Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng ngoại thương hà nội

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG CHÍNH CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI Tổng quan Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội .3 1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội .3 1.2 Cơ cấu tổ chức phòng ban chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội .5 1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội .6 1.3.1 Huy động vốn 1.3.2 Công tác tín dụng 1.3.3 Thanh toán XNK bảo lãnh 13 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án NH TMCPNT Việt Nam-Chi nhánh Hà Nội 16 2.1 Nội dung thẩm định hồ sơ vốn vay 16 2.1.1 Thẩm định khách hàng 16 2.1.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 18 2.2 Thẩm định điều kiện đảm bảo tiền vay 20 2.2.1 Phương pháp so sánh, đối chiếu 20 2.2.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự 21 2.2.3 Phương pháp phân tích độ nhạy dự án 22 2.2.4 phương pháp quán triệt rủi ro .22 2.2.5 Phương pháp dự báo .22 2.3 Quy trình thẩm định tài dự án NHNT Hà Nội 23 2.4 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư NHNT Hà Nội: .28 2.5 Về thẩm quyền thẩm định phê duyệt tín dụng: 40 2.6 Ví dụ minh họa tài dự án NHNT Hà Nội 41 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án NHNT Hà Nội thời gian qua 57 3.1 Những kết đạt 57 3.2 Những hạn chế tồn 61 CHƯƠNG II MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GĨP PHẦN HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI .66 Định hướng hoạt động kinh doanh NHNT Hà Nội 66 1.1.Định hướng phát triển hoạt động cho vay Ngân hàng 66 1.2 Đính hướng cơng tác thẩm định tài dự án 66 Giải pháp hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án NHNT Hà Nội .67 2.1 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định dự án cách hợp lý,khoa học hiệu 67 2.2 Giải pháp quy trình thẩm định 71 2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ nhân viên thẩm định 71 2.4.Hoàn thiện quy trình thu thập xử lý thơng tin 73 2.5.Giải pháp trang thiết bị công nghệ .75 2.6.Giải pháp tổ chức điều hành .76 Kiến nghị 77 3.1 Kiến nghị với phủ 77 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam .77 3.3 Đối với chủ đầu tư 78 3.4 Kiến nghị với NHNT Việt Nam .78 C KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .81 LỜI MỞ ĐẦU Kể từ sau Chính phủ có chủ trương xóa bỏ kinh tế tập trung quan liêu bao cấp để phát triển theo kinh tế thị trường, kinh tế nước ta khơng khỏi nghèo nàn,lạc hậu mà thu kết đáng ghi nhận Sau 20 năm đổi mới,nền kinh tế nước ta đạt thành tựu vô quan trọng Cùng với tiến trình đổi kinh tế đặc biệt nước ta vừa gia nhập tổ chức thương mại quốc tế (WTO), hệ thống tài –tiền tệ VIỆT NAM phát triển mạnh mẽ Sự phát triển mạnh mẽ phải kể đến hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM), mắt xích quan trọng với tư cách kênh dẫn vốn cho kinh tế NHTM có đóng góp to lớn cho phát triển kinh tế thông qua việc tài trợ cho dự án ,trong có dự án quan trọng có ý nghĩa phát triển đất nước Trong xu hội nhập nay, vai trị định chế tài ngân hàng ngày đóng vai trị quan trọng Nó kênh huy động vốn hữu hiệu cho kinh tế Đồng thời ngân hàng có vai trị quan trọng việc kích thích hạn chế khoản đầu tư kinh tế Đối với ngân hàng tài trợ dự án hoạt động chủ yếu quan trọng thường mang lại lợi nhuận cao song chứa đựng nhiều rủi ro( đặc điểm đầu tư vào dự án thường có quy mơ vốn lớn, thời gian dài…) Vì vậy, để hạn chế rủi ro, hướng tới mục tiêu an toàn sinh lời, NHTM tiến hành thẩm định dự án thông qua hoạt động thực tiễn họ ngày có ý thức quan trọng việc thẩm định dự án trước định tài trợ cho dự án xin vay vốn Thẩm định dự án có nhiều nội dung (thẩm định phương diện thị trường, thẩm định phương diện tài chính…) thẩm định dự án mặt tài ln coi trọng tâm, gần với lĩnh vực chuyên môn ngân hàng câu trả lời câu hỏi mà Ngân hàng quan tâm khả trả nợ khách hàng Qua thời gian thực tập chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội, em nhận thấy hoạt động thẩm định Ngân hàng có nhiều cải tiến song bổ sung hoàn thiện thêm số biện pháp hợp lý hiệu đạt cao góp phần giảm thiểu đáng kể rủi ro khơng đáng có hoạt động đầu tư dự án Vì vậy, qua nghiên cứu hoạt động thẩm định Ngân hàng việc lấy ví dụ cụ thể dự án em định chọn đề tài: “ Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án dự án đầu tư dây chuyền sản xuất tôn tráng kẽm va NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam –chi nhánh Hà Nội” làm chun đề thực tập Ngồi lời mở đầu, kết luận danh mục tài lieu tham khảo chuyên đề gồm có chương: Chương I: Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội Chương II: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn PGS TS Từ Quang Phương cán phòng Quan hệ khách hàng, tổ thẩm định dự án Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này.Em mong nhận ý kiến đóng góp để viết hồn thiện NỘI DUNG CHÍNH CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI Tổng quan Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Lịch sử xây dựng trưởng thành Ngân hàng Ngoại thươngViệt Nam chặng đường đầy gian nan thử thách đỗi hào hùng gắn với thời kỳ lịch sử đấu tranh chống kẻ thù xâm lược xây dựng đất nước dân tộc Việt Nam Hồ dịng chảy dân tộc, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam góp phần vào việc khôi phục, phục hồi kinh tế sau chiến tranh Với mục tiêu trở thành tập đồn tài hàng đầu Việt Nam trở thành ngân hàng tầm cỡ quốc tế khu vực thập kỷ tới, hoạt động đa năng, kết hợp với điều kiện kinh tế thị trường, thực tốt phương châm “Luôn mang đến cho khách hàng thành đạt” bối cảnh kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói riêng q trình hội nhập Để có thành tựu ngân hàng mang tầm cõ Ngân hàng Ngoại Thưong Việt Nam phải nói đến đóng góp khơng nhỏ chi nhánh hàng đầu-Chi nhánh Ngoại Thương Hà Nội Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thưong Hà Nội thành lập ngày 01/03/1985 theo định số 177/NH Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đây thành viên thứ gia đình Vietcombank(VCB).Chi nhánh dời điều kiện đất nước chuẩn bị chuyển sang bước đổi – thực nghị Đại hội VI Đảng mở cửa phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa Trải qua 20 năm hoạt động để trưởng thành phát triển ,Ngân hàng Ngoại thương Hà nội khẳng định vị quan trọng hoạt động kinh tế đối ngoại Thủ đô,cung cấp dịch vụ ngân hàng tài da dạng đại dến tổ chức kinh tế, cá nhân tổ chức tín dụng Vị trí Ngân hàng đánh giá cao xếp hạng doanh nghiệp loại chi nhánh hàng đầu hệ thống ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Năm 2004 Ngân hàng Ngoại thưong Hà Nội vinh dự đuợc chủ tịch nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam tặng Huân Chương Lao Động Hạng Ba.Ngân hàng Ngoại thương Hà nội luôn địa tin cậy cho lựa chọn tài khách hàng ,bằng khen thủ tướng phủ,Ngân hàng tốt Việt Nam nhiều năm liền… Điều thể qua tiêu đánh giá kết hoạt động ngân hàng danh hiệu mà tổ chức uy tín giới tài The Banker,The Economist, MasterCard,Visa…trao tặng Cùng với hoạt động đạt kết cao chun mơn huy động tiền gửi, tín dụng, toán xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ…Ngân hàng Ngoại Thương HN hệ thống Vietcombank tích cực tham gia chương trình văn hóaxã hội- trị Thành phố đất nước tài trợ Hộ nghị thượng dỉnh APEC,Hội nghị Quốc tế kinh tế đối ngoại,Liên doanh thiếu nhi dân tộc toàn quốc.Ủng hộ đồng bào gặp thiên tai,Hiến máu nhân đạo,chương trình Gámhơ Black box… Đến cuối năm 2007,chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội có mạng lưới rộng khắp thủ đô với:  chi nhánh cấp hai  10 phòng giao dịch  quầy thu đổi ngoại tệ Với công nghệ đại đội ngũ nhân viên trẻ,năng động chuyên dộng chuyên nghiệp,thân thiện,Vietcombank Hà nội mong muốn cung cấp dịch vụ ngân hàng-tài tốt đến khách hàng Cùng với hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt nam hướng tới trở thành tập đoàn tài đa khu vực Thế giới việc ứng dụng công nghệ đại,áp dụng mô thức quản trị theo thông lệ quốc tế,mở rộng điểm giao dịch…Vietcombank Hà nội đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Mục tiêu phía trước cịn nhiều khó khăn thách thức, với quan tâm lãnh đạo Thành Phố Hà Nội, lãnh đạo Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam… Vietcombank Hà Nội vượt qua thử thách cam go để thực sứ mệnh 1.2 Cơ cấu tổ chức phòng ban chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 1.giam đốc: Phụ trách chung Ngân hàng bán bn 2.1 phó giám đốc : BAN GIÁM ĐỐC Phụ trách Ngân hàng bán lẻ Quản trị rủi ro phó giám đốc: Phụ trách Quản lý tài nội CÁC HỘI ĐỒNG Hội đồng xử lý rủi ro Hội đồng Tín dụng Hội đồng Lương Hội đồng Thi đua Hội đồng miễn giảm lãi CÁC PHỊNG NGHIỆP VỤ Phịng Khách hàng Phịng Tổng hợp Phịng Thanh tốn Xuất nhập Phịng Hành nhân Phòng Kiểm tra nội Phòng Dịch vụ Ngân hàng Phịng Thanh tốn thẻ Phịng Khách hàng thể nhân Phòng Ngân quỹ 10 Phòng kế tốn tài 11 Phịng quản lý nợ 12 Phịng tin học CÁC PHÒNG GIAO DỊCH PDG số PDG số PGD số PDG số PDG số PDG số 7.PDG số PDG Yết Kiêu PDG Hoàng Mai 10.Quầy GD Nội Bài 1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội Theo báo cáo thường niên năm 2006,năm 2007,năm 2008,tình hình kinh doanh lĩnh vực chủ yếu năm qua sau : 1.3.1 Huy động vốn Nhìn chung cơng tác huy động vốn năm qua đạt kết tốt Phát huy mạnh Vietcombank với phương pháp huy động hiệu quả, thực thành công việc đưa sản phẩm huy động vào thị trường theo chủ trương Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, tổng nguồn vốn Chi nhánh năm 2006 đạt 10.830 tỷ đồng, tăng 31% so với năm 2005 vượt 12% kế hoạch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giao năm 2006 cho Chi nhánh Trong nguồn vốn huy động đạt 9.673 tỷ, tăng 31% so với cuối năm 2005 ● Phân theo loại tiền huy động: Huy động USD VND có tỷ trọng dao động từ 49% - 51% tổng nguồn vốn năm gần - Huy động VND đạt 5.584 tỷ đồng, tăng 37% so với kỳ năm trước, chiếm 51,6% tổng vốn huy động - Huy động ngoại tệ đạt 5.246 tỷ quy đồng, tăng 23% so với kỳ năm trước, chiếm 48,4% tổng nguồn vốn huy động ● Phân loại theo đối tượng huy động: - Huy động từ tổ chức kinh tế đạt 2.415 tỷ đồng, tăng 51% so với năm 2005 chiếm 25% tổng nguồn vốn huy động, thay cho tỷ trọng 19%-23% kỳ năm trước - Huy động từ dân cư đạt 7.257 tỷ đồng, tăng 23% so với kỳ năm 2005 chiếm 75% tổng nguồn vốn huy động Công tác quản lý & sử dụng vốn Chi nhánh tiếp tục thực theo phương châm hiệu an toàn, đảm bảo cân đối khả sinh lời khả khoản cho đồng vốn ngân hàng Tổng mức sử dụng vốn sinh lời chiếm 98,7% tổng nguồn vốn Trong đó, đầu tư tín dụng chiếm 44%, phần lại thực điều chuyển vốn nội bộ, tăng lực nguồn vốn cho toàn hệ thống, đáp ứng nhu cầu cung ứng vốn lưu động vốn cho dự án sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng Công tác huy động vốn Chi nhánh năm 2007 trì kết tốt Phát huy mạnh uy tín, thương hiệu gần 45 năm Vietcombank với phương pháp huy động hiệu quả, thực thành công việc đưa sản phẩm huy động vào thị trường theo chủ trương Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, tổng nguồn vốn Chi nhánh tính đến 31/12/2007 đạt 7.088 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2006, nguồn vốn huy động đạt 6.270 tỷ, tăng 12% so với cuối năm 2006, đạt kế hoạch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giao cho Chi nhánh - Huy động VNĐ đạt 3.433 tỷ đồng, chiếm 54,7% tổng nguồn vốn huy động - Huy động ngoại tệ đạt 2.837 tỷ quy đồng, chiếm 45,3% tổng nguồn vốn huy động Cơ cấu nguồn vốn huy động tiền đồng ngoại tệ có chuyển dịch theo hướng vốn huy động ngoại tệ giảm dần, xu hướng chung ngân hàng thương mại thời gian gần Sở dĩ có chuyển dịch đó, phần việc cắt giảm lãi suất USD Cục dự trữ Liên bang Mỹ (Fed) tháng 9/2007 từ 5,25% xuống 4,75% 4,25% vào tháng 12/2007 khiến lãi suất huy động USD ngân hàng thương mại nước giảm theo Mặt khác xu hướng cạnh tranh huy động vốn ngân hàng, đặc biệt xuất ngày nhiều ngân hàng thương mại cổ phần - Huy động từ Tổ chức kinh tế đạt : 2.134 tỷ đồng, chiếm 34% nguồn vốn huy đông - Huy động từ dân cư đạt : 4.136 tỷ đồng, chiếm 66% nguồn vốn huy động Trước yêu cầu phải tăng cường huy động vốn NHNT Việt Nam, với sách thoả thuận lãi suất linh hoạt phù hợp với diễn biến thị trường, lượng vốn huy động tiết kiệm VCBHN đạt kết tốt bối cảnh kinh tế năm 2008 gặp nhiều khó khăn, bất ổn Tính đến 31/12/2008, tổng nguồn vốn VCBHN đạt 7.553 tỷ đồng, tăng 7% so với năm 2007 Trong đó, nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế đạt 7.175 tỷ đồng, tăng 14,4% so với năm 2007 (mức tăng trưởng kế hoạch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giao cho Chi nhánh từ đầu năm 2008 19%, mức tăng trưởng huy động vốn VCB HĐQT điều chỉnh 0%) ● Huy động VNĐ đạt 3.919 tỷ đồng, chiếm 54,6% tổng nguồn vốn huy động ● Huy động ngoại tệ đạt 3.256 tỷ quy đồng, chiếm 45,4% tổng nguồn vốn HĐ Tính đến 31/12/2008, thị phần huy động VNĐ, USD, quy VNĐ chiếm tương ứng 1,13% - 2,28% - 1,48% địa bàn Huy động vốn thực hình thức: ● Tiết kiệm lãi định kỳ ● Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân ● Chứng tiền gửi ngoại tệ Các loại kỳ phiếu,trái phiếu ● Tiền gửi toán 67 ● Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng phải tiến hành theo quy trình khoa học,hiện đại sát với tình hình thực tế phù hợp với nghiệp vụ ngân hàng ● Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải xây dựng theo hướng đặc thù cho hoạt động cho vay ngân hàng,duy trì phát triển thành mạnh kinh doanh thương trường ● Cơng tác thẩm định phải phát huy vai trị tham mưu cho lãnh đạo để có biện pháp tổ chức ,chỉ đạo điều hành cụ thể việc định khoản vay ● Công tác thẩm định tài dự án đầu tư địi hỏi tính chủ động, lực sáng tạo.khả phân tích, tổng hợp phải thường xuyên tổng kết, rút kinh nghiệm ,bài học để hoàn thiện phát triển Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án NHNT Hà Nội Muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư, đáp ứng yêu cầu, đòi hỏi hoạt động cho vay Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội nói riêng kinh tế nói chung điều trước hết phải có nhận thức định hướng Cùng với chuyển đổi kinh tế sang chế thị trường, hoạt động đầu tư ngày khuyến khích, mở rộng Vai trị cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngày trở nên qua trọng, có ảnh hưởng định đến chất lượng khoản vay ngân hàng Từ thực trạng hoạt động công tác thẩm đinh tài dự án đầu tư ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội, thấy rõ vấn đề lên cần nhanh chóng nâng cao hồn thiện cơng tác 2.1 Hồn thiện phương pháp nội dung thẩm định dự án cách hợp lý,khoa học hiệu ● Về phương pháp thẩm định: Phương pháp thẩm định có ý nghĩa quan trọng việc định đến việc dự án có hiêu quả, khả thi hay khơng Do cán thẩm đinh cần lựa chọn phương pháp thẩm định có hiệu nhất, hợp lý phủ hợp với hoàn cảnh thực tế 68 Phương pháp thẩm định ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội hợp lý cần phải tiêu chẩn hóa để phù hợp với phát triển kinh tế Ngoài tiêu NPV, IRR sử dụng, nên sử dụng thêm tiêu khác để đánh giá tổng quát hơn, bên cạnh cần ý tới sử dụng phương pháp mơ tình huống, phân tích điểm hịa vốn để xét rủi ro dự án Từ dúp ngan hang có kết xác hơn, đưa định hợp lý Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội tiếp nhận hồ sơ vay vốn lĩnh vực khác nhau, đa dạng ngành nghề Vì phương pháp xây dựng nên xây dựng cho loại dự án khác nhau, thuộc ngành nghề, lĩnh vự khác để tiện lợi cho trình thẩm định theo dõi dự án Chẳng hạn khơng thể địi hỏi tiêu chuẩn dự án đầu tư lĩnh vực nông nghiệp, nơng thơn hồn tồn giống dự án thuộc lĩnh vực công nghiệp Là ngân hàng mạnh lĩnh vực xuất nhập khẩu, với kinh tế hội nhập nay, bên cạnh dự án đầu tư nước, Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội phải thẩm định dự án đầu tư nước ngồi cần phải xây dựng phương pháp sát với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế ● Về nội dung thẩm định: Đi kèm với phương pháp cần hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án để có kết xác Nội dung thẩm định cần hồn thiện mặt sau: - Thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ: Trong tính tốn tổng vốn đầu tư dự án, cán thẩm định ngân hàng thường để ý đến đơn giá chủ đầu tư đưa mà có so sánh với giá thị trường Do đó, nên xem xét kỹ số lieu giá thiết bị, đơn giá nguyên vật liệu tính cho tài sản lưu động rịng…có sát với thị trường khơng Chi nhánh nên xây dựng thành khung giá với dự án có tài sản cố định tài sản lưu động tương đối giống để rút ngắn thời gian tính tốn cho cán thẩm định Bên cạnh phải thường xuyên cập nhật thông tin thị trường để khung giá đặt sát với thị trường Các biến động lạm phát hay tỷ giá hối đoái cần tình đến để ước lượng khoảng dự phịng phù hợp Ngân hàng Ngoại Thương 69 Hà Nội cần có so sánh đối chiếu dự án thuộc lĩnh vực, loại hình thực cơng ty khác để tăng tính khác quan tính vốn đầu tư Về phía nguồn tài trợ, Ngân hàng cần xác định nguồn tài trợ vị trí nguồn tài trợ dự án Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội cần phải thận trọng định cho vay xét trường hợp dự án không thành công mà ngân hàng trả nợ sau nguồn khác tốn Vốn chủ đầu tư đóng góp dự án cần đặc biệt quan tâm độ trách nhiệm chủ đầu tư có khơng đệm an tồn cho dự án mà cịn có ảnh hưởng đến thái độ trách nhiệm chủ đầu tư thực dự án Vốn chủ đầu tư nên quy định phải tỷ lệ định tổng vốn đầu tư Qua đó, chi nhánh giảm thiểu rủi ro với khoản cho vay, tránh tổn thất Đối với nguồn khác, ngân hàng phải xem xét tính khả thi chắn nguồn, đảm bảo trình thực dự án khơng bị đình trệ thiếu vốn - Thẩm định dòng tiền dự án: Một yếu tố đinh tới tính xác NPV tiêu tài khác việc tính tốn dịng tiền chênh lệch xác Muốn cần phải tính xác yếu tố doanh thu chi phí năm dự án thời điểm xuất dịng doanh thu, chi phí Chi nhánh cần phải xác định rõ ràng nguồn tạo doanh thu cho dự án tính tốn doanh thu dự án, bao gồm: doanh thu từ sản phẩm chính, doanh thù từ sản phẩm phụ…chác tính tốn cách khái qt Phải xem xét cẩn thận đến đơn giá sản phẩm chủ đầu tư đưa ra: có hợp lý khơng, có tính cạnh tranh thị trương không băng việc so sánh với sản phẩm loại thị trường, đặc biệt sản phẩm nhập từ nước Bên cạch đó, chi nhánh cần cú ý tới chi phí khấu hao chi phí trả lãi tính chi phí dự án Cán thẩm định cần xem xét phương pháp khấu hao áp dụng có hợp lý hợp pháp không; tổng mức khấu hao năm có ngun giá hay khơng tính khấu hao thiết bị doanh nghiệp vừa dùng phục vụ dự án vừa dùng phục vụ cho mục đích khác doanh nghiệp Chính 70 sách khấu hao doanh nghiệp có phù hợp với quy định luật pháp hay không Chi nhánh cần xây dựng danh mục tài sản cố định tỷ lệ khấu hao hợp lý tương ứng với tài sản tạo điều kiện cho cán thẩm định đối chiếu tiến hành thẩm định Đối với chi phí trả lãi cần xem xét thận trọng trường hợp dự án vay theo lãi suất biến đổi Một vấn đề cần ý tính tốn dịng tiền dự án phải tính tới chi phí hội chi phí chưa Chi nhánh đưa vào tính tốn thẩm định dịng tiền - Thẩm định lãi suất chiết khấu: Ngân hàng lấy lãi suất cho vay trung vào dài hạn cộng với phần bù rủi ro định làm lãi suất chiết khấu Đây cách tính tương đối đơn giản so với việc phải tính chi phí vốn trung bình dự án Tuy nhiên vấn đề đặt phần bù rủi ro cộng thêm là hợp lý dự án khác thuộc lĩnh vực khác phần bù rủi ro phải khác Do đó, chi nhánh cần xây dựng phương pháp xác định lãi suất chiết khấu cách hợp lý Trong điều kiện thị trường tài Việt Nam cịn chưa hồn hảo việc tính tốn chi phí vốn trung bình khó khăn nên trước mắt chi nhánh sử dụng cách cũ để xác định lãi suất chiết khấu cần tính tốn phần bù rủi ro hợp lý cho loại hình dự án cụ thể Tuy nhiên tương lai, thị trường tài Việt Nam phát triển cần xây dựng cách tính xác nhằm đảm bảo hợp lý lợi nhuận thu rủi ro phải chấp nhận - Thẩm định rủi ro dự án: Bên cạnh việc sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, Chi nhánh cần áp dụng phương pháp phân tích tình phân tích mơ để xác định rủi ro dự án Việc sử dụng phương pháp địi hỏi khối lượng tính tốn lớn nên định phải có phần mềm chuyên dụng để xử lý Các tình đặt để phân tích cần hợp lý, tránh tình trạng đưa nhiều tình không đánh giá rủi ro dự án 71 2.2 Giải pháp quy trình thẩm định Quy trình thẩm định rõ ràng tạo điều kiện cho cơng tác thẩm định có hiệu Với ngân hàng có quy trình thẩm định riêng biệt tùy theo quy định Quy trình thẩm định ngân hàng quy định cẩm nang tín dụng Hội sở ban hành Tuy nhiên, nhìn chung việc hướng dẫn công tác thẩm định chung chung, chưa cụ thể cho loại dự án dự án công nghiệp, dự án sở hạ tầng… Việc phân cấp trình thẩm định tạo điều kiện chun mơn hóa đơn vị gây khó khăn cho cơng tác thẩm định phòng đầu tư dự án trực tiếp thẩm định tài có phịng quan hệ khách hàng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng Nếu khơng có phối hợp tốt chặt chẽ hai phịng ban cơng tác thẩm định khơng mang tính xác Chính thẩm định cần có thống nhất, hỗ trợ phòng ban với nhau, đảm bảo phân cấp thẩm định cách có hiệu Cần giám sát chặt chẽ trình thẩm định nhằm tránh sai sót xảy Bên cạnh đó, cơng tác thẩm định tài thực qua nhiều giai đoạn khác Những giai đoạn sau độ xác liệu cao Ở cuối giai đoạn người thẩm định cần đưa kết luận bác bỏ dự án hay tiếp tục phân tích để tránh tình trạng dự án khơng hiệu lại gây lãng phí thời gian cho cán phân tích Hiện nay, có nhiều ngân hàng diễn tình trạng thời gian thẩm định kéo dài, lại khơng đưa câu trả lời rõ ràng cho khách hàng Do dễ dẫn tới tình tràng dự án bị treo, khơng có vốn để thực Vì cơng tác thẩm định tài cơng tác thẩm định quan trọng cần quy định rõ thời gian cho khách hàng 2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ nhân viên thẩm định Con người yếu tố quan trọng hoạt động, đặc biệt hoạt động thẩm định, hoạt động mà kết phụ thuộc lớn vào trình 72 độ, kinh nghiệm, ý kiến chủ qua người cán thẩm định Chính phải không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định, kết hợp với rèn luyện tư cách đạo đức Trước hết, Chi nhánh phải thực tuyển dụng, chọn cán có đủ tiêu chuẩn, đạu đức, sức khỏe, nhiệt tình với cơng việc, có ý thức khả tiếp thu tốt kiến thức nghiệp vụ chuyên môn ngày cao, Công việc cán thẩm đinh có ảnh hưởng lớn đến định đầu tư hay không đầu tư, định sai lầm sai sót cán thẩm định, với thiếu sâu, sát cán lãnh đạo gây hiệu đáng tiếc Vì vậy, việc tiến hành tiêu chuẩn hóa cán tín dụng nói chung cán thẩm định nói riêng chi nhánh việc quan trọng công tác kinh doanh cân phải tiến hành khẩn trương Trên sở tiêu chuẩn hóa cán bộ,ngân hàng nên có hướng đào tạo ,đào tạo lại, tuyển chọn sử dụng phù hợp với yêu cầu sau: - Có lực, trình độ chun mơn để phân tích, tổng hợp vấn đề nêu hồ sơ dự án, nhận thức rõ ảnh hưởng yếu tố bên bên tới việc thực dự án đầu tư theo kế hoạch xác định để xác định mức độ khả thi dự án - Biết thu thập, xử lý thông tin cần thiết phục vụ cho việc đánh giá, thẩm định Nắm vững chủ trương, sách phát triển kinh tế, xã hội đất nước, ngành, địa phương có liên quan đến sản phẩm dự án, đến dự án doanh nghiệp - Có lĩnh tinh thần trách nhiệm việc thẩm định dự án,phong cách làm việc khẩn trương,khoa học.Có tinh thần học tập, bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ thẩm định, trình độ ngoại ngữ, tin học - Bố trí đủ cán tín dụng theo yêu cầu, nhiệm vụ công tác thẩm định giao Ngân hàng nên tổ chức cho cán thẩm định tham gia khóa tập huấn, đào tạo để hồn thiện trình độ chun mơn nghiệp vụ nhằm xây dựng đội ngũ cán thẩm định có trình độ cao, đáp ứng yêu cầu thực tiễn Ngoài việc 73 cho cán thẩm định tham gia lớp tập huấn trung ương tổ chức, chi nhánh tự tổ chức lớp nâng cao nghiệp vụ thẩm định, mời chuyên gia, giáo sư trường đại học tham gia giảng bài, trao đổi để gắn lý thuyết với thực tế Ngoài ngân hàng cần có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thỏa đáng với cán tín dụng giỏi, làm việc có hiệu mặt vật chất tinh thần, đồng thời kỷ luật nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực Nhưng để đem lại hiệu qua cao cho công tác thẩm định ngồi việc củng cố nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ cho cán thẩm định chi nhánh cịn phải tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm ngăn ngừa sai sót việc tính tốn hiệu dự án, việc tn thủ quy chế, thủ tục trình thẩm định ngăn chặn hành vi sai lệch đạo đức Tuy nhiên công tác tổ chức điều hành thẩm định phải tiến hành cho dự án thẩm định ngày nhanh đảm bảo chất lượng Ngoài ra, chi nhánh cẩn trọng xác lập mối quan hệ thẩm định với NHTM khác để trao đổi kinh nghiệm lẫn Hàng quý tổ thẩm định dự án nên có báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định dự án thực kỳ, tổ chức đánh giá, rút kinh nghiệm cho cán thẩm định để chất lượng hoạt động thẩm định thẩm định tài dự án ngày nâng cao 2.4.Hồn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin Thông tin yếu tố quan trọng khơng thể thiếu q trình thẩm định tài dự án đơn vị vay vốn yếu tố khác Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến công tác thẩm định chi nhánh chưa đạt kết cao.Nó biện pháp quan trọng chi nhánh số lượng chất lượng thơng tin khâu yếu nhất,gây hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án Khi chủ đầu tư dự án xin vay vốn việc thu thập thơng tin để phân tích , thẩm định công việc bắt buộc vô quan trọng.Hiện nay,các dự án xin vay khơng có đủ thơng tin để dự kiến xác yếu tố tính tốn cố ý làm cho tính khả thi khơng thực tế để tranh thủ 74 chấp nhận vay vốn phổ biến ngân hàng khơng có đủ thông tin để kiểm tra, đánh giá thẩm định cho vay khả rủi ro khơng thu hồi vốn hạn vốn cao Thơng tin cần tìm hiểu thu thập theo yếu tố sau: - Thông tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị,công nghệ sản xuất… để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu dự án góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh( cơng suất thiết bị lớn khả hạ giá thành nhiều) - Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh,về thị trường nguyên lieu…để thẩm định giá tiêu thụ sản phẩm,chi phí sản xuất kinh doanh,doanh thu - Thông tin biến động giá cả,về tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm ,hạch tốn chi phí kinh doanh,xác định lãi suất ngân hàng( lãi suất ngân hàng yếu tố để tính tốn lãi suất chiết khấu) Ngồi vấn đề thơng tin cần thu thập, chi nhánh cần nhận thấy việc phân tích xu hướng tình hình kinh tế vĩ mơ nhiều lại quan trọng chi phối, ràng buộc tình hình cụ thể Đó tình hình chế quản lý vĩ mô nhà nước, tình hình phát triển cơng nghệ…nói xa động thái kinh tế đặc trưng khu vực giới đặc biệt lộ trình hội nhập kinh tế nước vào kinh tế giới Vấn đề đặt phải tổ chức, thu thập, khai thác thơng tin nói Chi nhánh Ngoại thương Hà Nội quan tâm xây dựng hệ thống thơng tin phịng chống rủi ro song hệ thống nhiều lý khác mà hạn chế định.Bên cạnh việc phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này,mặt khác phải thu thập thông tin qua nhiều kênh khác Chi nhánh cần phải chọn lựa, khai thác kênh đầy đủ vừa xác lại vừa hiệu Các kênh thơng tin mà chi nhánh cần tham khảo, là: + Kênh thông tin nghành chuyên môn,quản lý nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đàu tư + Kênh thông tin từ báo cáo, nghiên cứu hội thảo khoa học chuyên đề ngành nghề,các dự án loại 75 + Kênh thông tin phương tiện truyền thông, tin tức, báo chí Đối với loại thơng tin có nhiều nguồn khác để kiểm tra, đảm bảo tính khách quan thơng tin Vì chi nhánh cần kiểm tra thông tin cách độc lập nhằm đảm bảo thơng tin sử dụng q trình thẩm định xác đầy đủ Với thơng tin tài bên khách hàng cung cấp nên kiểm tra hãng kiểm toán độc lập để đảm bảo tính trung thực, khách quan Chi nhánh cần hợp tác với chi nhánh khác hệ thống Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam ngân hàng hệ thống để nhằm xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng 2.5.Giải pháp trang thiết bị công nghệ Trang thiết bị cơng nghệ yếu tố góp phần khơng nhỏ vào việc hồn thành tốt q trình thẩm định tài dự án Chính cần phải đầu tư thích đáng cho yếu tố cơng nghệ thiết bị phục vụ công tác thẩm định Đối với ngân hàng, việc thường xuyên nâng cấp thiết bị, tăng cường ứng dụng công nghệ đại hoạt động thẩm định,cụ thể: - Nâng cấp phần cứng, đồng thời cập nhật phần mềm phục vụ tính tốn phân tích tiêu tài Chi nhánh cần tiếp tục bổ sung thiết bị cơng nghệ cho chi nhánh nói chung phận thẩm định nói riêng - Xây dựng mạng thông tin nội với sở liệu phong phú, quản lý khoa học để thực tốt việc phối hợp, hỗ trợ phòng ban với phòng thẩm định lấy thông tin khách hàng thông qua quan hệ tài khách hàng với phận khác phịng kế tốn,phịng tốn quốc tế - Xây dựng sở liệu lưu trữ thông tin khách hàng, khách hàng tiềm Ngân hàng,tìm kiếm bổ sung thường xuyên cho kho lieu để cần cho công tác thẩm định tái thẩm định sử dụng - Xây dựng hồn thiện quy trình thẩm định riêng chi nhánh cách chặt chẽ hợp lý 76 2.6.Giải pháp tổ chức điều hành Các dự án xin vay vốn đưa đến ngân hàng có quy mơ đa dạng, việc xem xét,sắp xếp,phân công dự án cần phải vào lực, sở trường người để phát huy mạnh cán thẩm định Ngân hàng nên bố trí dự án có quy mơ lớn,tính chất phức tạp cho cán chủ chốt,kinh nghiệm Hiện nhiệm vụ thẩm định dự án lớn đòi hỏi cao ngân hàng ngoại thương Hà Nội coi tổ Vì việc thành lập phịng thẩm định chuyên trách vấn đề mà lãnh đạo chi nhánh nên cân nhắc, Chi nhánh cần quy định chi tiết,cụ thể trách nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định.Ngân hàng nên kiểm tra cân nhắc lại cán thẩm định không đáp ứng u cầu cơng việc Cần hồn thiện toàn hệ thống thẩm định tăng cường phối hợp chặt chẽ phòng thẩm định với phòng ban khác Chi nhánh cần tiến hành hoạt động tra,kiểm tra để đảm bảo công tác thẩm định tài dự án nhằm thực hoạt động thẩm định theo quy trình,các chuẩn mực đề Công việc cần tiến hành từ dự án nhỏ chủ quan,tiến hành dự án nhỏ nhiều lại dẫn đến khơng đảm bảo chất lượng q trình thẩm định gây hậu đáng tiếc Công việc kiểm tra, giám sát phải thực mặt từ việc tuân thủ quy định chung tới lực chuyên môn đạo đức cán thẩm định Song bên cạnh với việc tiến hành kiểm tra,giám sát trình thẩm định, Chi nhánh cần theo dõi tiến hành thu nợ, đặc biệt quan tâm tới trường hợp dự án đánh giá tốt kết lại không trả vốn lãi hạn,phải tìm nguyên nhân hướng giải nguyên nhân Để hoạt động thẩm định ngày hồn thiện định kỳ phịng thẩm định cần có báo cáo thẩm định để Ban Giám đốc nắm bắt tình hình có định hướng phát triển cho tương lai 77 Kiến nghị 3.1 Kiến nghị với phủ - Việc cần xem xét vấn đề việc đẩy mạnh cơng tác cải cách hành Chính phủ, đặc biệt cần phải xem xét đến thủ tục hành q rườm rà,gây khó khăn việc xin phép đầu tư,lập dự án chủ đầu tư điều làm ảnh hưởng tới q trình thẩm định ngân hàng - Hiện nay, doanh nghiệp thường thiếu trung thực việc công tác kế tốn tài khiến cho báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng không đáng tin cậy gây khó khăn thiếu xác trình thẩm định ,làm ảnh hưởng tới tiêu hiệu tài dụ án doanh nghiệp mà ngân hàng thẩm định - Chính phủ cần u cầu Bộ,ngành xây dựng,cơng khai hệ thống thông tin biến động thường xun lĩnh vực quản lý,giúp ngân hàng có thơng tin xác,đáng tin cậy để tham khảo trình thẩm định dự án lĩnh vực - Nhà nước cần hồn thiện hệ thống pháp luật quản lý đầu tư xây dựng cho phù hợp với hoạt động thành phần kinh tế nhằm khai thác tiềm lao động, sở vật chất…tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư,tức có sách ưu đãi, khuyến khích đầu tư thích hợp.Đồng thời Nhà nước phải hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng để phù hợp với đường lối phát triển kinh tế- xã hội,thông lệ chuẩn mực quốc tế,trước hết cam kết phủ hội nhập quốc tế mở cửa thị trường tài 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng văn để hệ thống hóa cách đầy đủ hoạt động thẩm định tài dự án cho phù hợp với tình hình thực tế nước ta nay.Ngân hàng ban hành “ cẩm nang” chung quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định…Tổ chức lớp đào tạo, buổi hội thảo, hội nghị, định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm cho cán ngành toàn hệ thống để làm học lĩnh vực đầu tư 78 Đầu tư nâng cao chất lượng phục vụ trung tâm thông tin tín dụng ( CIC), làm cho trung tâm thực trở thành nguồn cung cấp thơng tin nhanh chóng hiệu toàn diện cho Ngân hàng TM q trình hoạt động Tăng cường vai trị quản lý ngân hàng Nhà nước ngân hàng TM theo hướng chặt chẽ, hiệu mà không bó buộc, việc áp dụng cơng cụ mang tính thị trường cơng cụ thị trường mở… 3.3 Đối với chủ đầu tư Yêu cầu chủ đầu tư cần hợp tác chặt chẽ với phía ngân hàng việc thực dự án Cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho cán ngân hàng cách nhanh chóng đảm bảo tính trung thực thơng tin Từ với Ngân hàng đưa kế hoạch hpj lý hiệu cho dự án Các chủ đầu tư cần nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định Bộ kế hoạch đầu tư xây dựng thẩm định dự án Các chủ đầu tư dự án cần phải nhận thức vai trò, vị trí cơng tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực hiệu Các doanh nghiệp cần tiến hành nghiên cứu chi tiết khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài dự án đầu tư đảm bảo thực đầu tư theo nội dung luận chứng kinh tế kỹ thuật phê duyệt Các dự án phải xác định đầu tư theo tổng vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm nhiều khối lượng tính để dễ duyệt, khiến trình xây dựng xẩy thiếu vốn cần phải bổ sung, ảnh hưởng đến kế hoạch đầu tư tiến độ xây dựng 3.4 Kiến nghị với NHNT Việt Nam - NHNT Việt Nam cần xây dựng hồn thiện quy trình thẩm định dự án hoàn chỉnh, chặt chẽ áp dụng thống toàn hệ thống NHNT - Xây dựng chiến lược phát triển hoạt động tài trợ dự án hệ thống NHNT - Linh động việc trao quyền định đầu tư dự án cho chi nhánh 79 C KẾT LUẬN Nền kinh tế phát triển mạnh mẽ không ngừng chiều sâu chiêu rộng Sự sôi động thể ngày rõ nét hoạt động đầu tư tổ chức, doanh nghiệp, đơn vị kinh tế Để hoạt động ngày thu hiệu hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng TM yếu tố đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng lớn tới định đầu tư đơn vị,tổ chức vay vốn Làm để sử dụng hiệu nguồn vốn đầu tư nói chung,vốn tín dụng nói riêng lĩnh vực đời sống xã hội có ý nghĩa định đến kết kinh doanh ngân hàng.Tuy nhiên, Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam nói riêng ,cơng tác thẩm định tài dự án quan tâm năm gần Do đó, dù đạt kết đáng khích lệ cịn thiếu kinh nghiệm nên trình thực tồn hạn chế cần tìm giải pháp hợp lý để khắc phục tình trạng Hịa theo phát triển vũ bão kinh tế,đặ biệt với việc gia nhập WTO, sóng đầu tư từ nước mạnh mẽ Điều làm cho nhu cầu tài trợ vốn từ ngân hàng ngày lớn mở rộng hơn,đó hội lớn cho ngân hàng nước Tuy nhiên, hội chia đơi đơi với ngân hàng nước ngồi,điều gây cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước ngân hàng nước ngồi Từ thực tế buộc ngân hàng nước ngày phải hoàn thiện nữa, nhanh chóng khắc phục khiếm khuyết nâng cao quy trinh công tác hoạt động để tăng cường vị uy tín với khách hàng Có ngân hàng nước dành dự án lớn có chất lượng Một giải pháp quan trọng để thực mục tiêu khơng ngừng cải tiến,nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Qua thời gian thực tập Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội với kiến thức học trình học tập trường, em tìm hiểu tình hình thực tế cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội với ví dụ điển hình vấn đề thẩm định dự án cụ thể, từ mạnh dạn 80 nêu số giải pháp để góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án tạo Chi nhánh Tuy nhiên hạn chế trình độ thiếu kinh nghiệm thực tế thời gian tìm hiểu ngắn số hạn chế khác khiến nội dung chuyên đề thực tập hẳn cịn nhiều thiếu sót Vì vậy, em kính mong nhận góp ý, phê bình từ thầy giáo tất cô, bác,các anh chị làm việc ngân hàng để viết em hoàn thiện 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/ Giáo trinh thẩm định tài dự án – PGS TS Lưu Thị Thiên Hương- NXB Tài 2/ Giáo trình Lập Dự Án Đầu Tư- PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt –NXB Thống Kê,2005 3/ Một số báo cáo tạp chí chuyên ngành Tài Ngân hàng năm 2005,2006,2007,2008 4/ Quy trình thẩm đình tài dự án hoạt động cho vay tín dụng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 5/ Quy trình thẩm đình tài dự án hoạt động cho vay tín dụng khách hàng tổ chức 6/ Số liệu tổng hợp tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội 7/ Tập san Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội 2008 8/ Quy định Ngân hàng Ngoại Thương cho vay đối vói khách hàng 9/ Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội năm 2006,2007,2008 10/ Các tài liệu tham khảo khác: