Đối với Ngân hàng nhà nước...100 Trang 5 CHDCND Công Hòa Dân Chủ Nhân Dân CNTT Công nghệ thông tinH-T-H Hàng hóa-Tiền-Hàng hóaNHNN Ngân hàng Nhà nướcNHNT Ngân hàng Ngoại thương NHTM Ngâ
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tơi Những tài liệu luận văn hoàn toàn trung thực Các kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Học viên thực Vilayphone Chanthavong LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Viện đào tạo sau đại học – Trường Đại học Kinh tế Quốc dân tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn PGS.TS Vũ Hào tận tình bảo, hướng dẫn cho tơi hồn thành luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU Chương 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.2 Hoạt động toán ngân hàng thương mại .13 1.2.1 Các phương thức toán qua ngân hàng 13 1.2.2 phát triển hoạt động toán ngân hàng thương mại 29 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 37 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 37 1.3.2 Các nhân tố khách quan 39 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 42 2.1 Khái quát Ngân hàng ngoại thương Lào 42 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Ngoại thương Lào .42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Lào45 2.1.3 Kết hoạt động chủ yếu NHNT Lào .49 2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHNT Lào 57 2.2.1 Tổ chức hoạt động toán NHNT Lào 57 2.2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHNT Lào .62 2.3 Đánh giá cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt NHNT Lào 71 2.3.1 Kết đạt 71 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 72 Chương 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 79 3.1 Định hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt nước Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào .79 3.1.1 Định hướng Đảng Nhà nước Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào phát triển công tác tốn khơng dùng tiền mặt 79 3.1.2 Định hướng Ngân hàng Nhà nước Lào phát triển cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt 80 3.1.3 Định hướng chủ yếu phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Ngoại thương Lào 81 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động TTKDTM NHNT Lào 83 3.2.1 Nâng cao chất lượng cán làm công tác tốn .83 3.2.2 Hồn thiện phát triển phương tiện toán 87 3.2.3 Phát triển hoàn thiện hệ thống toán NHNT Lào 93 3.2.4 Mở rộng phạm vi đối tượng toán .93 3.3 Một số kiến nghị 98 3.3.1 Đối với phủ Lào 98 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 100 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHDCND Cơng Hịa Dân Chủ Nhân Dân CNTT Cơng nghệ thơng tin H-T-H Hàng hóa-Tiền-Hàng hóa NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHTM Ngân hàng thương mại TTD Thư tín dụng TTDTM Thanh tốn dùng tiền mặt TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm Thu DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng Bảng 2.1: Sử dụng vốn Ngân hàng Ngoại thương Lào 52 Bảng 2.2: Cho vay phân theo ngành kinh tế từ năm 2010-2012 53 Bảng 2.3: Doanh thu NHNT Lào qua năm 53 Bảng 2.4: Chi phí NHNT Lào qua năm 54 Bảng 2.5: Doanh số toán XNK giai đoạn 2010-2012 55 Bảng 2.6: Tình hình tốn chung NHNT Lào năm 2010-2012 61 Bảng 2.7: Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt NHNT Lào .62 Bảng 2.8: Tình hình tốn Thư tín dụng 68 Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Diễn biến nguồn vốn huy động NHNT Lào từ năm 2010 đến năm 2012 50 Biểu đồ 2.2: Doanh số toán séc 63 Biểu đồ 2.3: Doanh số toán ủy nhiệm chi .64 Biểu đồ 2.4: Doanh số toán Ủy nhiệm thu .66 Biểu đồ 2.5: Doanh số toán Thẻ 69 i TÓM TẮT LUẬN VĂN NHNT Lào ngân hàng thương mại lớn CHDCND Lào, NHNT đóng góp quan trọng cho phát triển kinh tế - xã hội CHDCND Lào thông qua huy động lượng vốn lớn, tài trợ cho hoạt động doanh nghiệp đầu tư, đặc biệt tài trợ hoạt động xuất nhập Lào Tuy nhiên, hoạt động toán NHNT Lào chưa phát triển; quy mơ tốn cịn nhỏ; đối tượng, phạm vi cịn hạn hẹp; phương thức tốn đơn giản, đơn điệu; chất lượng hiệu tốn chưa cao Do đó, để phát triển hoạt động toán NHNT Lào nhu cầu xúc thực tiễn nay, việc nghiên cứu vấn đề mang tính lý luận, phân tích đánh giá thực trạng từ để giải pháp nhằm đáp ứng nhu cầu xúc đó, nên đề tài “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt NHNT Lào” chọn làm đề tài luận văn thạc sĩ kinh tế 1.1 Khái quát NHTM 1.1.1 Khái niệm đặc điểm NHTM a Khái niệm: NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp dịch vụ tài hoạt động khác có liên quan NHTM tổ chức tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng b Đặc điểm: NHTM doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng mục tiêu lợi nhuận Các hoạt động NHTM nhằm thúc đẩy lưu chuyển dòng tiền tệ phục vụ cho việc giao dịch, toán, phát sinh hàng ngày cho kinh tế, đồng thời thông qua hoạt động huy động vốn cho vay Các NHTM có khả tạo tiền từ nghiệp vụ kinh doanh thơng qua cơng cụ lãi suất, tỉ giá ii 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM * Huy động vốn hoạt động có vai trị vơ quan trọng NHTM nguồn vốn tự có ngân hàng đáp ứng tất hoạt động ngân hàng Để thực nghiệp vụ khác, Ngân hàng phải tìm cách tập hợp nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để mở rộng quy mô vốn kinh doanh NHTM huy động vốn theo hình thức sau: Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân ngồi nước tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác; Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước cho phép; Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Lào tổ chức tín dụng nước ngồi; Vay vốn ngắn hạn NHNN; Một số hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNN * Cho vay đầu tư Cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỉ trọng lớn hoạt động cấp tín dụng NHTM NHTM cho cá nhân, tổ chức vay vốn nhiều hình thức sau: Cho vay ứng trước; Cho vay theo mức tín dụng;Cho vay chiết khấu;Tín dụng ủy thác thu hay bao toán;Cho vay thuê mua;Cho vay chữ kí; Cho vay tiêu dùng Cho vay xem hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM Nó thường chiếm tỷ trọng lớn khoản mục thuộc tài sản Có ngân hàng * Cung cấp dịch vụ tài khác Dịch vụ tài ngân hàng khơng làm cho NHTM trở thành ngân hàng đa mà qua hoạt động dịch vụ tạo phần thu nhập lớn chi phí thấp Trong thực tế, ngân hàng mở rộng hoạt động dịch vụ kết kinh doanh tốt hơn, tỷ suất lợi nhuận cao hơn, nhiên ngân hàng lớn, đại, mạng lưới rộng, quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng ngồi nước có khả điều kiện để phát triển loại hình dịch vụ ngân hàng Các dịch iii vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng bao gồm: Dịch vụ ngân quỹ; Chuyển tiền; Dịch vụ toán ( toán quốc nội toán quốc tế); Thu hộ; Mua – bán hộ 1.2 Hoạt động toán NHTM Có phưong thức tốn qua ngân hàng như: Thanh toán tiền mặt TTKDTM TTKDTM trình tiền tệ thực chức phương tiện lưu thơng phương tiện tốn khơng trực tiếp tiền mặt mà thực cách trích chuyển tài khoản Ngân hàng, tổ chức tín dụng bù trừ lẫn người phải toán người thụ hưởng TTKDTM phát triển hoàn thiện kinh tế thị trường áp dụng rộng rãi lĩnh vực kinh tế tài đối nội đối ngoại Sự phát triển rộng khắp TTKDTM yêu cầu phát triển vượt bậc kinh tế hàng hóa phát triển cao, khối lượng hàng hóa trao đổi nước ngồi nước lớn cần có hình thức trả tiền thuận tiện, an tồn tiết kiệm Hiện nay, có hình thức tốn qua ngân hàng sau: loại séc; Lệnh chi hay ủy nhiệm chi; Nhờ thu hay ủy nhiệm thu; Thư tín dụng; Thẻ tốn; Thanh toán nội ngân hàng; Thanh toán liên ngân hàng; Thanh tốn quốc tế Ngồi phương thức trên, ngân hàng thực nghiệp vụ toán khác thực nghiệp vụ bảo lãnh toán, chiết khấu chứng từ toán Trong chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng, phát triển hoạt động toán mục tiêu chiến lược quan trọng ngân hàng đặc biệt quan tâm Có thể hiểu cách đơn giản nhất: phát triển TTKDTM mở rộng phát triển dịch vụ toán qua kênh toán điện tử, nhằm thay hoạt động toán tiền mặt, giảm lượng tiền mặt lưu thông Các tiêu phản ánh mức độ phát triển TTKDTM iv NHTM sử dụng gồm: Thứ nhất, tỷ trọng toán tiền mặt tổng phương tiện tốn chiếm từ 1% đến 10%; Thứ hai, có sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng đại; Thứ ba, khả ứng dụng công nghệ thông tin đại TTKDTM ngân hàng việc giảm thiểu rủi ro; Thứ tư, tiêu phí; Thứ năm, đảm bảo thời gian thực 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới phát triển hoạt động TTKDTM NHTM Để có phát triển TTKDTM NHTM, cần phải có nhân tố sau: Khoa học, công nghệ; Tổ chức mạng lưới cung cấp dịch vụ tốn; Nguồn nhân lực; Mơi trường kinh tế vĩ mô; Môi trường pháp lý; Yếu tố tâm lý 2.1 Khái quát NHNT Lào NHNT Lào thành lập vào cuối năm 1975 với năm thành lập nước Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào bắt đầu vào hoạt động kinh doanh vào năm 1976 với số vốn điều lệ ban đầu 1,93 tỷ LAK 25 cán nhân viên Lúc đó, NHNT Lào chi nhánh NHNN Lào quy định ngân hàng giao dịch kinh doanh với nước giao nhiệm vụ quản lý nguồn vốn hỗ trợ vốn vay từ nước tổ chức quốc tế dành cho phủ Lào Ngày 01/11/1989 NHNT Lào chuyển thành ngân hàng thương mại cách thức hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng với đầy đủ hình thức dịch vụ NHNT Lào bước phát triển số lượng chất lượng, tài sản lãi ngân hàng ngày tăng theo năm, đến 31/12/2012 vốn điều lệ Ngân hàng đạt 682,888 tỷ LAK với 1,234 cán nhân viên, tổng tài sản tăng lên đến 14,947 tỷ LAK; Tỷ suất lợi nhuận vốn tự có (ROE) đạt 20.80%; tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) đạt khoảng 1.41% Cho đến NHNT Lào có 18 chi nhánh, có 38