Chính vì vậy, tác giả chọn đề tài: “Đánh giá rủi rotrong thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại Ngân hàng TMCP đầu tư và pháttriển Việt Nam chi nhánh Bắc Hải Dương” làm đề tài luận văn thạc
Rủi ro trong các dự án đầu tư xây dựng
Khái niệm, đặc điểm của dự án đầu tư xây dựng
Có rất nhiều khái niệm về dự án đầu tư xây dựng, tuy nhiên chúng ta thống nhất theo định nghĩa của luật Xây dựng:
Dự án đầu tư xây dựng công trình bao gồm các đề xuất liên quan đến việc đầu tư vốn để xây dựng mới, mở rộng hoặc cải tạo công trình Mục tiêu của dự án là phát triển, duy trì và nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong một khoảng thời gian xác định.
Dự án đầu tư xây dựng rất phong phú với nhiều loại hình và hình thức khác nhau Một số loại dự án đầu tư xây dựng tiêu biểu bao gồm:
Dự án quan trọng quốc gia được Quốc hội thông qua và cho phép đầu tư, trong khi các dự án khác được phân loại thành 3 nhóm A, B, C theo quy định tại phụ lục I của Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 10/12/2009 của Chính phủ.
Dự án đầu tư có thể được phân loại theo nguồn vốn, bao gồm: dự án sử dụng ngân sách nhà nước, dự án sử dụng vốn tín dụng được nhà nước bảo lãnh, dự án sử dụng vốn đầu tư phát triển từ doanh nghiệp nhà nước, và dự án sử dụng các nguồn vốn khác như vốn tư nhân hoặc các hình thức kết hợp nhiều nguồn vốn khác nhau.
Trong luận văn này, chúng ta sẽ nghiên cứu về đầu tư xây dựng sử dụng vốn khác, bao gồm vốn tư nhân và vốn hỗn hợp, với sự tham gia của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là nhà cung cấp tín dụng cho chủ đầu tư.
2.1.1.2 Đặc điểm của dự án đầu tư xây dựng có ảnh hưởng tới công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án cho vay tại NHTM
Các dự án xây dựng thường yêu cầu quy mô vốn đầu tư lớn, bao gồm vật tư và lao động Tổng vốn đầu tư được xác định và phê duyệt bởi nhiều cấp, ngành trước khi trình Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng cần thẩm định lại để tránh sai lầm trong việc xác định nhu cầu vốn, điều này có thể dẫn đến lãng phí lớn và gây khó khăn trong hoạt động đầu tư cũng như vận hành sau này, thậm chí có thể gây hậu quả nghiêm trọng cho chủ đầu tư.
Thời kỳ đầu tư kéo dài từ khi khởi công đến khi dự án hoàn thành và đi vào hoạt động, thường mất nhiều năm, đặc biệt với các công trình lớn như thủy điện hay cầu đường Thời gian thực hiện dài không chỉ ảnh hưởng đến tiến độ nghiệm thu mà còn làm giảm hiệu quả đầu tư và kéo dài thời gian thu hồi vốn Hơn nữa, thời gian đầu tư càng lâu thì rủi ro và chi phí đầu tư càng tăng.
Thời gian vận hành các kết quả đầu tư kéo dài từ khi dự án đi vào hoạt động cho đến khi hết hạn sử dụng, có thể lên đến hàng chục năm Điều này đặt ra thách thức lớn trong việc đánh giá rủi ro, khi nhiều vấn đề phát sinh ngoài dự kiến Do đó, các nhà quản lý và chủ đầu tư cần phải có khả năng nhận diện rủi ro và áp dụng biện pháp khắc phục kịp thời.
Các thành quả từ hoạt động đầu tư xây dựng thường có tác động trực tiếp tại địa điểm thực hiện, vì vậy quá trình đầu tư chịu ảnh hưởng lớn từ các yếu tố tự nhiên, kinh tế và xã hội của khu vực Những điều kiện tự nhiên như khí hậu và đất đai đóng vai trò quan trọng trong việc định hình hiệu quả của các công trình xây dựng.
Hoạt động đầu tư xây dựng tiềm ẩn nhiều rủi ro, với kết quả và hiệu quả thực hiện phụ thuộc vào các yếu tố không ổn định theo thời gian và điều kiện địa lý.
Các loại rủi ro trong các dự án đầu tư xây dựng
Trong quá trình đầu tư, từ giai đoạn chuẩn bị đến thực hiện và sản xuất, các dự án có thể gặp phải nhiều loại rủi ro, cả chủ quan lẫn khách quan Việc tính toán khả năng tài chính của dự án chỉ chính xác khi không có rủi ro ảnh hưởng Do đó, đánh giá và phân tích các rủi ro tiềm ẩn là rất cần thiết để tăng tính khả thi của các dự toán và chủ động áp dụng biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu Dưới đây là phân tích một số rủi ro chính.
2.1.2.1 Rủi ro khách quan đối với dự án đầu tư xây dựng
- Rủi ro chính trị, cơ chế chính sách
Rủi ro tài chính và chính sách tại địa điểm xây dựng dự án bao gồm các yếu tố như sắc thuế mới, hạn chế chuyển tiền, quốc hữu hóa, tư hữu hóa, cùng với các luật và nghị định có ảnh hưởng đến dòng tiền của dự án.
Rủi ro thuế có thể ảnh hưởng đến dòng tiền hàng năm của dự án, dẫn đến sự thay đổi trong NPV và IRR, từ đó làm giảm tính khả thi tài chính của dự án.
Rủi ro liên quan đến hạn ngạch thuế quan và các giới hạn thương mại có thể dẫn đến việc giảm sản lượng hoặc tăng chi phí của các dự án Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến NPV và IRR, làm giảm tính khả thi về mặt tài chính của dự án.
Kiếm soát ngoại hối: hạn chế chuyển tiền ra nước ngoài ảnh hưởng đến hoạt động cung ứng hoặc tiêu thụ sản phẩm của dự án
Môi trường, sức khỏe và an toàn là những yếu tố quan trọng liên quan đến kiểm soát chất thải và quy trình sản xuất Việc tuân thủ các quy định này nhằm bảo vệ sức khỏe cộng đồng sẽ làm tăng chi phí của dự án, từ đó ảnh hưởng đến giá trị hiện tại ròng (NPV) và tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) của dự án.
Rủi ro quốc hữu hóa và tư hữu hóa có thể ảnh hưởng lớn đến các dự án đầu tư Khi lĩnh vực liên quan đến dự án bị quốc hữu hóa, các chính sách và cơ chế áp dụng sẽ thay đổi, dẫn đến sự điều chỉnh trong các chi tiêu tài chính của dự án.
Rủi ro từ chính sách tuyển dụng lao động có thể ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả tài chính của dự án Những thay đổi trong quản lý lao động, như tăng mức lương tối thiểu, ưu tiên sử dụng lao động địa phương, cải thiện chế độ bảo hiểm cho người lao động, chính sách hỗ trợ lao động nữ, và hạn chế sử dụng lao động nước ngoài, đều cần được xem xét kỹ lưỡng.
Rủi ro về kinh tế vĩ mô bao gồm các yếu tố như tỷ giá hối đoái, lạm phát và lãi suất, ảnh hưởng đến sự ổn định và phát triển của nền kinh tế Những biến động trong môi trường kinh tế vĩ mô có thể tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và đầu tư, do đó, việc nắm bắt và quản lý các rủi ro này là rất quan trọng.
Rủi ro lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vốn vay của dự án Khi lãi suất trên thị trường tăng, chi phí sử dụng vốn vay cũng tăng theo, dẫn đến việc thay đổi dòng tiền và ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của dự án.
Rủi ro tỷ giá hối đoái ảnh hưởng đáng kể đến các dự án xuất nhập khẩu, đặc biệt khi nguyên liệu chủ yếu được nhập khẩu từ nước ngoài Việc thanh toán bằng ngoại tệ trong các hợp đồng với đối tác nước ngoài làm cho tỷ giá hối đoái có tác động trực tiếp đến chi phí và hiệu quả của dự án.
Lạm phát gây ra rủi ro cho các dự án, làm tăng chi phí đầu vào và lãi suất danh nghĩa, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến doanh thu và hiệu quả tài chính của dự án.
Rủi ro tỷ giá là mối quan tâm lớn trong các dự án, đặc biệt là ở các nước đang phát triển, nơi đồng nội tệ khó chuyển đổi trên thị trường quốc tế Các giao dịch thương mại thường được thực hiện bằng ngoại tệ mạnh như USD hoặc EUR, dẫn đến nguy cơ rủi ro tỷ giá nếu không có biện pháp bảo hiểm thích hợp Để giảm thiểu rủi ro này, các doanh nghiệp cần áp dụng các giải pháp như mua ngoại tệ kỳ hạn hoặc sử dụng các công cụ phái sinh khác.
- Rủi ro về tài chính
Rủi ro tài chính xuất hiện khi không duy trì được nguồn vốn cần thiết và xảy ra tình trạng ứ đọng vốn trong quá trình triển khai dự án Để đảm bảo nguồn vốn dự kiến, cần xem xét tính pháp lý và cơ sở thực tế của các nguồn huy động.
Rủi ro tài chính có thể phát sinh nếu không áp dụng phương pháp chính xác trong việc xác định tỷ trọng vốn từ các nguồn huy động Việc không xác định đúng cơ cấu nguồn vốn hoặc sai sót trong tính toán nguồn vốn huy động hàng năm do biến động thị trường, như giá cả và lạm phát, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng.
- Rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán
Rủi ro này bao gồm: Thị trường không chấp nhận sản phẩm của dự án hoặc không đủ đển bù đắp lại các khoản chi phí của dự án.
Khi sản phẩm của dự án không được thị trường chấp nhận do chất lượng kém và có nhiều sản phẩm thay thế từ đối thủ cạnh tranh, sự cạnh tranh về giá và công suất vượt quá nhu cầu thị trường, những rủi ro này sẽ dẫn đến việc sản phẩm không tiêu thụ được Hệ quả là doanh thu của dự án giảm, gây khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
Khái niệm, vai trò thẩm định dự án và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại NHTM
Khái niệm, vai trò thẩm định dự án
2.2.1.1.Khái niệm thẩm định dự án
Dù dự án được chuẩn bị và phân tích kỹ lưỡng, vẫn không thể tránh khỏi tính chủ quan của nhà phân tích và lập dự án, dẫn đến những khiếm khuyết và lệch lạc trong quá trình thực hiện Để khẳng định mức độ hợp lý, hiệu quả và tính khả thi của dự án, cũng như đưa ra quyết định đầu tư chính xác, việc thẩm định độc lập dự án là cần thiết.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình xem xét và đánh giá một cách khách quan và khoa học các yếu tố cơ bản của dự án, nhằm xác định tính khả thi và khả năng hoàn trả vốn đầu tư Hoạt động này đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ khách hàng trong quyết định vay vốn cho dự án đầu tư.
2.2.1.2.Vai trò thẩm định dự án
Các ngân hàng tài trợ vốn cho dự án, quan tâm đến khả năng trả nợ của dự án.
Thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng đánh giá tính khả thi và hiệu quả tài chính của các dự án đầu tư Qua đó, ngân hàng có thể xác định khả năng trả nợ và nhận diện các rủi ro tiềm ẩn, từ đó đưa ra quyết định cho vay hoặc từ chối đầu tư, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Kết quả thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc góp ý và tư vấn cho Chủ đầu tư, giúp đảm bảo hiệu quả cho vay và thu hồi nợ gốc cũng như lãi đúng hạn, đồng thời hạn chế và phòng ngừa rủi ro.
Thẩm định dự án đầu tư là bước quan trọng để xác định giá trị cho vay, thời gian và tiến độ giải ngân, cũng như mức độ thu nợ hợp lý và các điều kiện cho vay Quá trình này không chỉ hỗ trợ khách hàng hoạt động hiệu quả mà còn đảm bảo các mục tiêu đầu tư của Ngân hàng được thực hiện.
Khái niệm, vai trò của đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại NHTM
2.2.2.1 Khái niệm rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại NHTM Các nhà kinh tế học đã đưa ra nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro nhưng đều thống nhất ở một nội dung là coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra mất mát thiệt hại và có thể đo lường được Rủi ro gắn với khả năng xảy ra một biến cố không lường trước, biến cố đó ta hoàn toàn không biết chắc Hay hiểu theo cách khác thì rủi ro ứng với sai lệch giữa dự kiến và thực tế Rủi ro có thể gặp bất cứ lúc nào ngoài ý thức của con người Chúng ta không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro ra khỏi môi trường kinh doanh mà chỉ có thể nghiên cứu nó, nhận biết nó và hạn chế nó tới mức thấp nhất có thể.
2.2.2.2 Vai trò của đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại NHTM
Hiện nay, việc nhận dạng và kiểm soát rủi ro trong dự án thi công xây dựng chưa được chú trọng, dẫn đến phản ứng bị động trước các tác động từ môi trường và sự thay đổi nội tại dự án Những yếu tố này làm thay đổi các tiêu chí ban đầu và ảnh hưởng đến hiệu quả dự án Rủi ro xuất hiện khi có sự kết hợp giữa yếu tố gây rủi ro và đối tượng chịu tác động Do đó, việc chủ động phân tích, đánh giá và kiểm soát rủi ro là cần thiết để đảm bảo hiệu quả dự án, phục vụ cho công tác quản lý đầu tư và xây dựng phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế của Việt Nam.
Rủi ro trong cho vay các dự án đầu tư là một trong những thách thức phức tạp nhất đối với hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Những rủi ro này có thể xảy ra bất cứ lúc nào và ở bất kỳ đâu, dẫn đến việc ngân hàng có thể chậm hoặc không thu hồi được vốn, ảnh hưởng đến khả năng cho vay tiếp theo Đặc biệt, đối với các dự án xây dựng với quy mô vốn và vật tư lớn cùng thời gian đầu tư kéo dài, rủi ro càng trở nên nghiêm trọng, gây tác động nặng nề đến hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng sẽ gặp khó khăn khi vốn bị chiếm dụng, dẫn đến việc không thu được lãi trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn huy động Điều này làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Ngân hàng cần trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ quá hạn theo quy định của NHNN, với tỷ lệ trích lập DPRR tăng theo thời gian nợ quá hạn Điều này dẫn đến việc tăng chi phí hoạt động của ngân hàng.
Để thu hồi các khoản nợ quá hạn, ngân hàng phải đối mặt với nhiều chi phí phát sinh như chi phí tố tụng, thi hành án và xử lý tài sản bảo đảm.
Việc giảm vòng quay sử dụng vốn của ngân hàng sẽ làm giảm khả năng cung cấp nguồn vốn, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và dẫn đến rủi ro thanh toán, thậm chí có thể dẫn đến tình trạng phá sản.
Công tác đánh giá rủi ro là yếu tố sống còn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) Việc chú trọng đến đánh giá rủi ro giúp ngân hàng lựa chọn các dự án hiệu quả và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro khi cho vay các dự án xây dựng.
Ngân hàng cung cấp cái nhìn khách quan cho chủ dự án đầu tư xây dựng, giúp họ nhận diện rủi ro một cách trung thực hơn Từ đó, các chủ đầu tư có thể tìm kiếm giải pháp để phòng ngừa và khắc phục những rủi ro đã được dự đoán trong quá trình thực hiện dự án.
- Với nền kinh tế: công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án xây dựng của
NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tiền tệ, từ đó góp phần bảo vệ sự an toàn và ổn định của hệ thống tài chính Điều này không chỉ giúp ngăn chặn các nguy cơ khủng hoảng kinh tế mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững cho nền kinh tế.
Việc loại bỏ các dự án xây dựng có nhiều yếu tố rủi ro giúp nền kinh tế tiết kiệm nguồn lực, từ đó có thể đầu tư vào các dự án khác hiệu quả hơn.
Quy trình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại NHTM
Quy trình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn bao gồm các bước nhận diện, đo lường và phân tích tính chất phức tạp của rủi ro, trước khi lựa chọn phương pháp khắc phục phù hợp.
Nhận diện rủi ro là bước quan trọng trong đánh giá rủi ro, bao gồm việc theo dõi và nghiên cứu môi trường hoạt động của tổ chức Quá trình này giúp thống kê tất cả các rủi ro, từ những rủi ro đã xảy ra đến các rủi ro tiềm ẩn có thể xuất hiện trong tương lai Dựa trên kết quả nhận diện, các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp sẽ được đề xuất.
Một số phương pháp nhận diện rủi ro:
Để nhận diện rủi ro hiệu quả, cần lập bảng câu hỏi nghiên cứu và tiến hành điều tra Các câu hỏi nên tập trung vào những đánh giá như: tổ chức đã gặp phải những loại rủi ro nào, mức độ tổn thất là bao nhiêu, tần suất xuất hiện của các loại rủi ro trong một năm, các biện pháp phòng ngừa và tài trợ đã được áp dụng, kết quả đạt được từ những biện pháp đó, cũng như những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong tương lai.
Phân tích báo cáo tài chính là phương pháp quan trọng mà mọi tổ chức cần thực hiện Qua việc xem xét bảng tổng kết tài sản và các báo cáo hoạt động kinh doanh, tổ chức có thể nhận diện được các nguy cơ rủi ro liên quan đến tài sản, nguồn nhân lực và trách nhiệm pháp lý của mình.
Thanh tra hiện trường là một phương pháp quan trọng trong việc nhận diện rủi ro, thông qua việc quan sát và theo dõi trực tiếp các hoạt động của các bộ phận trong tổ chức Sau khi thu thập thông tin, quá trình phân tích và đánh giá sẽ được thực hiện để xác định các rủi ro tiềm ẩn.
Phân tích hợp đồng là phương pháp quan trọng trong việc đánh giá tính pháp lý và các điều khoản của hợp đồng Qua việc này, chúng ta có thể nhận diện các rủi ro tiềm ẩn và từ đó, tiến hành đàm phán nhằm giảm thiểu những rủi ro đó.
Nhận diện rủi ro Phân tích và đo lường rủi ro
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro
Phân tích và đo lường rủi ro
Nhận diện rủi ro là bước đầu trong đánh giá rủi ro cho vay vốn đầu tư, tiếp theo là phân tích rủi ro để xác định nguyên nhân gây ra rủi ro và tìm ra giải pháp phòng ngừa phù hợp Công việc này phức tạp vì rủi ro thường có nhiều nguyên nhân, bao gồm cả nguyên nhân trực tiếp và gián tiếp Đo lường rủi ro giúp xác định mức độ nghiêm trọng của các loại rủi ro, từ đó có biện pháp phòng ngừa hiệu quả Để thực hiện đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu để phân tích và đánh giá hai chỉ tiêu quan trọng.
Tần suất xuất hiện của rủi ro là chỉ số đo lường số lần tổn thất xảy ra hoặc khả năng xảy ra các sự kiện nguy hiểm đối với tổ chức trong một khoảng thời gian xác định.
- Mức độ nghiêm trọng của rủi ro: là mức độ tổn thất, mất mát, nguy hiểm,…
Trong đó, mức độ tổn thất nghiêm trọng đóng vai trò quyết định trong việc đo lường rủi ro.
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro là nhiệm vụ quan trọng trong quản trị rủi ro Kiểm soát rủi ro bao gồm việc áp dụng các biện pháp, kỹ thuật và chiến lược nhằm ngăn chặn hoặc giảm thiểu tổn thất và ảnh hưởng tiêu cực đối với tổ chức.
Các phương pháp đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại NHTM
Phương pháp định tính
Phân tích định tính là việc mô tả tác động của mỗi loại rủi ro và sắp xếp chúng vào từng nhóm mức độ:
Nhóm rủi ro thấp bao gồm các yếu tố và đặc điểm không gây ra rủi ro đáng kể cho dự án, hoặc nếu có, thì có thể khắc phục dễ dàng mà không ảnh hưởng đến tiến độ và kết quả của dự án Dù thuộc nhóm rủi ro này, ngân hàng vẫn cần duy trì sự thận trọng trong quá trình cấp vốn để đảm bảo an toàn tài chính.
Nhóm rủi ro trung bình bao gồm các yếu tố có thể ảnh hưởng đến dự án, như tăng chi phí đầu vào, chậm tiến độ và giảm chất lượng Mặc dù mức độ rủi ro không lớn, nhưng có thể dự báo trước để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả Ngân hàng cần chú trọng thẩm định và đánh giá kỹ lưỡng các rủi ro tiềm ẩn, yêu cầu chủ đầu tư thực hiện các biện pháp phòng ngừa, nếu không sẽ không tiến hành tài trợ vốn.
Nhóm rủi ro cao bao gồm các yếu tố có ảnh hưởng lớn đến dự án, như làm tăng chi phí, kéo dài thời gian thực hiện và có thể dẫn đến việc ngừng triển khai Những rủi ro này có thể khiến tiêu chuẩn dự án không đạt yêu cầu, sản phẩm tiêu thụ chậm và hiệu quả tài chính thấp, thậm chí gây thua lỗ cho nhà đầu tư và mất khả năng trả nợ Mặc dù có biện pháp khắc phục cho một số rủi ro, nhưng vẫn để lại hậu quả nghiêm trọng, trong khi một số rủi ro khác lại không thể khắc phục Do đó, ngân hàng không nên tài trợ vốn cho những dự án có rủi ro cao như vậy.
Phương pháp này được áp dụng để đánh giá tổng thể rủi ro, xác định các bộ phận bị ảnh hưởng và mức độ tác động của chúng đến từng bộ phận cũng như toàn bộ dự án.
Phương pháp định tính là công cụ hữu hiệu để đánh giá các rủi ro khó lượng hóa trong ngân hàng, bao gồm rủi ro cơ chế chính sách, rủi ro trong quá trình xây dựng và hoàn tất, rủi ro kỹ thuật và vận hành, rủi ro cung cấp, cũng như rủi ro kinh tế vĩ mô.
Phương pháp này sử dụng tài liệu do khách hàng cung cấp kết hợp với các nguồn tài liệu khác nhằm xác định các rủi ro liên quan đến dự án.
- Phương pháp xếp loại mức độ rủi ro:
CBQLKH đánh giá khách hàng, phát hiện và phân cấp rủi ro theo bảng phân tích như sau:
Bảng 1.1: Bảng phân cấp rủi ro
Chỉ tiêu Mức độ rủi ro
Về Khách hàng vay vốn
Thu nhập thuần dự kiến sau thuế trong năm tới >15% Doanh thu 5%-15% Đại học Trung cấp Không có trình độ học vấn
Quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan hữu quan
Có mối quan hệ rất tốt, có thể tận dụng cơ hội tốt cho sự phát triển của doanh nghiệp
Không tạo mỗi quan hệ, hoặc có nhưng không thường xuyên
Mối quan hệ không tốt.
Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của
Rất năng động, phản ứng nhanh với các thay đổi của thị trường.
Có sự thay đổi, ứng phó với các biến động thị trường, chưa nhanh nhạy
Thay đổi chậm, chưa thích ứng tốt với thị trường biến động
Môi trường kiểm soát nội bộ và cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD
Quy trình kiểm soát nội bộ và quy trình hoạt động được thiết lập, cập nhật và kiểm tra thường xuyên, mang lại hiệu quả cao trong thực tế Cơ cấu tổ chức được thiết kế gọn nhẹ, giúp tối ưu hóa hoạt động và nâng cao hiệu suất làm việc.
Quy trình kiểm soát nội bộ cần được thiết lập và cập nhật một cách rõ ràng để đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động doanh nghiệp Việc kiểm tra phải được phân tách rõ ràng, đồng thời cơ cấu tổ chức cũng cần phù hợp với nhu cầu hoạt động của doanh nghiệp.
Chưa có hoặc có quy trình nhưng áp dụng kém, không hiệu quả, cơ cấu tổ chức có biểu hiện cồng kềnh, không hiêu quả
Ghi chép sổ sách kế toán Đầy đủ, rõ ràng, minh bạch, có hệ thống Đầy đủ, thiếu rõ ràng, chi tiết
Thất lạc hoặc không minh bạch
Có các phòng ban chức năng, nhiệm vụ giữa các phòng ban được phân định rõ ràng
Có các phòng ban chức năng, nhiệm vụ giữa các phòng ban chưa được phân định rõ ràng
Không có hoặc có nhưng không hoạt động trên thực tế
Sự phân tách nhiệm vụ và quyền lực trong ban lãnh đạo doanh nghiệp cần được thiết lập, cập nhật và kiểm tra định kỳ để đảm bảo hiệu quả cao trong thực tế Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa quy trình làm việc mà còn nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý.
Chồng chéo, thiếu rõ ràng
Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn từ
Có tầm nhìn và chiến lược kinh doanh rõ ràng và có tính khả thi cao trong thực tế
Có tầm nhìn và chiến lược kinh doanh rõ ràng, chưa chứng minh thuyết phục về tính khả thi
Tầm nhìn và chiến lược kinh doanh không rõ ràng, không khả thi
Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp theo đánh giá của CBQLKH
Rất tốt Bình thường yếu kém
Dư nợ gốc quá hạn số ngày quá hạn tại thời điểm báo cáo
Dư nợ gốc gia hạn tại thời điểm báo cáo Không Có
Dư nợ gốc điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ tại thời điểm báo cáo
Dư nợ gốc cơ cấu lại tại thời điểm báo cáo Không Có
Lịch sử trả nợ của khách hàng (bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng qua
Luôn trả nợ đúng hạn
Thường xuyên có nợ nhóm 2, nợ quá hạn dưới 10 ngày
Phát sinh nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro
Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng
(thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác ) trong 24 tháng trở lại.
Chưa từng phải thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng hoặc không có giao dịch ngoại bảng, nhưng đã phải thực hiện nghĩa vụ cho khách hàng trong trường hợp cho vay bắt buộc.
Thường xuyên cho vay bắt buộc
Tình hình phân loại nợ của nhóm khách hàng liên quan tại các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua
Nợ đủ tiêu chuẩn và chưa từng phát sinh nợ cần chú ý, nợ xấu trong
Nợ đủ tiêu chuẩn là loại nợ cần được quản lý chặt chẽ, đặc biệt là những khoản nợ đã phát sinh Việc theo dõi nợ xấu là rất quan trọng, bởi vì nó ảnh hưởng đến định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm của cán bộ quản lý khách hàng.
Phát triển Duy trì Hạn chế Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của DN trong 2 năm gần đây
Có biến động, không ảnh hưởng đối với hoạt động kinh doanh của DN; hoặc không có biến động
Có biến động, ảnh hưởng nhỏ đối với hoạt động kinh doanh của DN
Thường xuyên biến động, ảnh hưởng xấu đối với hoạt động kinh doanh của DN
Triển vọng phát triển của
DN theo đánh giá của
Phát triển nhanh và vững chắc trong 3 đến 5 năm tới
Duy trì quy mô Khó phát triển
Về dự án đầu tư xây dựng
Tình hình cung cấp thông tin của KH theo yêu cầu
Thông tin luôn cung cấp đầy đủ, đúng thời hạn
Thông tin cung cấp chư đủ, thời gian
Trong 12 tháng qua, thông tin cung cấp từ các ngân hàng thương mại (NHTM) đã thiếu chính xác và không đầy đủ Sự hợp tác trong việc cung cấp thông tin vẫn diễn ra tích cực, tuy nhiên, có dấu hiệu cho thấy một số ngân hàng có thể đang che giấu thông tin quan trọng Việc đảm bảo tính chính xác của thông tin là rất cần thiết để nâng cao độ tin cậy trong hoạt động ngân hàng.
Mức độ hiện đại của trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh
Hiện đại, tiên tiến Đủ cho hoạt động hiện tại của DN Lạc hậu
Tốc độ cho thuê đất của khu vực thi công theo đánh giá của CBTD Chậm
Nhanh, tuy nhiên đã có sự tính toán và kiểm soát từ DN Nhanh
Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp (nguồn nguyên liệu đầu vào)
Dễ dàng tìm kiếm các nhà cung cấp trên thị trường
Tương đối khó khăn, hoặc tính ràng buộc cao với nhà cung cấp hiện tại
Phụ thuộc hoàn toàn vào nguồn cung cấp hiện tại
Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra)
Nhu cầu về sản phẩm trên thị trường rất lớn
Có thị trường tiêu thụ Nhóm khách hàng hẹp
Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng
Người tiêu dùng biết đến , đánh giá tốt
Người tiêu dùng biết đến ở mức bình thường
Không biết đến hoặc có ấn tượng xấu.
Mức độ bảo hiểm tài sản
Khả năng tiếp cận các nguồn vốn
Rất dễ dàng, có thể huy động từ nhiều nguồn khác nhau với quy mô có thể đáp ứng nhu cầu phát triển của doanh nghiệp
Chỉ huy động vốn từ một số nguồn thân thuộc với quy mô có thể đáp ứng nhu cầu phát triển của doanh nghiệp
- Phương pháp xếp hạng tín dụng:
Xếp hạng tín dụng là đánh giá rủi ro và chất lượng tín dụng, phản ánh khả năng trả nợ của đối tượng vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ tài chính đúng hạn Trong lĩnh vực đầu tư xây dựng, xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp xây dựng bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như loại hình doanh nghiệp, ngành kinh tế, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, lịch sử tín dụng tại các tổ chức tín dụng, cũng như tính khả thi của phương án vay vốn.
Hệ thống xếp hạng tín dụng có ý nghĩa to lớn và cần thiết cho NHTM trong:
Cơ sở để lựa chọn khách hàng cho vay
Cơ sở để xây dựng chính sách khách hàng và chính sách tín dụng
Cơ sở để xây dựng danh mục tín dụng
Cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
- Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu:
Phương pháp đánh giá rủi ro dự án đầu tư xây dựng chủ yếu dựa trên việc so sánh và đối chiếu nội dung dự án với các chuẩn mực pháp lý, tiêu chuẩn kỹ thuật và thông lệ trong nước cũng như quốc tế Qua đó, phân tích và chỉ ra những rủi ro tiềm ẩn mà dự án có thể gặp phải Ngân hàng sẽ linh hoạt áp dụng phương pháp này cho từng nội dung đánh giá rủi ro, đảm bảo phù hợp với từng dự án cụ thể.
- Phương pháp đánh giá theo trình tự:
Khi áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro, CBTĐ thực hiện theo trình tự từ chi tiết đến tổng hợp Đầu tiên, ngân hàng tiến hành đánh giá từng khía cạnh của dự án đầu tư xây dựng để xác định các rủi ro tiềm ẩn Sau đó, những rủi ro cụ thể này sẽ được tổng hợp, giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quát về rủi ro của toàn bộ dự án, từ đó đánh giá tính đầy đủ và hợp lý của dự án đầu tư.
Phương pháp định lượng
Cán bộ quan hệ khách hàng không chỉ sử dụng phương pháp định tính mà còn áp dụng phương pháp định lượng để lượng hóa các rủi ro trong dự án Việc này giúp ngân hàng đánh giá chính xác hơn hiệu quả tài chính của dự án Một số phương pháp định lượng phổ biến trong đánh giá rủi ro công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng bao gồm phân tích độ nhạy, phân tích kịch bản, phân tích xác suất và phân tích mô phỏng Monte Carlo.
2.4.2.1 Phân tích độ nhạy dự án
Phân tích độ nhạy là quá trình đánh giá tác động của các yếu tố không chắc chắn như chi phí, thu nhập và tuổi thọ dự án đến hiệu quả tài chính Nó giúp xác định mức độ nhạy cảm của kết quả tài chính khi giá trị của một hoặc nhiều tham số đầu vào thay đổi.
Phân tích độ nhạy giúp Ngân hàng hiểu rõ các kết quả tiềm năng của dự án Nó xác định các biến số quan trọng ảnh hưởng đến thành công hay thất bại, cũng như mức độ cần thiết của chúng Dựa trên các kết quả này, Ngân hàng đưa ra quyết định về mức độ chấp nhận rủi ro.
Các bước thực hiện phân tích độ nhạy:
- Thực hiện phân tích tài chính hoàn chỉnh cho phương án cơ sở (tình huống bình thường).
Xác định các biến chính là yếu tố then chốt để thực hiện một phân tích độ nhạy hiệu quả Quá trình này yêu cầu phải có kết quả từ việc đánh giá rủi ro.
Các biến không chắc chắn hoặc nhạy cảm với dự án được gọi là “các biến chính” trong giai đoạn này Những biến này bao gồm chi phí vốn, chi phí nhiên liệu, biến động biểu giá điện, thay đổi thuế nhập khẩu, giá hàng hóa toàn cầu và nhu cầu đối với sản phẩm đầu ra của dự án đầu tư xây dựng.
- Lựa chọn các chỉ tiêu chính đánh giá kết quả dự án (lợi nhuận, tạo dòng tiền, NPV, các tỉ suất)
(Để thuận tiện, dùng cả các tiêu chuẩn đo kết quả và các biến được chọn trong một bảng tính)
Thay đổi các biến với mức tăng 10%, 25% hoặc các khoảng dao động hợp lý khác được xác định dựa trên hành vi trong quá khứ và dự báo của các chuyên gia Những khoảng dao động này giúp đưa ra cái nhìn rõ ràng hơn về xu hướng tương lai và hỗ trợ trong việc ra quyết định.
- Tính toán lại các chỉ tiêu kết quả bằng cách làm lại toàn bộ bảng tính đối với mỗi một thay đổi
- Lập bảng phân tích độ nhạy
2.4.2.2 Phương pháp phân tích kịch bản và xác suất
Phân tích độ nhạy giúp chúng ta hiểu rõ tác động của các nhân tố đến kết quả và hiệu quả của dự án đầu tư Nếu sự thay đổi của một nhân tố dẫn đến thay đổi lớn hơn 1% trong kết quả và hiệu quả, thì nhân tố đó cần được chú trọng trong quản lý đầu tư Tuy nhiên, phân tích độ nhạy có hạn chế lớn khi chỉ xem xét một nhân tố thay đổi mà không tính đến các nhân tố khác, điều này không phản ánh thực tế do sự tương tác giữa các nhân tố Phân tích kịch bản có thể khắc phục nhược điểm này bằng cách xác định mối quan hệ giữa các nhân tố đầu vào, nhưng số lượng kịch bản thường bị giới hạn Phương pháp hiện đại hơn là phân tích xác suất, trong đó ngân hàng chọn ngẫu nhiên các nhân tố và xác suất tương ứng, từ đó đưa ra kết quả về hiệu quả của dự án đầu tư, với số lần chọn ngẫu nhiên phụ thuộc vào yêu cầu chính xác của phân tích.
- Giá trị kỳ vọng của dự án
- Độ lệch tiêu chuẩn Độ lệch tiêu chuẩn càng lớn thì mức độ rủi ro của dự án càng lớn.
Để áp dụng phương pháp này hiệu quả, cần có phần mềm chuyên dụng và đội ngũ nhân viên có kỹ năng sử dụng phần mềm cùng với hệ thống cơ sở dữ liệu tốt Chính vì vậy, phương pháp này ít được triển khai trong thực tế.
2.4.2.3 Phương pháp mô phỏng của Monte Carlo
Mô phỏng Monte Carlo là công cụ phân tích hiệu quả các hiện tượng có yếu tố rủi ro, thường được gọi là phương pháp thử nghiệm thống kê Phương pháp này hữu ích khi thực hiện thí nghiệm hoặc tính toán bằng giải tích gặp khó khăn, đặc biệt khi sử dụng máy tính số mà không cần công cụ toán học phức tạp Cốt lõi của mô phỏng Monte Carlo là lựa chọn ngẫu nhiên các biến đầu vào để thu được kết quả thực nghiệm cho đại lượng tổng hợp cần phân tích Quá trình này được lặp lại nhiều lần, tạo ra một tập hợp lớn các kết quả thực nghiệm, từ đó thực hiện xử lý thống kê để xác định các đặc trưng thống kê của đại lượng đó.
Mô phỏng Monte Carlo là công cụ phân tích các hiện tượng có yếu tố rủi ro, giúp rút ra lời giải gần đúng thông qua phương pháp thử nghiệm thống kê Phương pháp này được áp dụng khi việc thực hiện thí nghiệm hoặc tính toán bằng giải tích gặp khó khăn, đặc biệt khi sử dụng máy tính số mà không yêu cầu công cụ toán học phức tạp Quá trình mô phỏng bao gồm việc lựa chọn ngẫu nhiên các biến đầu vào để thu được kết quả thực nghiệm của đại lượng cần phân tích, và lặp lại nhiều lần để tạo ra tập hợp đủ lớn các kết quả Cuối cùng, các kết quả này được xử lý thống kê để xác định các đặc trưng thống kê của đại lượng tổng hợp.
Mỗi phương pháp trình bày đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng Tùy thuộc vào từng dự án, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ lựa chọn phương pháp phù hợp nhất để đánh giá và lượng hóa rủi ro một cách hiệu quả.
Nội dung đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư đầu tư tại NHTM
Đánh giá rủi ro về khách hàng
Khi đánh giá rủi ro, ngân hàng thường áp dụng các phương pháp định tính như phương pháp đánh giá theo trình tự, phương pháp so sánh và đối chiếu các chỉ tiêu.
Mô hình toán học Xác định biến rủi ro
Xác định các dạng phân phối của các biến số
Xác định giới hạn phạm vi của hàm phân phối xác suất
Tạo ra các số ngẫu nhiên
Phân tích các kết quả
Trên cơ sở hồ sơ tín dụng, khách hàng sẽ được thực hiện đánh giá về các nội dung theo sơ đồ sau:
Đánh giá rủi ro về khách hàng bao gồm việc xem xét tư cách và năng lực pháp lý, cùng với khả năng điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Đánh giá về lịch sử hoạt động của khách hàng.
- Đánh giá về tư cách và năng lực pháp lý khách hàng.
- Mô hình tổ chức, bố trí lao động của doanh nghiệp
- Quản trị điều hành của Ban lãnh đạo bên phía khách hàng. b Đánh giá, phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng:
- Đánh giá năng lực sản xuất
- Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và yếu tố đầu vào
- Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối
- Sản lượng và doanh thu
- Tình hình xuất khẩu c Phân tích tình hình tài chính của khách hàng
Để xác định điểm mạnh, điểm yếu và rủi ro tiềm ẩn của doanh nghiệp, cần thực hiện việc tính toán và phân tích các chỉ tiêu khác nhau dựa trên số liệu từ các báo cáo tài chính gần đây.
Các báo cáo tài chính bao gồm Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, và thuyết minh báo cáo tài chính, trong đó thuyết minh là bắt buộc Ngoài ra, cần bổ sung báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá rủi ro về khách hàng.
Tư cách, năng lực pháp lý, năng lực quản lý SXKD
Tình hình tài chính của khách hàng
Tình hình hoạt động SXKD và tài chính
(nếu có) và một số nguồn thông tin khác như số lượng lao động, bảng thanh toán lương/nhân công.
Đánh giá rủi ro dự án đầu tư
Khi đánh giá rủi ro, ngân hàng thường áp dụng cả phương pháp định tính và định lượng Các phương pháp này bao gồm đánh giá theo trình tự, so sánh và đối chiếu các chỉ tiêu, dự báo, phân tích độ nhạy và phân tích mô phỏng.
Các nội dung chính khi đánh giá, thẩm định dự án xin vay vốn cần phải tiến hành các công việc theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.2: Nội dung đánh giá rủi ro dự án xin vay vốn. a Rủi ro cơ chế chính sách:
Rủi ro tài chính và chính sách trong dự án xây dựng bao gồm các yếu tố như sắc thuế mới, hạn chế chuyển tiền, quốc hữu hoá, tư hữu hoá và các luật liên quan đến dòng tiền Việc đánh giá rủi ro là cần thiết khi xin vay vốn cho dự án để đảm bảo tính khả thi và an toàn tài chính.
Rủi ro cơ chế chính sách
Rủi ro thị trường đầu ra, đầu vào
Rủi ro môi trường và xã hội. Đánh giá rủi ro dự án xin vay vốn
Rủi ro xây dựng, kĩ thuật, vận hành
Rủi ro kinh tế vĩ mô, tỷ giá
Rủi ro về khía cạnh tài chính của dự án
Rủi ro về hạn ngạch thuế quan hoặc các giới hạn thương mại khác
Môi trường, sức khỏe và an toàn
Rủi ro quốc hữu hóa, tư hữu hóa
Rủi ro về chính sách tuyển dụng lao động b Rủi ro xây dựng kĩ thuật, vận hành:
Rủi ro trong dự án bao gồm việc không hoàn thành đúng thời hạn, không đáp ứng các tiêu chuẩn và thông số kỹ thuật, cũng như khả năng vận hành và bảo trì không đạt yêu cầu theo thiết kế ban đầu.
Rủi ro chi phí xây dựng vượt quá dự toán
Rủi ro công trình xây dựng không đảm bảo các yêu cầu của dự án
Rủi ro hoàn thành dự án không đúng thời hạn
Rủi ro không giải tỏa được dân, phải thu hẹp hoặc hủy bỏ dự án
Khi các thiết bị và công nghệ trong dự án không hoạt động và bảo trì đúng cách, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến công suất, chất lượng và số lượng sản phẩm cũng như dịch vụ đầu ra Hệ quả là hiệu quả tài chính của dự án sẽ bị giảm sút Đồng thời, rủi ro từ thị trường đầu ra và đầu vào cũng cần được xem xét kỹ lưỡng.
Rủi ro về thị trường đầu ra :
Thị trường có thể không chấp nhận sản phẩm của dự án nếu chất lượng kém, có nhiều sản phẩm thay thế từ đối thủ cạnh tranh, cạnh tranh về giá hoặc công suất dự án vượt quá nhu cầu thị trường Những yếu tố này dẫn đến việc sản phẩm không tiêu thụ được, làm giảm doanh thu và khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Rủi ro về thị trường đầu vào là nguy cơ mà dự án phải đối mặt khi không thể đảm bảo nguồn nguyên liệu với số lượng, giá cả và chất lượng như mong đợi Điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng vận hành dự án, tạo ra dòng tiền ổn định và đảm bảo khả năng trả nợ vốn vay đầu tư.
Rủi ro giá cả nguyên vật liệu thay đổi
Rủi ro về số lượng nguyên vật liệu
Rủi ro về chất lượng nguyên vật liệu d Rủi ro môi trường và xã hội:
Rủi ro từ dự án có thể gây ra những tác động tiêu cực đối với môi trường và cộng đồng, như ô nhiễm nguồn nước và không khí, mất cân bằng sinh thái dẫn đến hạn hán và lũ lụt, cũng như phá hủy cảnh quan thiên nhiên Những vấn đề này không chỉ làm tăng chi phí xử lý nước thải mà còn tăng chi phí bồi thường cho người dân bị ảnh hưởng, từ đó giảm hiệu quả tài chính của dự án Bên cạnh đó, rủi ro kinh tế vĩ mô, bao gồm biến động tỷ giá hối đoái, lạm phát và lãi suất, cũng là những yếu tố quan trọng cần xem xét.
Rủi ro tỷ giá trong dự án xuất phát từ sự khác biệt giữa loại tiền trong ngân lưu vào và ngân lưu ra, đặc biệt là ở các nước đang phát triển với đồng nội tệ ít khả năng chuyển đổi trên thị trường quốc tế Các giao dịch thương mại quốc tế thường sử dụng các loại ngoại tệ mạnh như USD, EUR hoặc đồng tiền của bên bán, dẫn đến nguy cơ rủi ro tỷ giá nếu không thực hiện các biện pháp bảo hiểm tỷ giá trong quá trình thực hiện dự án.
Dự án đầu tư có khả năng trả nợ ngân hàng phụ thuộc lớn vào hiệu quả tài chính của nó, do đó, rủi ro tài chính được xếp vào loại rủi ro cao nhất Đánh giá rủi ro tổng mức đầu tư và cơ cấu huy động vốn là rất quan trọng cho sự thành công của dự án Việc xác định chính xác tổng vốn đầu tư giúp dự án chủ động trong triển khai, tránh tình trạng thiếu hụt hoặc không cân đối vốn, dẫn đến chậm tiến độ hoặc ngừng triển khai Cuối cùng, đánh giá hiệu quả tài chính dự án là bước quan trọng, ngân hàng cần chú ý đến các kết quả từ những đánh giá trước đó.
Các chỉ tiêu NPV và IRR cần được xem xét để đảm bảo tính hợp lý trong quá trình tính toán Cần xác định xem dòng tiền hàng năm có phản ánh đúng thực tế không, và tỷ suất chiết khấu có được xác định chính xác hay không Khi đánh giá các chỉ tiêu này, cần lưu ý rằng việc tính toán cũng phải bao gồm các biến động có thể xảy ra trong các năm tiếp theo của dự án.
Khả năng trả nợ của dự án là yếu tố quan trọng nhất mà ngân hàng xem xét khi cấp tín dụng Do đó, cán bộ quản lý khách hàng cần tính toán chính xác nguồn tiền trả nợ hàng năm của dự án và đánh giá tính khả thi của các nguồn này Điều này giúp ngân hàng xác định thời gian cho vay và lịch trả nợ hàng năm một cách hợp lý.
Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại NHTM
Các yếu tố khách quan
Công tác thẩm định và đánh giá rủi ro dự án chủ yếu dựa vào thông tin từ chủ đầu tư Việc cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian và chi phí trong quá trình thu thập và xử lý dữ liệu, từ đó nâng cao hiệu quả đánh giá rủi ro Hơn nữa, khi chủ đầu tư thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro và nhận tư vấn từ ngân hàng, tính hiệu quả của dự án sẽ được cải thiện, góp phần làm cho công tác đánh giá rủi ro của ngân hàng trở nên hiệu quả hơn.
Việc đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án ngân hàng cần tuân thủ các quy định pháp luật và quản lý của cơ quan nhà nước Một môi trường pháp lý ổn định và rõ ràng sẽ hỗ trợ cán bộ thẩm định trong việc thu thập và xử lý thông tin, từ đó nâng cao hiệu quả đánh giá rủi ro Ngược lại, sự chồng chéo và mâu thuẫn trong các văn bản pháp luật sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xác định rủi ro và hiệu quả dự án.
- Môi trường kinh tế- xã hội
Sự ổn định của chính trị và kinh tế trong nước đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh Khi môi trường kinh tế xã hội ổn định và hệ thống pháp luật phát triển đồng bộ, thông tin trên thị trường trở nên minh bạch, giúp ngân hàng dễ dàng thu thập và xử lý thông tin để đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án Ngược lại, sự bất ổn của nền kinh tế dẫn đến thông tin thị trường không chính xác, gây sai lệch trong mối quan hệ cung cầu và giá cả, từ đó làm giảm độ tin cậy trong việc đánh giá rủi ro của các dự án.
Các yếu tố chủ quan
- Đội ngũ cán bộ thẩm định
Trong công tác thẩm định dự án đầu tư, đội ngũ cán bộ thẩm định đóng vai trò quyết định đến chất lượng đánh giá rủi ro Công việc này yêu cầu cán bộ phải có kiến thức vững về kinh tế - xã hội, kinh tế thị trường, tín dụng, tài chính doanh nghiệp và dự án, cũng như khả năng phân tích các chỉ tiêu kinh tế tài chính Họ cần am hiểu các phương pháp thẩm định hiện đại và có kỹ năng sử dụng phần mềm hỗ trợ Kiến thức và kinh nghiệm được tích lũy qua đào tạo và thực tiễn là rất quan trọng, cùng với phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tính trung thực và trách nhiệm cao Tính kỷ luật và đạo đức tốt của cán bộ thẩm định là yếu tố then chốt để đảm bảo chất lượng thẩm định, trong khi thiếu kỷ luật và đạo đức có thể dẫn đến những đánh giá sai lầm về tính khả thi của dự án.
- Quy trình và phương pháp đánh giá rủi ro
Phương pháp đánh giá rủi ro đóng vai trò quan trọng trong chất lượng thẩm định dự án Ngân hàng cần xác định phương pháp và chỉ tiêu nào để đánh giá rủi ro dự án một cách hiệu quả nhất, bởi mỗi dự án có đặc trưng riêng Không phải dự án nào cũng cần áp dụng tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống đánh giá rủi ro Quyết định về phương pháp và chỉ tiêu phụ thuộc vào từng ngân hàng Phương pháp phù hợp nhất cho mỗi dự án không nhất thiết là phương pháp hiện đại nhất, nhưng các phương pháp hiện đại hiện nay đã nâng cao tính toàn diện và chính xác trong phân tích rủi ro Ngân hàng cần áp dụng đồng bộ các chỉ tiêu để đảm bảo tính toàn diện và lựa chọn những chỉ tiêu quan trọng nhất phù hợp với thực tế của ngành, dự án và điều kiện cụ thể của ngân hàng.
- Chất lượng thẩm định các nội dung khác
Khi thẩm định một dự án đầu tư, ngân hàng cần xem xét toàn diện các khía cạnh như thị trường, yếu tố đầu vào, kỹ thuật và tài chính Thẩm định kỹ thuật giúp nhận diện rủi ro kỹ thuật, trong khi thẩm định thị trường và yếu tố đầu vào giúp xác định rủi ro về thu nhập và thanh toán Đánh giá tài chính trong điều kiện không thay đổi của dự án là cơ sở để so sánh với các kết quả khi có sự thay đổi, từ đó xác định yếu tố nhạy cảm nhất và xây dựng phương án kiểm soát rủi ro Chất lượng đánh giá rủi ro phụ thuộc vào sự chính xác và đầy đủ của các nội dung thẩm định khác; nếu thiếu sót, sẽ không đủ cơ sở để đánh giá rủi ro một cách chính xác.
- Thông tin và trang thiết bị kỹ thuật
Trong bối cảnh thông tin phát triển mạnh mẽ, việc thu thập và xử lý thông tin chính xác, kịp thời là rất quan trọng đối với các ngân hàng trong công tác thẩm định và đánh giá rủi ro dự án Các thông tin liên quan đến dự án vật liệu xây dựng như thị trường tiêu thụ, nguồn cung nguyên vật liệu, giá cả và chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn ở các nước phát triển sẽ nâng cao chất lượng thẩm định Để đạt được điều này, cần thiết lập hệ thống thông tin để thu thập, phân loại và đánh giá tính chính xác của từng loại thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Ngân hàng cần đầu tư vào trang thiết bị và công nghệ thẩm định hiện đại, áp dụng kỹ thuật phân tích tiên tiến để xử lý thông tin một cách hiệu quả Việc xây dựng kho dữ liệu không chỉ giúp lưu trữ và cập nhật thông tin mà còn hỗ trợ phân tích và kiểm tra các dự án Sự phối hợp và trao đổi thông tin thường xuyên giữa cán bộ thẩm định là cần thiết để đánh giá chính xác xu hướng đầu tư và dự đoán rủi ro, đảm bảo các kết luận thẩm định phù hợp với thực tế.
2.7 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại khác trong đánh giá rủi ro thẩm định dự án cho vay
Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Kỹ thương
Để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, Techcombank chú trọng đến việc đánh giá rủi ro trong quy trình thẩm định dự án đầu tư Mỗi bước trong quy trình này đều được theo dõi và kết hợp chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn tài chính Đặc biệt, để phòng ngừa rủi ro pháp lý, ngân hàng yêu cầu thực hiện các khâu kiểm tra một cách cẩn thận và đầy đủ.
Để giảm thiểu rủi ro từ phía chủ đầu tư, Techcombank yêu cầu nhân viên thực hiện kiểm tra kỹ lưỡng từng vấn đề trong hồ sơ đảm bảo tiền vay, đảm bảo không bỏ sót thông tin và không đưa ra những phỏng đoán thiếu căn cứ.
- Địa vị pháp lý và tư cách của khách hàng vay vốn
- Lịch sử hình thành doanh nghiệp, cơ cấu tổ chức, quản trị doanh nghiệp
- Phương thức, tình tình hoạt động kinh doanh hiện tại, định hướng kinh doanh
- Tình hình tài chính của doanh nghiệp
Quan hệ với các tổ chức tín dụng là rất quan trọng trong dự án đầu tư, nơi công tác đánh giá rủi ro được thực hiện một cách nghiêm ngặt ở tất cả các giai đoạn.
- Xem xét, đánh giá sơ bộ các nội dung chính của dự án
- Phân tích thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án
- Đánh giá khả năng cung cấp nguyên liệu và các yếu tố đầu vào của dự án
- Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật
- Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi của phương án vay vốn
- Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án
Nhân viên thẩm định tại Techcombank sẽ phân tích và đánh giá từng dự án cụ thể, từ đó đưa ra các điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro và đảm bảo an toàn cho vốn vay Dựa trên những đánh giá này, lãnh đạo ngân hàng có thể xem xét khả năng tham gia cho vay cho từng dự án.
Quá trình thẩm định giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện về dự án, bao gồm đánh giá nhu cầu tổng vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn, tình hình sử dụng nguồn vốn, hiệu quả tài chính của dự án và khả năng trả nợ.
Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Để đảm bảo tính hiệu quả trong thẩm định dự án cho vay, cần hoàn thiện và thực hiện nghiêm ngặt quy trình đánh giá rủi ro Cần ban hành hướng dẫn cụ thể về quy trình nghiệp vụ tín dụng, quy định rõ nhiệm vụ và phân công trách nhiệm, đồng thời xác định mối quan hệ điều hành từ Hội sở chính đến các cơ sở Các trường hợp vi phạm quy trình cần được xử lý nghiêm túc Hệ thống thông tin xếp loại khách hàng cũng cần được hoàn thiện và nâng cao để hỗ trợ công tác này.
- Có hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác, cập nhật, kịp thời
- Lựa chọn các cán bộ có trình độ chuyên môn, có đạo đức tốt vào các vị trí phù hợp, có chính sách thu hút nhân tài
- Không ngừng nâng cao ý thức của cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng.
THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HẢI DƯƠNG
Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương
Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Bắc Hải Dương trước đây là chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Phả Lại, hoạt động như một chi nhánh cấp 2 trực thuộc Ngân hàng ĐT.
& PT tỉnh Hải Dương Trải qua hơn 43 năm hoạt động, chi nhánh đó nhiều lần đổi tên, cụ thể như sau:
Vào tháng 6 năm 1965, Chi điếm Ngân hàng Kiến thiết được thành lập trực thuộc Ngân hàng ĐT & PT tỉnh Hải Dương, với trụ sở tại thị trấn Sao Đỏ, huyện Chí Linh, tỉnh Hải Dương Mục tiêu chính của ngân hàng là cấp phát vốn cho các công trình xây dựng cơ bản tại khu vực miền núi phía Bắc tỉnh Hải Dương, chưa thực hiện hoạt động kinh doanh thương mại Đến tháng 2 năm 1981, ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng công trình Nhà máy nhiệt điện Phả Lại, tập trung phục vụ thi công xây dựng Nhà máy Nhiệt điện Phả Lại 1 và cấp phát vốn cho các doanh nghiệp nhà nước hoạt động kinh doanh tại địa bàn, đồng thời bắt đầu triển khai cho vay kinh doanh thương mại.
Vào tháng 1 năm 1995, ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Phả Lại, với mục tiêu đa dạng hóa hoạt động cho vay, bao gồm cho vay kinh doanh thương mại, cho vay cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ Đến tháng 10 năm 2006, chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Phả Lại đã được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 và đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Bắc Hải Dương, theo quyết định số 352/QĐ-HĐQT của Hội đồng quản trị Ngân hàng tập trung phục vụ phát triển kinh tế khu vực động lực phía Bắc tỉnh Hải Dương, bao gồm khu di tích lịch sử Côn Sơn, Kiếp Bạc và các tỉnh lân cận như Bắc Ninh và Quảng Ninh.
Ngành nghề kinh doanh chính: Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số
Giấy phép số 0446000020 do Sở Khoa học và Đầu tư tỉnh Hải Dương cấp ngày 20/10/2006 quy định về việc thực hiện các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan theo luật các tổ chức tín dụng Giấy phép này cũng tuân thủ theo điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, cũng như theo phân cấp ủy quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương
Chi nhánh mới đã chuyển đổi mô hình tổ chức theo dự án TA2, do nhà thầu nước ngoài tư vấn, nhằm tạo ra một tổ chức phù hợp với quy định pháp luật và môi trường kinh doanh tại Việt Nam Mô hình mới này không chỉ đáp ứng yêu cầu quản lý ngân hàng thương mại theo chuẩn mực quốc tế mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh và chất lượng phục vụ khách hàng Chi nhánh xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của 05 khối trực thuộc, đặc biệt là 03 khối nghiệp vụ chính liên quan đến hoạt động kinh doanh, bao gồm khối quan hệ khách hàng, khối quản lý rủi ro và khối tác nghiệp Mặc dù số lượng cán bộ chỉ có 62 người, nhưng việc phân bố nhân sự trong các phòng, tổ vẫn đảm bảo sự liên kết và phối hợp chặt chẽ.
Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của BIDV Bắc Hải Dương
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp)
Khối quản lý nội bộ
Khối quản lý nội bộ
Phó GĐ Khối tác nghiệp
Phòng GD SĐ Phòng GD SĐ
Phòng GD HT Phòng GD HT
BIDV Bắc Hải Dương BIDV Bắc Hải Dương
Ban giám đốc Ban giám đốc
3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương giai đoạn 2010- 2014
3.1.3.1 Tình hình huy động vốn
Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn của BIDV Bắc Hải Dương
Tỷ trọng (%) Tổng nguồn huy động 1326 100 1,682 100 2,247 100 2,570 100 I.Phân theo đối tượng
2 36.58 670 26.07 2.Tiền gửi dân cư 868 65.48 1,126 66.94 1,425 63.42 1,900 73.93 II.Phân theo loại tiền
III.Phân theo kỳ hạn
Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD của BIDV Bắc Hải Dươngnăm 2012-2014
Báo cáo về tình hình huy động vốn của BIDV Bắc Hải Dương cho thấy sự tăng trưởng ổn định trong giai đoạn 2011-2014 Đến cuối năm 2012, tổng nguồn vốn huy động đạt 1.682 tỷ đồng, tăng 26,8% so với năm 2011 Năm 2013, con số này tăng lên 2.247 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 33,6% so với năm trước Đến cuối năm 2014, nguồn vốn huy động đạt 2.570 tỷ đồng, tăng 14,37% so với năm 2013 Trong bối cảnh nền kinh tế khủng hoảng và nhiều biến động về tỷ giá vàng, ngoại tệ, BIDV Bắc Hải Dương đã nỗ lực duy trì và tăng trưởng nguồn vốn, chứng tỏ khả năng vượt qua khó khăn của thị trường.
3.1.3.2.Tình hình sử dụng vốn
Bảng 3.2: Tình hình sử dụng vốn của BIDV Bắc Hải Dương
Tổng dư nợ cho vay 1,157 100 1,314 100 1,420 100
II Phân Theo đối tượng
III Chất lượng tín dụng
IV Phân theo đvị tiền tệ
(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD của BIDV Bắc Hải Dươngnăm 2012-2014)
Từ năm 2010 đến 2014, tốc độ tăng trưởng tín dụng trung bình đạt 13%, trong khi ba năm gần đây, con số này tăng lên 13,2% Năm 2012, dư nợ tín dụng ghi nhận mức tăng mạnh 176 tỷ đồng nhờ vào việc các chi nhánh chủ động mở rộng danh mục cho vay, đa dạng hóa đối tượng khách hàng và thực hiện các dự án đầu tư lớn hiệu quả.
Nhận xét của tác giả:
Từ giai đoạn 2010-2014, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Dương đã thực hiện nhiều khoản cho vay, đóng góp chính vào lợi nhuận của chi nhánh BIDV Bắc Hải Dương nổi bật với tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong toàn hệ thống, đặc biệt là năm 2012 khi tỷ lệ nợ xấu đạt 0% Điều này phản ánh sự quan tâm của ban lãnh đạo đối với công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định Năm 2013, mặc dù gặp khó khăn kinh tế và nợ xấu tăng lên 1,41 tỷ đồng (0,11% tổng dư nợ), đến cuối năm 2014, nợ xấu đã tăng lên 3,63 tỷ đồng (0,29% tổng dư nợ) Ban lãnh đạo chi nhánh đã nỗ lực kiểm soát chất lượng tín dụng để đảm bảo tỷ lệ nợ xấu không vượt quá 3% vào cuối năm 2015, khẳng định vị thế của chi nhánh với hệ thống đánh giá rủi ro hiệu quả cao.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO
Định hướng của BIDV Bắc Hải Dương đối với công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng
ro trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng
4.1.1 Định hướng chung về hoạt động tới năm 2020
Năm 2020, BIDV Bắc Hải Dương tiếp tục phát huy thành quả đạt được trong những năm qua, bám sát định hướng chỉ đạo của BIDV, phấn đấu tăng trưởng tín dụng ổn định, đẩy mạnh thu dịch vụ để đạt chỉ tiêu lợi nhuận và giảm tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp nhất Chi nhánh tập trung thực hiện các nhiệm vụ chủ yếu nhằm đạt được những mục tiêu này.
Tăng trưởng tín dụng cần được kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo an toàn và hiệu quả Cần đẩy mạnh cho vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế tư nhân, cá nhân và hộ gia đình sản xuất Đồng thời, tiếp tục bổ sung tài sản bảo đảm cho vốn vay, nâng cao tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo nhằm giảm thiểu rủi ro cho các chi nhánh.
Nâng cao năng lực thẩm định và kiểm tra giám sát tín dụng là cần thiết để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong việc sử dụng tiền vay, đồng thời ngăn chặn sự phát sinh nợ xấu Cần tiếp tục hợp tác với các cơ quan chức năng để xử lý và thu hồi các khoản nợ tồn đọng cũ.
Hai là, đẩy mạnh công tác huy động vốn, đặc biệt là nguồn tiền gửi dân cư.
Để duy trì sự ổn định trong việc thu hút khách hàng gửi tiền truyền thống, cần chú trọng vào việc khai thác nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế và đoàn thể xã hội Việc tạo ra nhiều kênh huy động vốn mới với cơ cấu cân đối và ổn định là rất quan trọng Đặc biệt, cần nâng cao chất lượng phục vụ và cải tiến thủ tục giao dịch để đảm bảo nhanh chóng, chính xác và an toàn Đồng thời, chủ động nắm bắt tình hình kinh doanh cũng như nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ của khách hàng sẽ giúp thực hiện chính sách tiếp thị và khuyến mại linh hoạt, hấp dẫn, từ đó ổn định và tăng cường huy động vốn hiệu quả.
Để nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, cần đẩy mạnh và cải thiện các dịch vụ hiện có Áp dụng linh hoạt biểu phí dịch vụ sẽ giúp thu hút khách hàng hơn Đồng thời, phát triển thẻ ATM và gia tăng các giá trị cho sản phẩm thẻ là những bước quan trọng để nâng cao trải nghiệm người dùng.
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, cần chú trọng đào tạo chuyên sâu theo từng loại nghiệp vụ, tăng cường đào tạo tại chỗ và thực hiện qui hoạch cán bộ hiệu quả Việc đánh giá cán bộ phù hợp với năng lực sẽ giúp phát huy tối đa hiệu quả công việc Đồng thời, xây dựng văn hóa kinh doanh công sở là yếu tố quan trọng để nâng cao uy tín và thương hiệu của BIDV.
Năm nay, chúng tôi sẽ tiếp tục củng cố và mở rộng mạng lưới kinh doanh, đồng thời trang bị đầy đủ phương tiện làm việc phù hợp với từng nghiệp vụ để tiết kiệm chi phí Chúng tôi cũng sẽ tích cực tìm kiếm địa điểm thích hợp nhằm mở rộng mạng lưới kinh doanh và phát triển các sản phẩm dịch vụ đi kèm.
Để đảm bảo an toàn trong mọi hoạt động, cần tăng cường công tác kiểm tra và kiểm soát, kết hợp nhiều hình thức kiểm tra định kỳ và đột xuất nhằm phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai sót Mục tiêu là nâng cao ý thức chấp hành cơ chế và quy trình nghiệp vụ Để vượt qua kết quả năm 2013 và duy trì thành công năm 2014, Chi nhánh đã đặt ra các mục tiêu cụ thể cần đạt được vào cuối năm 2015.
- Huy động vốn đạt 3330 tỷ đồng.
- Dư nợ tín dụng đạt 1820 tỷ đồng.
- Lợi nhuận đạt 75 tỷ đồng
4.1.2 Định hướng của BIDV Bắc Hải Dương đối với công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng
Công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng được định hướng rõ ràng cho giai đoạn tới, nhấn mạnh vai trò quan trọng của nó trong thẩm định dự án vay vốn Mục tiêu chính của phòng quản lý rủi ro là đạt được hiệu quả cao trong việc kiểm soát và giảm thiểu rủi ro liên quan đến các khoản vay.
Ngân hàng quán triệt tinh thần, trách nhiệm với công tác quản lý rủi ro tới các phòng ban và từng cán bộ nhân viên trong hệ thống.
Theo quy định chung của hệ thống ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, các chi nhánh ngân hàng, bao gồm BIDV Nam Hà Nội, đặc biệt chú trọng đến việc định hướng tư tưởng và nâng cao tinh thần trách nhiệm của cán bộ, nhân viên Điều này đặc biệt quan trọng đối với cán bộ phòng quản lý rủi ro, nhằm đảm bảo hiệu quả cao trong công tác quản lý rủi ro tài trợ vốn cho các dự án đầu tư.
Trong thời kỳ hậu suy thoái kinh tế, tốc độ tăng trưởng dự báo sẽ cao, dẫn đến nhu cầu vay vốn đầu tư gia tăng nhanh chóng và số lượng dự án xin tài trợ cũng sẽ tăng mạnh Nhiều dự án mới thuộc các lĩnh vực chưa quen thuộc có thể tiềm ẩn rủi ro lớn, trong khi ngân hàng còn thiếu kinh nghiệm trong việc thẩm định các lĩnh vực này Do đó, việc nâng cao ý thức và trách nhiệm trong công tác thẩm định và quản lý rủi ro trở thành ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng.
Ngân hàng tăng cường củng cố, phát triển và hoàn thiện các phương pháp và quy trình quản lý rủi ro
Hiện nay, quy trình quản lý rủi ro được quy định chung cho toàn hệ thống ngân hàng, dẫn đến việc các chi nhánh thiếu tính chủ động trong quản lý Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, ngân hàng sẽ hoàn thiện quy trình này dựa trên các nguyên tắc chung, với mục tiêu mang lại hiệu quả cao hơn và chi phí thấp hơn Đồng thời, hệ thống các phương pháp quản lý sẽ được đổi mới và đa dạng hóa, phù hợp với bối cảnh hiện tại, tích hợp nhiều giá trị công nghệ và đạt tiêu chuẩn quốc tế theo công nghệ của các quốc gia hàng đầu như Đức, Mỹ và Anh.
Tăng cường hoạt động giám sát việc sử dụng vốn vay của các chủ đầu tư
Công tác giám sát sử dụng vốn đang trở thành vấn đề đáng lo ngại cho các ngân hàng Việc thực hiện giám sát hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đặc biệt là rủi ro đạo đức, đồng thời mang lại kinh nghiệm và những phát hiện mới để cải thiện quản lý rủi ro cho các dự án sau này Trong giai đoạn tới, ngân hàng sẽ tăng cường nhân lực và ngân sách cho công tác giám sát nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn đúng mục đích của các nhà đầu tư.
Mục tiêu đặt ra với phòng quản lý rủi ro
Trưởng phòng quản lý rủi ro có trách nhiệm đôn đốc và chỉ đạo các thành viên thực hiện đầy đủ quy định về quản lý rủi ro từ hội sở, đảm bảo tính linh hoạt và hiệu quả trong công tác này Đồng thời, cần phối hợp chặt chẽ với các phòng ban như phòng quan hệ khách hàng, phòng tín dụng và phòng kế toán để đạt hiệu quả tối ưu Việc sử dụng nguồn lực một cách hiệu quả và khuyến khích tính sáng tạo của các thành viên trong phòng là rất quan trọng.
Giải pháp hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng
4.2.1 Giải pháp về phương pháp đánh giá rủi ro Để công tác đánh giá rủi ro tại chi nhánh đạt được hiệu quả cao, việc đa dạng hóa các phương pháp đánh giá rủi ro là một giải pháp cần thiết và quan trọng Cần phải đa dạng hóa cả về phương pháp định tính lẫn định lượng. Đối với phương pháp định lượng: Khi sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, cán bộ cần đưa ra nhiều giá trị mà một yếu tố ảnh hưởng có khả năng thay đổi thì dự án có còn đạt hiệu quả hay không, đặc biệt là yếu tố lạm phát, trượt giá cần thực hiện chạy nhiều giá trị Bên cạnh đó, cán bộ cần đánh giá dự án trong trường hợp có sự thay đổi đồng thời của hai hay ba yếu tố (phân tích độ nhạy 2 chiều, độ nhạy 3 chiều) để có thể nhìn rõ hơn về các rủi ro tiềm ẩn trong dự án
Phương pháp phân tích kịch bản và xác suất là công cụ quan trọng trong việc đánh giá rủi ro dự án và cần được áp dụng thường xuyên hơn Đối với phương pháp định tính, việc bổ sung ma trận SWOT sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong việc phân tích và quản lý rủi ro.
Mô hình SWOT là công cụ phân tích chiến lược giúp đánh giá vị trí và định hướng của doanh nghiệp thông qua việc phân tích bốn yếu tố: Điểm mạnh (S), Điểm yếu (W), Cơ hội (O) và Thách thức (T) Trong đó, Điểm mạnh và Điểm yếu là các yếu tố nội tại, trong khi Cơ hội và Thách thức là các yếu tố bên ngoài Sử dụng ma trận SWOT, cán bộ thẩm định có thể đánh giá tình hình nội bộ của doanh nghiệp vay vốn, nhận diện điểm mạnh, điểm yếu, cũng như các tác động bên ngoài, từ đó xác định cơ hội và thách thức Qua đó, họ có thể rút ra các rủi ro và mức độ rủi ro, nâng cao hiệu quả trong công tác đánh giá rủi ro.
Mô hình ma trận SWOT
S- Điểm mạnh W- Điểm yếu O- Cơ hội T- Thách thức
Sơ đồ 4.1: Mô hình ma trận SWOT
Mô hình phân tích SWOT được thể hiện dưới dạng một ma trận có hai hàng,hai cột, chia làm 4 phần : Strength, Weakness, , Opportunity và Threat.
Khi áp dụng phương pháp này để đánh giá rủi ro trong doanh nghiệp vay vốn, cán bộ thẩm định cần xác định và trả lời các câu hỏi quan trọng.
+ Lợi thế của công ty là gì?
+ Công việc nào công ty thực hiện tốt nhất?
+ Ưu thế của công ty so với các công ty khác( các đối thủ cạnh tranh) là gì?
+ Công việc nào công ty thực hiện kém hiệu quả nhất?
+ Điểm yếu lớn nhất của công ty là gì?
+ Tại sao đối thủ cạnh tranh lại làm tốt hơn công ty?
+ Công ty có thể tìm kiếm cơ hội tốt cho mình ở đâu?
+ Xu hướng đáng quan tâm nào mà công ty đã biết?
+ Cơ hội có thể xuất phát từ đâu?
+ Công ty đang gặp phải những trở ngại, khó khăn gì?
+ Các đối thủ cạnh tranh đang làm gì?
Những yêu cầu đặc thù về công việc và sản phẩm dịch vụ đang có sự thay đổi đáng kể, đòi hỏi các doanh nghiệp phải thích ứng linh hoạt Sự phát triển công nghệ mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng tiềm ẩn nguy cơ cho công ty, như sự cạnh tranh gia tăng và rủi ro về an ninh thông tin Do đó, việc nắm bắt xu hướng và cải tiến quy trình làm việc là rất cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững.
+ Công ty có đang vướng vào các vấn đề về nợ quá hạn không?
+ Có những điểm yếu nào đang đe dọa công ty?
4.2.2 Giải pháp về thông tin, số liệu
Thông tin đóng vai trò thiết yếu trong việc đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án cho vay vốn, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng và kết quả đánh giá Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động cho vay, thông tin cần được cập nhật, khai thác một cách chính xác, kịp thời và đầy đủ Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thông tin tại BIDV Bắc Hải Dương sẽ được trình bày trong bài viết này.
- Củng cố thông tin nội bộ bằng cách đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin trong Ngân hàng.
BIDV Bắc Hải Dương hiện đang sở hữu một hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, với việc thiết kế và lắp đặt máy tính cá nhân cùng mạng cục bộ cho tất cả các phòng nghiệp vụ Nhờ đó, thông tin cần thiết liên quan đến dự án được cung cấp một cách nhanh chóng, chính xác và đầy đủ trong toàn bộ hệ thống.
BIDV Bắc Hải Dương đã hoàn tất việc xây dựng mạng cục bộ cho 4 chi nhánh trực thuộc, kết nối với Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Nhờ đó, thông tin từ Hội sở chính và các chi nhánh được phân loại và tổng hợp nhanh chóng theo ngành, lĩnh vực và khu vực khác nhau, nâng cao hiệu quả và chất lượng làm việc của nhân viên.
Ngân hàng cần ưu tiên đầu tư và đổi mới hệ thống công nghệ thông tin, nâng cấp hoặc thay thế kịp thời các ứng dụng phần mềm để đáp ứng nhu cầu thực tế Việc này sẽ giúp giải quyết vấn đề thông tin một cách nhanh chóng và mang lại lợi ích lớn.
Để nâng cao hiệu quả trong công tác đánh giá rủi ro dự án đầu tư, BIDV Bắc Hải Dương cần tăng cường thu thập thông tin bên ngoài một cách chính xác, đầy đủ và kịp thời Thông tin về khách hàng và dự án cho vay vốn là rất quan trọng và cần được xác minh nhanh chóng Với cơ sở vật chất hiện có, ngân hàng nên phát triển hệ thống thu thập thông tin thông qua việc kết nối mạng lưới máy tính với Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại khác, cũng như các trung gian tài chính và trung tâm thông tin trong nước.
Thông tin từ khách hàng vay vốn là rất quan trọng nhưng thường không có độ chắc chắn cao Do đó, Ngân hàng BIDV Bắc Hải Dương cần ban hành các quy định rõ ràng và thống nhất về hồ sơ, tài liệu khi cho vay vốn, nhằm giúp khách hàng khai báo thông tin chính xác hơn Đồng thời, ngân hàng cần thiết lập cơ chế kiểm tra tính chính xác của các thông tin này.
4.2.3 Giải pháp về công cụ, phần mềm xử lý rủi ro
Sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin đã giúp các ngân hàng hoàn thiện hệ thống thông tin, phục vụ hiệu quả cho công tác chuyên môn Hệ thống máy tính hiện đại và phần mềm chuyên dụng hỗ trợ đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay, rút ngắn thời gian và nâng cao độ chính xác Khả năng kết nối mạng hiện nay cho phép truy cập nhanh chóng vào thông tin cần thiết, giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí Việc ứng dụng phần mềm chuyên dụng cũng giúp cán bộ thẩm định giải quyết những vấn đề khó khăn, nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro.
Công nghệ Ngân hàng đóng vai trò then chốt trong sự phát triển của ngành ngân hàng Việc không chú trọng vào phát triển công nghệ có thể dẫn đến mất đi lợi thế cạnh tranh và nguy cơ tụt hậu Để duy trì vị thế, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp phát triển công nghệ một cách hiệu quả.
Khẩn trương hoàn thiện cài đặt nâng cấp chương trình hiện đại hóa tại tất cả các bộ phận nghiệp vụ, bao gồm phòng ban, phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm, nhằm quản lý nghiệp vụ tập trung Hồ sơ thông tin khách hàng sẽ được chuẩn hóa và đồng nhất với các ứng dụng trong hoạt động tín dụng và thanh toán.
- Xây dựng phần mềm tính điểm xếp loại khách hàng để ứng dụng trong toàn phòng ban bộ phận.
Chương trình quản lý rủi ro được triển khai nhằm nâng cao khả năng quản lý thông qua việc phát triển hệ thống hỗ trợ thông tin điều hành và cung cấp các dịch vụ trực tuyến.
Một số kiến nghị
4.3.1 Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành có liên quan
Chính phủ và các bộ ngành liên quan cần nâng cao hỗ trợ và cung cấp thông tin về cơ chế, chính sách, thị trường giá cả và công nghệ kỹ thuật Điều này sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng tiếp cận nguồn thông tin cần thiết phục vụ cho hoạt động của mình.
Nhà nước cần xây dựng một môi trường đầu tư an toàn và ổn định, đồng thời duy trì hệ thống chính trị vững mạnh Việc này sẽ góp phần tạo ra một nền kinh tế phát triển bền vững với các chỉ số hợp lý.
- Tạo lập môi trường pháp lý đảm bảo cho hoạt động tín dụng cũng như tạo điều kiện ổn định cho các dự án hoạt động.
Việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành là cần thiết để cải thiện xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại, do hiện tại việc tiếp cận thông tin để đánh giá khách hàng và dự án còn hạn chế Chính phủ nên giao cho Tổng cục Thống kê phối hợp với Bộ Tài chính xây dựng hệ thống này, nhằm cung cấp thông tin quan trọng cho các ngân hàng trong việc so sánh và đánh giá khách hàng Điều này sẽ giúp các ngân hàng đưa ra quyết định chính xác hơn trong hoạt động kinh doanh tín dụng và cấp vốn cho các dự án.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp và dự án đầu tư, việc tăng cường giám sát nội bộ và kiểm toán là cần thiết Các công ty kiểm toán không chỉ cung cấp dịch vụ kiểm toán mà còn cần tư vấn về tài chính, kế toán và giải pháp quản lý Nhà nước nên sớm ban hành quy định kiểm toán bắt buộc cho các loại hình doanh nghiệp, điều này sẽ giúp ngân hàng có nguồn thông tin đáng tin cậy để đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
Chính phủ cần tạo ra một môi trường kinh doanh công bằng và bình đẳng cho tất cả các thành phần kinh tế Để đạt được điều này, cần xây dựng một chiến lược phát triển kinh tế hiệu quả, hợp lý và đồng bộ, đồng thời hoàn thiện hệ thống pháp luật liên quan đến kinh doanh.
4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần xây dựng tiêu chuẩn và quy định cụ thể cho việc thẩm định dự án đầu tư, nhằm đảm bảo quy trình diễn ra nhanh chóng và hiệu quả Đồng thời, cần phát triển chính sách tiền tệ ổn định, minh bạch và đáng tin cậy, kết hợp với chính sách tài khoá thận trọng Các yếu tố như lãi suất, tỷ giá và tín dụng cần linh hoạt để dễ dàng can thiệp khi có biến động Việc áp dụng các hệ thống chuẩn mực quốc tế trong hoạt động ngân hàng cũng cần được chú trọng.
Phát triển hệ thống giám sát hoạt động ngân hàng là cần thiết để tăng cường khả năng dự báo và phát hiện các rủi ro Đồng thời, việc phối hợp với các tổ chức quốc tế giúp chia sẻ thông tin hiệu quả hơn Qua đó, cần hoàn thiện hệ thống thông tin cảnh báo sớm để nâng cao tính chủ động trong quản lý rủi ro ngân hàng.
Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng CIC là rất cần thiết, vì đây là kênh thông tin quan trọng giúp ngân hàng thẩm định dự án hiệu quả Trong bối cảnh nền kinh tế đang sôi động, việc cải thiện chất lượng thông tin và cập nhật liên tục các dữ liệu mới là điều kiện tiên quyết để hỗ trợ sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng.
4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng cần thiết lập hướng dẫn cụ thể cho quy trình thẩm định và các điều kiện liên quan, phù hợp với tình hình từng chi nhánh Đồng thời, ngân hàng nên ban hành quy chế nhằm tăng cường tính độc lập, chủ động và trách nhiệm của các chi nhánh, từ đó tạo ra sự cạnh tranh và thúc đẩy sự phát triển của các chi nhánh.
Ngân hàng cần nâng cao công tác kiểm tra và kiểm soát hoạt động toàn hệ thống cũng như từng chi nhánh, nhằm đảm bảo việc chỉ đạo và điều chỉnh kịp thời Điều này bao gồm việc ban hành các văn bản hướng dẫn chính xác, cụ thể và kịp thời về các chủ trương, chính sách của ngân hàng nhà nước và chính phủ đến từng chi nhánh.
Ngân hàng cần hỗ trợ chi nhánh trong việc đào tạo và bồi dưỡng cán bộ bằng cách tổ chức thường xuyên các lớp nâng cao nghiệp vụ và hội thảo thẩm định, mời chuyên gia giàu kinh nghiệm để chia sẻ kiến thức Để tạo môi trường làm việc hiện đại, ngân hàng cần triển khai công nghệ tiên tiến, giúp các hoạt động tại chi nhánh diễn ra nhanh chóng, thuận tiện và hiệu quả hơn.
4.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư
Chủ đầu tư cần cung cấp thông tin trung thực, chính xác và đầy đủ để cán bộ thẩm định tiến hành công tác thẩm định nhanh chóng và kịp thời Việc này không chỉ giúp phát hiện các loại rủi ro mới có thể xảy ra đối với dự án mà còn đề ra các biện pháp phòng chống, nâng cao mức độ an toàn cho dự án.
Để đảm bảo quyết định đầu tư chính xác và hiệu quả, việc tham khảo ý kiến từ ngân hàng trong quá trình lập dự án là rất quan trọng Điều này giúp lựa chọn phương án đầu tư phù hợp, có tính khả thi cao và độ an toàn lớn.
Kết luận, để hoàn thành vòng đời dự án đầu tư, chủ đầu tư và các bên liên quan cần dự báo và có giải pháp phù hợp với các rủi ro tiềm ẩn Ngân hàng, với vai trò là nhà cho vay vốn, cũng phải đối mặt với các rủi ro như rủi ro pháp lý, tài chính, kỹ thuật và thị trường Đánh giá rủi ro trong quá trình thẩm định dự án là yếu tố quan trọng để thực hiện mở rộng tín dụng an toàn và hiệu quả Do tính phức tạp và sự liên quan đến nhiều bên, ngân hàng cần nghiên cứu kỹ lưỡng trước khi đưa ra giải pháp hợp tác nhằm giảm thiểu rủi ro Mặc dù đề tài nghiên cứu này không hoàn toàn mới, nhưng nó luôn là vấn đề cấp thiết và được ngân hàng ưu tiên trong hoạt động kinh doanh Thông qua việc áp dụng các phương pháp nghiên cứu lý luận và thực tiễn, chuyên đề đã đạt được những kết quả đáng kể.
Một là đã làm rõ được những vấn đề lý luận cơ bản về đánh giá rủi ro và thẩm định dự án.
Bài viết này phân tích thực trạng công tác đánh giá rủi ro khi thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Hải Dương Thông qua ví dụ cụ thể về việc đánh giá rủi ro trong quá trình thẩm định dự án tại một doanh nghiệp khách hàng của ngân hàng, bài viết sẽ phân tích và đánh giá kết quả đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại trong quy trình này.