Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng tmcp đông á, chi nhánh đăk lăk

Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đông Á – DakLak Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1Tổng quan tín dụng ngân hàng: 1.1.1 Khái niệm: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên chủ thể kinh tế Nó mối quan hệ vay mượn ngân hàng thể nhân tác nhân xã hội Là mối quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thơng qua trung gian, ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ tín dụng có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn theo hình thức bình đẳng đơi bên có lợi 1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng: Có thể nói chất tín dụng lịng tin người cấp tín dụng vào cam kết người nhận tín dụng việc hoàn trả giá trị lớn giá trị ban đầu sau khoảng thời gian định Từ khái niệm cho ta thấy chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng tài sản hữu hình hay vơ hình - Sự tín nhiệm quan hệ tín dụng yếu tố quan trọng hàng đầu Tín dụng phải tn thủ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay hoàn trả đầy đủ hạn - Giá trị hoàn trả thường phải lớn giá trị lúc cho vay Giá trị lớn gọi giá mua quyền sử dụng vốn mà ngân hàng bán cho khách hàng khoảng thời gian thỏa thuận trước SVTT: Hồ Xuân Nguyên Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đông Á – DakLak 1.3 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng: Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng: Đây nguyên tắc tối quan trọng hoạt động tín dụng, ngun tắc bị vi phạm gây hậu nghiêm trọng cho tổ chức tín dụng khơng thu hồi nợ gốc lãi vay dẫn tới nguồn vốn tổ chức tín dụng bị thâm hụt, số lượng hợp đồng vi phạm lớn dẫn tới sụp đổ tổ chức tín dụng qua ảnh hưởng tới an toàn hệ thống tổ chức tín dụng Phải hồn trả nợ gốc lãi tiền vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Trước ký hợp đồng tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng ln có thỏa thuận phương thức hoàn trả vốn gốc lãi vay dựa tiêu chí mang lại thuận lợi linh hoạt cho bên vay bên cho vay Với tổ chức tín dụng, việc thỏa thuận tạo điều kiện cho họ chủ động việc lập kế hoạch sử dụng nguồn vốn thu hồi tăng tính chủ động việc tái đầu tư, cịn với khách hàng thuận lợi nghĩa vụ hoàn trả vốn vay đảm bảo nguồn vốn sử dụng hiệu kế hoạch 1.4 Phân loại: Có nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào khác tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo số tiêu thức sau: - Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng phân thành loại sau:  Cho vay ngắn hạn  Cho vay trung hạn  Cho vay dài hạn - Căn vào mục đích sử dụng vốn vay:  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp  Cho vay bất động sản  Cho vay kinh doanh nông nghiệp  Cho vay kinh doanh xuất nhập SVTT: Hồ Xn Ngun Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đơng Á – DakLak  Cho vay tiêu dùng - Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay:  Cho vay có bảo đảm  Cho vay khơng có bảo đảm - Căn vào phương thức cho vay:  Cho vay theo vay  Cho vay theo hạn mức tín dụng - Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay:  Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn  Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp  Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy vào khả tài người vay trả nợ lúc Trong kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng ngân hàng theo tiêu thức có ý nghĩa tương đối Khi hình thức tín dụng đa dạng cách phân loại chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để so sánh, đánh giá hiệu kinh tế chúng 1.5 Chức năng: Trong kinh tế hàng hóa, tín dụng có hai chức phân phối giám đốc: Chức phân phối: chức tín dụng, thể qua việc tập trung phân phối lại vốn kinh tế Phân phối tín dụng dựa sở tự nguyện theo nguyên tắc cho vay chấp tín chấp, sử dụng mục đích có hiệu hoàn trả vốn gốc lẫn lãi Nội dung chức thể chế hút đẩy, thực thông qua nghiệp vụ huy động để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi, phân tán xã hội đẩy vốn vào hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh tiêu dùng SVTT: Hồ Xn Ngun Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đông Á – DakLak Chức giám đốc: thể việc kiểm sốt hoạt động kinh tế tín dụng có liên quan đến đặc điểm quyền sở hữu tách rời quyền sử dụng vốn, đến mối quan hệ người cho vay người vay Sự vận động vốn tín dụng thường gắn liền với vận động vật tư, hàng hóa, chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức cá nhân kinh tế Qua kiểm sốt hoạt động kinh tế, giúp ngăn ngừa tượng tiêu cực, lãng phí, vi phạm pháp luật, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Tín dụng ngắn hạn: 2.1 Khái niệm: Tín dụng ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn nhỏ năm NHTM nhà cung cấp phần lớn khoản cho vay ngắn hạn cho doanh nghiệp Các khoản rủi ro tốn rủi ro lãi suất so với cho vay trung dài hạn Các khoản cho vay ngắn hạn thường sử dụng rộng rãi việc tài trợ mang tính thời vụ vốn luân chuyển tài trợ tạm thời cho khoản chi phí sản suất 2.2 Đặc điểm: Nói chung tín dụng ngắn hạn có đặc điểm sau: Rủi ro tín dụng ngắn hạn thấp: khoản vay cung cấp thời gian ngắn chịu ảnh hưởng biến động lường trước kinh tế khoản tín dụng trung dài hạn Ngồi khoản vay cung cấp cho đơn vị sản xuất kinh doanh theo hình thức chiết khấu giấy tờ có giá dựa tài sản đảm bảo, bảo lãnh chắn có khoản thu bù đắp tương lai Vì rủi ro mang đến thường thấp Lãi suất thấp: lãi suất cho vay hiểu khoản chi phí người vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời người khác Chính rủi ro mang lại khoản vay thường khơng cao lãi suất người vay phải trả thường nhỏ Vốn tín dụng ngắn hạn: Ngân hàng cung cấp cho khách hàng thương khách hàng sử dụng cho việc mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung vốn lưu động nên số vốn vay thường nhỏ SVTT: Hồ Xn Ngun Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đơng Á – DakLak Thời hạn thu hồi vốn nhanh, số vịng quay tín dụng nhiều: vốn tín dụng ngắn hạn thường sử dụng để bù đắp thiếu hụt ngắn hạn Thông thường thiếu hụt mang tính tạm thời hay mang tính thời điểm, sau khoản thiếu hụt sớm thu lại hình thái tiền tệ, thời gian thu hồi vốn nhanh Hình thức phong phú: để đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, phân tán rủi ro, đồng thời tăng cường sức cạnh tranh thị trường tín dụng, NHTM khơng ngừng phát triển hình thức tín dụng ngắn hạn như: nghiệp vụ ứng trước, nghiệp vụ thấu chi, nghiệp vụ chiết khấu 2.3 Phương thức cho vay ngắn hạn: 2.3.1 Chiết khấu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu nghiệp vụ NHTM, ngân hàng trao cho người có trái phiếu số tiền giá trị đáo hạn trái phiếu trừ số tiền lãi, hoa hồng số chi phí khác Tiền lãi tính từ ngày chiết khấu đến ngày đáo hạn trái phiếu Chứng từ chiết khấu có số đặc trưng là: chứng từ có giá, toán số tiền mệnh giá chứng từ chiết khấu, thời hạn toán thời hạn ngắn ( 90 đến 180 ngày) 2.3.2 Tín dụng ngân quỹ: Tín dụng ngân quỹ nghiệp vụ mà ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo cân đối ngân quỹ hàng ngày khách hàng thực hai hình thức chủ yếu ứng trước tài khoản cho vay thấu chi Ứng trước tài khoản: loại tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay tiền cách mở cho họ ứng số tiền tài khoản khách hàng ngân hàng Từ tài khoản đó, khách hàng ký phiếu lĩnh tiền tới mức tín dụng mà ngân hàng cấp cho họ Thấu chi: loại tín dụng mà qua ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng vượt số tiền mà họ ký thác ngân hàng tài khoản vãng lai với số lượng thời hạn định Xuất phát từ việc doanh ngiệp có số dư tài SVTT: Hồ Xuân Nguyên Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đông Á – DakLak khoản tiền gửi phép chi, số lý mà số dư tài khoản không đủ đáp ứng chi tiêu ngân hàng xem xét để cấp thấu chi Mục đích ngân hàng cho giúp khách hàng giải khó khăn tạm thời tài 3.Một số tiêu đánh giá hiệu tín dụng: 3.1 Khái niệm: Doanh số cho vay: tiêu phản ánh tất khoản cho vay năm tài chính, khơng kể cho vay thu hồi hay chưa.Doanh số cho vay thường xác định theo tháng, quý, năm Doanh số thu nợ: tiêu phản ánh tất khoản nợ mà ngân hàng thu năm tài chính, kể khoản khách hàng tốn cho toàn hợp đồng hay phần hợp đồng Dư nợ cho vay: tiêu phản ánh thời điểm xác định , ngân hành cho vay bao nhiêu, khoản mà ngân hàng cần phải thu về.Dư nợ cuối năm tính dư nợ đầu năm cộng cho doanh số cho vay trừ doanh số thu nợ năm Nợ hạn: tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng, phản ánh khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng trả cho ngân hàng mà khơng có ngun nhân cụ thể, hợp lý.Khi ngân hàng chuyển khoản nợ từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ hạn 3.2 Một số tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng: * Dư nợ/ Tổng nguồn vốn Tỷ số sử dụng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng ngân hàng, cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay ngân hàng so với tổng nguồn vốn hay dư nợ cho vay chiếm phần trăm tổng nguồn vốn sử dụng ngân hàng Nếu tỷ số cao tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng ổn định hiểu Ngược lại ngân hàng gặp khó khăn khâu tìm kiếm khách hàng SVTT: Hồ Xuân Nguyên Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đông Á – DakLak * Chỉ tiêu nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ phần trăm nợ hạn tổng dư nợ ngân hàng thời điểm định Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn cho ta thấy rủi ro vay khơng trả được, khoản vay đến hạn, khoản vay chưa hoàn trả Tỷ lệ cao ngân hàng thương mại khó khăn kinh doanh ngân hàng có nguy vốn, khả toán giảm lợi nhuận, tức tỉ lệ nợ hạn cao chất lượng tín dụng thấp * Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn vay Hiệu suất sử dụng vốn vay Tổng dư nợ = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh khả huy động vốn sử dụng vốn có hiệu hay khơng ngân hàng * Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn lưu động Doanh số thu nợ = Dư nợ bình quân Hệ số thước đo quan trọng đựơc NHTM sử dụng, phản ánh số vịng chu chuyển vốn tín dụng Chỉ tiêu dùng để đánh giá khả tổ chức quản lý vốn tín dụng chất lượng tín dụng Vịng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ nguồn vay ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiêu chu kỳ sản xuất, lưu thông hàng hóa Hay nói cách khác, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp có khả tiếp vốn tín dụng tốt, chất lượng tín dụng cao SVTT: Hồ Xuân Nguyên Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đông Á – DakLak * Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay Thu nhập từ hoạt động tín dụng = Lãi từ hoạt động tín dụng Tổng thu nhập Nguồn vốn thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu ngân hàng Khi đánh giá chất lượng tín dụng khơng thể bỏ qua tiêu mục đích cuối NHTM tăng khả sinh lời Nếu ngân hàng vào tiêu nợ hạn cố gắng trì tỷ lệ nợ hạn thấp điều chưa thể khẳng định chất lượng tín dụng ngân hàng cao Do đó, chất lượng tín dụngchỉ thực có ý nghĩa có khả sinh lời ngân hàng Ngồi ra, NHNN cịn có qui định tiêu có tính chất bắt buộc NHTM như: thủ tục, hồ sơ vay vốn, thời gian tối đa để định khoản vay, giới hạn cho vay khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Vai trị tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều dọc, thúc đẩy mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Đây vai trò quan trọng tín dụng ngắn hạn Thơng qua việc cung cấp vốn tín dụng để mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, mở rộng kinh doanh doanh nghiệp Do đặc điểm kinh tế nước ta giai đoạn độ nên sản xuất nhỏ chủ yếu, doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm khoảng 90% tổng số doanh nghiệp Đặc điểm chủ yếu doanh nghiệp sản xuất nhỏ, nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ, hoạt động kinh doanh lại gắn với địa phương theo mùa vụ Chính vậy, nhu cầu vay vốn ngắn hạn doanh nghiệp lớn thường xuyên Đảm bảo cung cấp vốn tín dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp mở SVTT: Hồ Xn Ngun Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đơng Á – DakLak rộng sản xuất từ có thêm nguồn vốn đầu tư kinh doanh trở thành doanh nghiệp có quy mơ lớn Kích thích động, linh hoạt, tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp: Tín dụng ngắn hạn nguồn vốn cung cấp kịp thời cho nhà kinh doanh trường hợp họ gặp khó khăn vốn tạm thời như: muốn mở rộng sản xuất theo mùa vụ, cần trả tiền cho khách để giữ uy tín, trả lương cho cơng nhân từ giúp doanh nghiệp đối phó khó khăn vốn, giữ cân thu chi, điều hịa vốn Ngồi ra, vốn tín dụng cung cấp thời gian ngắn đòi hỏi doanh nghiệp phải đẩy nhanh tiến độ sản xuất, kích thích tính động doanh nghiệp Giúp tăng nhanh vịng quay vốn: tín dụng ngắn hạn khoản tín dụng cung cấp thời gian ngắn doanh nghiệp phải thực biệp pháp nhanh chóng thu hồi vốn để trả nợ ngân hàng qua thúc đẩy gia tăng vịng quay vốn SVTT: Hồ Xn Ngun Trang Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng TMCP Đơng Á – DakLak Chương 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH DAKLAK 2.1.Tổng quan ngân hàng TMCP Đơng Á: 1.1 Lịch sử hình thành: Logo Ra đời vào ngày 01 tháng năm 1992, Ngân hàng TMCP Đơng Á (DongA Bank) tự hào có chặng đường 18 năm hoạt động ổn định phát triển vững Cùng với phát triển chung kinh tế đất nước, DongA Bank lựa chọn cho hướng phù hợp với mục tiêu cụ thể giai đoạn Đến nay, sau 18 năm, thấy thành tựu vượt bật DongA Bank qua số ấn tượng sau: - Vốn điều lệ tăng 22.500%, từ 20 tỷ đồng lên 4.500 tỷ đồng - Tổng tài sản đến cuối năm 2010 55.873 tỷ đồng - Từ 03 phịng nghiệp vụ Tín dụng, Ngân quỹ Kinh doanh lên 32 phòng ban thuộc hội sở trung tâm với công ty thành viên 224 chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h toàn quốc - Nhân tăng 7.596%, từ 56 người lên 4.254 người - Sở hữu triệu khách hàng cá nhân doanh nghiệp - Hội sở:130 Phan đăng lưu, Phường 3, Quận Phú Nhuận, Tp.Hồ Chí Minh, Việt Nam - Điện thoại: 083.9951483-39951484 - Fax: 0839951603-39951614 SVTT: Hồ Xuân Nguyên Trang 10