Báo cáo thực tập tổng hợp tại tổng công ty bảo hiểm việt nam

Báo cáo thực tập tổng hợp LỜI MỞ ĐẦU Thực tập giai đoạn quan trọng cần thiết sinh viên trường Bởi qúa trình để sinh viên vận dụng kiến thức nhà trường vào thực tế , q trình để sinh viên thể khả Là sinh viên khoa Kinh Tế Bảo Hiểm trường đại học Kinh Tế Quốc Dân, em thấy thực tập có ý nghĩa , nghành bảo hiểm nghành bắt đầu phát triển Việt Nam, thị trường tiềm cần khai thác Được thực tập Tổng Công ty Bảo Hiểm Việt Nam, sau ba tuần học tập nghiên cứu em phần hiểu trình hình thành phát triển Bảo Hiểm Việt Nam Với giúp đỡ nhiệt tình , em định hình nên người cán bảo hiểm tương lai cần phải làm gì? phải học hỏi sao? Trải qua 40 năm phát triển trưởng thành Bảo Việt góp khơng cơng sức vào phát triển nước nhà.Với thành tựu đạt chiến lược phát triển tương lai Bảo Việt cố gắng để trở thành tập đồn tài hùng mạnh Chỉ thời gian ba tuần nên em giới thiệu khái quát , tổng hợp công ty.Và em mong từ báo cáo nhỏ em kính mong Cơng ty giáo hướng dẫn thực tập góp ý giúp đỡ em để em hồn thành tốt giai đoạn thực tập mình.Và em hứa học tập hồn thành tốt nhiệm vụ Báo cáo thực tập tổng hợp NỘI DUNG QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TỔNG CƠNG TY BẢO HIỂM VIỆT NAM a)Sự đời Công ty Bảo Hiểm Việt Nam Sau miền Bắc hoàn toàn giải phóng , Đất Nước ta bước vào giai đoạn – Xây Dựng Xã Hội Chủ Nghĩa miền Bắc.Trong năm miền Bắc đại cơng trường , hàng loạt khu công nghiệp nhà máy xây dựng.Song song với phát triển nhà , công nông lâm trường, nghành kinh tế công nghiệp, nông nghiệp , giao thông vận tải , xuất nhập …cũng bắt đầu hình thành phát triển, đặc biệt nghành vận tải biển với hệ thống cảng biển Hải Phịng, Cửa Ơng, đội tàu vận tải viễn dương bắt đầu hình thành, mở tương lai cho việc phát triển kinh tế quốc tế Việt Nam Xét nhu cầu phát triển kinh tế nước nhà nhằm mục đích bảo vệ tài sản Nhà nước , bổ sung phúc lợi nhân dân lao động, tăng thu tiết kiệm chi ngoại tệ,tích luỹ vốn cho nhà nước, góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương vận tải để phục vụ cho công xây dựng Chủ nghĩa xã hội, Nhà nước đến định quan trọng Theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Tài Chính, ngày 17/12/1964 định số 179/CP hội đồng Chính phủ, Cơng ty Bảo Hiểm Việt Nam, tên gọi giao dịch “BAOVIET” trực thuộc Bộ Tài Chính thành lập thức khai trương hoạt động ngày 15/1/1965 với số vốn ghi sổ 10 triệu đồng Việt Nam Trụ sở Bảo Việt từ năm 1965 đến 1998 số Lý Thường Kiệt, Hà Nội Báo cáo thực tập tổng hợp b) Quá trình hình thành phát triển Sau thành lập Công ty Bảo Hiểm Việt Nam, Bộ Tài Chính định thành lập chi nhánh bảo hiểm Hải Phịng –tên giao dịch “BAOVIETHAIPHONG”,và thức đưa chi nhánh vào hoạt động tháng 05/1965 * Trong chặng đường 10 năm đầu (1965-1975) Bảo Việt hoạt động điều kiện nước chiến tranh, lúc nhiệm vụ Bảo Việt là: -Tiến hành công tác bảo hiểm hàng hoá nhà nước tàu bè vận chuyển đường bể nước Việt Nam dân chủ cộng hoà -Xây dựng phát triển quỹ bảo hiểm Nhà nước -Thông qua hoạt động bảo hiểm mà tham gia hoạt động nhằm đề phòng hạn chế tổn thất với hàng hoá vận chuyển đường bể Nhưng hồn cảnh đất nước lúc nên Bảo Việt thực nghiệp vụ sau: -Nghiệp vụ bảo hiểm gốc: Mới triển khai nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập bảo hiểm tàu biển lại nước -Về tái bảo hiểm: Chưa có mối quan hệ tái bảo hiểm với thị trường quốc tế London, tái bảo hiểm cho công ty bảo hiểm nhân dân Trung Quốc, phần nhỏ tái bảo hiểm cho công ty bảo hiểm thuộc nước Liên Xô Xã hội chủ nghĩa Đông Âu Về nghiệp vụ đại lý giám định: Được cơng ty bảo hiểm nước ngồi định làm đại lý giám định tổn thất tàu biển *Giai đoạn từ năm 1976 đến năm1985 Báo cáo thực tập tổng hợp Đất nước thống vào xây dựng Chủ nghĩa xã hội Ngày29/4/1978 Công ty Bảo Hiểm Việt Nam thành lập chi nhánh Bảo Việt Vũng Tàu Côn Đảo Năm 1980 Bảo Việt tiếp tục mở rộng mạng lưới Những tỉnh thành phố chưa có chi nhánh thành lập Tổ bảo hiểm, phận Sở(Ty) Tài Chính Năm 1982 Tổ nâng cấp thành phòng bảo hiểm Theo định số 314/CP ngày 1/10/1980 Hội đồng Chính Phủ nghiệp vụ mà Bảo Việt triển khai toàn quốc bảo hiểm tai nạn hành khách lại phương tiện vận tải công cộng Ngày 31/12/1981 Bộ Tài ban hành Quy tắc bảo hiểm hàng không triển khai dịch vụ đội bay cục hàng không dân dụng Việt Nam Năm 1982 Bảo Việt thực thí điểm bảo hiểm lúa hai huyện Vụ Bản Nam Ninh tỉnh Hà Nam cũ Năm 1985 kinh nghiệm bảo hiểm tai nạn thân thể học sinh dòng quy tắc bảo hiểm tai nạn lao động khởi thảo *Trong năm từ 1986 đến 1995 : Ngày 27/07/1997 Bộ trưởng Bộ Tài định số 325TC/BH Bộ Tài việc bảo hiểm vật nuôi Năm 1986 Bảo Việt xin phép tự hạch tốn ngoại tệ Đây coi bước đột phá quan trọng, cần thiết thích ứng kinh tế thị trường Báo cáo thực tập tổng hợp Ngày 8/7/1986 trưởng Bộ Tài ban hành định số 179-TC/QĐBH cho phép công ty bảo hiểm Việt nam triển khai thí điểm bảo hiểm vật chất, trách nhiệm chủ tàu cá bảo hiểm tai nạn thuỷ thủ thuyền viên Ngày 10/3/1988 Hội đồng trưởng ban hành nghị định 30HĐBT chế độ bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới theo hình thức bắt buộc Ngày 17/1/1989 theo định số 06-TCQĐ Bộ trưởng Bộ Tài chính, Bảo Việt phép triển khai bảo hiểm hoả hoạn rủi ro đặc biệt Ngày 17/12/1989 Bộ Tài ban hành định số 27/TCQĐ chuyển công ty Bảo hiểm Việt nam thành Tổng công ty Bảo hiểm Việt nam Ngày 10/8/1992 theo định số 349-TC/BH trưởng Bộ Tài chính, Tổng cơng ty bảo hiểm Việt nam bắt đầu triển khai bảo hiểm sinh mạng cá nhân Năm 1992 Bảo Việt thành lập công ty đại lý Bảo hiểm Bavina vương quốc Anh Ngày 18/12/1993 Chính phủ ban hành nghị định 100/CP việc kinh doanh Bảo hiểm Việt Nam Hoạt động kinh doanh Bảo hiểm Viêt Nam chấm dứt độc quyền nhà nước bắt đầu có tham gia thành phần kinh tế khác Năm 1994 Bảo Việt đồng ý cho công ty thành viên tách để thành lập Công ty Bảo hiểm Thành Hồ Chí Minh(Bảo Minh) Đồng thời Bộ Tài huy động số nhân viên Bảo Việt để thành lập Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam(Vinare) Báo cáo thực tập tổng hợp Năm 1995 Bảo Việt bỏ vốn đối tác Anh Nhật thành lập công ty liên doanh cuả Việt Nam – cơng ty liên doanh bảo hiểm Quốc tế Có thể nói thời kỳ 1991-1995 đỉnh cao phát triển bảo hiểm phi nhân thọ Bảo Việt Đây thời kỳ Bảo Việt đổi sách quản lý tài chính, chuyển dần lối quản lý theo lối hành bao cấp sang hạch tốn kinh tế, tiết kiệm hợp đồng tái bảo hiểm, thay đổi phương án tái bảo hiểm nhằm chuyển phí ngoại tệ nước ngồi đảm bảo bảo hiểm gốc Dấu ấn đồng thời coi điểm khởi đầu cho giai đoạn Bảo Việt chủ trương phân cấp quản lý kinh doanh Bảo Việt cho đơn vị thành viên, tạo điều kiện cho đơn vị thành viên động tự chủ kinh doanh Từ năm 1995, điều kiện kinh doanh Bảo Việt có nhiều thay đổi Sự đời hoạt động nhiều công ty bảo hiểm gốc như:Bảo Minh, PJICO, Bảo Long, vươn lĩnh vực bảo hiểm bảo hiểm y tế thách thức cạnh tranh mà Bảo Việt chưa gặp phải *Năm 1996-2005, giai đoạn có nhiều biến chuyển quan trọng cải cách hành chính, với việc ban hành luật doanh nghiệp nhà nước, luật doanh nghiệp Điều tạo hành lang pháp lý cho hoạt động loại hình doanh nghiệp theo đường lối nhiều thành phần kinh tế hoạt động theo chế cạnh tranh lành mạnh Tháng 12/2000 kỳ họp thứ 8, Quốc hội khố X thơng qua lụât kinh doanh bảo hiểm luật có hiệu lực từ 01/04/2001.Từ đây, Báo cáo thực tập tổng hợp nghành bảo hiểm Việt Nam cất cánh bay vào kỷ 21 với hành trang pháp lý đầy đủ tạo bước phát triển nhanh, mạnh vững chắc, sánh vai với nước khu vực Năm 2000 năm đánh dấu phát triển bảo hiểm nhân thọ với tốc độ đạt khoang 90% năm doanh thu bảo hiểm nhân thọ tương đương với doanh thu bảo hiểm phi nhân thọ Dịch vụ cứu hộ ô tô Bảo Việt triển khai vào năm 2001 Hà Nội va Thành Phố Hồ Chí Minh Đến năm 2004 Bảo Việt triển khai trung tâm cứu hộ, thêm Đà Nẵng, Khánh Hoà,Nghệ An,Cần Thơ, Hải Phòng Năn 2002 doanh thu đạt mức tăng trưởng kỷ lục 68% sang năm 2003 đạt số thu hơn480 tỷ Tổng doanh thu Bảo Việt tăng nhanh, bình qn 19% năm Trong đặc biệt từ năm 1998 – 2004 tốc độ tăng trưởng đạ cao với đóng góp chủ yếu từ doanh thu bảo hiểm nhân thọ c) Những khó khăn mà Bảo Việt gặp phải 40 năm qua Trong suốt trình phát triển trưởng thành, để đạt thành tựu to lớn Bảo Việt khơng khỏi gặp phải khó khăn , trở ngại Nhưng nỗ lực vươn lên Bảo Việt vượt qua tất xứng đáng với danh hiệu Doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt Năm 1979, chiến tranh biên giới phía bắc bùng nổ Thiệt hại Bảo Việt nhiều hợp đồng tái bảo hiểm với công ty tái bảo hiểm nhân dân trung hoa bị huỷ bỏ.Tiếp theo giới tiếp tục thời kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp chiến tranh lạnh, Mỹ thắt chặt cấm vận tồn Việt Nam.Các cơng ty khai thác dầu khí rút nước Bảo Việt phải tạm dừng dịch vụ bảo hiểm dầu khí, đồng thời với việc nguồn ngoại tệ lớn bị Trong năm , từ 1981-1985, lĩnh vực hàng hố xuất nhập gặp mn vàn khó khăn Tổn thất xảy chủ yếu từ tượng tiêu cực cảng biển Khó khăn tiếp nối khó khăn, vụ cháy kho Hải Phịng năm 1981 thiệt hại 2.72 triệu USD, kết kinh doanh không tốt, nhiều công ty bảo hiểm , tái bảo hiểm Pháp không tiếp tục nhân tái bảo hiểm Bảo Việt lĩnh vực hàng hải Số lượng doanh nghiệp bảo hiểm tăng lên thị trường làm cho Bảo Việt vất vả việc giữ thị phần Ảnh hưởng khủng hoảng tiền tệ Châu Á năm 1997-1999 nước nặng nề , Bảo Việt cung khơng tránh khỏi nằm vịng xốy Năm 2000 tàu “Tràng An” tham gia bảo hiểm với giá trị 1,2 triệu đơla Mỹ, bị chìm ngồi khơi Trung Quốc tai nạn đâm va với tàu cá Trung Quốc Năm 2001 Tàu”Lục Nam” bị chìn ngồi khơi Ấn Độ, thiệt hại triệu đôla Mỹ Cơn bão muộn số xảy đầu tháng 10/2001 gây thiệt hại cho 10 tỉnh Miền Trung khoảng 560 tỷ đồng, làm thiệt hại nặng nề cho hệ thống sở vật chất hai nghành điện lực bưu điện Bảo Việt bồi thường 2,5 tỷ đồng Tàu Phú Xuân bị cháy dẫn đến thiệt hại toàn ước tính ,số tiền Bảo Việt bồi thường lên tới tận 3,3 triệu đôla Năm 2002 vụ tổn thất lớn tổn thất tàu Duyên Phát , bồi thường TNDS Cảng Bà Báo cáo thực tập tổng hợp Rịa vũng tàu ….namư 2003 Bảo Việt cung bồi thường nhiều vụ tổn thất lớn, có vụ cháy công ty Interfood với số tiền bồi thuờng gần 70 tỷ đồng ;Tổn thất hàng hoá Vinafood tỷ đồng… Những năm gần việc xảy tổn thất có chiều hướng gia tăng khiến cho công ty bảo hiểm phải gánh chịu tỷ lệ bồi thường cao Bên cạnh Bảo Việt phải đối mặt với sức ép cạnh tranh gay gắt từ nhiều phía Trước hết phải kể đến tác động bất lợi đến từ hoạt động cạnh tranh nội nghành bảo hiểm Sự gia nhập thị trường tương lai công ty boả hiểm mới, đặc biệt công ty bảo hiểm nước ngồi Với hiệp định thương mại Việt-Mỹ có hiệu lực, khu vực mậu dịch tự ASEAN (AFTA) hình thành vào năm 2005 Điều làm cho thình hình cạnh tranh trở nên gay gắt Nhìn chung đưng trước khó khăn vậy, Bảo việt ln trì hoạt đọng cố gắng để trở thành tập đồn tài lớn mạnh , xứng với danh hiệu doanh ngiệp nhà nước hạng đặc biệt 2)doanh thu bảo việt qua thời kỳ Bỏo cáo thực tập tổng hợp BiĨu ®å doanh thu cđa Bảo Việt 1990-1995 1000 800 Tỷ đồng 600 400 200 Năm Biểu đồ doanh thu qua năm 1995-2000 Tỷ đồng 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 Báo cáo thực tập tổng hợp Tû ®å ng BiĨu ®å doanh thu qua năm 2000-2004 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 Năm 1 Báo cáo thực tập tổng hợp 3)CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY TỔNG CÔNG TY BẢO HIỂM VIỆT NAM Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Ban giám đốc Cty chứng khoản bảoCty việt Bavina Trụ London sở tổngBảo Công hiểm ty nhân thọ Việt Bảo hiểm Nam Việt Các Nam Cty liên doanh, liên k Văn phòng trụ sở Trung tâm đầu t Bảo Việt Ban tổ chức cán Trung tâm đào tạo Bảo Việt Ban kế hoạch - tài Ban công nghƯ tin häc Ngồi ban cịn có phịng, phịng có chức Ban c«ng nghƯđều tin häc nhiệm vụ riêng Ở tất phịng có trưởng phịng, phó phịng nhân viên khác 4.CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN KINH DOANH ĐẾN NĂM 2010 Ngày 29/08/2003, Thu tướng phủ ký định số 175/2003/QĐ-TTg phê duyệt “Chiến lược phát triển thị trường Bảo Báo cáo thực tập tổng hợp Hểm Việt Nam từ năm 2003 đến năm 2010 “ Những tiêu chủ yếu : tổng doanh thu phí bảo hiểm tăng khoảng 24% năm, bảo hiểm phi nhân thọ tăng khoảng 16,5 %/năm bảo hiểm nhân thọ tăng khoảng 24% năm; Tỷ trọng doanh thu phí tồn nghành so với GDP khoảng 2,5% năm 2005 4,2 %năm 2010 Nộp ngân sách nhà nước giai đoạn 2003-2010 tăng bình quân 20% năm … Theo chiến lược phát triển thị trường bảo hiểm việt nam đến năm 2010 phủ , Bảo Việt xây dựng thành tập đoàn tài đa nghành sau năm 2005 Trong thời gian tới giai đoạn hạn chế thị trường bảo hiểm việt nam dần bãi bỏ theo cam kết hiệp định thương mại Việt - Mỹ Đây mốc quan trọng đường hội nhập quốc tế nghành bảo hiểm thương mại việt nam Cụ thể nội dung hiệp định có ghi mốc thời gian mà thị trường bảo hiểm Việt Nam phải đối mặt vói cạnh tranh khốc liệt từ bên : -Đến 12/2004, bỏ hạn chế gia nhập thị trường liên doanh bảo hiểm có vốn hoa kỳ -Đến 12/2006, xoá bỏ hạn chế gia nhập thị trường doanh nghiệp 100% vốn hoa kỳ -Đến 12/2007, xoá bỏ hạn chế phạm vi kinh doanh loại bảo hiểm bắt buộc -Đến 12/2007, xoá bỏ hạn chế phạm vi kinh doanh loại bảo hiểm bắt buộc Theo định 175/TTg ngày 29/08/2003 , Bảo Việt đề mục tiêu phát triển tổng thể Bảo Việt tới năm 2010 : -Phát triển thành tập đoàn tài tổng hợp, đứng đầu lĩnh vực bảo hiểm dịch vụ tài Việt Nam :bảo Báo cáo thực tập tổng hợp hiểm nhân thọ phi nhân thọ, đầu tư tài chính, kinh doanh chứng khốn, dịch vụ tài khác (tín thác đầu tư dịch vụ tài khác) -Phát triển thành tổ chức tài có trình độ kinh doanh sức cạnh tranh quốc tế, định hướng Cung cấp dịch vụ tới toàn dận -Phát triển ổn định bền vững sở nâng cao hiệu kinh doanh,sử dụng hiệu nguồn lực -Là tổ chức giữ vững đề cao uy tín danh tiếng, chiếm lịng tin khách hàng cán bộ, đại lý tổ chức Nhằm mục tiêu đạt tốc độ tăng trưởng Bảo Việt tiến hành củng cố đẩy mạnh phát triển nghiệp vụ bảo hiểm xe giới, hàng hải, người tận dụng lợi cạnh tranh Phát triển mở rộng bảo hiểm cháy kỹ thuật, nghiên cứu phát triển loại hình bảo hiểm trách nhiệm, trì nghiệp vu bảo hiểm hàng khơng Thiết kế sản phẩm bảo hiểm linh hoạt đặc điểm nhu cầu khách hàng Cung cấp cho khách hàng dịch vụ chọn gói bảo hiểm ; Cung cấp dịch vụ phu trợ : thơng tin, tư vấn, hỗ trợ, tốn, luật sư ….phát triển mạng lưới cộng tác viên, tăng cường quản lý mở rộng danh sách khách hàng, sử dông tèt công cụ tin học lĩnh vực này; Đôi với lĩnh vực bảo hiểm thời gian tới Bảo Việt phấn đấu giữ vững vị trí hàng đầu thị trường, phát triển mạnh bảo hiểm nhân thọ, coi bảo hiểm nhân thọ gíải pháp điều chỉnh cấu phát triển toàn diện Bảo Việt, giữ vững mức độ doanh thu phí Báo cáo thực tập tổng hợp 20%/năm,tăng doanh thu phí bảo hiểm khai thác bình quân 1520%/năm, trì hoạt động có lợi nhuận đạt tỷ suất lợi nhuận Để đạt yêu cầu Bảo Việt thực việc phát triển đa dạng hoá sản phẩm : tiếp tục trọng phát triển đa dạng hố loại hình sản phẩm tiết kiệm, thiết kế sản phẩm nhóm loại Bảo Việt phát triển hệ thống thông tin nguyên tắc :tự lực, tận dụng nguồn lực bên ngoài, thiết kế hệ thống mở tập trung, hệ thống phát triển nâng cấp dần ; hoàn thiện hệ thống phần mềm thống sở ngôn ngữ bậc cao, xây dựng sở liệu phục vụ cho công tác quản lý liệu phục vụ khách hàng Cùng với hoạt động kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh Bảo Việt jsẽ hướng tới phát triển dịch vụ tài đa dạng trước hết hình thành phát triển quỹ đầu tư công ty quản lý quỹ Trong tương lai khơng có cản trở để cản trở Bảo Việt trở thành dịch vụ cho th tài chính, thẻ tốn ngân hàng…Trong tồn định hướng chiến lược , đào tạo nguồn nhân lực thu hút nhân tài giải pháp chiến lược then chốt Nhằm nâng cao khả cạnh tranh Bảo Việt thời kỳ mới, giải pháp tăng vốn chủ sở hữu cho công ty thành viên hạch toán độc lập hoạch định bao gồm chuẩn bị cổ phần hoá Chắc chắn mười năm tới Bảo Việt thời kỳ phát triển hội nhập kinh tế quốc tế có nhiều khác biệt so với 40 năm qua, thương hiệu BAOVIET thương hiệu mạnh nghành dịch vụ tài Việt Nam KẾT LUẬN Bốn mươi năm qua chặng đường đầy khó khăn thử thách Bảo Việt Với ý chí khơng ngừng phấn đấu bước lên, Báo cáo thực tập tổng hợp chế thị trường cạnh tranh khốc liệt, Bảo Việt kiên trì thực phương châm trở thành nguyên tắc vàng hoạt động là”phục vụ khách hàng tốt để phát triển “, Bảo Việt gắn bó với khách hàng nước quốc tế , tích cực đóng góp cơng sức vào nghiệp xây dựng phát triển nước nhà Đựỵc thực tập Bảo Việt may mắn lớn em Em hiểu rõ nghành Bảo hiểm nước nhà hiểu rõ tầm quan trọng nghành bảo hiểm Trên sở tài liệu mà em có ,cùng với tận tình bảo cô cán công ty, em phần học tác phong thái độ lịng nhiệt tình cơng việc cán bảo hiểm Em mong thời gian tới cô, đặc biệt cô giáo –Ths Tôn Thị Thanh Huyền giúp đỡ em hoan thành tốt nhiêm vụ sinh viên thực tập Em xin chân thành cảm ơn ! Báo cáo thực tập tổng hợp Môc Lôc LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TỔNG CÔNG TY BẢO HIỂM VIỆT NAM a)Sự đời Công ty Bảo Hiểm Việt Nam b) Quá trình hình thành phát triển c) Những khó khăn mà Bảo Việt gặp phải 40 năm qua 2)doanh thu cđa b¶o viƯt qua c¸c thêi kú .9 3)CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY TỔNG CÔNG TY BẢO HIỂM VIỆT NAM 11 4.CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN KINH DOANH ĐẾN NĂM 2010 12 KẾT LUẬN 15