Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn đầu tư xây dựng tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc hải dương (1)

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  NGUYỄN THÀNH TRUNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM CHI NHNH BC HI DNG Chuyên ngành: KINH TẾ ĐẦU TƯ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS T QUANG PHNG hà nội, năm 2015 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan Luận văn “Đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn đầu tư xây dựng ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển chi nhánh Bắc Hải Dương” cơng trình nghiên cứu khoa học tơi nghiên cứu độc lập hồn thành với kết nghiên cứu, đánh giá chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, nêu rõ xuất xứ ghi danh mục tài liệu tham khảo Tôi xin chịu trách nhiệm trước lời cam đoan Tác giả luận văn Nguyễn Thành Trung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 2.1 Rủi ro dự án đầu tư xây dựng 2.1.1 Khái niệm, đặc điểm dự án đầu tư xây dựng 2.1.2 Các loại rủi ro dự án đầu tư xây dựng 2.2 Khái niệm, vai trò thẩm định dự án đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng NHTM 12 2.2.1 Khái niệm, vai trò thẩm định dự án .12 2.2.2 Khái niệm, vai trò đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng NHTM .13 2.3 Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng NHTM 14 2.4 Các phương pháp đánh giá rủi ro công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng NHTM 16 2.4.1 Phương pháp định tính 16 2.4.2 Phương pháp định lượng .22 2.5 Nội dung đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư đầu tư NHTM 25 2.5.1 Đánh giá rủi ro khách hàng .25 2.5.2 Đánh giá rủi ro dự án đầu tư 27 2.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác đánh giá rủi ro công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng NHTM 30 2.6.1 Các yếu tố khách quan 30 2.6.2 Các yếu tố chủ quan 31 2.7 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại khác đánh giá rủi ro thẩm định dự án cho vay 33 2.7.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Kỹ thương 33 2.7.2 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 34 2.7.3 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại thương 35 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HẢI DƯƠNG 36 3.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương 36 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương 36 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương 37 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương giai đoạn 2010- 2014 39 3.2 Thực trạng đánh giá rủi ro công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng BIDV Bắc Hải Dương 41 3.2.1 Đặc điểm dự án đầu tư xây dựng xin vay vốn ngân hàng BIDV Bắc Hải Dương 41 3.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro cơng tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng BIDV Bắc Hải Dương .43 3.2.3 Phương pháp đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng BIDV Bắc Hải Dương 47 3.2.4 Nội dung đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng BIDV Bắc Hải Dương 61 3.2.5 Ví dụ minh họa cho công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng 81 3.3 Đánh giá thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng BIDV 100 3.3.1 Những kết đạt .100 3.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 105 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TẠI BIDV BẮC HẢI DƯƠNG 109 4.1 Định hướng BIDV Bắc Hải Dương công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng .109 4.1.1 Định hướng chung hoạt động tới năm 2020 109 4.1.2 Định hướng BIDV Bắc Hải Dương công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng .110 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng 112 4.2.1 Giải pháp phương pháp đánh giá rủi ro 112 4.2.2 Giải pháp thông tin, số liệu 113 4.2.3 Giải pháp công cụ, phần mềm xử lý rủi ro 114 4.2.4 Giải pháp người, tổ chức đánh giá rủi ro 115 4.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội .117 4.3 Một số kiến nghị 118 4.3.1 Kiến nghị với phủ ngành có liên quan .118 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 119 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 119 4.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư 120 KẾT LUẬN 121 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ NHNN : Ngân hàng Nhà nước BIDV TMCP : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng BCTC : Báo cáo tài NVCSH : Nguồn vốn chủ sở hữu TSNH : Tài sản ngắn hạn TSDH : Tài sản dài hạn KD : Kinh doanh 10 DT : Doanh thu 11 LN : Lợi nhuận 12 LNST : Lợi nhuận sau thuế 13 CBTD : CBQLKH 14 RRTD : Rủi ro tín dụng 15 CBQLKH : Cán quản lý khách hàng 16 XHTNB : Xếp hạng tín dụng nội 17 NHTM : Ngân hàng thương mại 18 TSBĐ : Tài sản bảo đảm : Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Bảng phân cấp rủi ro .18 Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn BIDV Bắc Hải Dương .39 Bảng 3.2: Tình hình sử dụng vốn BIDV Bắc Hải Dương 40 Bảng 3.3: Xếp loại mức độ rủi ro 48 Bảng 3.4: Ứng xử tín dụng theo mức độ rủi ro 48 Bảng 3.5: Tình hình thực công tác thẩm định dự án chi nhánh .103 Bảng 3.6: Cơ cấu dư nợ dự án cho vay BIDV Bắc Hải Dương .103 Bảng 3.7: Tỷ lệ nợ quá hạn của các dự án đầu tư BIDV Bắc Hải Dương giai đoạn 2005 - 2008 104 Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ quá hạn của các dự án đầu tư BIDV Bắc Hải Dương giai đoạn 2005- 2008 104 Sơ đồ 2.1: Nội dung đánh giá rủi ro khách hàng .26 Sơ đồ 2.2: Nội dung đánh giá rủi ro dự án xin vay vốn 27 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Bắc Hải Dương 38 Sơ đồ 1.2: Vị trí bước đánh giá rủi ro thẩm định dự án BIDV Bắc Hải Dương 43 Sơ đồ 2.2: Quy trình cụ thể đánh giá rủi ro thẩm định dự án BIDV Bắc Hải Dương 44 Sơ đồ 3.2: Đánh giá tổng hợp rủi ro dự án BIDV Bắc Hải Dương .46 Sơ đồ 4.1: Mơ hình ma trận SWOT .112 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong năm gần đây, tình hình kinh tế xã hội Việt Nam tranh không sáng sủa Cùng với việc gia nhập WTO, hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới lúc Việt Nam hứng chịu tác động xấu khủng hoảng kinh tế toàn cầu Qua nhiều năm hoạt động, hoạt động tín dụng BIDV Bắc Hải Dương không tránh khỏi rủi ro gây thiệt hại, đặc biệt cho vay đầu tư xây dựng , thời gian cho vay dự án thường dài, nguồn thu nhập tương lai khơng chắn Bên cạnh đó, dư nợ cho vay đầu tư dự án chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ BIDV Bắc Hải Dương Cùng với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại sức ép tiến trình hội nhâp, hoạt động tín dụng có nhiều văn hướng dẫn thực nhiều bất cập, cần đổi Vì vậy, việc quản trị rủi ro cho vay đầu tư dự án điều kiện tiên đảm bảo cho trình phát triển Ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển nói riêng cách bền vững Chính vậy, đánh giá rủi ro thẩm định dự án mối quan tâm hàng đầu phương diện lý thuyết thực tiễn Chính vậy, tác giả chọn đề tài: “Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Hải Dương” làm đề tài luận văn thạc sỹ, chuyên ngành Kinh tế Đầu tư Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, bố cục luận văn chia làm chương: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu liên quan đến đề tài Chương 2: Cơ sở lý luận đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng NHTM Chương 3: Thực trạng đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn đầu tư phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển – Chi nhánh Bắc Hải Dương Chương 4: Giải pháp hoàn thiên công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn đầu tư phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển – Chi nhánh Bắc Hải Dương ii Nội dung cụ thể sau: Trong chương I ”Tổng quan nghiên cứu liên quan đến đề tài” tác giả trình bày tính cấp thiết lý chọn nghiên cứu đề tài: “Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Hải Dương” Việc nghiên cứu đề tài xuất phát từ tầm quan trọng to lớn công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án BIDV Bắc Hải Dương, nhiên thực tế công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn năm vừa qua thực chưa có nhận thức quan tâm mức từ phía BIDV Bắc Hải Dương dẫn tới rủi ro tín dụng khơng đáng có Chính cần phải có cơng trình nghiên cứu cụ thể công tác giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn xây dựng để đánh giá, tìm nguyên nhân hạn chế cơng tác đánh giá rủi ro từ có giải pháp khắc phục tình trạng Bên cạnh chương tác giả trình bày mục tiêu nghiên cứu, phạm vi đối tượng nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu Trong mục tiêu nghiên cứu luận văn Hệ thống hóa lý thuyết đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn đầu tư ngân hàng thương mại làm sở lý luận cho việc phân tích thực trạng đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Dương, từ hình thành nên sở thực tiễn cho việc đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án cho vay vốn đầu tư xây dựng BIDV Bắc Hải Dương Phương pháp nghiên cứu tác giả sử dụng chủ yếu phương pháp vật biện chứng, phương pháp logic, phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phân tích, phương pháp so sánh Ngồi tác giả đưa nhìn tổng quan tình hình nghiên cứu cơng trình liên quan tới đề tài đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn đầu tư xây dựng Tác giả đưa nhận xét là: năm qua, có nhiều đề tài hướng nghiên cứu tác giả, nhiên đa phần dừng lại mức độ xét gộp chung đầu tư vay vốn, cụ thể lĩnh vực đầu tư xây dựng iii hạn chế, đặc biệt chưa có cơng trình nghiên cứu xét địa bàn công tác tác giả phạm vi địa bàn luận văn Chính vậy, luận văn sâu vào nghiên cứu thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án cho vay vốn đầu tư xây dựng BIDV Bắc Hải Dương giai đoạn 2011-2014 giải pháp tới 2020 Trong chương 2: “Cơ sở lý luận đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng NHTM” tác giả hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng, từ việc xem xét: Khái niệm, đặc điểm, phân loại rủi ro, vai trị, quy trình, phương pháp đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng xem xét nhân tố ảnh hưởng đến công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án xây dựng Để nghiên cứu công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư, trước hết cần tìm hiểu khái niệm dự án đầu tư xây dựng, điểm khác biệt dự án đầu tư xây dựng với loại hình dự án khác, bên cạnh tác giả trình bày loại rủi ro hay gặp phải loại hình dự án đầu tư xây dựng Đối với hệ thống NHTM, tác giả đưa khái niệm tầm quan trọng thẩm định dự án đầu tư xây dựng đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư xây dựng Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư NHTM gồm có: Nhận diện rủi ro, phân tích đo lường rủi ro, phịng ngừa hạn chế rủi ro Phần phương pháp đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư NHTM nói chung bao gồm hai phương pháp định tính định lượng, tùy theo nội dung đánh giá rủi ro mà NHTM áp dụng phương pháp định tính, phương pháp định lượng đồng thời hai phương pháp Luận văn đưa yếu tố ảnh hưởng đến công tác đánh giá rủi ro công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng NHTM gồm yếu tố khách quan như: chủ đầu tư, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế- xã hội yếu tố chủ quan như: đội ngũ cán thẩm định, quy trình phương pháp đánh giá rủi ro, chất lượng thẩm định nội dung khác, thông tin trang thiết bị kỹ thuật