Tên đơn vị kinh tế phụ thuộc: Công ty Vận tải hành khách Đờng sắtHà Nội Điện thoại: 04.9421117 Fax: 8224736 Quy định thành lập số : 03 QĐ/ĐS- TCCB- LĐ ngày 07/07/2003 CủaTổng Công ty Đờn
Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 Lời nói đầu Kinh tế nớc ta giai đoạn phát triển theo hớng kinh tế thị trờng có điều tiết nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Kinh tế thị trờng với quy luật cạnh tranh tạo nên môi trờng kinh doanh sôi động nhng không phần khốc liệt Để hoà nhập với xu chung thời đại, hội nhập với nớc giới, nâng cao khả cạnh tranh với đối thủ nớc, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngày phải hoàn thiện hơn, lợi nhuận mục đích sống doanh nghiệp Muốn tiến hành sản xuất sản phẩm phải đảm bảo đủ yếu tố: Lao động; Đối tợng lao động; T liệu lao động Cũng nh doanh nghiệp khác, Công ty vận tải hành khách Đờng sắt Hà Nội áp dụng giải pháp tốt để quản lý điều hành máy Công ty cách có hiệu Bằng đạo chặt chẽ, đầu t hớng Công ty , nỗ lực cuả gần bốn trăm cán công nhân viên, Công ty vận tải hành khách Đờng sắt Hà Nội khảng định đợc tạo đợc chỗ đứng vững kinh tế thị trờng Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 Phần I Giới thiệu công ty vận tải hành khách đờng sắt hà nội Quá trình hình thành phát triển công ty Công ty Vận tải hành khách Đờng sắt Hà Nội đợc thành lập sỏ kế thừa Xí nghiệp liên hợp Vận tải Đờng sắt khu vực I Trong trình hoạt động sản xuất kinh doanh mô hình Xí nghiệp liên hợp không phù hợp với kinh tế thị trờng, nên Tổng Công ty Đờng sắt Việt Nam đà chuyển đổi Xí nghiệp vận tải vật t Đờng sắt khu vực I thành Công ty Vận tải để Công ty tổ chức, điều hành sản xuất Chính lý ngày 04 tháng 03 năm 2003 theo định số 34/2003/QĐ-TTg Thủ tớng phủ đà định Về việc thành lập Tổng công ty Đờng sắt Vịêt Nam Quyết định thành lập Công ty Vận tải hành khách Đờng sắt Hà Nội sở tổ chức lại xí nghiệp Liên hiệp vận tải khu vực 1,2 Công Ty Vận tải hành khách Đờng sắt Hà Nội( sau gọi tắt Công ty) doanh nghiệp Nhà nớc hạch toán phụ thuộc Tổng công ty Đờng sắt Việt Nam (sau gọi Tổng công ty) Công ty có t cách pháp nhân, có quyền nghĩa vụ dân theo luật định, tự chịu trách nhiệm hoạt động khai thác kinh doanh vận tải đờng sắt, có dấu riêng, có tài sản, đợc mở tài khoản ngân hàng nớc nớc theo quy định pháp luật, đợc tổ chức hoạt động theo điều lệ Công ty Tên đơn vị kinh tế phụ thuộc: Công ty Vận tải hành khách Đờng sắt Hà Nội Điện thoại: 04.9421117 Fax: 8224736 Quy định thành lập số : 03 QĐ/ĐS- TCCB- LĐ ngày 07/07/2003 Của Tổng Công ty Đờng sắt Việt Nam Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh vận tải đờng sắt, vận tải đa phơng thức nớc liên vận quốc tế, đại lý dịch vụ vận tải, sửa chữa phơng tiện vận tải đờng sắt, chế tạo sử chữa thiết bị phụ tùng chuyên ngành đờng sắt sản phẩm khí; sản xuất kinh doanh hàng tiêu dùng, thực phẩm; Kinh doanh khách sạn, du lịch; Đại lý xăng dầu mỡ nhờn; Đại lý bảo hiểm loại; Cho thuê địa điểm, văn phòng, phơng tiện Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 thiết bị; Xây dựng công trình dân dụng vừa nhỏ; Mua bán vật liệu xây dựng; Sản xuất nớc uống bao bì; Kinh doanh dịch vụ ăn uống; Hoạt động thể thao giải trí khác; Dịch vụ bảo dỡng, sửa chữa ô tô, xe máy Tên doanh nghiệp cấp trực tiếp: Tổng Công ty Đờng sắt Việt Nam Trụ sở giao dịch: Số 118 Phố Lê Duẩn, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội -Vốn:1.624.124.000 đồng -Số ĐKKD:113642 ngày 01/07/2003 Sở Kế hoạch Đầu t TP Hà Nội Phạm vi hoạt động Công ty trải rộng từ phía Bắc ga Đồng Hới tất ga phía Bắc 2.tổ chức Bộ máy công ty 2.1 Sơ đồ máy Công ty Tổng giám đốc công ty Phó TGĐ toa xe Phó TGĐ kinh doanh Phó TGĐ điều hành vận tải Các phòng ban quan công ty Các đơn vị thành viên công ty 2.1.1 Tổng giám đốc công ty: Tổng giám đốc công ty Tổng công ty định bổ nhiệm, bổ nhiệm lại, miễn nhiệm,( ký kết hợp đồng,chấm dứt hợp đồng), điều động, luân chuyển khen thởng,kỷ luật giải sách theo pháp luật Tổng công ty Tổng giám đốc đại diện theo pháp luật công ty, có quyền thi hành cao công ty chịu trách nhiệm trớc Tổng công ty trớc pháp luật quản lý, điều hành hoạt động công ty 2.1.2.Phó tổng giám đốc công ty: Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 Phó tổng giám đốc công ty Tổng công ty định bổ nhiệm, bổ nhiệm lại, miễn nhiệm,( ký kết hợp đồng,chấm dứt hợp đồng), điều động, luân chuyển khen thởng,kỷ luật giải sách theo pháp luật Tổng công ty Phó Tổng giám đốc công ty ngời giúp Tổng giám đốc công ty điều hành số lĩnh vực hoạt động công ty theo phân công uỷ quyền Tổng giám đốc chịu trách nhiệm trớc Tổng giám đốc pháp luật nhiệm vụ đợc Tổng giám đốc phân công uỷ quyền 2.1.3.Các phòng ban quan công ty: Các phong ban quan công ty có chức tham mu, giúp việc cho Tổng giám đốc công ty việc đạo quản lý, điều hành sản xuất, kinh doanh công ty; nhiệm vụ quyền hạn cụ thể Phòng chuyên môn, nghiệp vụ công ty Tổng giám đốc công ty quy định phù hợp với quy định Tổng công ty 2.1.4 Các đơn vị thành viên công ty: Các đơn vị thành viên công ty có nhiệm vụ tuân thủ định, quy định Tổng công ty việc thực hiện: Biểu đồ chạy tầu, kế hoạch sản xuất vận tải việc quản lý, tổ chức thực mặt hoạt động, sản xuất, kinh doanh công ty thuộc chức nhiệm vụ đợc giao 3.Chức nhiệm vụ phòng ban quan Công ty 3.1 Phòng thống kê máy tính: Phòng thống kê máy tính có chức điều hành công tác thống kê, tin học để hợp lý hoá sản xuất công ty Thống kê hành khách, hành lý hàng hoá, vận chuyển ga, xí nghiệp vận tải.Thống kê vận dụng đầu máy toa xe Công ty Tổng hợp báo cáo kết thực nhiệm vụ sản xuất kinh doanh theo tháng, quý, năm lên Công ty Phòng quản lý bán vé điện toán: Phòng quản lý bán vé điện toán có chức khai thác hệ thống bán vé điện toán phục vụ cho công tác tổ chức bán vé điện toán cho hành khác tầu Nhập phân bổ phơng án bán vé, tầu, giá vé tầu Thống địa phơng Quản lý, sử dụng hệ thống thiết bị, vận hành hệ thống mạng phần mềm ứng dụng để đảm bảo cho máy chủ vận hành bình thờng, liên tục Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 3.3 Phòng đầu máy toa xe: Phòng đầu máy toa xe có chức quản lý kỹ thuật loại đầu máy Công ty quản lý, khai thác Theo dõi, đạo, sửa chữa định kỳ loại đầu máy toa xe Quản lý hồ sơ, lý lịch, giám sát đặc tính kỹ thuật loại đầu máy toa xe Quản lý số lợng, chất lợng, tình hình máy móc thiết bị công ty 3.4 Phòng hợp tác quốc tế phát triển thị tr phát triển thị trờng Phòng hợp tác quốc tế phát triển thị tr phát triển thị trờng có nhiệm vụ tham mu cho lÃnh đạo công tác kinh doanh vận tải, hành khách, hành lý, hành hoá, Tham mu điều chỉnh giá cớc cho hợp lý Xây dựng kế hoạch, công tác tiếp thị vận chuyển hàng hoá Công ty Xây dựng kế hoạch tiếp thị theo quý, năm, Công ty tham mu tiếp thị cho tổ tiếp thị Xí nghịêp thành viên theo kế hoạch 3.5 Phòng tổng hợp: Phòng tổng hợp có nhiệm vụ tham mu cho Tổng giám đốc lÃnh đạo Công ty xếp nơi làm việc, trang bị phơng tiện làm việc cho phòng chuyên môn phận Tổ chức trì máy thông tin, điện nớc cho toàn Công ty Đảm bảo an ninh trật tự, vệ sinh môi trờng, khám cấp phát thuốc định kỳ cho cán công nhân viên Công ty Đánh tất văn lÃnh đạo phòng ban toàn Công ty 3.6.Phòng kế hoạch - đầu t: Phòng kế hoạch - đầu t có chức phụ trách trực tiếp phận kế hoạch sản lợng vận tải doanh thu toàn Công ty.Tham mu, đôn đốc thực hợp đồng vận tải, hợp đồng thuê mớn phơng tiện.Xây dựng, phê duyệt, triển khai dự án đầu t Kiển tra thực kế hoạch mua sắm, sửa chữa lớn theo tiến độ Tổng công ty Xây dựng kế hoạch chi phí vận doanh ga trực thuộc Xí nghiệp vận tải Tham gia xét duyệt mức độ hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh kú kÕ ho¹ch cđa hƯ ga, XÝ nghiệp vận tải 3.7 Phòng kỹ thuật nghiệp vụ vận tải: Phòng kỹ thuật nghiệp vụ vận tải có nhiệm vụ điều hành công tác kỹ thuật vận tải tầu, hành khách, hàng hoá Công ty Phụ trách công tác chạy tầu biều đồ chạy tầu khách liên tuyến, tầu khách Bắc Nam, tầu Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 hàng Xây dựng biện pháp đảm bảo an toàn chạy tầu thực chế độ chạy tầu 3.8 Phòng an toàn vận tải Đờng sắt: Phòng an toàn vận tải Đờng sắt chịu trách nhiệm an toàn chạy tầu Công ty Xử lý phạm vi tai nạn an toàn chạy tầu,giám sát kiểm tra an toàn giao thông đơn vị ga, tầu thuộc Công ty quản lý 3.9 Phòng tài kế toán phát triển thị tr kiểm thu: Phòng tài kế toán phát triển thị tr kiểm thu phụ trách mặt tài chính,kế toán, kiểm thu,công tác toán tài toàn Công ty Phân tích hoạt động kinh tế, lu trữ chứng từ, công tác sử dụng nguồn vốn, toàn toàn Công ty Kế kinh doanh tình hình tài Công ty: ĐV:1.000đ 2004 so 2005 so Chỉ tiêu 2003 2004 2005 víi 2003 víi 2004 (tû lƯ %) (tû lƯ%) Tỉng DTT tõ 698.131.59 715.563.19 766.369.78 102.54 107.01 H§SXKD Tæng LN sau 20.409.507 20.919.111 22.404.415 103.71 107.25 thuÕ LNT tõ 21.990.694 22.539.778 24.140.153 104.56 109.22 H§SXKD LN sau thuÕ 87.843.538 91.212.772 97.689.084 105.52 120.01 Thu nhËp BQ/ng1.5 1.9 2.1 126.66 131.57 ời Chiến lợc phát triển công ty: Thực nhiệm vụ trị năm 2005 nhiều khó khăn trở ngại chủ quan khách quan trình xây dựng phát triển theo mô hình tổ chức nh diễn biến phức tạp chế thị trờng Nhng cán công nhân viên đà nêu cao ý thức làm chủ tinh thần lao động sáng tạo, số tiêu có mức tăng trởng nh tổng doanh thu vận tải tăng 7,1% doanh thu hành khách tăng 10% Hớng tới 2006 kinh tế đất nớc tiếp tục phát triển ổn định nhu cầu luân chuyển hàng hoá lại hành khách ngày cao nên thuận lợi cho kinh doanh vận tải đờng sắt phát triển - Về nhiệm vụ vận tải phải đạt 1,9 triệu hàng hoá xếp, 8,3 triệu lợt hành khách lên tàu, 56 ngµn tÊn xÕp hµnh lý, 840 tû doanh thu vËn tải Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 - Về đầu t xây dựng thực dự án đầu t: Hoàn thành tổ chức nghiệm thu bớc dự án mở rộng hệ thống bán vế điện toán đa vào khai thác sử dụng - Về đầu máy toa xe: Thực kế hoạch sửa chữa lớn đầu máy toa xe(14đầu máy, 184 toa xe khách ) sửa chữa nhỏ 426 toa xe Nâng cấp , hoán cải 31 toa xe tàu S1/2 thành tàu E Phần II Tổ chức máy kế toán công ty 1.Đặc điểm tổ chức kế toán công ty 1.1 Hình thức kế toán Công ty áp dụng: Do quy mô ca Công ty quản lý phạm vi rộng với nhiều Xí nghiệp thành viên nên tổ chức sổ kế toán Công ty áp dụng hình thức kế toán tập trung, toàn công tác kế toán đợc tập trung phòng kế toán với hình thức sổ nhật ký chung Với hình thức nhật ký chung, việc hạch toán Công ty đợc thực theo nguyên tắc kết hợp chặt chẽ phận kế toán Các chuẩn mực kế toán đợc áp dụng theo bảng Bộ tài đề Theo thông t 23 cđa Bé tµi chÝnh 30/03/2005 vỊ viƯc híng dÉn thùc hiên chuẩn mực kế toán đề 1.2 Hệ thống sổ kế toán - Bảng cân đối kế toán - KÕt qu¶ kinh doanh - Lu chun tiỊn tƯ - Thuyết minh báo cáo tài Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 - Sổ tài khoản - Sổ nhật ký chung - Chứng từ ghi sổ - Sổ chi tiết tài khoản 1.3 Sơ đồ trình tự ghi sổ Chứng từ gốc Số thẻ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chứng từ gốc Sổ quỹ Chứng từ ghi sổ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Máy vi tính Bảng tổng hợp chi tiết Sổ Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài Chú thích: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Quan hệ đối chiếu Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 sơ đồ máy tài kế toán Trởng Phòng PP Kế Toán PP tài Bộ phận tài kế toán Kế toán tổng hợp Kt tổng hợp giá thành Kế toán tổng hợp Pp kiểm thu Pp kiểm thu Bộ phận kiểm thu Kế toán Ngân hàng Thẩm hạch khách vận Giám sát tài vụ Thẩm hạch hoá vận Quản lý vé Kt toán Kế toán công nợ 2.1.Trởng phòng Thu chi vận doanh đại lý bảo hiểm *Chức Thủ quỹ Kt toán Là ngời có trách nhiệm cao phòng,chịu trách nhiệm trớc tổng giám đốc tổ chức, tham mu, điều hành, đạo hoạt động phòng công tác tài kế toán- kiểm thu theo quy định Điều lệ tổ chức hoạt động công ty, Luật kế toán, Luật ngân sách, Luật thống kê, Quy chế tài Tổng công ty Đờng sắt Việt Nam quy định khác Nhà nớc ngành *Nhiệm vụ quyền hạn: - Phụ trách chung nghiệp vụ tài chính, kế toán, kiểm thu, công tác toán tài Tham gia kế hoạch sản xuất tài Công ty Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 - Trực tiếp đạo điều hành công tác tài công tác tổ chức, đào tạo, bồi dỡng xây dựng đội ngũ cán bộ, nhân viên kế toán phạm vi toàn công ty - Tổ chức đạo công tác kiểm tra, xét duyệt báo cáo tài chínhvà việc chấp hành chế độ tài đơn vị thành viên toàn công ty - Phụ trách công tác khoa học công nghệ, ứng dụng công nghệ vào công tác quản lý tài - Tham gia đạo phân tích hoạt động kinh tế - Chỉ đạo công tác kiểm kê tài sản - Chịu trách nhiệm trớc Tổng giám đốc công ty công việc phòng 2.2 Phó phòng kế toán: *Chức năng: Tham mu, giúp việc cho Trởng phòng công tác kế toán công việc trởng phòng phân công *Nhiệm vụ, quyền hạn: -Phụ trách, hớng dẫn nghiệp vụ hạch toán kế toán toàn Công ty theo chế độ quy định - Chỉ đạo lập, gửi báo cáo toán tài báo cáo kế toán, thống kê khác chế độ quy định - Chỉ đạo công tác quản lý lu trữ chứng từ quan Công ty - Tham gia quản lý khoản công nợ, tài sản, tiền vốn thiếu hụt, mát thiệt hại khác công ty - Trực tiếp quản lý chi tiêu quan - Tham gia xây dựng kế hoạch sản xuất tài công ty - Thẩm hạch định khoản kế toán sổ kế toán toàn công ty - Hớng dẫn, đào tạo sinh viên thực tập - Tham gia phân tích hoạt động kinh tế - Tham gia đạo công tác kiểm kê - Chịu trách nhiệm trớc Trởng phòng Tổng giám đốc công việc đợc phân công 2.3 Phó phòng tài chính: *Chức năng: Tham mu, giúp việc cho Trởng phòng công tác quản lý tài công việc đợc Trởng phòng phân công *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Phụ trách công tác sử dụng nguồn vốn KHCB SCL Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 - Chỉ đạo hớng dẫn nghiệp vụ kiểm soát hạch toán kế toán thu chi vận doanh - Quản lý vốn kinh doanh tham mu xử lý tài sản thiếu hụt, mát, hu hỏng thiệt hại khác - Trực dõi hạch toán khoản vay tín dụng - Trực tiếp tham gia xây dựng kế hoạch trích KHCB hàng năm toàn công ty - Theo dõi công tác sáng kiến, hợp lý hoá sản xuất toàn công ty - Tham gia tỉ nghiƯm thu s¶n phÈm vỊ XDCB, mua sắm vật t, thiết bị Phụ tùng đầu máy toa xe - Tham gia công tác kiểm kê tài sản hàng năm - Phụ trách công tác thi đua phòng - Tham gia công tác phân tích hoạt động kinh tế - Chịu trách nhiệm trớc Trởng phòng Tổng giám đốc công việc đợc phân công 1 Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 2.4 Phó phòng kiểm thu 1: *Chức năng: Tham mu giúp việc cho trởng phòng công tác kiểm thu, quản lý cấp phát sử dụng hoá đơn tự in công việc đợc giao *Nhiệm vụ quyền hạn: - Đôn đốc đạo xí nghiệp thành viên, ga thực hịên tốt tiến độ kế toán thu vận tải theo tuần kỳ, tháng quy định theo kế toán ga theo yêu cầu công ty - Chỉ đạo công tác thẩm hạch, tổng hợp phân tích số thu vận tải hàng tháng ga đơn vị quy định Ngành Công ty - Tổ chức lu giữ bảo quản hồ sơ, chứng từ sổ sách liên quan theo quy định Ngành Nhà nớc 2.5 Phó phòng kiểm thu *Chức năng: Tham mu giúp việc cho trởng phòng công tác quản lý thu, phân tích tổng hợp thu cớc vận tải phát sinh ga, trạm công tác kế toán ga công việc đợc phân công *Nhiệm vụ quyền hạn: Triển khai hớng dẫn kiểm tra thực nghiệp vụ thu hành khách,hàng hoá nghiệp vụ kế toán ga - Tham mu quản lý thu nép tiỊn cíc vµ chi phÝ vËn doanh cđa ga, trạm theo quy định điều lệ tổ chức hoạt động Công ty, thể lệ chuyên chở Ngành,nghiệp vụ kế toán ga quy định khác Nhà nớc Ngành có liên quan tới công tác thu vận tải - Chịu trách nhiệm trớc trởng phòng Tổng giám đốc công việc đợc giao 2.6 Kế toán tổng hợp thu: *Chức năng: Chịu lÃnh đạo lÃnh đạo phòng, thực công tác toán cớc vận tải tổng hợp thu vận tải *Nhiệm vụ quỳên hạn - Trực dõi, quản lý công tác thu vận tải toàn công ty chi phí ga theo nghiệp vụ kế toán ga - Hàng tháng trực tiếp nhận báo cáo tổng hợp thu, chi vận doanh cđa kiĨm thu kiĨm tra chi tiÕt néi dung, ®èi tợng để xác định doanh thu chi phí hợp lý hạch toán ghi sổ kế toán Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 - Quản lý theo dõi nợ ga toàn Công ty - Chịu trách nhiệm trớc Trởng phòng công việc đợc giao 2.7 Kế toán tổng hợp giá thành *Chức năng: Chịu lÃnh đạo lÃnh đạo phòng, tham mu cho lÃnh đạo phòng công tác kiểm soát chi phí đơn vị quan Công ty *Nhiệm vụ , quyền hạn: - Thừa uỷ quyền trởng phòng kiểm soát phân tích thu chi quỹ tiền mặt quan - Trùc tiÕp nhËn, kiĨm tra b¸o c¸o chi phÝ, gi¸ thành vận tải quý, năm đơn vị thành viên - Tham gia xây dựng kế hoạch chi phí tính giá thành, phân tích hoạt động chi phí kiểm tra tài Công ty 2.8 Kế toán tổng hợp: *Chức năng: Chịu lÃnh đaọ phòng,tham gia cho lÃnh đạo phòng công tác toán, công tác thuế đơn vị Công ty *NhiƯm vơ, qun h¹n: - Trùc tiÕp kiĨm tra nhận báo cáo quýêt toán báo cáo khác liên quan đến đơn vị thành viên - Tham gia bảo vệ toán thu, chi sản xuất chính, phụ Công ty với Tổng công ty quan Nhà nớc - Tham gia đoàn kiểm tra tài Công ty Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 2.9 Kế toán toán: *Chức năng: Chịu lÃnh đạo lÃnh đạo phòng, toán lơng chế độ cho ngời lao động thuộc quan Công ty nhiệm vụ khác Trởng phòng giao *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Trực dõi hạch toán thu, chi tiền mặt Công ty - Quản lý kho chứng từ kế toán lu trữ giấy trả lơng CBCNV văn nghành - Cấp theo dõi lệnh xuất quỹ ga theo yêu cầu đơn vị đà đợc lÃnh đạo phê duyệt 2.10 Kế toán ngân hàng: *Chức năng: Trực dõi thực nghiệp vụ liên quan tới tiền gửi ngân hàng Công ty *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Theo dõi hạch toán quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay Công ty mở giao dịch ngân hàng - Hàng ngày chuyển tiền cho khách hàng cấp kinh phí cho đơn vị theo lệnh chi Tổng giám đốc - Tham gia phân tích hoạt động kinh tế,tham gioa đoàn kiểm tra tài Công ty 2.11 Kế toán vốn tài sản: *Chức năng: Trực tiếp quản lý vốn tài sản Công ty đơn vị thành viên *Nhiệm vụ,quyền hạn: - Trực tíêp kiểm tra thẩm định tài liệu, hồ sơ toán trình lÃnh đạo duyệt toán công trình thuộc nguồn KHCB SCL - Quản lý tài sản Công ty,theo dõi tài khoản 331,411,009.241,1361 - Tham gia đoàn kiểm tra tài Công ty Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 2.12 Kế toán công nợ: *Chức năng: Trực tiếp quản lý khoản nợ phải thu phải trả khác công việc khác Trởng phòng giao *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Theo dõi khoản nợ phải thu(TK138), phải trả(TK338) Hàng quý đối chiếu, báo cáo lÃnh đạo phòng tình hình vay, trả phơng án thu hồi công nợ - Tham gia hoạt động mua sắm,kiểm kê, lý tài sản quan - Tham gia đoàn kiểm tra tài Công ty 2.13 Thủ quỹ: *Chức năng: Chịu lÃnh đạo phòng, quản lý quỹ tiền mặt Công ty *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Trực tiếp quản lý quỹ quan,thực quy định bảo mật tiền tệ - Hàng tháng chứng từ hợp lệ để thùc hiƯn nhiƯm vơ thu, chi tiỊn mỈt theo quy định 2.14.Thẩm hạch khách vận: * Chức năng: Tham mu công tác quản lý thu hành khách ga *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Tập hợp chứng từ, báo cáo vé trả lại, tồn loại vé hành khách,hành lý, bổ xung ga - Kiểm tra số lợng vé hỏng, vé huỷ, số lợng vé bán, giá vé, số tiền phải thu ga - Hàng tháng lên biểu tổng hợp số thu hành khách, hành lý,theo ga toàn 2.15.Thẩm định Hoá vân: *Chức năng: Tham mu công tác quản lý thu hàng hoá, thẩm hạch số thu hàng hoá tạp thu ga thuộc Công ty *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Tập hợp đầy đủ chứng từ: Báo cáo hàng đi, đến, báo cáo xuất hoáđơn tạp phí hoá vận, hoá đơn gửi hàng, hoá đơn tạp phí hoá vận - Bóc tách hoá đơn hàng hoá theo nội dung kinh tế để lên tổng hợp thu hàng hoá theo ga Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 - Xử lý thu chỉnh ga thiếu cớc hoàn trả tiền cớc thừa cho khách hàng 2.16.Thu chi vận doanh: *Chức năng: Thẩm hạch Báo cáo thu chi vận doanh ga hàng tháng, tham mu quản lý thu nộp ga - L©p biĨu c©n b»ng thu chi cđa tÊt ga chuyển cho phận kế toán định khoản - Thẩm hạch giấy nộp tiền ga, theo dõi số tiền đà tài khoản Công ty hay cha - Quản lý chặt chẽ số giÊy b¸o thu cíc phÝ cđa c¸c ga 17 Giám sát tài vụ: *Chức năng: Thực công tác thu chi vận tải thu nộp tiền cớc ga, đơn vị *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Trực tiếp kiểm tra, hớng dẫn nghiệp vụ thu hành khách, hàng hoá - Đôn đốc công tác thu nộp tiền cớc ga - Phát sai phạm đề xuất xử lý 2.18 Quản lý vé: *Chức năng: Tham mu trực tiếp công tác in ấn, quản lý, cấp phát, sử dụng vé, hoá đơn tự in cho toàn công ty *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Lập đơn in loại hoá đơn đặc thù,ấn toàn - Tổ chức công tác quản lý, cấp phát theo dõi việc sử dụng loại hoá đơn đặc thù Công ty - Tổ chức công tác bảo quản vé hoá đơn kho vé 2.19 Đại lý bảo hiểm: *Chức năng: Thực công tác theo hợp đồng làm đại lý với Công ty bảo hiểm *Nhiệm vụ, quyền hạn: - Trực tiếp bán thu phí loại bảo hiểm theo hợp đồng đà ký - Tổng hợp báo cáo tiền thu hoa hồng bảo hiểm Chuyên đề tổng hợp dới Công ty đơn vị thành viên quyền phê duyệt theo phân cấp quản lý, ®¹o, híng dÉn, tỉ chøc kiĨm tra thùc hiƯn kÕ hoạch *Quyền hạn: - Tổ chức SXKD phù hợp với mục tiêu, nhiệm vụ đợc giao theo quy định Nhà nớc phân cấp Tổng công ty - Quản lý,chỉ đạo điều hành,kiểm tra đôn đốc, giám sát đơn vị trực thuộc Xí nghiệp - Chủ trì tham gia đề tài nghiên cứu khoa học *Trách nhiệm: - Thực kinh doanh theo nghành nghề cho phép theo đăng ký kinh doanh Công ty - Chịu trách nhiệm mệnh lệnh, định văn Xĩ nghiệp ban hành - Phát kịp thời trỏ ngại vi phạm, bất hợp lý qúa trình thực chức năng, nhiệm vụ Bảng tổng hợp khấu hao TSCĐ KĐS Hà Nội CĐ XKD c Là Anh Đào KT1 - K34 Từ tháng đến tháng 12 năm 2005 Mẫu số KH02- TSC Đơn vị tính:VNĐ Mức trích KHCB kỳ theo ng Nguyên giá Đà khấu hao Giá trị lại Tự bổ sung Vốn khác 300 654.114.872 81.338.761.532 236.225.804.344 27.799.862.929 38.590.071 11.265.860.280 3.966.908.000 10.509.847.025 725.460.000 37.415.000 3.062.087.854 1.470.514.000 3.346.938.176 244.210.000 8.203.772.426 2.496.394.000 7.162.908.849 481.250.000 37.415.000 160.169.0 303.467.270.111 160.096.0 81.573.606.14 238.855.078.58 Ngân sách 27.815.510.54 38.590.07 1 Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 NhËn xÐt Qua thêi gian thùc tËp Công ty Vận tải hành khách Đờng sắt Hà Nội, xin đa số nhận xét Công ty nh sau: 1.Về tổ chức máy quản lý: Hệ thống quản lý Công ty nhìn trung khoa học, gọn nhẹ có phồi hợp nhịp nhàng, đồng phòng ban chức Các phòng ban đợc tổ chức phù hợp với quy mô hoạt động Công ty Về tổ chức máy kế toán công tác kế toán: Một u ®iĨm nỉi bËt viƯc tỉ chøc lao ®éng kÕ toán công ty công việc kế toán cụ thể đợc giao cho cá nhân phù hợp với lực ngời Việc phân công nh giúp cho công tác kế toán đợc chuyên môn hoá cao, tạo điều kiện cho ngời sau, nâng cao nghiệp vụ mình, phát huy đợc mạnh cá nhân Bên cạnh đó, cán kế toán công ty có trình độ trách nhiệm công tác sử dụng máy vi tính phần mềm kế toán mà công ty áp dụng Kế toán trởng công ty ngời có trách nhịêm nghề, có trình kế toán hiểu biết nắm chế độ kế toán kiểm toán, có khả hớng dẫn đạo kế toán viên việc thực nhiệm vụ mình, nhờ mà hoạt động phòng kế toán phát triển thị tr kiểm thu đợc thực nhịp nhàng theo quy định, đáp ứng đợc yêu cầu quản lý mặt tài thu cấp thông tin kịp thời cho ban lÃnh đạo Các báo cáo kế toán đợc lập ghi chép theo mẫu biểu Bộ tài ban hành đợc kiển tra giám sát chặt chẽ, kịp thời tránh rủi ro công tác kế toán Nói chung công tác kế toán Công ty việc thực áp dụng chế độ kế toán Nhà nớc đợc thực triệt để với nguyên tắc yêu cầu kế toán đà đề Nhng bên cạnh máy kế toán cồng kềnh,nhiều khâu chồng chéo nhau, khâu có nhiều kế toán kiểm tra, giám sát nên cha tạo đợc chủ động công việc Một số kiến nghị Trong nhịp độ phát triển nh vũ bÃo loại hình phơng tiện giao thông, nghành Đờng sắt cần phải tiếp thị mình, quảng bá tên tuổi nữa, làm toànMuốn có đợc nh không khác dịch vụ Đờng sắt phải nâng cao chuyên môn, nghiệp vụ cho nhân viên, đổi phong cách làm việc Một điều quan trtọng đa công nghệ thông Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 tin vào tất khâu sản xuất, dịch vụ Nh khâu kế toán Công ty sử dụng phần mềm máy vi tính nghành Đờng sắt kế toán viên dới phân xởng, tổ, xí nghiệp hầu nh dùng phơng pháp thủ công lµ ghi chÐp sỉ sachg tay Nh vËy sÏ tèn nhiều thời gian kế toán viên, suất làm việc không cao, cập nhập thông tin khâu chậm không xác Công ty cha trọng vào khâu tiếp thị, quảng bá tên tuổi, mở rộng thị trờng nớc dập khuân tác phong khách tìm đến doanh nghiệp doanh nghiệp cha tìm đến khách hàng Trong thời đại phơng tiện lại ngày gia tăng số lợng chất lợng nghành nên trọng vào khâu Chuyên đề tổng hợp Là Anh Đào KT1 - K34 Mục lục Trang Lời nói đầu PhÇn I Giíi thiƯu công ty vận tải hành khách đờng sắt hà nội Quá trình hình thành phát triển công ty 2.tổ chức Bộ máy công ty 2.1 Sơ đồ máy Công ty .3 2.1.1 Tæng giám đốc công ty: 2.1.2.Phó tổng giám đốc công ty: 2.1.3.Các phòng ban quan công ty: 2.1.4 Các đơn vị thành viên công ty: 3.Chức nhiệm vụ phòng ban quan Công ty 3.1 Phßng thèng kê máy tính: .5 Phòng quản lý bán vé điện toán: 3.3 Phòng đầu m¸y toa xe: 3.4 Phòng hợp tác quốc tế phát triển thị tr phát triển thị trờng .6 3.5 Phòng tổng hợp: 3.6.Phòng kế hoạch - đầu t: 3.7 Phòng kỹ thuật nghiệp vụ vận tải: 3.8 Phòng an toàn vận tải Đờng sắt: 3.9 Phòng tài kế toán phát triển thị tr kiÓm thu: Kế kinh doanh tình hình tài C«ng ty: Chiến lợc phát triển công ty: Phần II Tỉ chøc bé m¸y kÕ to¸n công ty 1.Đặc điểm tổ chức kế toán công ty .9 1.1 Hình thức kế toán Công ty áp dụng: sơ đồ máy tài kế toán 11 2.1.Trëng phßng 11 2.2 Phó phòng kế toán: .12 2.3 Phã phßng tµi chÝnh: 13 2.4 Phã phßng kiĨm thu 1: 14