Giải pháp phát triển thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp quốc tế việt nam (vibank)

Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT  Vibank: Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam  L/C: Thư tín dụng  TDCT: Tín dụng chứng từ  TMCP: Thương mại cổ phần  NHNN: Ngân hàng Nhà Nước  Vietcombank: Ngân hàng Ngoại Thương  UCP: Quy tắc thống thực hành tín dụng chứng từ  SWIFT: Tổ chức viễn thơng tài quốc tế toàn cầu Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Ngày xu quốc tế hố tồn cầu nhân loại, hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế ngày gia tăng mạnh mẽ trở thành nhân tố quan trọng quốc gia trình hội nhập kinh tế giới Là nước nằm khu vực Đông Nam - khu vực có kinh tế sơi động thu hút nhiều quan tâm đầu tư nước ngoài, Việt Nam khơng ngừng đổi để tham gia vào tiến trình hợp tác quốc tế Trong thời gian qua, doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Nhà Nước khuyến khích hoạt động cách đưa sách đắn, ưu đãi để hỗ trợ cho hoạt động họ Và thực tế thời gian qua, doanh nghiệp hoạt động cách tích cực, có hiệu Điều đóng góp lớn việc thúc đẩy, phát triển lĩnh vực thương mại quốc tế Việt Nam Trước tình hình đó, ngân hàng thương mại Việt Nam cố gắng hoàn thiện nâng cao nghiệp vụ toán quốc tế để hỗ trợ đáp ứng nhu cầu xuất nhập khách hàng Vibank thành lập từ 18/09/1996 có nhiều kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế Phương thức toán quốc tế sử dụng chủ yếu nước ta phương thức tốn tín dụng chứng từ Đây phương thức tốn bảo vệ quyền lợi bình đẳng bên tham gia tính ưu việt Do vậy, Việt Nam với hoạt động ngoại thương cịn non trẻ sử dụng phương thức giúp bảo vệ lợi ích tránh bị lừa gạt thương mại quốc tế Nhận thức tính phù hợp tầm quan trọng tốn tín dụng chứng từ hoạt động xuất nhập nước ta giai đoạn nay, nên em chọn đề tài: “Giải pháp phát triển toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (Vibank)” để phục vụ cho chuyên đề tốt nghiệp với mong muốn đóng góp Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng phần nhỏ bé vào việc nâng cao hiệu tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Kết cấu chuyên đề: Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề tốt nghiệp gồm có chương: Chương 1: Lý luận chung tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Vibank Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm phát triển tốn tín dụng chứng từ Vibank Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Hữu Tài giúp đỡ tận tình cán Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (Vibank) q trình hồn thành chun đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 1.1 Khái quát chung toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Trước xu hội nhập kinh tế giới, quốc gia sức đẩy mạnh hoạt động thương mại quốc tế nước mình, dẫn đến nhu cầu tốn quốc tế ngày gia tăng phát triển Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Do đó, phát triển toán quốc tế tạo điều kiện mở rộng hoạt động đối ngoại nước khu vực giới Khoảng cách xa địa lý quốc gia khiến cho phương thức “tay trao tay” khó thực bên xuất nhập quan hệ ngoại thương mà cần phải có trung gian đứng thay mặt cho bên thực việc toán hưởng phí Trung gian ngân hàng thương mại Ngồi việc đảm nhận nghiệp vụ tốn quốc tế, ngân hàng người tư vấn, hướng dẫn giải vướng mắc toán cho khách hàng, đồng thời đảm bảo cho việc tốn diễn nhanh gọn, tốn thời gian đảm bảo lợi ích cho hai bên xuất khẩu, nhập Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng 1.1.2 Các phương thức tốn quốc tế chủ yếu Trong thương mại quốc tế, phương thức tốn có vị trí quan trọng Bởi sở để trì phát triển quan hệ buôn bán quốc tế nước Và đặc biệt việc sử dụng phương thức toán quốc tế định đến hiệu rủi ro mà bên phải chịu Trên thực tế có nhiều phương thức toán quốc tế khác phương thức ghi sổ, chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Việc lựa chọn phương thức toán phụ thuộc vào mức độ quan hệ người mua người bán, đặc điểm hàng hoá biến động giá hàng hoá thị trường 1.1.2.1 Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) Chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (ngưịi có u cầu chuyển tiền) u cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định thông qua phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu điện (T/T) (M/T) Chuyển tiền phương thức toán quốc tế đơn giản thủ tục thực nhanh chóng Nó áp dụng phổ biến nước phát triển ưu điểm: đơn giản, thuận lợi,, chi phí giao dịch thấp Nhưng phương thức sử dụng bên quan hệ mua bán có tin cậy lẫn 1.1.2.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) Nhờ thu phương thức tốn người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng (người nhập khẩu), uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập sở tờ hối phiếu người xuất ký phát Có hai loại nhờ thu: nhờ thu trơn (clean collection) nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) Phương thức toán Nhờ thu (collection payment) hồn tồn dựa vào tín nhiệm bên xuất, nhập Thông thường người xuất khơng có lợi nhiều, việc toán phụ thuộc vào người nhập Ngân hàng Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng thực theo thị nhờ thu người xuất khẩu, khơng chịu trách nhiệm tốn tiền hàng 1.1.2.3 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary credit) Nếu hai phương thức chuyển tiền nhờ thu đảm bảo thực bên tham gia tín nhiệm nhau, phương thức tốn tín dụng chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên trường hợp bên giao dịch lần đầu chưa tin tưởng lẫn Chính mà theo đánh giá nhà chuyên mơn phương thức tốn thơng dụng nhất, an tồn tốn quốc tế Sở dĩ tốn theo phương thức có hiệu cao quy định chặt chẽ quy trình tốn làm cho quyền lợi trách nhiệm bên tham gia hợp đồng mua bán thể cách bình đẳng, đồng thời tham gia ngân hàng giúp cho hai bên xuất nhập bảo vệ khỏi rủi ro xảy Hiện Việt Nam nước phát triển, tỷ trọng toán L/C chiếm khoảng 80% tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập 1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 Định nghĩa tín dụng chứng từ Theo điều “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits – UCP No 500), tín dụng chứng từ định nghĩa sau: “Theo điều khoản này, thuật ngữ “tín dụng chứng từ” “thư tín dụng dự phịng” (dưới gọi tín dụng), có nghĩa thoả thuận nào, cho dù gọi tên hay miêu tả nào, theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng (người yêu cầu phát hành tín dụng) nhân danh mình: Phải thực việc trả tiền theo lệnh người thứ ba (người thụ hưởng), phải chấp nhận trả tiền hối phiếu người thụ hưởng ký phát, Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng Uỷ quyền cho ngân hàng khác thực việc trả tiền vậy, chấp nhận trả tiền hối phiếu Hoặc Uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu, dựa vào chứng từ quy định đảm bảo điều khoản điều kiện tín dụng phù hợp Theo điều khoản này, chi nhánh ngân hàng nước khác coi ngân hàng khác Từ định nghĩa tín dụng chứng từ UCP nêu trên, diễn đạt theo cách khác sau: Tín dụng chứng từ văn cam kết dùng tốn, ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả tiền cho người thứ ba, trả cho người theo lệnh người thứ ba (người thụ hưởng) Có thể ngân hàng phát hành đứng trả tiền, chấp nhận, chiết khấu người hưởng phát hành; ngân hàng phát hành uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) xuất trình chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng 1.2.2 Các thành viên tham gia tốn tín dụng chứng từ Trong q trình thực tốn tín dụng chứng từ, thơng thường có bên tham gia sau: Người yêu cầu phát hành thư tín dụng (Applicant): người mua hay người nhập  Ngân hàng phát hành(Issuing bank): ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, phát hành thư tín dụng theo yêu cầu người nhập  Người thụ hưởng(Beneficiary): người xuất khẩu(người bán hàng) hay người khác mà người hưởng lợi định Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng  Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, trung tâm giao dịch ngân hàng mở người hưởng lợi Ngân hàng kiểm tra tính trung thự thư tín dụng thơng báo cho người hưởng lợi Ngân hàng thơng báo ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng phát hành nước người xuất Trên thực tế, thành phần tham gia nêu tuỳ theo loại thư tín dụng xuất thêm ột số ngân hàng khác trog q trình tốn như:  Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng đảm bảo việc trả tiền cho người xuất khẩu, trường hợp ngân hàng phát hành khơng có khả toán  Ngân hàng định (Nominated Bank): ngân hàng định thư tín dụng, cho phép ngân hàng thực việc tốn,chiết khấu chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với quy định tín dụng chứng từ.Tuỳ theo nhiệm vụ cụ thể mà tên gọi ngân hàng là:  Ngân hàng định toán (Nominated Paying Bank)  Ngân hàng định chiết khấu (Nominated Negotiating Bank)  Ngân hàng định chấp nhận (Nominated Accepting Bank) Trên thực tế, thông thường để giúp nhà xuất thuận tiện việc nhận tiền hàng nước họ ngân hàng thơng báo ngồi nghiệp vụ thơng báo cịn làm ba nghiệp vụ trên: toán, chấp nhận, chiết khấu  Ngân hàng bồi hoàn(Reimbursement Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành uỷ nhiệm thực toán giá trị tín dụng thư cho ngân hàng định tốn chiết khấu Ngân hàng bồi hồn thường tham gia trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng định khơng có quan hệ tài khoản trực tiếp với 1.2.3 Quy trình tóm tắt ngiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng Trong toán quốc tế, tuỳ trường hợp cụ thể, tuỳ vào yêu cầu người xin mở thư tín dụng tuỳ vào uỷ nhiệm ngân hàng mở thư tín dụng mà phương thức tốn tín dụng chứng từ có tham gia ngân hàng Thông thường, theo tập quán quốc tế có hai ngân hàng tham gia là: ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng thơng báo Nguyễn Thị Quỳnh Hương Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Tài Ngân hàng Sơ đồ: Quy trình thực nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thơng báo (Advising Bank) (3) (5) (8) (7) (2) Ngân hàng phát hành (Issuing Bank ) (1) (6) Người xuất (Beneficiary) (9) (10) Người nhập (Applicant) (4) Hợp đồng Trước hết người xuất người nhập phải kí hợp đồng thương mại, lựa chọn điều khoản tốn tín dụng chứng từ (1) Người nhập vào hợp đồng thương mại, viết đơn đề nghị mở tín dụng thư cho người xuất hưởng, gửi tới ngân hàng phục vụ (2) Ngân hàng phục vụ người nhập vào đơn xin mở thư tín dụng , đáp ứng yêu cầu, ngân hàng phát hành thư tín dụng thông qua ngân hàng phục vụ người xuất để thông báo tới người thụ hưởng (3) Ngân hàng thông báo nhận thư tín dụng khẩn trương thơng báo, chuyển giao thư tín dụng cho người xuất (4) Người xuất chấp nhận nội dung thư tín dụng mở tiến hành giao hàng theo điều kiện hợp đồng (5) Sau hoàn thành việc giao hàng, người xuất tiến hành lập chứng từ tốn theo thư tín dụng, gửi tới ngân hàng phục vụ đề nghị toán Nguyễn Thị Quỳnh Hương