Báo cáo thực tập tại NH PTNNNT (Báo cáo thực tập tốt nghiệp)

Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt NamAgribank - Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam - Tên giao dị

1

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

BÁO CÁO THỰC TẬP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ CỪ

Năm 2017

PHẦN 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHÙ CỪ 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển

nông thôn Việt Nam(Agribank)

- Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam

- Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank of Agriculture and Rural Development

- Tên viết tắt: Agribank

- Trụ sở chính: số 18 Trần Hữu Dực, Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội

Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo

Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơnvị

Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ)

ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn phòng miền Trung)

1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Huyện Phù Cừ

Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ (gọi tắt là NHNo Phù Cừ) là một Ngân hàng cấp III, là đơn vị trực thuộc NHNo & PTNT Hưng Yên

Ngoài trụ sở chính và các phòng ban trên, Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù

Cừ còn có một chi nhánh Ngân hàng cấp IV đặt ở Tam Đa nhằm đáp ứng nhu cầu huy động vốn của Ngân hàng cũng như của người dân được thuận lợi, tạo điều kiện mở rộng tín dụng

Cơ cấu mô hình hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ có 2 điểm giao dịch, đó là:

+ NHNo&PTNT Phù Cừ (đặt tại trung tâm huyện) tại đây vừa là trung tâm điều hành vừa quản lý 8 xã phía Bắc huyện và một thị trấn

+ NH liên xã Tam Đa: Chịu trách nhiệm quản lý 6 xã phía Nam huyện

1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ

1.3.2 Phó giám đốc:

Một phó giám đốc: Phụ trách phần kinh doanh

Một phó giám đốc: Phụ trách phòng kế toán và là Giám đốc Ngân hàng người nghèo Phù Cừ

Các phó giám đốc được thay mặt giám đốc điều hành một số công việc khi giám đốc ngân hàng đi vắng( Theo uỷ thác của giám đốc) và báo cáo lại công việc khi giám đốc có mặt tại đơn vị

Giúp giám đốc chỉ đạo điều hành một số nhiệm vụ do giám đốc phân công phụ trách và chịu trách nhiệm trước giám đốc về quyết định của mình

Bàn bạc tham gia ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện nghiệp vụ của ngân hàng theo nguyên tắc tập chung dân chủ và chế độ thủ trưởng

Giám đốc

5

1.3.3 Phòng kế toán ngân quỹ

Phòng kế toán ngân quỹ là phòng trực tiếp hạch toán kế toán và hạch toán thống kê

kế toán theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Phòng kế toán ngân quỹ là trung tâm tổng hợp của cơ quan bởi hầu hết mọi hoạt động của ngân hàng đều thông qua mảng kế toán tài chính

Phòng thực hiện xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, thực hiện dự trữ tiền mặt, thực hiện thu chi tiền mặt, thu chi nội bộ ngân hàng, quản lý giấy tờ có giá

Tổng hợp lưu giữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định

Thực hiện các khoản nộp ngân sách theo quy định

Thực hiện việc thanh toán trong và ngoài nước

Chấp hành các quy định an toàn về kho quỹ và định mức tồn theo quy định

Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ kinh doanh theo quy định của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Chấp hành chế độ báo cáo kiểm tra chuyên đề

Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh ngân hàng và phát triển nông thôn giao

1.3.4 Phòng hành chính tổng hợp

Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc và thực hiện chương trình đã được giám đốc chi nhánh ngân hàng giao phó

Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ chi nhánh và các chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn trên địa bàn Trực tiếp làm thư ký tổng hợp cho giám đốc

Tư vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể về giao kết hợp đồng, hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế, lao động, hành chính, liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản của chi nhánh ngân hàng

Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh trật tự, phòng chống cháy nổ tại cơ quan

Lưu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến ngân hàng và văn bản định chế ngân hàng

Là đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại chi nhánh

Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông của chi nhánh

Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sữa chữa tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, quản lý nhà tập thể, nhà khách, nhà nghỉ của cơ quan

Thực hiện công tác thông tin, tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị theo chỉ đạo của ban lãnh đạo chi nhánh

Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc giao

1.3.5 Phòng tín dụng ( Phòng chuyên môn nghiệp vụ ):

Là phòng trực tiếp giao dịch với khách hàng với các nhiệm vụ:

Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: Sản xuất chế biến, tiêu thụ xuất khẩu và gắn tín dụng với sản xuất lưu thông tiêu dùng

Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kỹ thuật, danh mục khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và hiệu quả cao

Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo từng phân cấp uỷ quyền Thẩm định các dự án, hoàn thiện các hồ sơ trình ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn cấp trên theo uỷ quyền

Tiếp nhận và thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong và ngoài nước Trực tiếp làm nhiệm vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc chính phủ, bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước, đồng thời theo dõi, đánh giá sơ kết, tổng kết,

đề xuất tổng giám đốc cho phép nhân rộng

Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thí điểm trên địa bàn

Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và hướng khắc phục

Tổng hợp các báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định

Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao

Trên đây là chức năng, nhiệm vụ riêng của từng phòng ban, bộ phận trong chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Phù Cừ – Hưng Yên Nhưng xét chung ngân hàng có chức năng nhiệm vụ là phục vụ cho vay hộ sản xuất, chăn nuôi, trồng cây ăn quả, cây cảnh xoá đói giảm nghèo, cho vay doanh nghiệp nhỏ trong Huyện chủ yếu bằng Việt Nam Đồng, kinh doanh ngoại tệ chủ yếu là Đô La Mỹ

Nhiệm vụ của Ngân hàng là khai thác thị trường khu vực Huyện Phù Cừ và thực hiện những chương trình của NHNo&PTNT VN

Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ với hoạt động là kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ NH Với chức năng của mình, Chi nhánh Huyện Phù

Cừ luôn tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư đồng thời cùng các đơn vị kinh tế thuộc mọi thành phần phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá, tạo công ăn việc làm góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thực hiện sự nghiệp Công nghiệp hoá- Hiện đại hoá đất nước

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và Tổ chức tín dụng nước ngoài

- Vay vốn ngắn hạn của NHNN dưới hình thức tái cấp vốn

- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN

2.1.2 Hoạt động tín dụng

NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ cấp tín dụng cho các tổ chức cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN

Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức sau:

- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống

- Cho vay trung- dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống

- Cho vay theo quyết định của thủ tướng chính phủ trong trường hợp cần thiết

Nghiệp vụ bảo lãnh

- Bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh đối ứng và các hình thức bảo lãnh khác cho tổ chức, cá nhân, trong nước theo quy định của NHNN

- Bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh NH khác mà người nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân nước ngoài

- Chi nhánh thực hiện nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn đối với các tổ chức cá nhân, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác

2.1.3 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ thực hiện các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

- Cung ứng các phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế theo quy định của pháp luật

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng

Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước

9

2.2 Quy trình nghiệp vụ cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ

2.2.1 Quy trình chung về nghiệp vụ cho vay

Sơ đồ 2.1 Quy trình tín dụng tại Chi nhánh NHNN&PTNT Huyện Phù Cừ

(Nguồn: Phòng Hành chính tổng hợp)

Quy trình cho vay được bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng

và kết thúc khi kế toán viên tất toán- thanh lý hợp đồng tín dụng, được tiến hành theo

ba bước

- Thẩm đinh trước khi cho vay

- Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay

- Kiểm tra, giám sát, tổ chức thu hồi nợ sau khi cho vay

Quy trình cho vay được khái quát như sau:

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ

- Cán bộ tín dụng tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ

sơ vay vốn

- Cán bộ tín dụng kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn của khách hàng

Bước 2: Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn

- Cán bộ tín dụng tìm hiểu và phân tích về khách hàng, tư cách và năng lực pháp

lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong doanh nghiệp

Tiếp

nhận

hồ sơ

Phân tích, thẩm định

KH

Giải ngân

Giám đốc chi nhánh

ra quyết định

Kiểm tra, giám sát khoản vay

Thu nợ lãi, gốc, xử lý những phát sinh

Thanh lý

hợp đồng

tín dụng

- Cán bộ tín dụng kiểm tra phân tích đánh giá khả năng tài chính qua các khâu như kiểm tra tín chính xác báo cáo tài chính, phân tích đánh giá tình hình hoạt động của doanh nghiệp xin vay vốn

- Trình lãnh đạo

Bước 3: Ra quyết định

Căn cứ vào thông tin từ quy trình thẩm định cũng như các thông tin khác lãnh đạo

sẽ ra quyết định cho vay hay không cho vay Kết thúc giai đoạn này được đánh dấu bởi các văn bản thể hiện kết quả ra quyết định

- Nếu từ chối ngân hàng phải có văn bản thông báo và nêu rõ lý do từ chối, và người ra quyết định phải ghi rõ ý kiến từ chối

- Nếu chấp thuận Ngân hàng sẽ tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng cũng như hợp đồng liên quan đến đảm bảo tín dụng

Bước 4: Giải ngân

Là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết theo hợp đồng

Bước 5: Kiểm tra, giám sát khoản vay

Kiểm tra và giám sát khoản vay là quá trình thực hiện các bước công việc sau khi cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc nguời vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả số tiền vay, hoàn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hện đầy đủ, đúng hạn các cam kết

Sau khi phát tiền vay trong một thời gian nhất định, cán bộ tín dụng kiểm tra việc

sử dụng tiền vay tại tru sở kinh doang của khách hàng theo các nội dung đã thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng đã được ghi trong hợp đồng tín dụng

Định kỳ cán bộ tín dụng phải kiểm tra và phân tích nợ để phát hiện nợ quá hạn, nợ khó đòi để đề nghị các biện pháp xử lý nhằm lành mạnh hóa quan hệ tín dụng

Bước 6: Thu nợ lãi và gốc, xử lý những phát sinh

Có hai phương pháp thu nợ gốc và lãi như:

- Người vay trả nợ trực tiếp tại nơi giao dịch

- Thành lập tổ thu nợ lưu động ( có từ 3 cán bộ trở lên)

Khách hàng có trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn và đầy đủ như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng

Trước ngày đáo hạn (thường là từ 3 đến 5 ngày) Ngân hàng thông báo cho khách hàng biết số tiền phải thanh toán và ngày thanh toán

- Thanh lý hợp đồng tín dụng : Thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng đã ký kết Khi bên vay trả xong nợ gốc và lãi thì hợp đồng tín dụng đương nhiên hết hiệu lực và các bên không cần lập biên bản thanh lý hợp đồng Trường hợp bên vay yêu cầu, cán bộ tín dụng soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng trình trưởng phòng tín dụng kiểm soát và truởng phòng tín dụng trình lãnh đạo ký biên bản thanh lý

2.2.2 Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn

Sơ đồ 2.2.Thẩm định khách hàng vay vốn

(Nguồn: Phòng Hành chính tổng hợp)

Bước 1: Khi khách hàng nộp hồ sơ xin vay vốn, cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ

sơ, sau đó kiểm tra, xem xét tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ

Bước 2: Sau khi đã kiểm tra xong, nếu hồ sơ hợp lệ thì cán bộ tín dụng tiến

hành điều tra, thu thập thông tin về khách hàng Phân tích, thẩm định khả năng của khách hàng một cách khách quan

- Tìm hiểu và phân tích về khách hàng, tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức

+ Tìm hiểu chung về khách hàng

+ Điều tra đánh giá tư cách và năng lưc pháp lý

+ Mô hình tổ chức, khả năng quản trị điều hành của lãnh đạo công ty

- Đánh giá khả năng tài chính

CBTD tiếp nhận hồ sơ của khách hàng

Phân tích, thẩm định KH

Ban lãnh đạo ra quyết định tín dụng

+ Kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính: phải kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính của khách hàng vay vốn trước khi bắt đầu đi vào phân tích Việc kiểm tra bao gồm xem xét các nguồn số liệu, dữ liệu do doanh nghiệp lập, chế độ kế toán áp dụng, tính chính xác của các số liệu kế toán

+ Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tài chính

+ Tình hình sản xuất và bán hàng

- Phân tích tình hình quan hệ với Ngân hàng:

Việc tìm hiểu thông tin không chỉ dừng lại ở tình hình hiện tại, mà còn cả tình hình trong quá khứ, bao gồm: xem xét quan hệ tín dụng và quan hệ tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng Xem xét các yếu tố dư nợ ngắn, trung và dài hạn ( nêu rõ

nợ quá hạn), mục đích vay vốn của khách hàng, doanh số cho vay, thu nợ, mức độ tín nhiệm của khách hàng, khách hàng phải thỏa mãn yêu cầu “ không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNN&PTNT Việt Nam” mới được vay mới ( hoặc vay bổ sung)… Về quan hệ tiền gửi cần xem xét số dư tiền gửi bình quân, doanh số tiền gửi, tỉ trọng so với doanh thu…

Bước 3: Trình lên ban lãnh đạo ngân hàng để ra quyết định cho vay

2.3 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ năm 2011 và năm 2011

2.3.1 Tình hình doanh thu - chi phí - lợi nhuận của NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ năm 2011 và 2010

Bảng 2.1 Báo cáo kết quả kinh doanh

Thu nhập lãi và các khoản thu nhập

Chi phí lãi và các chi phí tương tự (40.568) (22.167) (18.401) 83,01

II.Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 696 916 (220) (24,07)

13

III.Lãi/(Lỗ) thuần từ kinh doanh

IV.Lãi thuần từ hoạt động kinh

Chi cho hoạt động quản lý và công

VIII.Lợi nhuận thuần từ hoạt

động kinh doanh trước chi phí dự

XII.Lợi nhuận sau thuế 11.969 9.560 2.409 25,20

(Nguồn: Phòng kế toán - ngân quỹ)

Qua báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ trong 02 năm

2011 và 2010, ta nhận thấy rằng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngày càng ổn định, hiệu quả và ngày càng có xu hướng mở rộng Cụ thể:

Thu nhập lãi thuần: Cũng như các NHTM khác, nguồn thu từ các nghiệp vụ

truyền thống của Chi nhánh vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất Khoản thu lãi cho vay năm

2011 là 16.924 triệu đồng (tương đương 70,68% tổng thu) tăng 4.851 triệu so với năm

2010 (12.074 triệu với tỷ trọng là 68,26%) tương đương với tốc độ tăng là 40,17% Đây là cơ cấu thu nhập rất hợp lý khi khoản mục thu từ tín dung luôn chiếm khoảng từ 60% đến 70% trong tổng thu nhập của ngân hàng Có được kết quả này là nhờ sự cố gắng nỗ lực của toàn thể ngân hàng trong việc tích cực tiếp cận các khách hàng, làm tốt công tác cho vay và thu lãi từ các khoản vay Việc thu nhập lãi thuần tăng chứng tỏ NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ.ngày càng thu hút được nhiều khách hàng, tạo được niềm tin nơi khách hàng, mở rộng thị trường của mình, đồng thời khả năng quản lý của Chi nhánh ngày càng cải thiện và hiệu quả hơn rất nhiều Tuy nhiên tốc độ tăng của thu nhập chậm hơn tốc độ tăng của chi phí: thu nhập tăng 67,91% trong khi chi phí tăng 80,01% Thời điểm năm 2011 - 2010 là giai đoạn nền kinh tế Việt Nam vẫn đang phải chịu đựng những hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới NHNN thực hiện chính sách nới lỏng tiền tệ, các NHTM nới lỏng tín dụng Chi phí huy động vốn năm 2011 là cao nhằm đáp ứng đủ tiềm lực tài chính của Chi nhánh Do vậy dù thu nhập tuyệt đối năm 2011 có tăng nhiều hơn chi phí nhưng xét về mặt tương đối thì vẫn tăng chậm hơn Trong ngắn hạn, chi phí tăng cao hơn thu nhập chưa ảnh hưởng nhiều đến lãi thuần Nhưng trong dài hạn, với tốc độ tăng như vậy, chắc chắn lãi thuần sẽ giảm xuống, sẽ ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ.cần hết sức chú ý đến khoản mục này

Thu từ hoạt động dịch vụ: mặc dù những năm gần đây, các NHTM khác nói

chung và NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ.nói riêng đang chú trọng đầu tư cho lĩnh vực này nhiều hơn,tuy nhiên, trong năm 2011, lợi nhuận thu từ hoạt động này của chi nhánh lại giảm so với năm 2010 Cụ thể, lợi nhuận thu từ dịch vụ của chi nhánh giảm

104 triệu, tương dương với mức giảm là 8,80% Nguyên nhân của sự suy giảm đuợc cho là ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế nên khách hàng đã giảm các khoản chi tiêu cho các dịch vụ

Thu từ kinh doanh ngoại hối: Năm 2011 là năm thịnh vượng của ngoại tệ (đặc

biệt là USD) Giá USD tăng nhanh theo tỷ lệ lạm phát Là một tổ chức tài chính, NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ.cũng không đứng ngoài cuộc chơi Thu nhập từ lĩnh vực này tăng vượt trội so với năm 2010: khoảng 123,49% Nếu như năm 2010, NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ.chỉ thu ngoại tệ là 465 triệu đồng thì năm 2011 họ đã tăng tốc với thu nhập khoảng 1.065 triệu đồng, tăng khoảng 600 triệu đồng so với năm trước Để đạt được thành tích là nhờ sự cố gắng, nỗ lực, quyết đoán của CBCNV trong Ngân hàng

15

Thu từ các hoạt động kinh doanh khác: so với các hoạt động khinh doanh chủ

yếu của Chi nhánh, phần thu từ khoản mục này trong năm 2011 tăng khá khiêm tốn, tăng khoảng 80 triệu đồng nhưng tốc độ tăng trưởng rất ấn tượng với mức tăng là 323,34%

Chi phí hoạt động: Cùng với việc mở rộng thị trường thì chi phí quản lý, hoạt

động của NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ.cũng tăng theo là điều hợp lý Tuy nhiên, tốc

độ tăng của chí phí thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập thuần từ lãi và các hoạt động kinh doanh khác nên có thể thấy NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ đã quản lý tốt bộ máy hoạt động, đặc biệt là các chi nhánh xa trụ sở chính, cũng như đội ngũ công nhân viên làm việc có hiệu quả cao

Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng: chi phí dự phòng rủi ro tín dụng là phần chi

phí được trích lập nhằm bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ của tổ chức tín dụng, được trích lập theo quy định của NHNN Theo quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005,s chi phí dự phòng rủi ro tín dụng gồm chi phí dự phòng rủi ro chung (được tính bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4) và chi phí dự phòng rủi ro riêng ( 0%, 5%, 20%, 50% và 100% cho dư nợ nhóm 1, 2, 3, 4, 5) Trong năm 2011, khoản chi phí này tăng khoảng 927 triệu đồng (khoảng 52,72%) Chi phí

dự phòng tăng cao như vậy là do năm 2011, Chi nhánh cho vay nhiều hơn, vì vậy phần trích lập dự phòng cũng nhiều hơn để có thể chủ động xử lý tổn thất có thể xảy

ra đối với Chi nhánh mình

Lợi nhuận sau thuế: Nhìn một cách tổng quát, lợi nhuận sau thuế năm 2011 là

11.969 triệu đồng tăng 2.409 triệu so với lợi nhuận sau thuế năm 2010, tương đương với tốc độ tăng là 25,20% Trong khi nhiều ngân hàng khác bị thua lỗ thì chi nhánh vẫn đạt mức tăng trưởng khả quan Đây là lỗ lực của toàn thể nhân viên trong chi nhánh

2.3.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn năm 2011 và 2010 của NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ

Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán

III.Tiền, vàng gửi tại các TCTD

17

Tài sản và nguồn vốn là yếu tố không thể thiếu đối với bất kì một Ngân hàng nào trong quá trình kinh doanh Bảng cân đối kế toán cho ta biết rõ tình hình về tài sản và nguồn vốn của Ngân hàng để từ đó phân tích tình hình tạo vốn và sử dụng vốn giúp chúng ta có thể đánh giá được khả năng tài chính và hiệu quả kinh doanh cũng như những điểm yếu để đưa ra giải pháp khắc phục Thông qua số liệu trong bảng cân đối

kế toán cho thấy Ngân hàng đang mở rộng sản xuất kinh doanh, cụ thể như sau:

Tài sản: Tổng tài sản năm 2011 tăng so với năm 2010 là 53.729 triệu đồng tương

ứng với 19,11% là do các yếu tố sau:

Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn năm 2011 tăng mạnh so với năm 2010

NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ mở rộng kinh doanh nên tăng dự trữ tiền mặt và vàng tại quỹ (từ 5 994 triệu tăng lên 7.045 triệu đồng, tăng 1.051 triệu đồng, tương đương 17,53%) để đảm bảo khả năng thanh toán tức thời cũng như có thể tận dụng các cơ hội kinh doanh (ví dụ như hưởng chiết khấu thanh toán…) Tuy nhiên, việc nắm giữ tiền mặt tại quỹ không sinh lời, đó là chi phí cơ hội cho việc tăng khả năng thanh toán tức thời, đồng thời, Chi nhánh cũng tốn thêm chi phí cất trữ, bảo quản Do vậy, Chi nhánh phải đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận, cân nhắc kĩ trong việc nắm giữ tiền mặt

Cho vay KH trong năm 2011 tăng trưởng khá, tăng 52.472 triệu đồng (tăng từ

269.519 triệu tăng lên 322.261 triệu) so với năm 2010 NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ muốn thu hút KH nên đã thực hiện chính sách nới lỏng tín dụng Điều này làm gia tăng

KH cũng như thu nhập cho Chi nhánh, tuy nhiên cũng tiềm ẩn nhiều nguy cơ thất thoát vốn Ngoài ra, nhu cầu sử dụng các dịch vụ của Chi nhánh của KH ngày càng tăng (Ví dụ: Chuyển tiền điện tử, lệnh nhờ thu nhờ chi ), vì thế tiền gửi các tổ chức tín dụng khác tăng mạnh để đảm bảo khả năng thanh toán, đặc biệt trong thanh toán điện tư liên ngân hàng

Tài sản cố định (về mặt giá trị còn lại) giảm nhẹ với mức giảm 328 triệu tương

ứng với mức giảm khoảng 7,79% Trong năm qua, Chi nhánh đã không đầu tư thêm vào tài sản cố định Điều này rất dễ hiểu bởi vì trang thiết bị và cơ sở vật chất của chi nhánh đã được đầu tư đồng bộ vào các năm trước

Tài sản có khác tăng ở mức độ vừa phải, khoảng 265triệu đồng (tương ứng

18,83%)

Nói chung, hiện tại NHNo&PTNT Huyện Phù Cừ đang không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao vị thế trên thị trường, đảm bảo khả năng thanh toán kịp thời đồng thời kết hợp mở rộng thị truờng Có thể thấy Chi nhánh đang có kế hoạch

mở rộng quy mô trong tương lai gần