Mục lục Chơng I: chế độ pháp lý hợp ®ång tÝn dơng I Tỉng quan vỊ hỵp ®ång tÝn dụng Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng I.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng I.2 Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng Hợp đồng tín dụng 1.1 Khái niệm 1.2 Vai trò hợp đồng tín dụng Luật điều chỉnh hợp đồng tín dụng II Chế độ pháp lý hợp đồng tín dụng Các quy định chung 1.1 Nguyên tắc ký kết thực hợp đồng tín dụng 1.2 Chủ thể khách thể ký kết hợp đồng tín dụng 1.3 Nội dung hợp đồng tín dụng 1.4 Các nguồn vốn huy động vay với hợp đồng tín dụng 1.5 Các biện pháp bảo đảm hợp đồng tín dụng Chế độ ký kết hợp đồng tín dụng II.1 Điều kiện tín dụng lập hồ sơ vay vốn II.2 Điều tra thu thập tổng hợp thông tin khách hàng phơng án vay vốn II.3 Phân tích thẩm định dự án II.4 Quyết định chi vay II.5 Kiểm tra hoàn chỉnh hồ sơ, tài sản chấp, cầm cố hồ sơ cho vay Chế độ thực hợp đồng tín dụng 3.1 Phát tiền vay 3.2 Giám sát khách hàng sư dơng vèn vµ theo dâi rđi ro 3.3 Thu hồi gia hạn nợ 3.4 Xử lý rủi ro hợp đồng tín dụng Giải tranh chấp phát sinh quan hệ tín dụng chơng II: thực tiễn ký kết thực hợp đồng tín dụng công ty Tài Chính Bu Điện I Khái niệm chung tình hình tổ chức hoạt động công ty Tài Chính Bu Điện Giới thiệu chung 1.1 Sự hình thành phát triển công ty 1.2 Chức nhiệm vụ công ty 1.3 Cơ cấu tổ chức chế điều hành công ty Quyền nghĩa vụ phát sinh kinh doanh Kết hoạt động kinh doanh Phơng hớng hoạt động kinh doanh năm tới 4.1 Đánh giá điều kiện môi trờng 4.2 Phơng hớng hoạt động kinh doanh 2005 2010, chiến lợc sản phẩm thị trờng II Thực trạng ký kết thực hợp đồng tín dụng công ty Tài Chính Bu Điện Các qui định việc kí kết thực hợp đồng tín dụng cho vay Công Ty Tài Chính Bu Điện 1.1.Các qui ®Þnh chung 1.2.Xem xÐt vỊ mét vÝ dơ thĨ 1.3.Tình hình thực hợp đồng tín dụng cho vay Công Ty Tài Chính Bu Điện 2.Một số vấn đề tồn hạn chế kí kết thực hợp đồng tín dụng trung dài hạn Chơng III: số kiến nghị giải pháp nhằm tăng cờng thúc đẩy việc ký kết thực hợp đồng tín dụng I Kiến nghị Một số kiến nghị phía quan chức Kiến nghị Công Ty Tài Chính Bu Điện II Giải pháp Một số giải pháp chung Những biện pháp cụ thể cải thiện môi trờng pháp lý hợp đồng tín dụng Công Ty Tài ChÝnh Bu §iƯn 2.1 2.2 2.3 2.4 Thùc hiƯn chế độ cho vay quy định Ban hành quy định cụ thể cho vay trung dài hạn Tạo mối liên hệ thờng xuyên với khách hàng Nâng cao chất lợng đội ngũ cán Kết Luận Phần mở đầu Từ đất nớc ta chuyển đổi kinh tế kế hoạch hoá tập chung sang kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Thì vấn đề nên gây tranh luận cho nhiều cá nhân tổ chức vốn để đáp ứng nhu cầu cấp bách vốn tín dụng đợc coi yêu cầu nóng bỏng cấp bách điều kiện thị trờng vốn thị trờng chứng khoán nớc ta cha phát triển, phơng thức huy động vốn điều kiện nớc ta chủ yếu huy động vốn gián tiếp thông qua tổ chức tín dụng phơng thức huy động có hiệu giai đoạn Giải nhu cầu vốn trung dài hạn thách thức với ngân hàng tổ chức tín dụng nói chung đặc biệt tham gia hình thức công ty tài nói riêng cụ thể Công Ty Tài Chính Bu Điện tổ chức tín dụng phi ngân hàng nh tổ chức trung gian vừa thùc hiƯn nghiƯp vơ cđa tỉ chøc tÝn dơng võa thực nghiệp vụ ngân hàng (khi Ngân Hàng Nhà Nớc cho phép) Cùng với kết đóng góp tích cực phát triển kinh tế, thực tế hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung hoạt động kinh doanh tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện nói riêng gặp nhiều khó khăn Chất lợng tín dụng nói chung chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng vấn đề rộng lớn có liên quan chặt chẽ đến môi trờng pháp lý, kinh tế, trách nhiệm quản lý tiền vay công ty tài chÝnh cịng nh nghÜa vơ cđa ngêi ®i vay Nh tạo môi trờng pháp lý nhằm thúc đẩy hoạt ®éng huy ®éng vµ sư dơng vèn tÝn dơng trung dài hạn góp phần phát triển kinh tế điều cần thiết Việc nghiên cứu chế định hợp đồng tín dụng trung dài hạn để từ làm hiểu rõ t cách pháp lý, cách thức ký kết hợp đồng tín dụng trung dài hạn, chế độ giải vi phạm hợp đồng tranh chấp phát sinh từ hợp đồng Đồng thời thấy đợc hạn chế kết để từ đa biện pháp nhằm hoàn thiện môi trờng pháp lý thúc đẩy hoạt động ký kết thực hợp đồng tín dụng trung dài hạn công ty tài Bu Điện Đề tài: (Thực tiễn ký kết thực hợp đồng tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện) Nhằm phân tích hệ thống pháp luật hành hoạt động tín dụng nh thực tiễn áp dụng công ty tài Bu Điện Đề tài việc kết hợp kiến thức mà đà đợc học với việc áp dụng thực tiễn vào thực tế thực tập công ty tài Bu Điện với mong muốn đa số kiến nghị cụ thể góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật thúc đẩy trình ký kết thực hợp đồng tín dụng ngày phát triển Với lòng biết ơn sâu sắc, xin chân thành cảm ơn thầy giáo Hoàng Xuân Trờng, cô Dơng Thị Nguyệt Nga toàn thể thầy cô giáo môn luật kinh doanh trờng ĐHKTQD cô cán Công Ty Tài Chính Bu Điện đà tận tình giúp đỡ hoàn thành chuyên đề Chuyên đề đợc chia làm chơng: Chơng I Chế độ pháp lý hợp đồng tín dụng Chơng II Thực tiễn ký kết thực hợp đồng tín dụng Công Ty Tài Chính Bu Điện Chơng III Một số kiến nghị giải pháp nhằm tăng cờng thúc đẩy việc ký kết thực hợp đồng tín dụng Chơng I Chế độ pháp lý hợp đồng tín dụng I Tổng quan hợp đồng tín dụng Tín dụng vốn tợng kinh kế nảy sinh điều kiện sản xuất hàng hoá Sự đời phát triển tín dụng không nhằm thoả mÃn nhu cầu vốn cá nhân, tổ chức toàn xà hội mà động lực thúc đẩy phát triển kinh tế nớc Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng 1.1 Khái niệm đặc điểm tín dơng Cịng nh sù ph¸t triĨn cđa tiỊn tƯ, quan hệ tín dụng phát triển từ thấp đến cao từ đơn giản đến phức tạp bớc đa dạng hoá theo kinh tế thị trờng Quan hệ tín dụng thô sơ phát sinh vào cuối chế độ cộng sản nguyên thuỷ đầu chế độ chiếm hữu Nô Lệ Quan hệ trao đổi hàng hoá đời tợng phân hoá giàu nghèo hình thành phát triển biểu t liệu sản xuất tài sản vật chất đợc số ngời có quyền số ngời giàu xà hội nắm giữ Trong đại phận gia đình, cá nhân khác có t liệu Do họ lâm vào tình trạng túng thiếu nhiều nguyên nhân khác Tình hình tất yếu xảy điều chuyển sản phẩm từ nơi thừa tới nơi thiếu Quá trình diễn dới hình thức vay mợn, lúc đầu việc vay mợn mang tính trợ giúp mặt kinh tế, sau số ngời đà lợi dụng việc để kiếm lời làm giàu cho riêng mình, hä trë thµnh ngêi sèng b»ng nghỊ cho vay Do cã rÊt Ýt ngêi cho vay nhng l¹i cã rÊt nhiều ngời vay nên lÃi suất cho vay cao thời kỳ đợc gọi tín dụng nặng lÃi Đặc điểm quan hệ lÃi cho vay cao nên tiền vay đợc dùng vào việc tiêu dùng cấp bách hoàn toàn không mang mục đích sản xuất kinh doanh Cũng đặc điểm nên phần lớn ngời vay lâm vào tình trạng phá sản Vì h×nh thøc tÝn dơng víi l·i st cho vay thÊp phù hợp với lợi ích ngời kinh doanh xuất Vậy tín dụng gì? Tín dụng phạm trù kinh tế, sản phẩm kinh tế hàng hoá động lực thúc đẩy phát triển xà hội Có nhiỊu c¸ch hiĨu kh¸c vỊ tÝn dơng thĨ: Theo Mác - Lênin: Tín dụng quan hệ kinh tế dới hình thức quan hệ tiền tệ mà ngời chủ sở hữu tiền tệ cho ngời khác vay thời gian định để thu hồi lời gọi lợi tức(1) Theo PGS PTS Vũ Văn Hoá.(2) Tín dụng đợc hiểu theo nghĩa định sau đây: + Tín dụng quan hệ vay mợn nguyên tắc hoàn trả + Tín dụng phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn tác nhân thĨ nh©n nỊn kinh tÕ qc d©n + TÝn dụng giao dịch hai bên có bên chu cấp tiền, hàng hoá dịch vụ chứng khoán dựa vào lời hứa toán lại tơng lai Có thể hiểu tín dụng quan hệ phân phối dới hình thức giá trị Tín dụng biểu hình thái vận động đặc nguồn tài chính, vận động đợc thực mét chu kú khÐp kÝn mang tÝnh quy luËt Tuy nhiên xét phạm vi đề tài: Tín dụng quan hệ kinh tế sử dụng vốn tạm thời ngời cho vay ngời vay theo nguyên tắc có hoàn trả, dựa sở tín nhiƯm Cã thĨ ph©n biƯt quan hƯ tÝn dơng víi quan hệ kinh tế khác đời sống kinh tế nhờ số đặc điểm sau: + Thứ nhất: Hình thức pháp lý quan hệ tín dụng hợp đồng cho vay Hợp đồng cho vay mang đặc tính hợp đồng dân hay hợp ®ång kinh tÕ vÊn ®Ị ®ã t vµo chđ thĨ tham gia quan hệ hợp đồng tín dụng Hình thức hợp đồng cho vay đợc thoả thuận dới hình thức văn miệng tuỳ vào tín nhiệm đôi bên + Thứ hai: Trong hợp đồng cho vay chủ thể thoả thuận nhằm chuyển dịch quyền sở hữu tài sản (số tiền vay) mà chủ yếu nhằm chuyển dịch qun sư dơng vèn t¹m thêi tõ ngêi cho vay sang ngời vay dựa tín nhiệm sù tin tëng Cơ thĨ nÕu coi kho¶n tiỊn cho vay loại tài sản đặc biệt tài sản cho vay thuộc quyền sở hữu hợp pháp ngời cho vay, thực đợc chuyển giao cho ngời khác sử dụng thời gian định, với giá định Sau lại đợc chuyển lại chủ sở hữu cũ ngời cho vay Sự phân tích sau nhằm khẳng định quan hệ tín dụng quan hệ làm dịch chuyển quyền sở hữu tài sản Thực chất pháp lý hoạt động cho vay quan hệ tín dụng gần giống nh hoạt động thuê mợn tài sản quan hệ cho thuê, mợn tài sản hai chủ thể (1) Lý thuyết tiền tệ PGS PTS, Vũ Văn Hoà - NXB Tài -1998 (2) Gioá trình Kinh tế trị Trờng ĐHKTQD Giữa hai loại hoạt động có điểm khác đối tợng tham gia vào quan hệ I.2 Các hình thức tÝn dơng nỊn kinh tÕ thÞ trêng Trong thùc tế phủ nhận vai trò tín dụng sản xuất tăng trởng kinh tế quốc gia giới Đặc biƯt víi tÝnh chÊt c¹nh tranh vèn cã cđa nỊn kinh tế thị trờng xu hớng đa dạng hoá loại hình tín dụng tất yếu khách quan tránh khỏi Hiện nớc ta tồn hình thức tín dụng sau: Tín dơng nhµ níc TÝn dơng nhµ níc lµ quan hƯ sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi nhà nớc với tầng lớp dân c tổ chức kinh tế xà hội khác theo nguyên tắc có hoàn trả thông qua hình thức trái phiếu tín dụng(3) Tín dụng nhà nớc hình thành nhà nớc có nhu cầu chi tiêu nhng ngân sách nhà nớc không đủ chi nhà nớc muốn đầu t vào dự án mà không muốn sử dụng nguồn vốn từ ngân sách để có đợc nguồn vốn để sử dụng cho tiêu nhà nớc thờng cho phát hành công trái tín phiếu để huy động vốn + Công trái đợc sử dụng cho loại tín dụng dài hạn, thời gian sử dụng năm Công trái thờng ngân hàng làm đại lý phát hành chúng đợc bán thị trờng chứng khoán Vốn vay phát hành công trái đợc sử dụng chủ dự án phát triển kinh tế xà hội công trình phúc lợi chung + Tín phiếu sử dụng cho loại tín dụng ngắn hạn, thờng có thời hạn dới 12 tháng Tín phiếu thờng kho bạc nhà nớc phát hành Chúng có nhiều loại mệnh giá khác nhiều hình thức khác Tín phiếu chuyển nhợng đợc (tín phiếu vô danh) không chuyển nhợng ®ỵc (tÝn phiÕu ®Ých danh ) HiƯn tÝn phiÕu phổ biến tín phiếu vô danh loại chuyển nhợng Tín phiếu kho bạc ngân hàng trung ơng làm đại lý phát hành Để đảm bảo nhu cầu chi tiêu phủ ngân hàng trung ơng phải ứng trớc tiền cho phủ, khoản đợc bù đắp khoản thu tín phiếu kho bạc Tín dụng nhà nớc phát triển với phát triển nhà nớc đại ngày trở thành bù nguồn đắp chi tiêu cho ngân sách nhà nớc, thay cho nguồn phát hành (3) 1200 Thuật ngữ pháp lý Việt Nam Lg Nguyễn Ngọc Điệp NXB TPHCM 1998 Nguồn trả tín dụng nhà nớc khoản thu trớc nhà nớc nhiều trờng hợp khoản vay nhà nớc Tín dụng tiêu dùng Tín dụng tiêu dùng quan hệ dân c với doanh nghiệp tổ chức tín dụng Quan hệ đáp ứng yêu cầu tiêu dùng điều kiện có chênh lệch thu nhập nhu cầu tiỊu dïng tèi thiĨu vỊ ®êi sèng kinh tÕ – xà hội dân c Trong tín dụng tiêu dùng ngời vay dân c họ nhận đợc tín dụng dới hai hình thức tiền hàng hoá + Bằng tiền khoản tín dụng ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng khác cung cấp Ngời vay sử dụng tiền để mua sắm hàng hoá tiêu dùng cần thiết + Bằng hàng hoá ngời vay nhận đợc hàng hóa tiêu dùng từ doanh nghiệp với mức giá đợc ấn định thoả thuận Trên thị trờng mua trả góp hình thức đợc phát triển mở rộng Tín dụng thơng mại: Tín dụng thơng mại quan hệ sử dụng vốn lẫn doanh nghiệp đợc thực dới hình thức mua bán chịu hàng hoá + Đặc điểm tín dụng thơng mại Vốn vay tồn dới hình thức hàng hoá cha phải tiền nhàn rỗi Đối tợng tín dụng thơng mại ngời vay ngời cho vay doanh nghiệp trực tiếp tham gia vào trình sản xuất lu thông hàng hoá Trong quan hệ tín dụng thơng mại ngời vay ngời mua chịu, ngời cho vay ngời bán chịu Quá trình vận động phát triển tín dụng thơng mại gắn liền với vận động phát triển trình tái sản xuất xà hội giúp cho trình tái sản xuất xà hội không bị gián đoạn, đảm bảo tính liên tục + Công cụ lu thông tín dụng thơng mại chủ yếu thơng phiếu Theo điều 219 Luật thơng mại đợc quốc hội thông qua ngày 10/5/1997 thơng phiếu chứng ghi nhận cam kết toán vô ®iỊu kiƯn mét sè tiỊn nhÊt ®Þnh mét thêi gian định Thơng phiếu bao gồm hối phiếu (Bill of exchange) vµ lƯnh phiÕu(Promissory note) Hèi phiÕu lµ giÊy đòi nợ ngời có thẩm quyền cấp nhằm lƯnh cho ngêi mua tr¶ tiỊn cho bÊt kú ngêi có sở hữu xuất trình hối phiếu hợp pháp, đến hạn toán hối phiếu Lệnh phiếu giấy chứng nhận nợ ngời có nghĩa vụ mua trả nợ ký phát lập để cam kết trả tiền cho ngời hởng lợi theo thời gian địa điểm định ghi lệnh phiếu Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ kinh tế sử dụng vốn tạm thời ngân hàng (với t cách ngời cho vay) với tổ chức cá nhân (với t cách ngời vay) theo nguyên tắc hoàn trả, dựa sở tín nhiệm nhằm thoả thuận nhu cầu vốn doanh nghiệp cá nhân kinh doanh + Đặc điểm tín dụng ngân hàng Huy động vốn cho vay đợc thực dới hình thức tiền tệ biện pháp nghiệp vụ, ngân hàng huy động nguồn tạm thời nhàn rỗi kinh tế quốc dân quỹ để từ hình thành nguồn cho vay chủ thể khác kinh tế quốc dân Đây tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng cho đối tợng kinh tế Các ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian trình huy động vốn cho vay vốn Hoạt động ngân hàng gồm hai nghiệp vụ huy động vốn cho vay vốn Trong huy động vốn ngân hàng ngời vay ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay, nh ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian chủ thể kinh tế Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tơng vận động phát triển trình tái sản xuất xà hội Vốn tín dụng phận thiếu đợc trình tái sản xuất xà hội, khối lợng hàng hoá sản xuất lu thông phát triển nhu cầu vốn vốn tín dụng phát triển Nh vậy, tín dụng ngân hàng đà vận động phát triển phù hợp với vận động phát triển trình tái sản xuất x· héi Nhng cã c¸c doanh nghiƯp më réng tái sản xuất kinh doanh, hàng hoá sản xuất luân chuyển tăng nhanh nhng tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp thời kỳ kinh tế tăng trởng nhanh Ngợc lại thời kỳ kinh tế khủng hoảng sản xuất lu thông hàng hoá bị co hẹp nhng nhu cầu tín dụng gia tăng Nhu cầu cho tái sản xuất xà hội mà để toán, chống lại tình trạng vỡ nợ tợng nói thờng xảy kinh tế thị trờng Hợp đồng tín dụng Trong kinh tế thị trờng hoạt động quan hệ tín dụng phong phú đa dạng tồn nhiều hình thức tín dụng khác Nếu vào thời gian tín dụng đợc chia làm loại: ngắn, trung dài hạn Theo điều định 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/01 tín dụng ngắn hạn loại có thời gian đến 12 tháng; tín dụng trung hạn loại tín dụng cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng tín dụng dài hạn tín dụng cho vay từ 60 tháng trở nên nhiên tuỳ theo tình hình mà tổ chức tín dụng xem xét định cho khách hàng vay theo thể loại nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống dự án đầu t phát triển