Phân tích tình hình sử dụng vốn tín dụng ưu đại tại phòng giao dịch ngân hàng csxh quận ngũ hành sơn giai đoạn 2007 2009 và giải pháp sử dụng vốn trong những năm tiếp theo

1 PHẦN MỞ ĐẦU Trong kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, hoạt động theo chế thị trường có điều tiết Nhà nước, doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh phải tuân theo qui luật cạnh tranh kinh tế thị trường Để điều hành quản lý toàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhằm đem lại hiệu cao nhất, nhà doanh nghiệp phải nắm bắt kịp thời, xác thơng tin kinh tế nước giới, từ có định hướng, có kế hoạch phát triển doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Ngân hàng việc nắm bắt thơng tin kinh tế, thơng tin tiền tệ để quản lý sử dụng huy động nguồn vốn cần thiết quan trọng kinh tế thị trường Cơng tác tín dụng Ngân hàng đóng vai trị vừa đòn bẩy vừa động lực thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh tiền tệ doanh nghiệp Ngân hàng Phân tích tài phận cấu thành quan trọng khoa học quản trị, quản trị kinh doanh Việc truyền bá rộng rãi kiến thức phân tích tài quản trị tài lại trở nên cần thiết nước ta mà kinh tế nước nhà thời kỳ mở cửa, hội nhập, thị trường chứng khốn hình thành phát triển Phân tích tín dụng Ngân hàng phận cấu thành phân tích tài chính, có phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng đánh giá hiệu sử dụng đồng vốn hiệu SXKD doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, từ giúp cho doanh nghiệp Ngân hàng tìm giải pháp thích hợp để tăng hiệu sử dụng vốn Phịng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội CSXH) quận Ngũ Hành Sơn thuộc Chi nhánh Ngân hàng CSXH thành phố Đà Nẵng đời năm 2004 vào hoạt động năm, hoạt động tín dụng Ngân hàng CSXH cịn mẽ so với nhiều Ngân hàng thương mại khác địa bàn Đặc biệt hoạt động tín dụng Ngân hàng CSXH mang đặc thù riêng biệt Doanh Nhà nước kinh doanh khơng mục đích lợi nhuận mà hoạt động tín dụng Ngân hàng CSXH mang tín chất ưu đãi Chính phủ quy định đối tượng cho vay; Ngân hàng CSXH khơng kinh doanh tiền tệ Với đặc điểm vậy, nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng CSXH mang tín đặc thù Chính phủ phân bổ cấp phát vay hộ nghèo đối tượng khác Chính phủ quy định Cho vay hộ nghèo nhằm mục đích góp phần thực mục tiêu quốc gia xố đói giảm nghèo phận kinh tế xã hội xác định nhiệm vụ trọng tâm q trình cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Do đó, cơng tác xố đói giảm nghèo trở thành cơng tác trọng tâm Chính phủ Chính quyền cấp với tham gia rộng rãi tầng lớp nhân dân, tổ chức xã hội nhà tài trợ quốc tế Việc phân tích tình hình sử dụng vốn Chính phủ phân bổ để đánh giá hiệu đồng vốn cho vay xố đói giảm nghèo giai đoạn Ngân hàng CSXH dần bước ổn định hoạt động thị trường địi hỏi cấp bách Chính vậy, thời gian thực tập Phịng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Ngũ Hành Sơn nghiên cứu chọn đề tài: “Phân tích tình hình sử dụng vốn tín dụng ưu đại Phịng giao dịch ngân hàng CSXH quận Ngũ Hành Sơn giai đoạn 2007-2009 giải pháp sử dụng vốn năm tiếp theo” Đề tài gồm phần: + Phần 1: Một số vấn đề chung Ngân hàng thương mại tín dụng Ngân hàng CSXH + Phần 2: Phân tích tình hình sử dụng vốn giai đoạn 2007-2009 Phoàng giao dịch Ngân hàng CSXh quận quận Ngũ Hành Sơn + Phần 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao lực sử dụng vốn thời gian đến Đây đề tài rộng, tương đối mẽ hạn chế định thời gian, khả tiếp cận với tình hình thực tế nên chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, tồn Vậy kính mong góp ý nhiệt tình thầy, cô giáo, cô, chú, anh chị Ngân hàng CSXH quận Ngũ Hành Sơn quan tâm để đề tài hoàn thiện Cuối xin chân thành cảm ơn Cô giáo Nguyễn Thuý Hiền thầy cô giáo khoa Quản trị Kinh doanh - Đại học mở Hà Nội, Ban Giám đốc CBVC Phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Ngũ Hành Sơn tận tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho cho tơi để đề tài sớm hồn thiện Sinh viên thực Lê Thị Hồng Thủy NỘI DUNG ĐỀ TÀI PHẦN Một số vấn đề chung Ngân hàng tín dụng Ngân hàng Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại: 1.1 Quá trình hình thành phát triển: Trong kinh tế thị trường, Ngân hàng tổ chức trung gian thực nghiệp vụ tập trung phân phối lại vốn tiền tệ nghiệp vụ có liên quan đến tài chính- tiền tệ khác kinh tế quốc dân Là sản phẩm kinh tế thị trường, Ngân hàng xuất sớm lịch sử nhân loại Tiền thân nghiệp vụ Ngân hàng đại bắt nguồn từ nghề đổi tiền đúc có trước chủ nghĩa tư hàng chục kỷ Lúc số thương nhân thực đổi tiền đúc cho nhà buôn lĩnh địa Dần dần có uy tín, người giữ hộ tiền bạc cho nhà buôn, tốn hộ tích luỹ nhiều tiền họ kiêm nghề cho vay Trong thời gian dài, từ nghề đổi tiền phát triển thành nghề Ngân hàng Những thương nhân đổi tiền trở thành chủ Ngân hàng Thời gian đầu họ gọi nhà tư thương nghiệp- tiền tệ Nghề Ngân hàng thời kỳ đầu bao gồm nghiệp vụ giản đơn như: Đổi tiền, nhận tiền gửi, bảo quản hộ tiền, tốn, chuyển tiền cho vay Trong đó, nghiệp vụ cho vay mang tính chất cho vay nặng lãi Cho nên Ngân hàng thời kỳ gọi Ngân hàng cho vay nặng lãi Nghề Ngân hàng thực chất nghề kinh doanh tiền tệ Thời trung cổ, nghề nhiều đối tượng thực Như thời kỳ văn minh Hy lạp: Tư nhân Nhà nước, nhà thờ tiến hành kinh doanh tiền tệ Trong lịch sử phát triển, nghề trải qua nhiều bước thăng trầm Nghề hình thành phát triển từ thời kỳ thượng cổ với phát triển hàng hoá Đến thời kỳ trung cổ, nghề Ngân hàng bị đình đốn sụp đổ đế quốc La Mã Đến thời kỳ phục hưng, nghề phục hồi phát triển mạnh Số lượng tổ chức kinh doanh tiền tăng thêm, nhiều nghiệp vụ áp dụng, nghiệp vụ toán băng thương phiếu, toán bù trừ, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ cầm cố, chấp cho vay toán…Một số tổ chức kinh doanh tiền xuất thời kỳ mang dáng dấp kiểu Ngân hàng đại Thế kỷ 15 đến kỷ 18, nước Tây Âu, Ngân hàng đại thành lập chuyển từ Ngân hàng cho vay nặng lãi thiết lập Hoạt động Ngân hàng này, nhìn chung tương tự Ngân hàng nặng lãi Chúng loại Ngân hàng đa năng, tiến hành nghiệp vụ tiền gửi, chiết khấu, cho vay, phát hành giấy bạc, đổi tiền, chuyển tiền…Mỗi Ngân hàng hoạt động độc lập chưa tạo thành hệ thống có mối liên kết ràng buộc chặt chẽ Trong kỷ 18 kỷ 19, mở rộng nhanh chóng kinh tế hàng hố nước Tâu Âu Bắc Mỹ thúc đẩy hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp Một mặt, hình thành Ngân hàng phát hành tiền thống cho nước, xoá bỏ tình trạng phát hành tiền phân tán Ban đầu người ta ban hành đạo luật hạn chế số lượng Ngân hàng phép phát hành tiền, giành quyền cho số Ngân hàng lớn Dần dần, kỷ 19, nước Tây Âu giành quyền phát hành tiền cho Ngân hàng định Mặt khác, nước xuất ngày nhiều tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiều tính năng, tên gọi, quy mô hoạt động khác nhau, Ngân hàng thương mại, Cơng ty tài chính, Hợp tác xã tín dụng… Sang kỷ 20, khủng hoảng sâu sắc kinh tế nước Châu Âu, Châu Mỹ nên địi hỏi có can thiệp mạnh mẽ Nhà nước vào hoạt động kinh tế- xã hội, đặc biệt phát huy vai trò điều tiết vĩ mơ, nhằm khắc phục khủng hoảng, trì chủ nghĩa tư Một công cụ điều chỉnh vĩ mô quan trọng hàng đầu mà Nhà nước phải nắm hệ thống Ngân hàng, đặc biệt Ngân hàng phát hành tiền biến thành quan Nhà nước quản lý hoạt động tiền tệ, tín dụng toán nước Trong bối cảnh vậy, Ngân hàng phát hành chuyển thành Ngân hàng Trung ương Đây không tuý thay đổi tên gọi, mà bao gồm thay đổi chức hoạt động loại Ngân hàng Nếu Ngân hàng Trung ương, việc phát hành tiền thực chức quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng tốn, điều tiết khối lượng tiền lưu thông nhằm đảm bảo ổn định tiền tệ, góp phần thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế Thời kỳ này, Ngân hàng kinh doanh phát triển mạnh nước ÂuMỹ nước thuộc địa, bán thuộc địa thuộc châu lục Á, PHI, Mỹ la tinh Sau chiến tranh giới lần thứ hai, với xu quốc tế hoá thể hoá kinh tế- tài chính, hệ thống Ngân hàng nước ngày phát triển, hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu được, đồng thời phạm vi khu vực phạm vi toàn cầu xuất tổ chức Ngân hàng quốc tế như: Quỹ tiền tệ quốc tế, Ngân hàng thương mại siêu quốc gia Những Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc phối hợp sách tài chính- tiền tệ nước, khơi thơng chuyển vốn nước, góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế nước cộng đồng quốc gia giới Có nhiều khái niệm Ngân hàng Thương mại: - Ở Mỹ: Ngân hàng Thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài - Ở Pháp: Ngân hàng Thương mại xí nghiệp sở thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Sở dĩ có nhiều khái niệm khác hoạt động Ngân hàng Thương mại đa dạng đáp ứng cho nhu cầu kinh tế nước Còn Việt Nam, theo khoản Điều 20 - Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua vào tháng 12 năm 1997 có hiệu lực thi hành ngày 01/10/1998 “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Tổ chức tín dụng Doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán” 1.2 Chức Ngân hàng thương mại: 1.2.1 Chức trung gian tín dụng: Trong kinh tế, lưu thơng vốn tiền tệ không nảy sinh tượng tạm thời thừa, tạm thời thiếu vốn chủ thể kinh tế xã hội Và quan hệ tín dụng trực tiếp chủ thể có vốn chưa sử dụng chủ thể có nhu cầu cần vốn để bổ sung vào sản xuất kinh doanh, hay sinh hoạt đời sống cịn có nhiều khó khăn, hạn chế Vì người có nhu cầu cần vốn khó tìm gặp người có khả cung ứng vốn, hoạt động NHTM khắc phục hạn chế Ngân hàng mặt thu hút khoản tiền nhàn rỗi chưa sử dụng tất chủ thể kinh tế, mặt khác số tiền huy động vay đối tượng có nhu cầu cần vốn để sử dụng sản xuất, kinh doanh, sinh hoạt đời sống Trong sản xuất hàng hoá phát triển, chức tài trung gian Ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, trì liên tục trình sản xuất, tăng thêm việc làm đồng thời góp phần vào việc điều hồ lưu thơng tiền tệ kinh tế Đối với NHTM, làm tăng thêm nguồn vốn kinh doanh, tạo lợi nhuận Có thể nói chức bản, quan trọng NHTM định tồn phát triển NHTM 1.2.2 Chức thủ quỹ khách hàng: Nếu khoản tốn thực bên ngồi Ngân hàng chi phí để thực chi trả lớn bao gồm: chi phí cho lưu thơng tiền mặt Ngân hàng in ấn, đúc, bảo quản, kiểm tra, vận chuyển tiền đại phận, khoản chi phí trả hàng hố dịch vụ khách hàng chuyển cho Ngân hàng thực Điều có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hố, tiết kiệm chi phí lưu thông, đồng thời tạo sở cho Ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay Qua thực nghiệp vụ toán Ngân hàng trở thành người thủ quỹ doanh nghiệp, khách hàng, doanh nghiệp, khách hàng ngày không cần phải cầm tiền để trao đổi với người bán đếm tiền nhận khoản chi trả, công việc cách mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng sở lệnh cho Ngân hàng thực lệnh chi trả, đồng thời uỷ nhiệm cho Ngân hàng nhận khoản 1.2.3 Chức tạo tiền: Sự đời Ngân hàng tạo bước phát triển chất kinh doanh tiền tệ Nếu trước tổ chức kinh doanh tiền gửi(vàng, bạc…) cho vay không thiết phải vàng bạc mà họ nhận từ người gửi Trong trình kinh doanh tiền tệ chủ Ngân hàng phát giấy chứng nhận tiền gửi Ngân hàng sử dụng chi trả cho khoản nợ tiền giấy chuyển đổi vàng Ngân hàng đưa vào lưu thơng qua nghiệp vụ tín dụng thay cho tiền vàng bạc Sáng kiến xã hội chấp nhận phát minh có giá trị lịch sử hoạt động tiền tệ Vào kỷ 19 hệ thống Ngân hàng hai cấp hính thành, Ngân hàng khơng cịn hoạt động riêng lẽ mà tạo nên hệ thống, Ngân hàng phát hành độc quyền đóng vai trị Ngân hàng Ngân hàng Còn Ngân hàng thương mại (NHTM) chuyên kinh doanh tiền tệ mối quan hệ với doanh nghiệp cá nhân Nhờ hoạt động hệ thống mà Ngân hàng tạo bút tệ Chính nhờ phương thức tạo tiền Ngân hàng trở thành trung tâm đời sống kinh tế đại Quá trình tạo tiền NHTM thực thơng qua hoạt động tín dụng tổ chức tốn khơng dung tiền mặt qua hệ thống Ngân hàng Nếu bỏ qua yếu tố phức tạp khác trình tạo bút tệ sau: Một NHTM A1 nhận số tiền gửi khách hàng là: 1.000.000 đồng lúc bảng tổng kết tài sản NHTM A1 thể hiện: TàI sản có Tài sản nợ Tiền gửi Ngân hàng Tiền gửi khách hàng: Thương mại: 1.000.000 đồng 1.000.000 đồng Giả sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% NHTM A1 phép cho vay 900.000 đồng lúc bảng tổng kết tài sản NHTM A1 thể hiện: TàI sản có Tài sản nợ - Dự trữ bắt buộc: 100.000 đồng Tiền gửi khách hàng: - Tín dụng: 900.000 đồng 1.000.000 đồng Đến lược NHTM A2 nhận số tiền 900.000 đồng từ NHTM A1 sẻ dự trữ bắt buộc 10% tiến hành cho vay số tiền lại là: 810.000 đồng NHTM A3 khoản tiền 1.000.000 đồng trả sau: Thế hệ Ngân hàng Tiền gửi Cho vay Dự trữ Ngân hàng A1 1.000.000 900.000 100.000 Ngân hàng A2 900.000 810.000 90.000 Ngân hàng A3 810.000 720.000 81.000 …………… Ngân hàng An ……………… ………… …………… ………… Tổng cộng hệ thống Ngân hàng 10.000.000 9.000.000 1.000.000 Như tổng số tiền vay Ngân hàng là: = 1.000.000 + 900.000 + 810.000 +…+… = 1.000.000(1+ 9/10 + (9/10)2 + …+…) = 10.000.000 Ta khái qt cơng thức tạo tiền: Mức cung tiền = số tiền ban đầu ( 1/ tỷ lệ dự trữ bắt buộc) Qua ví dụ cho thấy với số tiền gửi ban đầu 1.000.000 đồng NHTM sáng tạo số tiền gửi khơng kì hạn gấp 10 lần số tiền ban đầu tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% Tuy nhiên, khơng thể tạo cách vô hạn Với chức tạo tiền, NHTM có vai trị to lớn việc cung cấp vốn cho kinh tế, điều kiện cần thiết để phát triển kinh tế theo hệ số vững Nền kinh tế cần có số tiền vay vừa đủ, tiền cung ứng nhanh, tất yếu dẫn đến lạm phát kéo theo nhiều hậu xấu Đối với NHTM nhằm phát triển hoạt động tín dụng, đầu tư, tạo điều kiện cho việc tăng trưởng nguồn vốn lợi nhuận Tóm lại, với chức NHTM tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế thông qua việc cung ứng vốn, trung gian toán tạo liên kết với đơn vị kinh tế 1.3 Các nghiệp vụ NHTM: Việc nghiên cứu nghiệp vụ tổng quát NHTM thực chất xác định nội dung khoản mục thuộc bảng tổng kết tài sản Ngân hàng, bao gồm tài sản Nợ tài sản Có, ngồi cịn có số nghiệp vụ khác như: Bảo lãnh, tư vấn, chuyển tiền…không thể bảng tổng kết Đặc biệt sâu nghiệp vụ 1.3.1 Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn: Nguồn vốn Ngân hàng toàn phương tiện tiền tệ tài sản khác xã hội Ngân hàng thu hút, động viên quản lý cho vay thể nghiệp vụ sau Ngân hàng: a Nguồn vốn tự có coi tự có Ngân hàng: - Đây vốn ban đầu theo luật định vào hoạt động Ngân hàng Nó gia tăng trình hoạt động, cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, cách tăng mức đóng góp chủ sở hữu Bên cạnh vốn pháp định, NHTM lập quỹ dự trữ, bao gồm: + Quỹ dự trữ thường số vốn trích từ lợi nhuận hàng năm để bổ sung vốn pháp định + Quỹ dự trữ đặc biệt số vốn trích từ lợi nhuận để bù đắp rủi ro trình kinh doanh Vốn riêng NHTM thường = 10% so với tổng tài sản có - Nó định quy mơ kinh doanh Ngân hàng sở để đảm bảo khả chi trả toán Ngân hàng b Nguồn vốn bổ sung NHTM: - Nguồn vốn huy động: nguồn vốn chủ yếu quan trọng Ngân hàng Chiếm tỷ lệ cao tổng nguồn vốn Đó phần tiền gửi tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, cá nhân khác mà Ngân hàng thơng qua hình thức huy động cho quyền sử dụng với trách nhiệm hoàn trả kỳ hạn vốn lẫn lãi, phần bao gồm: + Tiền gửi tổ chức kinh tế: Bao gồm tiền gửi toán( tiền gửi khơng kỳ hạn), tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thường tháng, tháng năm… + Tiền gửi cá nhân, bao gồm: tiền gửi tài khoản cá nhân, tiền gửi tiết kiệm ( tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có mục đích) + Các hình thức huy động khác: cách phát hành chứng tiền gửi trái phiếu, hai loại phát hành để thu hút tiền tổ chức, cá nhân - Nguồn vốn vay: Ngân hàng vay Ngân hàng khác nước vay Ngân hàng Nhà nước Vốn vay thường chịu lãi suất cao lãi suất chi trả tiền gửi 10 - Nguồn vốn tổ chức cá nhân nước: nhận vốn uỷ thác từ ngân sách Nhà nước, nhận vốn uỷ thác tổ chức nước vay cấp phát theo đối tượng định 1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng khai thác nguồn vốn: Sử dụng khai thác nguồn vốn gnhiệp vụ chủ yếu quan trọng NHTM, định đến khả tồn hoạt động NHTM Với số vốn huy động được, định khả tồn hoạt động NHTM Với số vốn huy động được, NHTM dùng số vốn để cấp tín dụng cho đơn vị kinh tế đầu tư để hưởng doanh lợi Bao gồm nghiệp vụ sau: a Tài sản cố định: thuộc phần tài sản có NHTM, thường chiếm tỷ trọng cao bao gồm trụ sở làm việc, xe ô tơ, may vi tính…ngồi cịn có tài sản cố định vơ hình khác b Dự trữ ngân quỹ: nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM nhằm để đảm bảo khả toán Ngân hàng Gồm (tiền mặt quỹ, tiền gửi dự trữ bắt buộc Ngân hàng Trung ương (NHTW), tiền gửi tổ chức tín dụng…) c Nghiệp vụ tín dụng: khoản mục tài sản có, nghiệp vụ chiếm tỷ trọng khoảng 70% nghiệp vụ sinh lời chủ yếu Ngân hàng * Các NHTM thường cấp tín dụng chủ yếu hình thức: - Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn: NHTM hoạt động chủ yếu cho vay ngắn hạn loại cho vay giúp Ngân hàng giữ khả tốn từ nhằm bù đắp vốn lưu động tạm thời thiếu hụt khách hàng trình sản xuất kinh doanh hình thức sau: + Chiết khấu thương phiếu: nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Trong khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn cho Ngân hàng để nhận số tiền mệnh giá thương phiếu trừ lãi chiết khấu hoa hồng phí + Thấu chi: hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt thực sở hợp đồng tín dụng Trong khách hàng phép sử dụng dư nợ thời hạn thời hạn định tài khoản vãng lai