Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng tmcp quân đội giai đoạn 2003 2008 và dự đoán cho các năm tiếp theo

Chuyên đề thực tập MC LC DANH MC CC BNG SỐ LIỆU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VÀ ĐẶC TRƯNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Những vấn đề Ngân hàng thương mại: 1.Khái niệm chất Ngân hàng thương mại (NHTM): 1.1 Khái niệm: 1.2 Bản chất: Đặc điểm Ngân hàng thương mại: Chức Ngân hàng thương mại: 3.1.Chức trung gian tín dụng: 3.2.Chức làm trung gian toán quản lý phương tiện toán: .7 3.3.Chức tạo tiền: 3.4.Chức làm dịch vụ tài dịch vụ khác: .9 Vai trò Ngân hàng thương mại: 10 4.1 Vai trò thực thi sách tiền tệ: 10 4.2 Vai trị góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô thông qua chức tạo tiền NHTM: 11 Các dịch vụ Ngân hàng thương mại: 12 5.1.Các dịch vụ truyền thống ngân hàng: .12 5.2.Những dịch vụ ngân hàng phát triển gần đây: 14 II Đặc trưng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại: 17 Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa sở hồn tr: .17 Sv: Ngô Thị Minh Hiền Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên đề thực tập Lói suất- biểu đặc trưng hoạt động kinh doanh trung gian tài chính: 18 Yếu tố lịng tin hoạt động kinh doanh tín dụng ngõn hng: .19 Tín dụng ngân hàng tạo tiền ký thác, tạo tài nguyên cho hoạt động kinh doanh ngân hàng .19 Công nghệ ngõn hng công nghệ đặc biệt: công nghệ biến đổi cấu thời hạn đồng tiền 20 NHTM trung tâm biến đổi tiếp nhận rủi ro kinh tế 21 CHƯƠNG II: MỘT SỐ CHỈ TIÊU VÀ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23 I Một số tiêu phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 23 Khái niệm hệ thống tiêu thống kê: .23 1.1.Tác dụng : 23 1.2.Sự hình thành hệ thống tiêu: 23 Những nguyên tắc yêu cầu xây dựng hệ thống tiêu: 23 Một số tiêu phân tích hoạt động kinh doanh: .24 3.1 Vốn kinh doanh: 24 3.2 Vốn tự có: 25 3.3 Vốn huy động: 26 3.4 Dư nợ cho vay: 29 3.5 Nợ hạn: 30 3.6 Khả toán: .30 3.7 Thu nhập: .31 3.8 Lợi nhuận: 32 3.9 Hệ số ROA: 32 Sv: Ngô Thị Minh Hiền Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên ®Ò thùc tËp 3.10 Hệ số ROE: 32 II Một số phương pháp thống kê phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng: .33 1.Phương pháp phân tổ: 33 1.1 Khái niệm ý nghĩa: 33 1.2 Các loại phân tổ thống kê: 34 Phương pháp dãy số thời gian: .35 2.1 Mức độ bình quân qua thời gian: 36 2.2 Lượng tăng (hoặc giảm) tuyệt đối: 36 2.3 Tốc độ phát triển: 38 2.4 Tốc độ tăng ( giảm ): .38 Phương pháp số: .39 3.1 Khái niệm: 39 3.2 Phân loại số: .39 Phương pháp dự đoán thống kê ngắn hạn .41 4.1 Một số phương pháp dự đoán thường sử dụng: .42 4.2 Dự đoán phương pháp san mũ: .43 4.3 Dự đốn dựa vào mơ hình tuyến tính ngẫu nhiên 44 CHƯƠNG III: VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2003-2008 46 I.Tổng quan Ngân hàng TMCP Quân đội: 46 Qúa trình hình thành phát triển: .46 Chức nhiệm vụ: .48 Đặc điểm sản phẩm dịch vụ: .49 3.1.Với khách hàng cá nhân, có nhóm sản phẩm, dịch vụ sau: 49 3.2 Với khách hàng doanh nghiệp: .49 Sv: Ngô Thị Minh Hiền Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên ®Ò thùc tËp 3.3 Với khách hàng định chế: .50 II Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2003-2008: 50 Phân tích tình hình vốn chủ sở hữu: .50 2.Phân tích hoạt động huy động vốn: .51 2.1 Phân tích quy mơ vốn huy động: 51 2.2 Phân tích cấu vốn huy động: 54 2.2.1 Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động: 54 2.2.2 Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ: 55 Phân tích hoạt động cho vay: 56 3.1 Dư nợ cho vay: .56 3.1.1 Phân tích biến động dư nợ cho vay theo thời gian: 56 3.1.2 Phân tích cấu dư nợ cho vay: .58 3.2 Tỷ lệ rủi ro: Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 60 Phân tích khả toán: .61 Phân tích tiêu lợi nhuận: 62 5.1 Phân tích tiêu ROA, ROE: .62 5.2 Phân tích biến động lợi nhuận theo thời gian: 63 5.3.Vận dụng phương pháp số phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận: .66 5.3.1 Phân tích biến động lợi nhuận NH năm 2008 so với năm 2007do ảnh hưởng nhân tố: .66 5.3.2 Phân tích biến động lợi nhuận NH năm 2008 so với năm 2007 ảnh hưởng nhân tố: 67 Phân tích tiêu tổng thu nhập: 69 6.1 Phân tích biến động tổng thu nhập theo thi gian: 69 Sv: Ngô Thị Minh Hiền Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên đề thực tập 6.2 Vận dụng phương pháp số phân tích nhân tố ảnh hưởng đến tổng thu nhập: 72 Một số tiêu hiệu đánh giá kết kinh doanh ngânhàng MB Bank hai năm 2007, 2008: .73 Vận dụng số phương pháp dự đoán thống kê để dự báo số tiêu MB Bank năm 2009, 2010: 76 8.1 Vận dụng số phương pháp dự đoán thống kê dự báo lợi nhuận MB Bank năm 2009, 2010: .76 8.2 Vận dụng số phương pháp dự đoán thống kê dự báo dư nợ cho vay MB Bank năm 2009, 2010: 80 III Kiến nghị giải pháp: 85 Kiến nghị: 85 Gỉai pháp: .85 2.1.Hoàn thiện chiến lược: 85 2.2 Tái cấu mơ hình tổ chức: 85 2.3 Củng cố Tổ chức-Nhân sự: 86 2.4 Tiếp tục hồn thiện dự án cơng nghệ thơng tin: .87 2.5.Phát triển quy mô MB: 87 KẾT LUẬN .88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC Sv: Ng« Thị Minh Hiền Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên đề thùc tËp DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 2.1: Phân tổ vốn huy động theo đối tượng huy động Bảng 2.2: Vốn huy động MB Bank giai đoạn 2003- 2008 Bảng 3.1: Quy mơ vốn tự có hệ số an toàn vốn Bảng 3.2: Biến động vốn huy động MB Bank giai đoạn 2003- 2008 Bảng 3.3: Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động MB Bank giai đoạn 2003-2008 Bảng 3.4: Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ MB Bank giai đoạn 2003-2008 Bảng 3.5: Biến động dư nợ cho vay MB Bank giai đoạn 2004- 2008 Bảng 3.6: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2003-2008 Bảng 3.7: Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền tệ giai đoạn 2003-2008 Bảng 3.8: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ MB Bank Bảng 3.9: Các tiêu phản ánh khả toán Bảng 3.10: Các tiêu ROA, ROE Bảng 3.11: Biến động lợi nhuận MB Bank giai đoạn 2003-2008 Bảng 3.12: Số liệu mơ hình phân tích biến động lợi nhuận NH năm 2008 so với năm 2007do ảnh hưởng nhân tố: Tỷ suất lợi nhuận tính theo vốn kinh doanh tổng vốn kinh doanh Bảng 3.13: Số liệu phân tích biến động lợi nhuận NH năm 2008 so với năm 2007 ảnh hưởng nhân tố: Tỷ suất lợi nhuận tính theo vốn huy động, tỷ trọng vốn huy động tổng vốn kinh doanh tổng vốn kinh doanh Bảng 3.14: Biến động tổng thu nhập MB Bank giai đoạn 2003-2008 Bảng 3.15: Số liệu mơ hình phân tích biến động tổng thu nhập NH năm 2008 so với năm 2007do ảnh hưởng nhân tố: Hiệu sử dụng vốn kinh doanh tổng vốn kinh doanh Sv: Ngô Thị Minh Hiền Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên đề thực tập Bng 3.16: Cỏc ch tiêu kết chi phí MB Bank năm 2007, 2008 Bảng 3.17: Các tiêu hiệu kinh doanh dạng thuận Bảng 3.18: Số liệu lợi nhuận MB Bank giai đoạn 2003-2008 Bảng 3.19: Bảng tính SSE phương pháp dự đoán dựa vào lượng tăng (giảm) tuyệt đối bình quân tốc độ phát triển bình quân Bảng 3.20: Kết dự báo lợi nhuận MB Bank năm 2009,2010 Bảng 3.21: Số liệu dư nợ cho vay MB Bank giai đoạn 2003-2008 Bảng 3.22: Bảng tính SSE phương pháp dự đốn dựa vào lượng tăng (giảm) tuyệt đối bình quân tốc độ phát triển bình quân Bảng 3.23: Kết dự báo dư nợ cho vay MB Bank nm 2009,2010 Sv: Ngô Thị Minh Hiền Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên đề thực tập LI M U Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế- xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hội Thu nhập từ Ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hóa dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp người tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hóa dịch vụ, họ thường sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng nhất, thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, vậy, kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm ổn định kinh tế Phân tích hoạt động kinh doanh cơng tác có tầm quan trọng đặc biệt giúp cho nhà quản lý đánh giá hoạt động ngân hàng, xây dựng mục tiêu tìm biện pháp nâng cao hiệu hoạt động Công tác phân tích làm rõ thực trạng hoạt động ngân hàng, nhân tố tác động tới thực trạng đó, so sánh với tổ chức tín dụng khác nhằm thúc đẩy cạnh tranh Ban lãnh đạo ngân hàng phải thường xuyên phân tích hoạt động ngân hàng để phát kịp thời mặt mạnh, chỗ yếu đơn vị mình, sở có biện pháp thích hợp sử dụng lao động, vốn, góp phần hạn chế rủi ro nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Phương pháp thống kê công cụ hữu hiệu để phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng Con số thống kê sở quan trng kim nh, Sv: Ngô Thị Minh Hiền 1Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên đề thực tập ỏnh giá tình hình thực kế hoạch, chiến lược mà ngân hàng đề Từ đó, giúp ngân hàng dự báo, hoạch định chiến lược, xây dựng kế hoạch phát triển ngắn hạn dài hạn Qua thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Quân đội, em nhận thấy phương pháp thống kê quan trọng cơng tác hoạt động Ngân hàng Chính vậy, em chọn đề tài: “ Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2003-2008 dự đoán cho năm tiếp theo” làm chuyên đề thực tập Kết cấu chuyên đề em bao gồm chương: Chương I: Những vấn đề đặc trưng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương II: Một số tiêu phương pháp thống kê phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương III: Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2003-2008 dự đoán cho năm Đây đề tài nghiên cứu rộng phức tạp Do trình độ cịn hạn chế nên chun đề em khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy giúp đỡ em để chuyên đề em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Trần Ngọc Phác anh chị phịng kế tốn Ngân hàng TMCP Qn đội giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Sv: Ngô Thị Minh Hiền 2Khoa: Thống kê Kinh doanh Chuyên ®Ò thùc tËp CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VÀ ĐẶC TRƯNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Những vấn đề Ngân hàng thương mại: 1.Khái niệm chất Ngân hàng thương mại (NHTM): 1.1 Khái niệm: Ở nước có cách định nghĩa riêng ngân hàng thương mại Ví dụ: Ở Mỹ: ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài họat động ngành dịch vụ tài Ở Pháp: ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận tiền cơng chúng hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính… Ở Việt Nam, theo quy định điều 20 khoản Luật tổ chức tín dụng (luật số 02/1997/QH10) Quốc hội nước cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành thì: Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, tổ chức tín dụng thực huy động vốn nhàn rỗi từ chủ thể kinh tế để tạo lập nguồn vốn tín dụng cho vay phát triển kinh tế, tiêu dùng cho xã hội 1.2 Bản chất: - NHTM tổ chức kinh tế - NHTM hoạt động mang tính chất kinh doanh - NHTM hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Ngân hàng (NH) vừa người “cung cấp” đồng vốn, đồng thời người “tiêu thụ” đồng vốn khách hàng Tất hoạt động “mua, bán” thường thông qua số công cụ nghiệp vụ ca ngõn hng L Sv: Ngô Thị Minh Hiền 3Khoa: Thèng kª Kinh doanh