THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI
Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội
1.1 Lịch sử hình thành của Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam có một lịch sử phát triển đầy thách thức, gắn liền với các giai đoạn đấu tranh chống xâm lược và xây dựng đất nước Qua từng thời kỳ, ngân hàng đã khẳng định vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế và bảo vệ Tổ quốc, thể hiện tinh thần kiên cường và ý chí vươn lên của dân tộc Việt Nam.
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã đóng góp quan trọng vào việc phục hồi kinh tế sau chiến tranh, với mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu Việt Nam và ngân hàng quốc tế hàng đầu trong khu vực trong thập kỷ tới Hoạt động đa năng và phương châm “Luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt” thể hiện cam kết của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập kinh tế hiện nay Đặc biệt, Chi nhánh Ngoại Thương Hà Nội đã có những đóng góp đáng kể vào thành tựu của ngân hàng, khẳng định vị thế của mình trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, thành lập ngày 01/03/1985 theo quyết định số 177/NH của Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, là thành viên thứ 6 của Vietcombank (VCB) Chi nhánh được ra đời trong bối cảnh đất nước chuẩn bị bước vào giai đoạn đổi mới, thực hiện nghị quyết Đại hội VI của Đảng nhằm mở cửa và phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
Sau hơn 20 năm hoạt động và phát triển, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đã khẳng định vị thế quan trọng trong hoạt động kinh tế đối ngoại của Thủ đô, cung cấp các dịch vụ ngân hàng tài chính đa dạng và hiện đại đến mọi tổ chức kinh tế, cá nhân và các tổ chức tín dụng Với vị thế là doanh nghiệp loại 1 và chi nhánh hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội đã vinh dự nhận được nhiều giải thưởng và danh hiệu uy tín, bao gồm Huân Chương Lao Động Hạng Ba năm 2004, bằng khen của Thủ tướng Chính phủ và nhiều năm liền được bình chọn là Ngân hàng tốt nhất Việt Nam bởi các tổ chức uy tín như The Banker, The Economist, MasterCard, Visa.
Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội và hệ thống Vietcombank đã có những hoạt động nổi bật trong các lĩnh vực huy động tiền gửi, tín dụng, thanh toán xuất nhập khẩu và mua bán ngoại tệ Đồng thời, ngân hàng cũng tích cực tham gia các chương trình văn hóa, xã hội và chính trị của Thành phố và đất nước, như tài trợ cho Hội nghị thượng đỉnh APEC, Hội nghị Quốc tế về kinh tế đối ngoại, và Liên doanh thiếu nhi các dân tộc toàn quốc Ngoài ra, ngân hàng còn ủng hộ đồng bào gặp thiên tai, tham gia hiến máu nhân đạo, và chương trình Gámhơ Black box Đến cuối năm 2007, chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội đã xây dựng mạng lưới rộng khắp tại thủ đô.
1 quầy thu đổi ngoại tệ
Với đội ngũ nhân viên trẻ trung, năng động và chuyên nghiệp, Vietcombank Hà Nội cam kết mang đến dịch vụ ngân hàng-tài chính tốt nhất cho khách hàng, nhờ vào ứng dụng công nghệ hiện đại.
Vietcombank Hà Nội, với mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính đa năng hàng đầu trong khu vực và thế giới, đang tích cực ứng dụng công nghệ hiện đại và các mô hình quản trị quốc tế Ngân hàng cũng mở rộng mạng lưới giao dịch để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Mặc dù còn nhiều khó khăn và thách thức phía trước, Vietcombank Hà Nội tự tin vượt qua nhờ sự quan tâm của lãnh đạo Thành Phố Hà Nội và Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Chúng tôi cam kết thực hiện sứ mệnh của mình một cách hiệu quả.
1.2 Cơ cấu tổ chức của phòng ban tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội
HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI
Phụ trách chung và Ngân hàng bán buôn
2.1 phó giám đốc : Phụ trách Ngân hàng bán lẻ và Quản trị rủi ro
Phụ trách Quản lý tài chính và nội bộ
CÁC HỘI ĐỒNG Hội đồng xử lý rủi ro
Hội đồng Tín dụng Hội đồng Lương Hội đồng Thi đua Hội đồng miễn giảm lãi
CÁC PHÒNG NGHIỆP VỤ 1 Phòng Khách hàng
3 Phòng Thanh toán Xuất nhập khẩu
4 Phòng Hành chính nhân sự
5 Phòng Kiểm tra nội bộ
6 Phòng Dịch vụ Ngân hàng
8 Phòng Khách hàng thể nhân
10 Phòng kế toán tài chính
CÁC PHÒNG GIAO DỊCH 1 PDG số 1
9 PDG Hoàng Mai 10.Quầy GD Nội Bài
1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội
Theo báo cáo thường niên của năm 2006,năm 2007,năm 2008,tình hình kinh doanh trong các lĩnh vực chủ yếu trong mấy năm qua như sau :
Nhìn chung công tác huy động vốn trong những năm qua đạt được kết quả khá tốt.
Vietcombank đã phát huy thế mạnh và áp dụng các phương pháp huy động hiệu quả, giúp đưa các sản phẩm mới vào thị trường theo chủ trương của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đến năm 2006, tổng nguồn vốn của Chi nhánh đạt 10.830 tỷ đồng, tăng 31% so với năm 2005 và vượt 12% kế hoạch được giao Trong đó, nguồn vốn huy động đạt 9.673 tỷ đồng, cũng tăng 31% so với cuối năm 2005.
● Phân theo loại tiền huy động: Huy động USD và VND có tỷ trọng dao động từ 49% - 51% trên tổng nguồn vốn trong những năm gần đây.
- Huy động VND đạt 5.584 tỷ đồng, tăng 37% so với cùng kỳ năm trước, chiếm 51,6% tổng vốn huy động.
- Huy động ngoại tệ đạt 5.246 tỷ quy đồng, tăng 23% so với cùng kỳ năm trước, chiếm 48,4% tổng nguồn vốn huy động.
● Phân loại theo đối tượng huy động:
- Huy động từ các tổ chức kinh tế đạt 2.415 tỷ đồng, tăng 51% so với năm
2005 và chiếm 25% tổng nguồn vốn huy động, thay cho tỷ trọng 19%-23% cùng kỳ các năm trước.
- Huy động từ dân cư đạt 7.257 tỷ đồng, tăng 23% so với cùng kỳ năm 2005 và chiếm 75% tổng nguồn vốn huy động.
Công tác quản lý và sử dụng vốn của Chi nhánh được thực hiện với tiêu chí hiệu quả và an toàn, nhằm đảm bảo sự cân đối giữa khả năng sinh lời và khả năng thanh khoản cho nguồn vốn của ngân hàng.
Tổng mức sử dụng vốn sinh lời đạt 98,7% tổng nguồn vốn, với đầu tư tín dụng chiếm 44% Phần còn lại được sử dụng để điều chuyển vốn nội bộ, nhằm tăng cường năng lực nguồn vốn cho toàn hệ thống, đáp ứng nhu cầu cung ứng vốn lưu động và đầu tư cho các dự án sản xuất kinh doanh cùng xây dựng cơ bản.
Công tác huy động vốn của Chi nhánh trong năm 2007 đã đạt kết quả tích cực, nhờ vào uy tín và thương hiệu gần 45 năm của Vietcombank Với các phương pháp huy động hiệu quả và việc giới thiệu thành công các sản phẩm mới, tổng nguồn vốn của Chi nhánh tính đến 31/12/2007 đạt 7.088 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2006 Trong đó, nguồn vốn huy động đạt 6.270 tỷ đồng, tăng 12% so với cuối năm 2006, hoàn thành kế hoạch mà Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giao cho Chi nhánh.
- Huy động VNĐ đạt 3.433 tỷ đồng, chiếm 54,7% tổng nguồn vốn huy động.
- Huy động ngoại tệ đạt 2.837 tỷ quy đồng, chiếm 45,3% tổng nguồn vốn huy động.
Cơ cấu nguồn vốn huy động giữa tiền đồng và ngoại tệ đang chuyển dịch theo hướng giảm dần vốn huy động ngoại tệ, phản ánh xu hướng chung của các ngân hàng thương mại gần đây Sự chuyển dịch này một phần do việc cắt giảm lãi suất cơ bản USD của Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (Fed) từ 5,25% xuống 4,75% vào tháng 9/2007 và 4,25% vào tháng 12/2007, dẫn đến lãi suất huy động USD của các ngân hàng thương mại trong nước cũng giảm theo Bên cạnh đó, xu hướng cạnh tranh trong huy động vốn giữa các ngân hàng, đặc biệt là sự gia tăng số lượng ngân hàng thương mại cổ phần mới, cũng góp phần vào sự thay đổi này.
- Huy động từ Tổ chức kinh tế đạt : 2.134 tỷ đồng, chiếm 34% nguồn vốn huy đông.
Tính đến 31/12/2008, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBHN) đã huy động từ dân cư đạt 4.136 tỷ đồng, chiếm 66% tổng nguồn vốn huy động Trong bối cảnh kinh tế khó khăn năm 2008, VCBHN đã thực hiện các chính sách lãi suất linh hoạt, giúp tổng nguồn vốn đạt 7.553 tỷ đồng, tăng 7% so với năm 2007 Đặc biệt, nguồn vốn huy động từ dân cư và tổ chức kinh tế đạt 7.175 tỷ đồng, tăng 14,4% so với năm 2007, mặc dù kế hoạch tăng trưởng huy động vốn ban đầu được giao là 19%.
● Huy động VNĐ đạt 3.919 tỷ đồng, chiếm 54,6% tổng nguồn vốn huy động.
Tính đến ngày 31/12/2008, tổng huy động ngoại tệ đạt 3.256 tỷ quy đồng, chiếm 45,4% tổng nguồn vốn huy động Thị phần huy động VNĐ, USD và quy VNĐ lần lượt đạt 1,13%, 2,28% và 1,48% trên địa bàn.
Huy động vốn được thực hiện dưới các hình thức:
● Tiết kiệm lãi định kỳ
● Tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức cá nhân
● Chứng chỉ tiền gửi ngoại tệ
Các loại kỳ phiếu,trái phiếu
Biểu 1.1: Vốn huy động của ngân hàng qua các năm
(không bao gồm vốn chủ sở hữu)
(đơn vị:tỷ đồng) năm
( Nguồn báo cáo thường niên các năm)
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại NH TMCPNT Việt Nam-Chi nhánh Hà Nội
Tình hình thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng nhìn chung là tốt và đã đạt được những kết quả sau:
Vào năm 2007, tổng số dự án đã hoàn thành thẩm định và được phê duyệt đầu tư từ các cấp có thẩm quyền là 9 dự án Số tiền đã được phê duyệt cho vay cho các dự án này là rất đáng kể.
108 tỷ đồng ( quy về VNĐ).
Trong đó: + số dự án có mức cho vay trên30 tỷ đồng : 1 dự án
+ số dự án có mức cho vay nhỏ hơn 10 tỷ đồng: 3 dự án
+ số dự án có mức cho vay từ 10-30 tỷ đồng: 5 dự án
Tiêu biểu trong đó là các dự án:
- Dự án Bổ sung thiết bị và mở rộng nhà xưởng của Công ty CP Dệt 10/10 ( số tiền cho vay: 1.320.000 USD).
- Dự án đầu tư mua sắm vỏ container phục vụ khai thác vận tải của công ty vận tải Biển Đông ( số tiền cho vay: 1.987.436 USD).
Ngoài ra còn rất nhiều dự án có mức vốn nhỏ hơn 5 tỷ đồng
2.1 Nội dung thẩm định hồ sơ vốn vay
Thẩm định hồ sơ dự án vốn vay là bước quan trọng hàng đầu của ngân hàng trong việc quyết định tài trợ vốn cho dự án Quy trình này bao gồm việc đánh giá các yếu tố liên quan đến tính khả thi và tiềm năng sinh lời của dự án.
- Thẩm định về khách hàng.
- Thẩm định các nội dung trong dự án đầu tư:
+ Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư dự án
+ Thẩm định về mặt kỹ thuật
+ Thẩm định về mặt thị trường.
+ Thẩm định tài chính dự án
2.1.1 Thẩm định về khách hàng.
Dự án dù có chất lượng tốt nhưng nếu thiếu trách nhiệm và năng lực từ người thực hiện, sẽ khó đạt hiệu quả cao và không đảm bảo khả năng trả nợ.
Công tác thẩm định khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá các yếu tố phi tài chính như năng lực pháp lý của chủ đầu tư, tình hình pháp lý của hồ sơ dự án, mô hình tổ chức, chất lượng điều hành, năng lực đội ngũ cán bộ và vị thế doanh nghiệp trên thị trường Bên cạnh đó, thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng rất cần thiết, với các số liệu tài chính là căn cứ quan trọng để xem xét hoạt động của doanh nghiệp trong quá khứ và hiện tại.
- Tinh hình công nợ của khách hàng
- Vốn và quan hệ của khách hàng với ngân hàng
Phân tích các chỉ tiêu và tỷ lệ tài chính chủ yếu của doanh nghiệp là một bước quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Phòng đầu tư dự án dựa vào báo cáo tài chính và bảng cân đối kế toán để đưa ra nhận xét chính xác về các chỉ tiêu tài chính Có bốn loại chỉ tiêu tài chính cơ bản cần được xem xét, bao gồm tỷ suất lợi nhuận, tỷ lệ nợ, khả năng thanh toán và hiệu quả sử dụng tài sản.
Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn và khả năng cân đối vốn phản ánh mức độ ổn định và tự chủ tài chính của doanh nghiệp, đồng thời cho thấy khả năng sử dụng nợ vay hiệu quả.
+ Các chỉ tiêu về tình hình và khả năng thanh toán (liquidity rations) nhằm thấy được khả năng thanh toán nhanh bằng tiền mặt của doanh nghiệp
Các chỉ tiêu về khả năng lợi nhuận và năng lực hoạt động đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp.
Các chỉ tiêu phân phối lợi nhuận phản ánh mức độ đánh giá của các nhà đầu tư đối với doanh nghiệp, đặc biệt là đối với những doanh nghiệp đã thực hiện cổ phần hóa Những chỉ tiêu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng sinh lời và sự hấp dẫn của doanh nghiệp trên thị trường.
Việc phân tích tài chính cho các dự án cần linh hoạt do sự khác biệt về ngành nghề, điều kiện hình thành và chủ đầu tư Đặc biệt, đối với những doanh nghiệp mới thành lập, một số chỉ tiêu có thể không khả thi để tính toán Tuy nhiên, thẩm định và phân tích tài chính vẫn rất quan trọng để đảm bảo an toàn vốn vay và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các đề xuất cho phương án cho vay phù hợp Nếu doanh nghiệp đã hoạt động sản xuất kinh doanh, việc đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh là cần thiết.
Ngân hàng sẽ đánh giá doanh nghiệp dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm các loại sản phẩm và hàng hóa đang được sản xuất, tình trạng thiết bị máy móc, số lượng và chất lượng sản phẩm, cũng như tình hình hàng tồn kho, doanh số hoạt động và kết quả sản xuất trong năm gần nhất.
Sau khi phân tích, chúng tôi nhận định về xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh và khả năng tiêu thụ của doanh nghiệp, cũng như phạm vi tiêu thụ của sản phẩm.
2.1.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư. a Sự cần thiết phải đầu tư dự án b Thẩm định về mặt kỹ thuật bao gồm các nội dung sau:
- Các thông tin cơ bản của dự án: tên dự án, tên sản phẩm, thị trường tiêu thụ, thiết bị…
- Tổ chức xây dựng dự án: thời gian xây dựng, khai thác dự án…
- Thẩm định khả năng cung cấp đầu vào của sản xuất.
Ngoài ra còn xem xét, kiểm tra, phân tích các yếu tố đầu vào khác của sản xuất… c Thẩm định về mặt thị trường
Thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm của dự án là một bước quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến thành bại của dự án Việc thẩm định cần thực hiện một cách chặt chẽ và khoa học, đồng thời tránh những suy luận chủ quan Nội dung thẩm định có thể thay đổi tùy theo từng trường hợp và điều kiện cụ thể.
- Xác định nhu cầu thị trường của hiện tại và tương lai.
- Xác định khả năng cung cấp hiện tại và trong tương lai
- So sánh cung và cầu.
Để xác định khả năng chiếm lĩnh thị trường của sản phẩm mới, cần so sánh giá thành và giá bán sản phẩm của dự án với giá cả hiện tại và dự đoán trong tương lai Bên cạnh đó, việc thẩm định về mặt kinh tế tài chính cũng rất quan trọng.
- Thẩm định về kế hoạch sản xuất kinh doanh
Xác định công suất tối đa của máy móc thiết bị trong thời gian vay vốn ngân hàng là yếu tố quan trọng để đánh giá năng lực sản xuất, khả năng tiêu thụ sản phẩm và nguồn thu để trả nợ của doanh nghiệp Cần chú ý đến công suất thiết kế và công suất dự kiến để có cái nhìn toàn diện về khả năng hoạt động của thiết bị.
- Xác định doanh thu theo công suất dự kiến.
+ Xác định giá bán bình quân.
Sản phẩm được sản xuất và tiêu thụ qua hai phương thức chính là bán buôn và bán lẻ Hiện tại, giá bán của sản phẩm là bao nhiêu và so sánh với giá của các sản phẩm tương tự trên thị trường ra sao? Bên cạnh đó, cần xem xét xu hướng biến động giá cả trong tương lai để đánh giá xem nó có thuận lợi hay bất lợi cho doanh nghiệp.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI
Định hướng hoạt động kinh doanh của NHNT Hà Nội
1.1.Định hướng phát triển hoạt động cho vay của Ngân hàng
Ngân hàng tập trung vào việc đa dạng hóa sản phẩm và loại hình tín dụng, đồng thời phát triển cơ sở khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Chính sách Marketing đồng bộ và hiệu quả là nền tảng cho sự phát triển này, với định hướng khách hàng là trọng tâm trong mọi hoạt động của ngân hàng.
● Nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc chú trọng từ khâu thẩm định, giám sát tiền vay và kiểm tra, kiểm soát khi cho vay
Chúng tôi cam kết nâng cao chất lượng hoạt động toàn diện, tập trung vào việc cải thiện giá trị tài sản, tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn đầu tư, và tiêu chuẩn hóa quy trình hoạt động cùng dịch vụ khách hàng.
● Phát triển mạng lưới phủ sóng ở các đô thị lớn
● Tiếp tục phát triển nguồn lực cho tương lai
1.2 Đính hướng trong công tác thẩm định tài chính dự án
● Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng phải đứng trên góc độ của người cho vay của Ngân hàng trong từng giai đoạn.
Công tác thẩm định dự án cần được dựa trên tình hình thực tế của ngành và phải phục vụ hiệu quả cho hoạt động cho vay của ngân hàng trong từng giai đoạn.
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cần được triển khai rộng rãi trong toàn bộ hệ thống, đảm bảo tất cả các cán bộ ở các bộ phận khác nhau đều nắm rõ và thực hiện đúng yêu cầu của nhiệm vụ này.
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cần được thực hiện liên tục và toàn diện cho tất cả các dự án vay vốn Quá trình này bao gồm việc xem xét dự án, giai ngân, thu nợ và thu lãi, nhằm đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của các khoản đầu tư.
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng cần tuân thủ một quy trình khoa học và hiện đại, phù hợp với thực tiễn và nghiệp vụ ngân hàng.
Công tác thẩm định tài chính cho dự án đầu tư cần được thiết kế đặc thù cho hoạt động cho vay của ngân hàng, nhằm duy trì và phát triển thành thế mạnh trong lĩnh vực kinh doanh.
Công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho lãnh đạo, giúp đưa ra các biện pháp tổ chức và chỉ đạo điều hành cụ thể nhằm quyết định các khoản vay hiệu quả.
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cần sự chủ động và khả năng sáng tạo cao Điều này đòi hỏi kỹ năng phân tích và tổng hợp thông tin một cách hiệu quả Ngoài ra, việc thường xuyên tổng kết và rút ra bài học kinh nghiệm là rất quan trọng để hoàn thiện và phát triển quy trình thẩm định.
Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNT Hà Nội
Để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính cho các dự án đầu tư, đáp ứng yêu cầu cho vay tại Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội và nền kinh tế, cần có nhận thức và định hướng đúng đắn ngay từ đầu.
Với sự chuyển đổi sang cơ chế thị trường, hoạt động đầu tư ngày càng được khuyến khích và mở rộng, làm nổi bật vai trò quan trọng của thẩm định tài chính dự án đầu tư Công tác này có ảnh hưởng quyết định đến chất lượng khoản vay của ngân hàng Từ thực trạng tại ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội, rõ ràng cần nhanh chóng nâng cao và hoàn thiện quy trình thẩm định tài chính để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường.
2.1 Hoàn thiện phương pháp và nội dung thẩm định dự án một cách hợp lý,khoa học và hiệu quả nhất
● Về phương pháp thẩm định:
Phương pháp thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc xác định hiệu quả và tính khả thi của dự án Vì vậy, cán bộ thẩm định cần lựa chọn phương pháp thẩm định hiệu quả, hợp lý và phù hợp với thực tế.
Phương pháp thẩm định của ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội cần được tiêu chuẩn hóa để phù hợp với sự phát triển kinh tế Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu NPV và IRR, ngân hàng nên xem xét thêm các chỉ tiêu khác nhằm đánh giá tổng quát hơn Bên cạnh đó, việc áp dụng phương pháp mô phỏng tình huống và phân tích điểm hòa vốn cũng rất quan trọng để đánh giá rủi ro của dự án.
Từ đó sẽ dúp ngan hang có được nhưng kết quả chính xác hơn, đưa ra những quyết định hợp lý hơn.
Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ nhiều lĩnh vực và ngành nghề khác nhau Do đó, phương pháp xây dựng hồ sơ vay cần được điều chỉnh phù hợp với từng loại dự án để thuận tiện cho quá trình thẩm định và theo dõi Ví dụ, các tiêu chuẩn áp dụng cho dự án đầu tư trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn không thể giống hoàn toàn với các dự án thuộc lĩnh vực công nghiệp.
Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội, với thế mạnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, cần xây dựng phương pháp thẩm định dự án đầu tư nước ngoài phù hợp với các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập hiện nay.
Để đạt được kết quả chính xác nhất trong thẩm định tài chính dự án, cần hoàn thiện nội dung thẩm định bằng cách cải thiện các phương pháp và nội dung hiện có Việc này sẽ giúp nâng cao độ tin cậy và tính chính xác của các kết quả thẩm định.
- Thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ:
Trong quá trình thẩm định tổng vốn đầu tư dự án, cán bộ ngân hàng thường chỉ chú trọng đến đơn giá do chủ đầu tư cung cấp mà ít so sánh với giá thị trường Do đó, cần xem xét kỹ lưỡng các số liệu về giá cả thiết bị và đơn giá nguyên vật liệu để đảm bảo tính chính xác Các chi nhánh ngân hàng nên xây dựng khung giá cho các dự án có tài sản cố định và lưu động tương tự, nhằm rút ngắn thời gian thẩm định Đồng thời, việc cập nhật thông tin thị trường thường xuyên là cần thiết để khung giá luôn phù hợp Các yếu tố như lạm phát và tỷ giá hối đoái cũng cần được xem xét để ước lượng dự phòng hợp lý.
Hà Nội cần thực hiện so sánh và đối chiếu giữa các dự án cùng lĩnh vực và loại hình do các công ty khác nhau thực hiện, nhằm nâng cao tính khách quan trong việc đánh giá vốn đầu tư.
Ngân hàng cần xác định rõ các nguồn tài trợ và vị trí của từng nguồn trong dự án, đặc biệt là trong trường hợp dự án không thành công, để đảm bảo an toàn tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội cần thận trọng khi ra quyết định cho vay, vì chỉ được hoàn trả sau khi các nguồn khác được thanh toán Vốn chủ đầu tư đóng vai trò quan trọng, không chỉ là tấm đệm an toàn mà còn ảnh hưởng đến trách nhiệm thực hiện dự án, vì vậy cần quy định tỷ lệ vốn tối thiểu của chủ đầu tư trong tổng vốn đầu tư để giảm thiểu rủi ro cho khoản cho vay Cuối cùng, ngân hàng phải xem xét tính khả thi và chắc chắn của từng nguồn tài trợ khác, nhằm tránh tình trạng đình trệ do thiếu vốn trong quá trình thực hiện dự án.
- Thẩm định dòng tiền của dự án:
Một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến độ chính xác của NPV và các chỉ tiêu tài chính khác là việc tính toán chính xác dòng tiền chênh lệch Để đạt được điều này, cần phải xác định rõ ràng các yếu tố doanh thu và chi phí hàng năm của dự án, cũng như thời điểm phát sinh các dòng doanh thu và chi phí đó.
Chi nhánh cần xác định rõ mọi nguồn doanh thu cho dự án, bao gồm doanh thu từ sản phẩm chính và sản phẩm phụ Việc tính toán doanh thu phải được thực hiện một cách khái quát và cẩn thận Đặc biệt, cần xem xét đơn giá sản phẩm do chủ đầu tư đưa ra, đánh giá tính hợp lý và khả năng cạnh tranh trên thị trường thông qua việc so sánh với các sản phẩm cùng loại, đặc biệt là sản phẩm nhập khẩu.
Chi nhánh cần chú ý đến chi phí khấu hao và chi phí trả lãi khi tính toán chi phí dự án Cán bộ thẩm định phải xem xét tính hợp lý và hợp pháp của phương pháp khấu hao áp dụng, đảm bảo tổng mức khấu hao trong các năm không vượt quá nguyên giá, đồng thời tính cả khấu hao của thiết bị phục vụ cho dự án và mục đích khác Chính sách khấu hao của doanh nghiệp cần tuân thủ quy định pháp luật Ngoài ra, chi nhánh nên xây dựng danh mục tài sản cố định và tỷ lệ khấu hao hợp lý cho từng tài sản, giúp cán bộ thẩm định dễ dàng đối chiếu Đối với chi phí trả lãi, cần thận trọng trong trường hợp dự án vay vốn với lãi suất biến đổi.
Khi tính toán dòng tiền của dự án, việc xem xét chi phí cơ hội là rất quan trọng Hiện tại, chi phí này vẫn chưa được Chi nhánh đưa vào trong quá trình thẩm định dòng tiền, điều này có thể ảnh hưởng đến tính chính xác của các dự báo tài chính.
- Thẩm định lãi suất chiết khấu:
Ngân hàng hiện nay áp dụng lãi suất cho vay trung và dài hạn cộng với một phần bù rủi ro để tính lãi suất chiết khấu, đây là phương pháp đơn giản hơn so với việc tính chi phí vốn trung bình của dự án Tuy nhiên, vấn đề đặt ra là xác định mức bù rủi ro hợp lý, vì nó có thể khác nhau tùy thuộc vào từng dự án và lĩnh vực Do đó, các chi nhánh cần phát triển một phương pháp xác định lãi suất chiết khấu một cách hợp lý.
Kiến nghị
3.1 Kiến nghị với chính phủ
Chính phủ cần đẩy mạnh cải cách hành chính, đặc biệt là đơn giản hóa các thủ tục hành chính phức tạp, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư trong việc xin phép đầu tư và lập dự án Việc này không chỉ giúp giảm bớt khó khăn cho chủ đầu tư mà còn ảnh hưởng tích cực đến quá trình thẩm định của ngân hàng.
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp thiếu trung thực trong công tác kế toán tài chính, dẫn đến việc các báo cáo tài chính không đáng tin cậy Điều này gây khó khăn trong quá trình thẩm định của ngân hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án cũng như của doanh nghiệp được thẩm định.
Chính phủ cần yêu cầu các Bộ, ngành xây dựng và công khai hệ thống thông tin về các biến động thường xuyên trong lĩnh vực quản lý của mình Điều này sẽ giúp ngân hàng có được thông tin chính xác và đáng tin cậy để tham khảo trong quá trình thẩm định các dự án liên quan.
Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật về quản lý đầu tư và xây dựng để phù hợp với mọi thành phần kinh tế, nhằm khai thác tối đa tiềm năng lao động và cơ sở vật chất, tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư thông qua chính sách ưu đãi và khuyến khích đầu tư Đồng thời, cần cải thiện hệ thống pháp luật về ngân hàng để phù hợp với đường lối phát triển kinh tế - xã hội, các chuẩn mực quốc tế và cam kết hội nhập quốc tế, mở cửa thị trường tài chính.
3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng văn bản hệ thống hóa hoạt động thẩm định tài chính dự án phù hợp với thực tế Việt Nam hiện nay Ngân hàng có thể phát hành “cẩm nang” quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định Đồng thời, tổ chức các lớp đào tạo, hội thảo và hội nghị định kỳ để tổng hợp và chia sẻ kinh nghiệm cho cán bộ ngành Đầu tư nâng cao chất lượng phục vụ của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) để trở thành nguồn cung cấp thông tin nhanh chóng, hiệu quả và toàn diện cho các ngân hàng thương mại trong hoạt động của họ.
Tăng cường vai trò quản lý của ngân hàng Nhà nước đối với các ngân hàng
TM theo hướng chặt chẽ, hiệu quả mà không bó buộc, bằng việc áp dụng các công cụ mang tính thị trường hơn như công cụ thị trường mở…
3.3 Đối với chủ đầu tư
Các chủ đầu tư cần tăng cường hợp tác với ngân hàng để thực hiện dự án hiệu quả hơn Việc cung cấp thông tin đầy đủ và nhanh chóng cho cán bộ ngân hàng là rất quan trọng, đồng thời đảm bảo tính trung thực của các thông tin Điều này sẽ giúp hai bên cùng xây dựng kế hoạch hợp lý cho dự án Ngoài ra, các chủ đầu tư cũng nên nâng cao năng lực thẩm định dự án và tuân thủ nghiêm ngặt quy định của Bộ Kế hoạch và Đầu tư trong việc lập và xây dựng dự án.
Các chủ đầu tư dự án cần nhận thức rõ vai trò và vị trí của công tác thẩm định trước khi ra quyết định đầu tư để đảm bảo hiệu quả cho dự án Doanh nghiệp cần thực hiện nghiên cứu chi tiết về thị trường, kỹ thuật và tài chính của dự án, đồng thời đảm bảo việc đầu tư tuân thủ theo nội dung luận chứng kinh tế kỹ thuật đã được phê duyệt.
Các dự án cần xác định tổng vốn đầu tư chính xác tại thời điểm xây dựng để tránh tình trạng thi công nhiều nhưng báo cáo ít, dẫn đến thiếu vốn bổ sung trong quá trình xây dựng Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến kế hoạch đầu tư và tiến độ thực hiện dự án.
3.4 Kiến nghị với NHNT Việt Nam
- NHNT Việt Nam cần xây dựng và hoàn thiện một quy trình thẩm định dự án hoàn chỉnh, chặt chẽ áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống NHNT.
- Xây dựng chiến lược về phát triển hoạt động tài trợ dự án đối với hệ thống NHNT.
- Linh động hơn nữa trong việc trao quyền quyết định đầu tư dự án cho các chi nhánh.
KẾT LUẬN
Nền kinh tế hiện đang phát triển mạnh mẽ, thể hiện rõ qua hoạt động đầu tư của các tổ chức và doanh nghiệp Hoạt động thẩm định tài chính dự án tại các Ngân hàng Thương Mại đóng vai trò quan trọng trong quyết định đầu tư của các đơn vị vay vốn Việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn đầu tư và vốn tín dụng là yếu tố quyết định đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Thương Mại Việt Nam và Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam mới chỉ được chú trọng trong những năm gần đây Mặc dù đã đạt được những kết quả khả quan, nhưng do thiếu kinh nghiệm, vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế cần tìm giải pháp khắc phục.
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển mạnh mẽ và gia nhập WTO, nhu cầu tài trợ vốn từ ngân hàng ngày càng tăng, tạo cơ hội lớn cho các ngân hàng trong nước Tuy nhiên, sự cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài cũng trở nên gay gắt, đòi hỏi các ngân hàng trong nước phải cải thiện chất lượng dịch vụ và quy trình hoạt động Để nâng cao vị thế và uy tín, các ngân hàng cần khắc phục khiếm khuyết và tập trung vào việc cải tiến chất lượng thẩm định tài chính cho các dự án đầu tư, từ đó giành được những dự án lớn và chất lượng.
Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, em đã áp dụng kiến thức học được để tìm hiểu về công tác thẩm định tài chính dự án Qua việc phân tích một ví dụ điển hình, em đã đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện quy trình thẩm định tài chính tại chi nhánh Tuy nhiên, do hạn chế về trình độ, kinh nghiệm thực tế và thời gian tìm hiểu, bài viết của em vẫn còn nhiều thiếu sót Em rất mong nhận được sự góp ý và phê bình từ các thầy cô và các anh chị tại ngân hàng để hoàn thiện hơn nội dung chuyên đề thực tập của mình.