Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI NÓI ĐẦU 1 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Trêng §H Kinh tÕ quèc d©n LỜI NÓI ĐẦU Từ khi chuyển từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường có quản lý của nhà nước, nước ta đã chứng kiến sự bù[.]
Chuyên đề tốt nghiệp tế quốc dân Trờng ĐH Kinh LỜI NÓI ĐẦU Từ chuyển từ kinh tế tập trung bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý nhà nước, nước ta chứng kiến bùng nổ hàng loạt doanh nghiệp hầu hết ngành với loại hình đa dạng phong phú Doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh đầu tư tài sản cố định Trong đó, nguồn vốn vay ngân hàng nơi doanh nghiệp hướng đến Điều kéo theo phát triển không ngừng chất lượng lĩnh vực cho vay ngân hàng, góp phần điều chuyển vốn từ nơi dư thừa vốn sang doanh nghiệp thiếu vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên hoạt động cho vay ngân hàng vừa hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng hoạt động đem lại nhiều rủi ro Nhất thời điểm Việt Nam gia nhập WTO, việc cạnh tranh thị trường gay gắt, doanh nghiệp phải cạnh tranh với đối thủ nước mà cịn bị “đe dọa” tập đồn quốc tế có vốn lớn xâm nhập thị trường Tình hình địi hỏi doanh nghiệp phải nỗ lực khơng ngừng khơng dẫn đến phá sản khơng trả nợ ngân hàng Trong đó, hoạt động ngân hàng thu hút nguồn tiền gửi dân cư tổ chức khác vay, xảy rủi ro mang lại hậu vơ to lớn dẫn đến việc sụp đổ hệ thống tài Điều khiến ngân hàng luôn phải đặt chất lượng cho vay lên hàng đầu Chính vậy, thời gian thực tập Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, tiếp xúc với quy trình vay vốn doanh nghiệp nhận thấy rõ tầm quan trọng việc nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nên em chọn đề tài “Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp ca mỡnh Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tế quốc dân tài nghiên cứu chất lượng cho vay doanh nghiệp em tập trung vào phân tích tiêu mục tiêu an toàn ngân hàng nội dung đáng quan tâm Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Sau thời gian thực tập Chi nhánh em tìm hiểu số nét để thực chuyên đề tốt nghiệp Cơ cấu chuyên đề tốt nghiệp em chia làm ba phần: Chương I Tổng quan chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương II Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Chương III Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Chuyên đề tốt nghiệp em thực dựa phương pháp nghiên cứu vật biện chứng kết hợp với thực tế em quan sát tiếp cận sở thực tập Những nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp mang tính chất khách quan định hướng nhằm tìm cách đưa giải pháp đóng góp cho hồn thiện hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Sau vấn đề em nghiờn cu c! Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tế quốc dân CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1 Vài nét doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp Theo luật doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, nhằm mục đích thực một, số tất cơng đoạn q trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lợi Có nhiều tiêu chí khác để phân loại doanh nghiệp tính chịu trách nhiệm, tư cách pháp lý doanh nghiệp, hình thức sở hữu doanh nghiệp, quy mơ Phân theo hình thức sở hữu doanh nghiệp doanh nghiệp Việt Nam bao gồm: Doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, công ty liên doanh doanh nghiệp tư nhân Phân theo quy mơ doanh nghiệp phân thành doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ Trong đó, doanh nghiệp vừa nhỏ hiểu sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có số vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng có số lao động hàng năm không 300 người 1.1.2 Nhu cầu vay vốn Ngân hàng Doanh nghiệp Khó khăn bật doanh nghiệp vấn đề vốn Các doanh nghiệp hầu hết muốn bổ sung vốn để đầu tư vào tài sản lưu động tài sản cố định Nhu cầu vay vốn ngắn hạn: Do nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư vào tài sản cố định lớn nên thơng thường doanh nghiệp khó sử dng ngun di hn u Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tÕ quèc d©n tư vào tài sản lưu động Khi có thiếu hụt nguồn vốn ngắn hạn, doanh nghiệp thường sử dụng địn bẩy tài – vay ngân hàng để bù đắp nguồn vốn ngắn hạn bị thiếu hụt Sự thiếu hụt vốn ngắn hạn doanh nghiệp xảy dịng tiền vào dịng tiền doanh nghiệp có chênh lệnh thời gian doanh số nhu cầu gia tăng đầu tư tài sản lưu động đột biến theo thời vụ Do vậy, nhu cầu vay vốn ngắn hạn chia thành: nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên xuất phát từ chênh lệch không ăn khớp thời gian quy mô tiền vào tiền doanh nghiệp Khi doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa thu tiền dịng tiền vào Ngược lại doanh nghiệp mua nguyên vật liệu hàng hóa dự trữ cho sản xuất kinh doanh dịng tiền Nếu tiền chi lớn dòng tiền vào, doanh nghiệp cần bổ sung thiếu hụt Khoản thiếu hụt trước hết bổ sung từ vốn chủ sở hữu khoản nợ phải trả khác mà doanh nghiệp huy động Phần cịn lại doanh nghiệp vay ngân hàng Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ xuất phát từ đặc điểm thời vụ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khiến cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến Chẳng hạn, công ty sản xuất chế biến xuất tơm có nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến vào mùa thu hoạch tôm Khi doanh nghiệp cần tài trợ vốn ngắn hạn ngân hàng để bổ sung nhu cầu vốn mang tính thời vụ Nhu cầu vay vốn trung dài hạn: Doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn trung dài hạn nhằm để tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định đầu tư phần vào tài sản lưu động thường xuyên Về nguyên tắc, doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu phát hành cổ phiếu, trái phiếu để tài trợ cho loại tài sản Nhưng nguồn vốn chủ sở hữu cú gii hn cũn phỏt hnh c phiu v Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tế quốc dân trỏi phiu cng gp nhiều khó khăn nên thơng thường doanh nghiệp thường vay vốn dài hạn ngân hàng Thực tế cho thấy doanh nghiệp phương thức bổ sung vốn cách vay từ ngân hàng thương mại hợp lý Vì mà ngân hàng thương mại ngày có vai trị quan trọng việc giúp doanh nghiệp phát triển, mở rộng hoạt động 1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Định nghĩa cho vay Cho vay bốn hình thức cấp tín dụng NHTM, với bảo lãnh, cho thuê chiết khấu Trong đó, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Cho vay hình thức cấp tín dụng, tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lẫn lãi 1.2.2 Phân loại cho vay Dựa vào mục đích cho vay: - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu, v.v - Cho vay định chế tài (financial institution loans) bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định ch ti chớnh khỏc Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tế quốc d©n - Cho vay tiêu dùng cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng Dựa vào thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động Cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn Ngân hàng áp dụng cho vay trực tiếp, cho vay theo hạn mức, có khơng cần đảm bảo, hình thức chiết khấu, thấu chi luân chuyển Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư có quy mơ lớn với thời gian sử dụng lâu dài Những khoản cho vay trung dài hạn có vai trị lớn trình chuyển dịch cấu kinh tế Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác Dựa vào phương thức cho vay: Cho vay thấu chi: Là hình thức cho vay qua NHTM cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tồn n mt hn mc nht nh v Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tÕ quèc d©n khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Cho vay thấu chi thực đặc điểm hoạt động thu chi khách hàng không phù hợp thời gian quy mơ Do hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng chủ động kịp thời trình tốn Cho vay thấu chi hình thức cho vay ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục cho vay đơn giản, phần lớn không cần tài sản đảm bảo Cho vay thấu chi cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng vài tháng năm với mục đích để khách hàng (doanh nghiệp) trả lương, mua hàng chi khoản phải trả, phải nộp khác Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng tin cậy có thu nhập đặn Cho vay trực tiếp lần: Là hình thức cho vay khách hàng khơng có nhu cầu vay vốn thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Chỉ có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay Ngân hàng, vốn vay Ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh Nghiệp vụ cho vay trực tiếp lần tương đối đơn giản, ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt Hình thứuc cho vay thường phải có tài sản đảm bảo giá trị vay xác định dựa vào giá trị tài sản đảm bảo Cho vay theo hạn mức: Là nghiệp vụ cho vay theo Ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng số dư nợ tối đa mà ngân hàng cấp cho khách hàng thời điểm Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Đối với hình thức này, Ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Chỉ khách hàng có thu nhập, Ngân hàng thu nợ, tạo chủ động quản lý ngân qu ca khỏch hng Tuy nhiờn cỏc ln Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tế quốc dân vay khụng tỏch bit thành kỳ hạn nợ nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu sử dụng vốn lần vay Ngân hàng phát vấn đề khách hàng nộp báo cáo tài chính, dư nợ lâu không giảm sút Cho vay luân chuyển: Cho vay luân chuyển nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng đầu năm quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng khách hàng thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng háo khả tiêu thụ Hạn mức tín dụng thoả thuận năm vài năm Đây thời hạn hoàn trả mà thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng định có cho vay hay không tuỳ mối quan hệ ngân hàng khách hàng tình hình tài khách hàng Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng lẫn doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ thời gian tới Người vay cam kết khoản vay trả cho người bán khoản thu bán hàng dùng để trả vào tài khoản tiền vay trước trích trả lại tài khoản tiền gửi toán khách hàng Khi vay, khách hàng cần gửi đến ngân hàng chứng từ hoá đơn nhập hàng số tiền vay cần vay Ngân hàng cho vay trả tiền cho người bán Theo hình thức này, giá trị hàng hố mua vào (có hố đơn, hợp pháp, hợp lệ, đối tượng) đối tượng ngân hàng cho vay, thu nhập bán hàng nguồn để chi trả cho ngân hàng Ngân hàng cho vay theo tỷ lệ định tuỳ theo đối tượng chất lượng quan hệ nợ nần người vay Các khoản phải thu hàng hoá kho trở thành vật đảm bảo cho khoản cho vay Cho vay luõn chuyn thng ỏp dng i Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tÕ quèc d©n với doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng Thủ tục vay cần thực lần cho nhiều lần vay Khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, việc tốn cho người cung cấp nhanh gọn Dựa vào phương thức hồn trả nợ vay: Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ khả tài người vay trả nợ lúc Dựa vào đối tượng vay: Cho vay doanh nghiệp: Khách hàng vay doanh nghiệp có nhu cầu vốn để tích luỹ tư phục vụ cho hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh Cho vay doanh nghiệp có tác dụng đảm bảo cho hoạt động doanh nghiệp diễn liên tục không ngừng phát triển Cho vay cá nhân: hình thức vay vốn cá nhân người trực tiêp vay vốn với mục đích phục vụ cho hoạt động thân Cá nhân vay vốn để sản xuất kinh doanh phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng họ 1.2.3 Đặc điểm nguyên tắc cho vay NHTM 1.2.3.1 Đặc điểm hoạt động cho vay NHTM Thứ nhất, cho vay hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Khả cho vay khách hàng lý để ngân hàng quan quản lý cấp giấy phép hoạt động Mọi người mong muốn ngân hàng hỗ trợ cho phát triển kinh t thụng Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B Chuyên đề tốt nghiệp Trờng ĐH Kinh tế quốc dân qua việc cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài doanh nghiệp cá nhân với mức lãi suất hợp lý Rõ ràng, cho vay chức kinh tế hàng đầu ngân hàng Các NHTM chủ yếu sử dụng nguồn tiền mà huy động để thực hoạt động cho vay, đồng thời lợi nhuận ngân hàng bắt nguồn từ khoản cho vay Do đó, khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có ngân hàng Hiệu hoạt động cho vay định tồn phát triển thân NHTM Thứ hai, cho vay hoạt động mang lại rủi ro cao cho ngân hàng Bên cạnh tính sinh lời, hoạt động cho vay đem lại rủi ro lớn cho ngân hàng Rủi ro cho vay khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng khơng dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro vấn đề thông tin không cân xứng xảy trước sau khoản vay thực Thứ nhất, loại rủi ro lựa chọn đối nghịch Ngân hàng cho khách hàng khơng có khả trả nợ vay vay lớn từ chối khách hàng tiềm họ chưa chứng minh đủ thông tin cần thiết liên quan đến phương án sử dụng vay hay khả trả nợ ngân hàng Thứ hai rủi ro đạo đức xảy khách hàng vay vốn sau dùng khoản tiền vay để thực sai mục đích, gây thất vốn ngân hàng đồng thời khiến khách hàng khơng trả nợ Ngồi ra, thay đổi bất thường thị trường vượt khả phán đoán ngân hàng thay đổi lãi suất tỷ giá, khủng hoảng nợ dây chuyền, thay đổi định Chính phủ tạo rủi ro kinh doanh người người vay lẫn ngân hàng khiến hoạt động cho vay ngân hàng gặp rủi ro ln Đặng Phơng Mai Lớp: TCDN 46B