LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ ĐẢM BẢO TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN
Khái quát về Ngân hàng thương mại (NHTM)
Ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, dịch vụ và vai trò của nó trong nền kinh tế Khái niệm Ngân hàng đã trải qua nhiều thay đổi và khác biệt giữa các quốc gia theo thời gian Một cách tiếp cận đơn giản là xem xét Ngân hàng dựa trên các loại hình dịch vụ mà họ cung cấp Tại Mỹ, Ngân hàng được mô tả là các tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác Tại Việt Nam, khái niệm Ngân hàng cũng được quy định theo luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan Hoạt động ngân hàng chủ yếu bao gồm việc nhận tiền gửi, cung cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán, nhằm phục vụ nhu cầu tài chính của khách hàng.
1.1.2.1 Chức năng trung gian tài chính Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của NHTM và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển Chức năng này xuất phát từ hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là chuyển tiết kiệm thành đầu tư. Để thực hiện chức năng này, một mặt NHTM huy động và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay; mặt khác, trên cơ sở nguồn vốn huy động được, Ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn của các chủ thể khác trong nền kinh tế Thông qua hoạt động này NHTM đóng vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay
Tài chính trực tiếp gặp nhiều hạn chế như quy mô không phù hợp, thời gian và không gian hạn chế, chi phí giao dịch cao và rủi ro đạo đức lớn Ngân hàng ra đời để giảm thiểu những hạn chế này, tiết kiệm nhờ quy mô giúp giảm chi phí thông tin và giao dịch cho người gửi tiền và người vay Thông qua cơ chế sàng lọc và giám sát, ngân hàng giảm thiểu lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, từ đó tạo lợi ích cho tất cả các bên và đảm bảo nguồn vốn quan trọng cho nền kinh tế.
1.1.2.2 Chức năng tạo phương tiện thanh toán
Việc phát triển bút tệ thay thế cho tiền mặt đã nâng cao khả năng thanh toán trong nền kinh tế, đồng thời giúp ngân hàng trở thành trung tâm quan trọng của đời sống kinh tế hiện đại.
Quá trình tạo ra bút tệ (xét thuần tuý) của NHTM như sau:
Khi Ngân hàng A cấp tín dụng cho khách hàng A bằng bút tệ, nếu các tờ séc được khách hàng sử dụng tại Ngân hàng B, thì NHTM B sẽ sử dụng số vốn đó để cho vay tiếp cho khách hàng khác, từ đó tăng cường phương tiện thanh toán Quá trình này tiếp tục diễn ra giữa các ngân hàng trong hệ thống, giúp toàn bộ hệ thống ngân hàng tạo ra phương tiện thanh toán thông qua việc mở rộng các khoản tiền gửi từ ngân hàng này sang ngân hàng khác dựa trên hoạt động cho vay.
Số lượng tiền tệ mà hệ thống ngân hàng tạo ra bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt bắt buộc, tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt qua ngân hàng và tỷ lệ tiền gửi không phải là tiền gửi thanh toán Những yếu tố này không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng thương mại mà còn chịu ảnh hưởng lớn từ chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước và thái độ của người gửi tiền Dù vậy, vai trò của ngân hàng thương mại trong việc tạo ra tiền vẫn rất quan trọng.
1.1.2.3 Chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng hiện nay đóng vai trò là trung gian thanh toán lớn nhất tại hầu hết các quốc gia, thực hiện các giao dịch thanh toán cho khách hàng liên quan đến giá trị hàng hóa và dịch vụ.
Ngân hàng thương mại (NHTM) nhận tiền ký thác từ khách hàng và cho vay, qua đó mở sổ sách theo dõi giao dịch và chuyển tiền giữa các tài khoản Chức năng này giúp tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt, hạn chế vốn ứng đọng và thúc đẩy luân chuyển tiền tệ nhanh chóng Để thực hiện hiệu quả, NHTM phát hành các phương tiện thanh toán như séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, và thẻ, đồng thời cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử và tiền giấy khi cần Các ngân hàng thực hiện thanh toán bù trừ qua Ngân hàng trung ương hoặc trung tâm thanh toán, và cũng thực hiện chức năng thu hộ, chi hộ cho các hoạt động như chi lương, thuế và bán hàng hóa – dịch vụ.
Hiện nay, các công nghệ thanh toán hiện đại qua ngân hàng đang được áp dụng rộng rãi, giúp chuẩn hóa phương thức thanh toán Điều này không chỉ tạo ra
Có thể nói ngân hàng đã trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu.
Huy động vốn là hoạt động cốt lõi của ngân hàng thương mại, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các cá nhân và tổ chức để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Các ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp và công cụ như tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và trái phiếu để huy động vốn Nguồn vốn này không chỉ đáp ứng nhu cầu của ngân hàng mà còn góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế.
Trong hoạt động huy động vốn, nhận tiền gửi là hoạt động chủ yếu của ngân hàng Ngân hàng tiếp nhận tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng với cam kết hoàn trả khi có yêu cầu Để khuyến khích khách hàng gửi tiền, ngân hàng cung cấp lãi suất cho từng loại tiền gửi, như một phần thưởng cho việc hoãn nhu cầu tiêu dùng hiện tại, đồng thời cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời số tiền này cho các hoạt động kinh doanh.
Tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng, nhưng nó phụ thuộc vào quyết định của người gửi Để đáp ứng nhu cầu vốn, ngân hàng có thể phát hành các giấy tờ có giá như chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và trái phiếu Nhờ vào nguồn vốn này, ngân hàng có thể chủ động hơn trong việc quản lý số lượng và kỳ hạn vốn, chỉ cần thanh toán các giấy tờ có giá khi đến hạn.
Hoạt động tín dụng là một phần quan trọng và truyền thống của ngân hàng thương mại (NHTM), mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn NHTM cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân dưới nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh và cho thuê tài chính Trong đó, cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất, với việc NHTM cung cấp một khoản tiền cho khách hàng sử dụng theo thỏa thuận hoàn trả cả gốc và lãi Chiết khấu giấy tờ có giá là khi NHTM mua lại giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán của khách hàng Bảo lãnh là cam kết của tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu họ không thực hiện đúng cam kết Cuối cùng, cho thuê tài chính là hình thức tín dụng trung và dài hạn, trong đó bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê và bên thuê sử dụng tài sản và thanh toán tiền thuê trong thời gian đã thỏa thuận.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn phát triển cho nền kinh tế NHTM sử dụng nguồn vốn huy động được để tài trợ tài chính cho các tổ chức và cá nhân trong một khoảng thời gian nhất định với mục đích cụ thể Vì vậy, tín dụng ngân hàng là một kênh cung ứng vốn thiết yếu không thể thiếu trong nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng
1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là hình thức vay mượn giữa người cho vay và người đi vay, trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng giá trị, có thể là tiền hoặc hiện vật Điều kiện quan trọng là người vay phải hoàn trả lại cho người cho vay với một lượng giá trị lớn hơn, phần giá trị dôi ra được gọi là lợi tức tín dụng Các yếu tố chính trong thỏa thuận tín dụng bao gồm thời hạn phải trả, số tiền lãi và phương thức thanh toán.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tài chính giữa ngân hàng và các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò là người cho vay, cung cấp nguồn tài trợ cho khách hàng.
1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
Phân loại tín dụng được thực hiện dựa trên các tiêu chí nhất định, phù hợp với yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng Dưới đây là một số phương pháp phân loại tín dụng.
1.2.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Phân chia theo thời gian đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn, khả năng sinh lợi của tín dụng và khả năng hoàn trả của khách hàng Theo quy chế cho vay 1627/2001/QĐ-NHNN, tín dụng được phân loại thành ba loại chính.
Tín dụng ngắn hạn là loại hình tín dụng có thời gian vay dưới 12 tháng, thường được sử dụng để giải quyết tình trạng thiếu hụt vốn lưu động cho doanh nghiệp và đáp ứng các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Tín dụng trung hạn có thời gian từ 12 đến 60 tháng, thường được sử dụng để đầu tư vào việc mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ Loại tín dụng này cũng hỗ trợ mở rộng sản xuất kinh doanh và xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.
Tín dụng dài hạn, với thời gian trên 60 tháng, là nguồn tài chính quan trọng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư lâu dài Nó được sử dụng chủ yếu cho việc xây dựng nhà ở, phát triển xí nghiệp mới, cũng như đầu tư vào các công trình hạ tầng Bên cạnh đó, tín dụng dài hạn còn hỗ trợ cải tiến và mở rộng quy mô sản xuất, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.
Sự phân chia tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn là tương đối và có sự khác biệt giữa các quốc gia Mỗi quốc gia sẽ có cách phân loại riêng về tín dụng trung hạn và dài hạn, phản ánh đặc điểm kinh tế và nhu cầu tài chính của từng vùng.
1.2.2.2 Căn cứ vào hình thức tín dụng
Dựa vào tiêu chí này tín dụng bao gồm: chiết khấu giấy tờ có giá, cho vay, bảo lãnh và cho thuê tài chính, trong đó:
Chiếu khấu là quá trình mà ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng dựa trên giá trị của một giấy nợ, sau khi trừ đi phần thu nhập mà ngân hàng nhận được Hình thức này cho phép ngân hàng sở hữu một giấy nợ chưa đến hạn, mang lại lợi ích cho cả hai bên trong giao dịch tài chính.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích cụ thể trong thời gian đã thỏa thuận Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi theo quy định.
Cho vay bao gồm các loại sau:
Cho vay thấu chi là dịch vụ ngân hàng cho phép người vay chi vượt quá số dư tài khoản thanh toán của mình, trong một giới hạn và thời gian nhất định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi, giúp người vay linh hoạt trong việc quản lý tài chính.
Thấu chi là một hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt và dễ dàng trong thủ tục, thường không yêu cầu tài sản đảm bảo Hình thức này chỉ phù hợp cho những khách hàng có độ tin cậy cao và thu nhập ổn định.
Cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay của ngân hàng dành cho khách hàng có nhu cầu ngắn hạn hoặc mở rộng sản xuất mà không cần vay thường xuyên và không đủ điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Trong khi đó, cho vay theo hạn mức là nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng thỏa thuận cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng, dựa trên kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của họ.
Cho vay luân chuyển là hình thức cho vay dựa trên việc luân chuyển hàng hoá, trong đó ngân hàng cung cấp vốn cho doanh nghiệp để mua hàng và thu hồi nợ khi hàng được bán Ngược lại, cho vay trả góp là loại tín dụng cho phép khách hàng thanh toán gốc nhiều lần trong khoảng thời gian đã thỏa thuận.
Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền
Cho vay gián tiếp là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian, thường được áp dụng trong thị trường có nhiều khoản vay nhỏ và người vay phân
Đảm bảo tín dụng bằng tài sản
1.3.1 Khái niệm đảm bảo tín dụng bằng tài sản
Lợi nhuận ngân hàng chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để phòng ngừa rủi ro tín dụng, ngân hàng thực hiện phân tích tín dụng, đánh giá uy tín, tư cách pháp lý, sức mạnh tài chính và khả năng thanh toán của người vay Dựa trên kết quả này, ngân hàng sẽ áp dụng phương thức cho vay hợp lý Nếu khách hàng có xếp hạng tín dụng cao và mối quan hệ tốt với ngân hàng, có thể cho vay không cần tài sản đảm bảo Ngược lại, nếu khách hàng không đạt được mức độ tin cậy cần thiết, ngân hàng sẽ yêu cầu tài sản đảm bảo để giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Bảo đảm tín dụng bằng tài sản đảm bảo (TSĐB) là quá trình mà bên vay sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình hoặc của bên thứ ba để cam kết với bên cho vay về khả năng trả nợ.
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc hoàn trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng khi bên vay không có khả năng thanh toán Nếu bên vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ và ngân hàng không chấp thuận gia hạn, ngân hàng có quyền thu hồi và phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi khoản nợ.
1.3.2 Đặc trưng của đảm bảo tín dụng bằng tài sản
- Giá trị bảo đảm lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm
Bảo đảm tín dụng không chỉ là nguồn thu nợ cho ngân hàng mà còn khuyến khích người vay thực hiện nghĩa vụ trả nợ, tránh mất tài sản Tuy nhiên, nếu giá trị tài sản bảo đảm thấp hơn nghĩa vụ nợ, người vay có thể không có động lực để trả nợ Nghĩa vụ được bảo đảm bao gồm vốn gốc, lãi suất (bao gồm cả lãi quá hạn) và các chi phí liên quan khác.
Tài sản vay vốn phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng và được pháp luật cho phép giao dịch Ngoài ra, cần có đủ cơ sở pháp lý để ngân hàng có quyền ưu tiên xử lý tài sản nhằm thu hồi nợ, từ đó người cho vay có quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi khoản vay.
- Tài sản phải có thị trường tiêu thụ
Mức độ thanh khoản của tài sản ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích của ngân hàng cho vay Tài sản có tính thanh khoản thấp, tức là khó bán, thường không được ngân hàng chấp nhận Trong khi đó, tài sản có mức độ thanh khoản trung bình có thể được chấp nhận, nhưng ngân hàng cần xem xét chi phí phát sinh từ việc kéo dài thời gian xử lý.
- Phải mua bảo hiểm cho tài sản trong thời hạn bảo đảm tiền vay và chuyển nhượng quyền thụ hưởng duy nhất cho bên nhận đảm bảo.
Giá trị của vật bảo đảm cần được xác định và duy trì ổn định trong thời gian dài để tránh mất giá Tuy nhiên, không phải tài sản nào cũng đáp ứng yêu cầu này, vì giá trị có thể thay đổi do các yếu tố khách quan như khấu hao Do đó, ngân hàng thường xuyên thực hiện việc định giá lại tài sản đảm bảo Nếu giá trị định giá lại không đủ để đảm bảo cho nghĩa vụ tài chính, ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo.
1.3.3 Vai trò của đảm bảo tín dụng bằng tài sản
- Giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng vì một lý do nào đó không thanh toán được nợ
Bảo đảm tiền vay cung cấp cho Ngân hàng một nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất Khi đánh giá hoạt động của khách hàng, nếu nguồn thu nợ thứ nhất không chắc chắn, Ngân hàng cần thiết lập các cơ sở pháp lý để có thêm nguồn thu nợ thứ hai Trong bối cảnh kinh tế biến động hiện nay, mọi dự đoán rủi ro đều mang tính tương đối, do đó, bảo đảm tiền vay đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu tổn thất cho các tổ chức tín dụng.
Để thúc đẩy khách hàng trả nợ và sử dụng vốn vay hiệu quả, việc xác định giá trị khoản vay cần phải cân nhắc kỹ lưỡng Nếu khoản vay lớn hơn giá trị tài sản bảo đảm, khách hàng có thể có động cơ không trả nợ Ngược lại, khi giá trị khoản vay nhỏ hơn tài sản bảo đảm, khách hàng sẽ có nghĩa vụ trả nợ cao hơn, vì tổ chức tín dụng có quyền phát mãi tài sản bảo đảm nếu có vi phạm hợp đồng Do đó, bảo đảm tín dụng không chỉ giúp thu hồi nợ mà còn góp phần ngăn chặn tình trạng lạm dụng và sử dụng vốn thiếu tính toán.
- Là rào cản đối với những đối tượng đi vay có chủ định lừa đảo.
Việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, nhưng khi có tài sản đảm bảo (TSĐB), rủi ro này sẽ được chia sẻ với bên vay Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng có thể sử dụng TSĐB để thu hồi nợ Do đó, từ góc độ vĩ mô, TSĐB không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn tạo ra một môi trường kinh doanh tiền tệ ổn định và phát triển, dựa trên trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên tham gia.
Khi khách hàng có ý định lừa đảo hoặc chây lì trong việc thanh toán nợ dù có khả năng, ngân hàng có quyền sử dụng tài sản đảm bảo (TSĐB) để thu hồi nợ Vì TSĐB thường có giá trị lớn hơn nghĩa vụ được đảm bảo, nên nếu khách hàng cố tình không trả nợ, thiệt hại sẽ thuộc về họ.
- Tài sản đảm bảo giúp ngân hàng mở rộng và phát triển tín dụng đối với khách hàng
Nhiều khách hàng sở hữu phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả và khả thi, nhưng thiếu tiềm lực tài chính và uy tín với ngân hàng thương mại Nếu không có bảo đảm tín dụng, họ sẽ gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn.
Vì vậy bảo đảm tín dụng sẽ là một điều kiện thuận lợi để khách hàng có thể vay vốn sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng.
Đảm bảo tín dụng bằng tài sản là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Tuy nhiên, cần lưu ý rằng biện pháp này chỉ giúp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng mà không thể loại bỏ hoàn toàn nguy cơ mất mát.
1.3.4 Các loại đảm bảo tín dụng bằng tài sản
1.3.4.1 Phân loại theo hình thức đảm bảo tín dụng bằng tài sản a Cầm cố
Cầm cố là hình thức tài trợ của ngân hàng, trong đó người nhận tài trợ phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo (TSĐB) sang cho ngân hàng trong suốt thời gian cam kết, thường là thời gian nhận tài trợ.
Khi ngân hàng nhận thấy tài sản đảm bảo (TSĐB) của khách hàng không an toàn, họ sẽ yêu cầu cầm cố tài sản Tài sản cầm cố thường là những tài sản dễ bán và chuyển nhượng Hình thức cầm cố chỉ phù hợp với những tài sản mà ngân hàng có khả năng kiểm soát và bảo quản tốt, đồng thời không ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng.
Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thăng Long
Trong 16 năm qua, nền kinh tế tài chính Việt Nam đã có những biến đổi to lớn Việt Nam có những thời kỳ tăng trưởng mạnh mẽ, đồng thời cũng có những giai đoạn khó khăn do ảnh hưởng từ nền kinh tế tài chính quốc tế, mà đặc biệt phải kể đến cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 và mới đây là cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2009 mà hậu quả của khủng hoảng kinh tế vẫn kéo dài đến bây giờ Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại Cổ Phần Quân Đội đã có những bước đi đúng đắn, có những điều chỉnh thích hợp với thị trường Vài năm trở lại, Ngân hàng thương mại Cổ Phần Quân Đội luôn vững vàng ở tốp 5 ngân hàng có mức lợi nhuận trước thuế cao nhất trong hệ thống ngân hàng TMCP tại Việt Nam
NHTM Cổ Phần Quân Đội được thành lập theo Quyết định số 0037/GP-
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội được thành lập vào ngày 14/11/1994, hoạt động theo giấy phép số 0054/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với thời hạn hoạt động là 50 năm Hội sở chính của ngân hàng đặt tại số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội, theo quyết định của Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội vào ngày 30/12/1993.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội Thăng Long, trước đây là chi nhánh Lê Trọng Tấn, được thành lập vào ngày 18/6/2003 như một chi nhánh cấp 2 thuộc hệ thống NHTM Cổ Phần Quân Đội, trực thuộc chi nhánh cấp 1 Điện Biên Phủ Đến tháng 11/2009, chi nhánh Lê Trọng Tấn được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 Vào tháng 12/2010, chi nhánh này chính thức đổi tên thành chi nhánh Thăng Long, hiện đang quản lý 3 chi nhánh cấp 2: Lê Trọng Tấn, Định Công và Yên Hòa.
2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức
Số lượng nhân sự các phòng ban:
- Ban giám đốc : 3 đồng chí, chiếm 3,61%
- Phòng tín dụng : 29 đồng chí, chiếm 34,94%; trong đó:
+ Bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng: 12 đồng chí
+ Bộ phận quan hệ khách hàng cá nhân: 7 đồng chí
+ Bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiệp: 10 đồng chí
- Bộ phận quản lý tín dụng: 12 đồng chí, chiếm 14,46%
- Phòng kế toán: 30 đồng chí, chiếm 36,14% , trong đó:
+Phòng kho quỹ : 3 đồng chí
+Kế toán giao dịch: 12 đồng chí
+Kế toán nội bộ: 12 đồng chí
+Chăm sóc khách hàng: 3 đồng chí
- Phòng hành chính nhân sự : 3 đồng chí, chiếm 3,61%
Chi nhánh có gần 90 nhân viên, bao gồm cả phòng bảo vệ, với quy mô lớn và đầy đủ các phòng ban nghiệp vụ Sự sắp xếp hợp lý này tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ phát huy năng lực chuyên môn và khả năng tiếp cận đa dạng.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức các phòng ban
Chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội Thăng Long
Phòng quản lý tín dụng
Phòng kế toán và chăm sóc khách hàng
Phòng hành chính nhân sự
Bộ phận chăm sóc khách hàng
Bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng
Bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiêp
Bộ phận quan hệ khách hàng cá nhân
Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Giám đốc và các Phó giám đốc có nhiệm vụ:
Xây dựng chương trình và kế hoạch cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh theo chỉ đạo của ngành ngân hàng, ngân hàng thành phố và ngân hàng cấp ủy quyền cơ sở Điều này đảm bảo sự điều hành hiệu quả và tuân thủ các quy định trong lĩnh vực tài chính.
Kịp thời phổ biến, kiểm tra việc thực hiện chế độ chính sách, thông tư, chỉ thị và nghị định của ngành đến với cán bộ nhân viên.
Chăm lo bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ và đời sống của cán bộ nhân viên trong chi nhánh.
Phòng tín dụng a Bộ phận quan hệ khách hàng( cá nhân và doanh nghiệp)
Tham mưu, đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân trong và ngoài nước.
Xây dựng và tổ chức thực hiện các chương trình Marketing tổng thể cho từng nhóm sản phẩm.
Tiếp nhận và phát triển sản phẩm tín dụng cùng dịch vụ ngân hàng cho khách hàng của MB Hợp tác với các đơn vị liên quan để đề xuất MB hỗ trợ quảng bá và giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng, cũng như các tiện ích và lợi ích mà khách hàng sẽ nhận được.
Chúng tôi cung cấp tư vấn chuyên nghiệp cho khách hàng trong việc lựa chọn sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng MB Đội ngũ nhân viên sẽ hướng dẫn và giải đáp mọi thắc mắc liên quan đến quy trình sử dụng các sản phẩm dịch vụ, đảm bảo mang đến sự hài lòng và tin tưởng cho khách hàng.
Chịu trách nhiệm trong việc bán sản phẩm và mở rộng thị phần của chi nhánh, đồng thời tối ưu hóa doanh thu để đạt được mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với chính sách và mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng.
Chịu trách nhiệm theo dõi và quản lý khách hàng của chi nhánh
Giải quyết các khiếu nại, thắc mắc của khách hàng trong phạm vi quyền hạn cho phép
Duy trì, phát triển quan hệ giao dịch của khách hàng, thu hút khách hàng mới. b Bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng
Thẩm định và định giá tài sản đảm bảo của khách hàng là bước quan trọng trong quy trình ký kết hợp đồng thế chấp và cầm cố tài sản Quá trình này bao gồm việc thực hiện tại cơ quan công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, và quản lý nhập xuất tài sản đảm bảo theo quy định của ngân hàng.
Hỗ trợ hoàn thiện thủ tục trên cơ sở hồ sơ đã được phê duyệt từ Bộ phận quan hệ khách hàng.
Kiểm tra tính tuân thủ của bộ phận Quan hệ khách hàng đối với các quy định hiện hành của NHNN và NH Quân đội trước khi giải ngân
Thực kế toán tín dụng ( giải ngân, thu phí, thu nợ,…)
Trong quá trình xử lý chứng từ, việc chuyển giao chứng từ cho khách hàng cần được thực hiện một cách chính xác và nhanh chóng Đồng thời, lưu giữ hồ sơ khách hàng phải được thực hiện một cách khoa học và bảo mật, nhằm đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ và kịp thời khi có yêu cầu từ phía khách hàng.
Hỗ trợ quan hệ khách hàng về thanh toán quốc tế và dịch vụ ngân hàng khác.
Trong tháng, hãy lập các thông báo về tình hình thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và chuyển cho chuyên viên Quan hệ khách hàng để kịp thời thông báo đến khách hàng.
Phòng quản lý tín dụng
Thẩm định khách hàng, thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng mà chuyên viên quan hệ khách hàng đề xuất
Lập báo cáo thẩm định, trong đó nêu đề xuất tín dụng với ban giám đốc.
Kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua phân tích khách hàng và phân tích phương án vay vốn.
Tổ chức thực hiện chế độ hạch toán kế toán và quản lý tài chính trong kinh doanh dịch vụ cần tuân thủ quy định của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội cùng với các quy định pháp luật hiện hành.
Xây dựng các chỉ tiêu tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương đối với chi nhánh NHTM Cổ Phần Quân Đội Thăng Long
Tổng hợp lưu trữ hồ sơ về hạch toán , kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.
Chỉ đạo kiểm tra các phòng giao dịch thực hiện hạch toán kế toán và công tác ngân quỹ Đảm bảo thực hiện các khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định và chỉ đạo của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội.
Đánh giá khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thăng Long
2.2.1 Hoạt động huy động vốn Đối với NHTM Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Thăng Long thì hoạt động huy động vốn là hoạt động thành công nhất Trong những năm qua tổng vốn huy động của chi nhánh cao và liên tục tăng mạnh về quy mô. Đơn vị: tỷ đồng
Biểu đồ 2.1: Tổng vốn huy động qua các năm
(Nguồn: Báo cáo tài chính các năm 2008,2009,2010)
Chi nhánh đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong nguồn vốn huy động qua các năm, với tổng vốn huy động đạt 1.086,31 tỷ đồng vào năm 2008, tăng lên 3.829,22 tỷ đồng vào năm 2009 và lên tới 4.319 tỷ đồng vào năm 2010 Mức tăng trưởng 3,525 lần trong năm 2009 so với 2008 và 1,13 lần trong năm 2010 so với 2009 cho thấy nỗ lực đáng kể của chi nhánh trong việc thúc đẩy hoạt động huy động vốn Ngân hàng đã áp dụng các chính sách lãi suất ưu đãi và cạnh tranh, cùng với việc đa dạng hóa hình thức huy động và khuyến mãi, đồng thời cải tiến công nghệ và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, thu hút nhiều khách hàng, đặc biệt là doanh nghiệp lớn Kết quả là lượng vốn huy động luôn cao và liên tục tăng, tạo cơ sở cho chi nhánh mở rộng cho vay, đầu tư và hỗ trợ các chi nhánh khác trong hệ thống.
Chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội Thăng Long đã thu hút nguồn vốn đa dạng từ nhiều đối tượng và loại tiền gửi Năm 2008, nguồn vốn huy động từ dân cư chiếm tỷ trọng cao, gấp hơn 2 lần so với tiền gửi từ các tổ chức kinh tế Tuy nhiên, từ năm 2008 đến 2010, tiền gửi từ các tổ chức kinh tế đã tăng trưởng mạnh mẽ, chiếm tỷ trọng lớn hơn so với tiền gửi dân cư Cụ thể, năm 2009, tiền gửi từ các tổ chức kinh tế chiếm gần 80% tổng nguồn vốn huy động, tăng 9,46 lần so với năm 2008 Đến năm 2010, tỷ lệ này giảm nhẹ còn 75,6%, nhưng vẫn đạt tốc độ tăng trưởng 1,09 lần so với năm 2009.
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của mb chi nhánh Thăng Long theo đối tượng huy động từ năm 2008 đến 2010 Đơn vị : tỷ đồng
Tăng so với năm trước
Số lượng Tăng so với năm trước
Tiền gửi dân cư 770.5 838.86 1.08 lần 1051.46 1.25 lần
Tiền gửi các tổ chức kinh tế 315.81 2990.36 9.46 lần 3267.54 1.09 lần
Tổng vốn huy động 1086.31 3829.22 3.525 lần 4319 1.13 lần
(Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm 2008,2009,2010)
Sự gia tăng mạnh mẽ số dư tiền gửi của các tổ chức kinh tế đã giúp giảm chi phí nguồn và cải thiện kết quả kinh doanh của chi nhánh, nhờ vào việc tiền gửi không kỳ hạn có chi phí lãi suất thấp hơn so với tiền gửi dân cư Việc thu hút tiền gửi từ các tổ chức kinh tế cũng thúc đẩy dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt và mở rộng các dịch vụ khác, từ đó tăng thu nhập cho chi nhánh Tuy nhiên, nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế thường không ổn định do không có kỳ hạn, vì vậy chi nhánh cần áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro để đảm bảo tính ổn định cho nguồn vốn phục vụ hoạt động tín dụng và đầu tư.
Huy động vốn là yếu tố quan trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhưng việc sử dụng nguồn vốn một cách hợp lý để tối đa hóa lợi nhuận lại là vấn đề quyết định Bên cạnh công tác huy động vốn, việc quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn tại chi nhánh trong giai đoạn 2008-2009 cũng đóng vai trò then chốt trong sự phát triển bền vững của ngân hàng.
2010 cũng thu được những thành tựu nhất định. Đơn vị: tỷ đồng
Biều đồ 2.2: Tổng dư nợ MB Thăng Long năm 2008-2010
(Nguồn: báo cáo tài chính các năm 2008,2009,2010)
Dư nợ tín dụng của chi nhánh Thăng Long đã liên tục tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, từ 401,72 tỷ đồng năm 2008 lên 554,58 tỷ đồng năm 2009, tăng 138%, và đạt 929 tỷ đồng năm 2010, tăng 167% so với 2009 và 232% so với 2008 Sự tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào các biện pháp đẩy mạnh cho vay như chính sách ưu đãi lãi suất và công tác thẩm định tín dụng nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng Chi nhánh cũng tích cực tìm kiếm và duy trì khách hàng, với khoảng 250 khách hàng doanh nghiệp hiện tại, trong đó có 180 doanh nghiệp vừa và nhỏ Đặc biệt, chính sách hỗ trợ tín dụng ngắn hạn của Chính phủ năm 2010 đã góp phần lớn vào sự tăng trưởng này.
Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng:
Trong cơ cấu dư nợ tín dụng của chi nhánh, dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn và có sự tăng trưởng mạnh qua các năm Cụ thể, năm 2008, dư nợ tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp đạt 273,26 tỷ đồng, chiếm 68% Đến năm 2009, con số này tăng lên 341,83 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 25% và chiếm 61,64% Năm 2010, dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp đạt 744,15 tỷ đồng, tăng 118% so với năm 2009 và 272,32% so với năm 2008, chiếm 80,1% Sự gia tăng mạnh mẽ này cho thấy chi nhánh đã mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp, góp phần quan trọng vào việc tăng thu nhập cho ngân hàng và phát triển kinh tế đất nước Ngoài ra, các khoản vay cho doanh nghiệp thường lớn hơn nhiều so với khách hàng cá nhân, giúp ngân hàng giảm chi phí thẩm định, quản lý và giao dịch, từ đó giảm tổng chi phí cho ngân hàng.
Biểu đồ 2.3:Dư nợ tín dụng MB Thăng Long theo đôi tượng
(Nguồn: báo cáo tài chính MB Thăng Long các năm 2008,2009,2010)
Dư nợ tín dụng đối với khách hàng cá nhân đã có sự biến động qua các năm, cụ thể năm 2008 đạt 128.46 tỷ đồng, chiếm 32%, năm 2009 giảm xuống còn 99.95 tỷ đồng với tỷ trọng 38.46%, và năm 2010 tăng mạnh lên 184.85 tỷ đồng, chiếm 19.9% Mặc dù tỷ trọng dư nợ của nhóm khách hàng cá nhân thấp hơn so với nhóm doanh nghiệp, nhưng vẫn đóng góp đáng kể vào doanh thu của ngân hàng và tạo sự đa dạng cho cơ cấu tín dụng.
Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn của chi nhánh : Đơn vị: tỷ đồng
Dư nợ trung và dài hạn
Biều đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn (2008-2010)
(Nguồn : Báo cáo tài chính MB Thăng Long các năm 2008-2010)
Dựa trên biểu đồ, dư nợ cho vay trung và dài hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của chi nhánh, cho thấy ngân hàng ưu tiên chính sách cho vay trung và dài hạn hơn so với cho vay ngắn hạn Cụ thể, vào năm 2008, dư nợ cho vay trung và dài hạn đạt 316.56 tỷ đồng, chiếm 78.8% tổng dư nợ.
Từ năm 2008 đến 2010, dư nợ tín dụng ngắn hạn đã có sự tăng trưởng đáng kể, từ 85.16 tỷ đồng năm 2008 lên 284 tỷ đồng năm 2010, tương ứng với tỷ lệ tăng 42% và 34% Mặc dù tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong tổng dư nợ đã tăng lên 77.9% vào năm 2009 và 69% vào năm 2010, nhưng vẫn chiếm tỷ lệ thấp, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng cân đối vốn và tính thanh khoản của chi nhánh Việc chú trọng vào cho vay ngắn hạn cho thấy sự chuyển hướng trong chiến lược tín dụng của chi nhánh.
2.2.3 Hoạt động thanh toán và ngân quỹ
Trong những năm qua, hoạt động thanh toán của Chi nhánh đã đạt khối lượng giao dịch lớn và chất lượng tốt, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng Dự trữ tiền mặt tại chi nhánh được đánh giá cao, bao gồm cả VNĐ và ngoại tệ Lượng tiền tại ATM luôn được cung ứng kịp thời, đảm bảo không xảy ra tình trạng lãng phí do tiền bị ứ đọng Chi nhánh cũng phối hợp nhịp nhàng với trụ sở chính trong việc điều hòa vốn.
2.2.4 Hoạt động cung cấp sản phẩm dịch vụ
Ngoài 3 các hoạt động chính : huy động vốn, tín dụng và thanh toán, Chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội Thăng Long còn có nhiều hoạt động dịch vụ khác phục vụ khách hàng: Hoạt động ngân hàng điện tử 24/, dịch vụ SMS banking, dịch vụ thẻ, dịch vụ chuyển tiền,dịch vụ ngoại hối cá nhân,dịch vụ thu chi hộ doanh nghiệp,
2.2.5 Kết quả hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận trước thuế của chi nhánh đã tăng đều qua các năm, đặc biệt đạt mức cao kỷ lục 60.5 tỷ đồng vào năm 2010 Sự gia tăng này chủ yếu là do chi nhánh được nâng cấp lên thành chi nhánh cấp 1 trong năm 2010.
Bảng 2.2:Diễn biến lợi nhuận trước thuế của MB Thăng Long Đơn vị: tỷ đồng
% tăng giảm so với năm trước
% tăng giảm so với năm trước
(Nguồn: Báo cáo tài chính chi nhánh qua các năm 2008-2010)
Lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh MB Thăng Long đã tăng trưởng ấn tượng từ 22.7 tỷ đồng năm 2008 lên 35.12 tỷ đồng năm 2009, tương ứng với mức tăng 54.70%, và tiếp tục đạt 60.5 tỷ đồng năm 2010, tăng 72.3% so với năm trước Sự tăng trưởng này không chỉ cao mà còn bền vững, đặc biệt đối với một chi nhánh mới thành lập Thành công này là nhờ vào sự chỉ đạo linh hoạt và hiệu quả của ban giám đốc, cùng với nỗ lực và nhiệt huyết của toàn bộ cán bộ công nhân viên Với những kết quả đạt được, MB Thăng Long đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ và khẳng định vị thế vững mạnh trong ngành ngân hàng.
Phân tích tình hình đảm bảo tín dụng bằng tài sản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thăng Long
2.3.1 Quy định của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thăng Long về tài sản đảm bảo
MB Thăng Long hoạt động trong hệ thống Ngân hàng Quân Đội, tuân thủ quy định của NHNN Các quy định về tài sản đảm bảo tại MB bao gồm Quyết định 5539.QD-MB-HS quy định quy trình nhận và quản lý tài sản đảm bảo, Quyết định 521.QĐ-MB-HS về nội dung tài sản đảm bảo, và Quyết định 50.QĐ-MB-HS sửa đổi Quyết định 521.
Các nội dung chính liên quan đến tài sản đảm bảo tại MB được quy định như sau: a Điều kiện tài sản đảm bảo Điều kiện đối với TSBĐ
- TSBĐ thuộc quyền sở hữu của Bên bảo đảm.
- TSBĐ được phép giao dịch.
- TSBĐ có tính khả mại.
- TSBĐ không tranh chấp tại thời điểm ký HĐBĐ.
- TSBĐ có mua bảo hiểm theo quy định của pháp luật hoặc theo quy định của MB. Điều kiện đối với chủ sở hữu tài sản
- TSBĐ là giấy tờ có giá, tiền gửi: không quá 70 tuổi.
- TSBĐ là các tài sản khác: không quá 60 tuổi, trường hợp khoản tín dụng trên 5 năm thì không quá 55 tuổi.
Chủ sở hữu TSBĐ phải tuân thủ quy định về độ tuổi, và nếu vượt quá, cần có sự phê duyệt của TGĐ hoặc sự ủy quyền từ TGĐ Những đối tượng không đủ điều kiện nhận TSBĐ bao gồm người mất năng lực hành vi dân sự, người bị hạn chế năng lực hành vi, người mắc bệnh nặng, và người bị hạn chế quyền công dân Để có TSBĐ cho khoản tín dụng, cần đảm bảo điều kiện quan hệ giữa khách hàng và bên thứ ba.
- Khách hàng cá nhân: Con cái, bố mẹ đẻ, bố mẹ vợ/ chồng, anh chị em ruột, anh chị em của vợ/ chồng, cô dì chú bác cậu ruột.
Khách hàng doanh nghiệp bao gồm các thành viên trong ban tổng giám đốc, các thành viên hội đồng quản trị hiện tại, cùng với các bậc phụ huynh, bố mẹ vợ hoặc chồng, và con cái của những thành viên nêu trên.
Các trường hợp các theo phê duyệt của TGĐ hoặc người được TGĐ ủy quyền.
Tài sản được nhận bảo đảm
Tiền và các giấy tờ có giá bao gồm tiền VN và ngoại tệ, giấy tờ có giá do nhà nước, tổ chức tín dụng và doanh nghiệp phát hành, cùng với vàng, bạc, kim loại quý và đá quý Ngoài ra, vận đơn theo lệnh và vận đơn vô danh (bộ vận đơn đầy đủ) cũng được xem là giấy tờ có giá, bên cạnh hối phiếu thanh toán theo bộ chứng từ.
- Bất động sản: quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất.
Động sản bao gồm các phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, nguyên liệu, thành phẩm, hàng hóa luân chuyển, quyền đòi nợ từ hợp đồng, quyền tài sản liên quan đến vốn góp doanh nghiệp và quyền nhận tiền bảo hiểm Điều kiện để tài sản bảo đảm (TSBĐ) là những vật hình thành trong tương lai.
Vật hình thành trong tương lai bao gồm động sản và bất động sản thuộc sở hữu của Bên bảo đảm, được xác lập sau khi nghĩa vụ hoặc giao dịch đảm bảo được ký kết Hợp đồng BĐTV quy định rõ nguyên tắc xác định thời điểm nhận và phương thức quản lý các tài sản này.
Tài sản không nhận bảo đảm
- Kim khí quý, đá quý dưới dạng nguyên liệu thô hoặc ít giao dịch thường xuyên.
- Quyền sở hữu công nghiệp
- Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả.
- Vật nuôi, cây trồng và quyền đối với giống cây trồng.
- Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên.
- Quyền sử dụng mặt biển và tài sản trên mặt biển b Giới hạn cho vay theo giá trị định giá TSĐB
Mức cho vay tối đa được quy định bởi MB tùy theo từng thời kỳ, loại tài sản đảm bảo (TSĐB) và sản phẩm dịch vụ cụ thể Các chi nhánh cần dựa vào các văn bản hướng dẫn để xác định giới hạn cho vay phù hợp.
Tùy thuộc vào đối tượng khách hàng và sản phẩm tín dụng, các chi nhánh sẽ tính toán và quyết định mức cho vay cụ thể, cũng như giới hạn cho vay tối đa theo quy định của MB cho từng đối tượng, sản phẩm và hình thức cấp tín dụng.
Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo phụ thuộc vào:
Số tiền gốc, lãi và các phí liên quan khác sẽ được tính đến thời điểm thu hồi nợ, đặc biệt chú ý rằng tài sản đảm bảo (TSĐB) là số tiền thuê đất sẽ bị khấu trừ dần Đánh giá mức độ hiệu quả và tính khả thi của phương án hoặc dự án vay vốn là điều cần thiết để đảm bảo sự thành công trong quá trình đầu tư.
+ Khả năng trả nợ của khách hàng
+ Mức độ tín nhiệm của khách hàng c Xử lý TSĐB
Các trường hợp xử lý TSBĐ
- Đến hạn thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm mà bên bảo đảm không thực hiện hoặc thực hiện không đúng, không đầy đủ nghĩa vụ đối với MB.
Bên bảo đảm có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm trước thời hạn nếu vi phạm nghĩa vụ theo thỏa thuận với MB hoặc theo quy định của pháp luật.
- Pháp luật quy định TSBĐ phải được xử lý để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ khác.
Nguyên tắc xử lý TSBĐ
- Xử lý theo các phương thức mà các bên đã thỏa thuận trong hợp đồng hoặc tài sản được bán đấu giá.
- Tuân thủ nguyên tắc công khai.
Ngân hàng có quyền chuyển nhượng quyền thu hồi nợ và xử lý tài sản cho các đơn vị chuyên trách thực hiện nghiệp vụ mua bán hoặc xử lý nợ.
- TSBĐ cho nhiều nghĩa vụ thì tất cả các nghĩa vụ được coi là đến hạn và được tham gia xử lý TSBĐ.
- Tiếp tục thực hiện nghĩa vụ đến khi hoàn thành
Thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý TSBĐ
- TSBĐ thực hiện nhiều nghĩa vụ và các giao dịch đảm bảo đều đăng ký GDBĐ thì xác định theo thứ tự đăng ký.
- TSBĐ thực hiện nhiều nghĩa vụ thì GDBĐ có đăng ký ưu tiên thanh toán so với giao dịch không đăng ký.
- TSBĐ thực hiện nhiều nghĩa vụ và các giao dịch đảm bảo đều không đăng ký thì xác định theo thứ tự xác lập giao dịch đảm bảo.
Phương thức xử lý TSBĐ theo thỏa thuận
- MB nhận chính TSBĐ để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ.
- MB được trực tiếp nhận các khoản tiền hoặc tài sản khác từ người thứ ba trong trường hợp đảm bảo bằng quyền đòi nợ.
Trình tự thực hiện xử lý TSBĐ
- Lựa chọn các trường hợp xử lý TSBĐ.
- ĐVKD thỏa thuận với KH về phương thức xử lý và lập tờ trình thẩm định.
- Trình cấp có thẩm quyền phê duyệt xử lý TSBĐ
Nguyên tắc phân bổ số tiền thu hồi từ TSBĐ
- Chi phí cần thiết để xử lý TSBĐ (có giấy tờ CM).
- Thuế và các khoản phải nộp ngân sách Nhà Nước.
- Tiền lãi, phí trong hạn.
- Tiền lãi, phí quá hạn cho đến khi MB thực thu được tiền từ việc xử lý TSBĐ.
- Tiền gốc quá hạn/ tiền trả nợ thay khi thực hiện bảo lãnh, thanh toán L/C.
- Tiền gốc trong hạn. d Quy trình bảo đảm tiền vay
Giai đoạn Nhiệm vụ Kết quả
Giải thích quyền và nghĩa vụ của bên vay đối với TSĐB.
Hướng dẫn lập hồ sơ cho bên bảo đảm, tránh tình trạng bổ sung nhiều lần.
- Hoàn thành bộ hồ sơ bảo đảm.
2 Thẩm định điều kiện BĐTV
- Thẩm định bên bảo đảm/ bên bảo lãnh và quyền tài sản của bên bảo đảm/ bên bảo lãnh.
- Định giá TSĐB và khả năng thu hồi nợ của TSĐB.
- Yêu cầu bổ sung tài sản nếu cần thiết.
- Biên bản xác định giá trị TSĐB.
- Báo cáo kết quả thẩm định.
- Ký kết hợp đồng BĐTV.
- Ký kết đơn đăng ký giao dịch bảo đảm.
- Đơn đăng ký giao dịch bảo đảm.
- Nhận TSBĐ (trong cầm cố).
- Thỏa thuận về việc bên thứ ba giữ tài sản.
- Hợp đồng ba bên giao thuê trông giữ tài sản.
- Kiểm tra đánh giá việc sử dụng và bảo quản tài sản giá trị tài sản.
- Biên bản đánh giá lại.
6 Xử lý, kết thúc hợp
- Xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ.
- Làm thủ tục kết thúc hợp đồng bảo
- Kết thúc hợp đồng bảo đảm. đồng bảo đảm đảm - Giải chấp tài sản.
2.3.2 Thực trạng bảo đảm tín dụng bằng tài sản tại NHTM Cổ phần Quân Đội chi nhánh Thăng Long
2.3.2.1 Dư nợ cho vay theo hình thức đảm bảo
Diễn biến dư nợ cho vay theo hình thức đảm bảo của MB Thăng Long 3 năm gần đây được thể hiện ở biểu đồ sau Đơn vị : tỷ đồng
Biểu đồ 2.5: Diễn biến dư nợ theo hình thức đảm bảo của MB Thăng Long (2008-2010)
Nguồn : Báo cáo tài chính các năm 2008,2009,2010
Từ năm 2008 đến 2010, dư nợ có tài sản đảm bảo (TSĐB) của Chi nhánh đã tăng trưởng mạnh mẽ, từ 16.76 tỷ đồng (44% tổng dư nợ) năm 2008 lên 538.82 tỷ đồng (57.5% tổng dư nợ) năm 2010 Sự chuyển biến này cho thấy vào năm 2009, tỷ trọng dư nợ có TSĐB đã vượt qua cho vay tín chấp, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế Điều này phản ánh nhận thức của Chi nhánh về tầm quan trọng của TSĐB và xu hướng tín dụng tích cực trong hoạt động kinh doanh.
Dư nợ không có tài sản đảm bảo tại chi nhánh đang được chú trọng hơn bao giờ hết, nhằm tăng cường công tác đảm bảo tín dụng Việc này không chỉ giúp ngân hàng phòng ngừa và hạn chế rủi ro mà còn đảm bảo an toàn cho vốn kinh doanh Tuy nhiên, bảo đảm tín dụng chỉ là một biện pháp phòng ngừa trong trường hợp gặp rủi ro tín dụng Do đó, việc đánh giá chính xác khách hàng và các phương án, dự án là vô cùng quan trọng, cùng với việc áp dụng linh hoạt các hình thức đảm bảo tín dụng.
2.3.2.2 Dư nợ có TSĐB phân theo đối tượng
Ta xét dư nợ có TSĐB đối với KHCN và KHDN
Bảng 2.3: Dư nợ đối với KHCN phân loại theo TSĐB của MB Thăng
(tỷ) Tỷ trọng Số liệu
(tỷ) Tỷ trọng Số liệu
Nguồn :Báo cáo tài chính các năm 2008-2009-2010
Bảng 2.4: Dư nợ đối với KHDN phân loại theo TSĐB của MB Thăng
(tỷ) Tỷ trọng Số liệu
(tỷ) Tỷ trọng Số liệu
Nguồn :Báo cáo tài chính các năm 2008-2009-2010
Dư nợ có tài sản đảm bảo (TSĐB) của khách hàng cá nhân (KHCN) chiếm tỷ trọng lớn từ 70-80%, trong khi đó của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) chỉ chiếm 30-50% Tuy nhiên, cả hai nhóm khách hàng đều ghi nhận sự gia tăng dư nợ có TSĐB qua các năm Nguyên nhân chính là do KHCN thường là những khách hàng nhỏ lẻ, ngân hàng yêu cầu TSĐB để đảm bảo an toàn vốn vay Ngược lại, KHDN vay vốn chủ yếu cho sản xuất kinh doanh và thường phải chuyển doanh thu về tài khoản tại ngân hàng, giúp ngân hàng kiểm soát nguồn thu và do đó, điều kiện TSĐB có thể nới lỏng hơn Ngân hàng chỉ cho vay không có TSĐB đối với KHDN có mối quan hệ uy tín và tình hình tài chính lành mạnh Đặc biệt, vào năm 2009-2010, tỷ trọng cho vay có TSĐB của KHDN tăng đột biến do ảnh hưởng của các khoản nợ xấu không có TSĐB từ năm 2008, dẫn đến việc ngân hàng phải tăng cường cho vay có TSĐB để phòng ngừa rủi ro.
Tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) tăng qua các năm đối với cả khách hàng cá nhân (KHCN) và khách hàng doanh nghiệp (KHDN) cho thấy sự cải thiện trong hiệu quả cho vay Việc cho vay có TSĐB không chỉ giảm thiểu rủi ro tín dụng mà còn nâng cao ý thức trách nhiệm của người vay và cán bộ tín dụng, đồng thời hạn chế tình trạng lừa đảo và chiếm dụng vốn ngân hàng.
2.3.2.3 Dư nợ có TSĐB theo các loại TSĐB
Bảng 2.5: Phân loại dư nợ có TSĐB theo loại TSĐB của MB Thăng
Long giai đoạn 2008-2010 Đơn vị: tỷ đồng
Số liệu Tỷ trọng Số liệu Tỷ trọng Số liệu Tỷ trọng
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2008-2010
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG BẢO ĐẢM TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THĂNG LONG
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH ĐẢM BẢO TÍN DỤNG BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.1 Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Thăng Long
Trong 16 năm qua, nền kinh tế tài chính Việt Nam đã có những biến đổi to lớn Việt Nam có những thời kỳ tăng trưởng mạnh mẽ, đồng thời cũng có những giai đoạn khó khăn do ảnh hưởng từ nền kinh tế tài chính quốc tế, mà đặc biệt phải kể đến cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 và mới đây là cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2009 mà hậu quả của khủng hoảng kinh tế vẫn kéo dài đến bây giờ Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại Cổ Phần Quân Đội đã có những bước đi đúng đắn, có những điều chỉnh thích hợp với thị trường Vài năm trở lại, Ngân hàng thương mại Cổ Phần Quân Đội luôn vững vàng ở tốp 5 ngân hàng có mức lợi nhuận trước thuế cao nhất trong hệ thống ngân hàng TMCP tại Việt Nam
NHTM Cổ Phần Quân Đội được thành lập theo Quyết định số 0037/GP-
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (MB Bank) được thành lập theo Quyết định số 168/UB ngày 30/12/1993 của Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội và hoạt động theo giấy phép số 0054/NH-GP ngày 14/09/1994 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với thời hạn hoạt động là 50 năm Hội sở chính của ngân hàng được đặt tại số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội, chính thức đi vào hoạt động từ ngày 14/11/1994.
NHTM Cổ Phần Quân Đội Thăng Long, trước đây là chi nhánh Lê Trọng Tấn, được thành lập vào ngày 18/6/2003, là chi nhánh cấp 2 của hệ thống NHTM Cổ Phần Quân Đội, trực thuộc chi nhánh cấp 1 Điện Biên Phủ Đến tháng 11/2009, chi nhánh Lê Trọng Tấn được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 và vào tháng 12/2010, chính thức chuyển đổi thành chi nhánh Thăng Long Hiện tại, chi nhánh Thăng Long quản lý 3 chi nhánh cấp 2: Lê Trọng Tấn, Định Công và Yên Hòa.
Mặc dù chỉ hoạt động trong 8 năm, chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Thăng Long đã gặt hái nhiều thành tựu nổi bật, bao gồm danh hiệu tập thể tiềm năng năm 2003, đơn vị xuất sắc toàn diện năm 2004, cờ luân lưu quý 3 năm 2005, và liên tiếp được công nhận là đơn vị vững mạnh toàn diện trong các năm 2006, 2009 và 2010.
2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức
Số lượng nhân sự các phòng ban:
- Ban giám đốc : 3 đồng chí, chiếm 3,61%
- Phòng tín dụng : 29 đồng chí, chiếm 34,94%; trong đó:
+ Bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng: 12 đồng chí
+ Bộ phận quan hệ khách hàng cá nhân: 7 đồng chí
+ Bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiệp: 10 đồng chí
- Bộ phận quản lý tín dụng: 12 đồng chí, chiếm 14,46%
- Phòng kế toán: 30 đồng chí, chiếm 36,14% , trong đó:
+Phòng kho quỹ : 3 đồng chí
+Kế toán giao dịch: 12 đồng chí
+Kế toán nội bộ: 12 đồng chí
+Chăm sóc khách hàng: 3 đồng chí
- Phòng hành chính nhân sự : 3 đồng chí, chiếm 3,61%
Chi nhánh có quy mô lớn với gần 90 đồng chí, bao gồm cả phòng bảo vệ, cùng với sự sắp xếp hợp lý của các phòng ban nghiệp vụ Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ phát huy năng lực chuyên môn và khả năng tiếp cận đa dạng.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức các phòng ban
Chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội Thăng Long
Phòng quản lý tín dụng
Phòng kế toán và chăm sóc khách hàng
Phòng hành chính nhân sự
Bộ phận chăm sóc khách hàng
Bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng
Bộ phận quan hệ khách hàng doanh nghiêp
Bộ phận quan hệ khách hàng cá nhân
Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Giám đốc và các Phó giám đốc có nhiệm vụ:
Xây dựng chương trình và kế hoạch hoạt động kinh doanh cho chi nhánh theo chỉ đạo của ngành ngân hàng, ngân hàng thành phố và ngân hàng cấp ủy quyền cơ sở là nhiệm vụ quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả trong công việc điều hành.
Kịp thời phổ biến, kiểm tra việc thực hiện chế độ chính sách, thông tư, chỉ thị và nghị định của ngành đến với cán bộ nhân viên.
Chăm lo bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ và đời sống của cán bộ nhân viên trong chi nhánh.
Phòng tín dụng a Bộ phận quan hệ khách hàng( cá nhân và doanh nghiệp)
Tham mưu, đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân trong và ngoài nước.
Xây dựng và tổ chức thực hiện các chương trình Marketing tổng thể cho từng nhóm sản phẩm.
Chúng tôi tiếp nhận và phát triển các sản phẩm tín dụng cùng dịch vụ ngân hàng dành cho khách hàng của MB Đồng thời, chúng tôi phối hợp với các đơn vị liên quan để đề xuất MB hỗ trợ tổ chức quảng bá và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ của MB, nhằm mang đến những tiện ích và lợi ích tối ưu cho khách hàng.
Chúng tôi cung cấp tư vấn chuyên nghiệp cho khách hàng trong việc lựa chọn và sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng MB Đội ngũ nhân viên sẽ phổ biến thông tin, hướng dẫn chi tiết và giải đáp mọi thắc mắc liên quan đến quy trình sử dụng sản phẩm, đảm bảo khách hàng có trải nghiệm tốt nhất.
Chịu trách nhiệm về việc bán sản phẩm và nâng cao thị phần của chi nhánh, tối ưu hóa doanh thu để đạt mục tiêu lợi nhuận, đồng thời đảm bảo phù hợp với chính sách và mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng.
Chịu trách nhiệm theo dõi và quản lý khách hàng của chi nhánh
Để quản lý hiệu quả, cần thực hiện các nghiệp vụ như kiểm tra định kỳ và kiểm tra đột xuất Sử dụng các kênh thông tin khác nhau giúp giám sát tình hình sử dụng vốn của khách hàng, đảm bảo họ tuân thủ cam kết Đồng thời, cần đề ra các biện pháp xử lý kịp thời đối với những sai phạm của khách hàng.
Giải quyết các khiếu nại, thắc mắc của khách hàng trong phạm vi quyền hạn cho phép
Duy trì, phát triển quan hệ giao dịch của khách hàng, thu hút khách hàng mới. b Bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng
Thẩm định và định giá tài sản đảm bảo của khách hàng là bước quan trọng trong quy trình ký kết hợp đồng thế chấp và cầm cố tài sản Sau đó, các giao dịch này sẽ được thực hiện tại cơ quan công chứng, đảm bảo tính hợp pháp Cuối cùng, việc đăng ký giao dịch bảo đảm và quản lý nhập xuất tài sản đảm bảo phải tuân thủ theo quy định của ngân hàng để đảm bảo an toàn và minh bạch trong các giao dịch tài chính.
Hỗ trợ hoàn thiện thủ tục trên cơ sở hồ sơ đã được phê duyệt từ Bộ phận quan hệ khách hàng.
Kiểm tra tính tuân thủ của bộ phận Quan hệ khách hàng đối với các quy định hiện hành của NHNN và NH Quân đội trước khi giải ngân
Thực kế toán tín dụng ( giải ngân, thu phí, thu nợ,…)
Chúng tôi cam kết chuyển chứng từ trả cho khách hàng một cách nhanh chóng và hiệu quả Đồng thời, chúng tôi lưu giữ hồ sơ khách hàng một cách khoa học và bảo mật, đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ và kịp thời khi có yêu cầu.
Hỗ trợ quan hệ khách hàng về thanh toán quốc tế và dịch vụ ngân hàng khác.
Trong tháng, hãy lập các thông báo về tình hình thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và chuyển cho chuyên viên Quan hệ khách hàng để thông báo đến khách hàng kịp thời.
Phòng quản lý tín dụng
Thẩm định khách hàng, thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng mà chuyên viên quan hệ khách hàng đề xuất
Lập báo cáo thẩm định, trong đó nêu đề xuất tín dụng với ban giám đốc.
Kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua phân tích khách hàng và phân tích phương án vay vốn.
Tổ chức thực hiện chế độ hạch toán kế toán và quản lý tài chính theo quy định của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, đồng thời tuân thủ pháp luật hiện hành về kinh doanh dịch vụ.
Xây dựng các chỉ tiêu tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương đối với chi nhánh NHTM Cổ Phần Quân Đội Thăng Long
Tổng hợp lưu trữ hồ sơ về hạch toán , kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.
Chỉ đạo kiểm tra các phòng giao dịch trực thuộc trong việc thực hiện hạch toán kế toán và thống kê, cũng như công tác ngân quỹ Đảm bảo thực hiện các khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định và chỉ đạo từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội.