệp nước : Trong diều kiện ngày nay, phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với thị trường giới, kinh tế “ đóng” nhường bước cho kinh tế “mở”, tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Đối với nước phát triển nói chung nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trị quan trọng việc mở rộng xuất hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hóa đại hóa kihn tế 1.1.4.Các phương thức cho vay: - Cho vay lần: lần cho vay vốn khách hàng tổ chức tín dụng làm thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á - Cho vay theo hạn mức tín dụng: tổ chức tín dụng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh - Cho vay theo dự án đầu tư: tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, dự án phục vụ đời sống - Cho vay hợp vốn: nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác - Cho vay trả góp: vay vốn tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả, cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay, tài sản mua vốn vay thuộc sở hữu bên vay trả đủ nợ gốc lãi - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: tổ chúc tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định Tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng.Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: tổchức tín dụng chấp nhận cho khách hàng sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý tổ chức tín dụng - Các phương thức cho vay khác phù hợp qui định nhà nước 1.1.5 Đảm bảo tín dụng: 1.1.5.1 Vai trị việc đảm bảo tín dụng : Đảm bảo tín dụng thiết lập ràng buộc pháp lý khoản vay SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á với tài sản người vay hay người thứ ba để không thu nợ dựa vào việc bán tài sản để thu hồi nợ Đó cách để khơng bị ràng buộc với rủi ro kinh doanh khách hàng cách thiết lập nguồn thu nợ thứ hai Nguồn thu nợ thứ doanh thu cho vay ngắn hạn vốn lưu động, nguồn khấu hao lợi nhuận khoản vay trung dài hạn để hình thành tài sản cố định Trong cho vay tiêu dùng nguồn thu nợ thứ ngân hàng thu nhập cá nhân như: tiền lương, khoản thu nhập từ cổ tức, tiền cho thuê nhà khoản thu nhập khác 1.1.5.2.Các hình thức đảm bảo tín dụng : 1.1.5.2.1 Đảm bảo đối vật : Khái niệm Đảm bảo đối vật hình thức xác định sở pháp lý để chủ nợ (Ngân hàng) có quyền hạn định tài sản khách hàng vay nhằm tạo nguồn thu nợ thứ hai người mắc nợ khơng trả hay khơng cịn khả trả nợ Phương thức đảm bảo đối vật Thế chấp * Thế chấp bên vay vốn dùng tài sản thuộc quyền sở hữu để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ nguồn thu thứ bị * Có loại chấp sau: - Căn theo pháp lý, chấp có hai loại: +Thế chấp pháp lý hay chấp sang nhượng chủ quyền: phương thức chấp mà khách hàng lập sẵn giấy sang nhượng chủ quyền để khơng có tiền trả nợ, ngân hàng có quyền bán tài sản để thu nợ hay quản lý tài sản +Thế chấp công bằng: cách ngân hàng giữ giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản đảm bảo cho khoản vay Như khách hàng khơng có tiền trả nợ, ngân hàng phải đưa tòa án phát mại tài sản theo phán tòa - Căn vào việc chấp cho nhiều vay, người ta phân biệt thành: + Thế chấp thứ nhất: tài sản chấp cho nợ thứ SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- - Phân tích tình hình tín dụng NHTM Bắc Á + Thế chấp thứ hai: tài sản chấp cho nợ thứ nhất, giá trị chấp thừa ra, khách hàng đem chấp cho ngân hàng khác để vay thêm nợ Tất nhiên phải có thỏa thuận hai ngân hàng có quyền sở hữu tài sản Cầm cố Là tài sản đảm bảo tiền vay thuộc quyền sở hữu khách hàng vay, giao cho ngân hàng cất vào kho để đảm bảo chắn nguồn thu nợ thứ hai Tài sản cầm cố thường động sản dễ di chuyển nên việc ngân hàng nắm giữ giấy chủ quyền ngân hàng cịn phải nắm giữ ln tài sản đó, khách hàng vay khơng trả nợ hạn theo hợp đồng tín dụng ngân hàng quyền phát mại tài sản để thu hồi nợ  Đảm bảo tiền gửi Tiền gửi dùng làm đảm bảo tiện lợi dễ bảo quản, khơng có rủi ro xử lý thu hồi nợ nhanh, tiền gửi có kỳ hạn phải làm cam kết ngân hàng trích tiền gửi thu nợ giao sổ tiền gửi cho ngân hàng  Đảm bảo tích trái Tương tự đảm bảo trái phiếu, có hai cách: - Đảm bảo không thông báo: khách hàng vay cam kết đem tiền thu từ nợ trả cho ngân hàng mà không thông báo cho nợ biết - Đảm bảo có thơng báo: khách hàng vay thông báo cho nợ biết họ phải tốn với ngân hàng thay phải tốn cho khách hàng vay Đảm bảo hợp đồng nhận thầu Hợp đồng xây dựng hay cung cấp thiết bị, chứa đựng cam kết trả tiền xây dựng hay cung cấp thiết bị vật tư xong, nên trở thành vật đảm bảo vay, ngân hàng cần bên đấu thầu cam kết trả cho ngân hàng cho vay bên nhận thầu hợp đồng trở thành vật đảm bảo, để công ty xây lắp hay công ty cung ứng dịch vụ thiết bị vật tư vay vốn ngân hàng thực việc nhận thầu 1.1.5.2.2 Đảm bảo đối nhân : Khái niệm Đảm bảo đối nhân bảo lãnh nhiều người cho khách SVTH: Tống Mạnh Dần Lớp NHC_K7 Học viện ngâ hàng Trang- 10 -