Hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại nhtmcp quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Thư viện - Học viện Ngân Hàng N G Â N H À N G N H À NƯ ỚC V IỆ T N A M HỌC VIỆN NGẰN HÀNG TRẦN VÂN DƯNG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI MỚI HOẠT OỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THIÍỠNG MẠI cổ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ ^ HỌC VIỆN NGÂN H ■ VIỆN ^ G TÂM THÔNG TIIS 332.7 TR-D ,2008 JLV384 ftu ị ' I HÀ NỘI - 2008 B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRẦN VÂN DUNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM so t NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI c ổ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành : K in h tê t i c h í n h - N g n h n g Mã sô ': 1 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ N g i h n g dẫn k h o a h ọ c : TS LÊ VẢN LUYỆN H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN SỐ : L S Ỉ ± Ì Q Ẫ H À N Ộ I - 2008 LỜ I CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu Luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Hà nội, ngày22 tháng 'ỳnăm 2008 Tác giả Luận văn Trần Vân Dung M ỤC LỤC PHẨN MỞ ĐẨU .1 CHƯƠNG Cơ SỞ LÝ LUẬN VỂ KIỂM SOÁT NỘI BỘ Đ ối VỚI HOẠT ĐỘNG_TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm mục tiêu hệ thống kiểm soát nội bộ: 1.1.2 Các yêu cầu nguyên tắc hoạt động hệ thống KSNB .3 1.2 Phân loại kiểm soát nội 1.3 Hệ thống kiểm soát nội chuyên trách 1.3.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội chuyên trá c h 1.3.2 Nhiệm vụ trách nhiệm hệ thống KSNB chuyên trách 1.3.3 Quyền hạn hệ thống kiểm soát nội chuyên trách 1.4 kiểm tra, Kiểm sốt nội đơi với hoạt động tín dụng 10 1.4.1 Mục tiêu yêu cầu kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng 10 1.4.2 Đối tượng phạm vi kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng .11 1.4.3 Căn kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín d ụ n g .12 1.4.4 Nội dung kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng 13 Kết luận Chương 28 CHƯƠNG 29 THựC TRẠNG VỂ CÔNG TÁC KIEM t r a , k iê m so t nộ i Đ ối với HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGẰN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 29 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội 29 2.1.1 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội 30 2.1.3 Hoạt động kinh doanh 30 2.2 Thuc trạng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội đối vói hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 38 2.2.1 Khái quát tổ chức hoạt động Hệ thống KSNB Ngân hàng TMCP Quân đội: 38 2.2.2 Kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng thơng qua giám sát từ x a 39 2.2.3 Kiểm tra chỗ hoạt động tín dụng chi nhánh 49 2.3 Đánh giá công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 69 2.3.1 Những kết đạt 70 2.3.2 Những mặt hạn c h ế 71 Kết luận Chương .74 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIEM t r a , k iêm so át NỌI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI_NGÂN HÀNG TMCP QUAN ĐỘI ! 75 3.1 Sự cần thiết định hướng công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM 75 3.1.1 Sự cần thiết phải tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam .75 3.1.2 Định hướng Ngân hàng Nhà nước việc quản lý rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng thời gian tới 76 3.1.3 Định hướng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2005-2010 78 3.2 Một sơ giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 79 3.2.1 Tạo dựng phận kiểm soát nội hữu h iệ u 79 3.2.2 Hồn thiện quy trình kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng 79 3.2.3 Nâng cao trình độ cán kiểm tra, kiểm sốt nội .80 3.2.4 Úng dụng kỹ thuật kiểm tra, kiểm soát sở kỹ thuật kiểm toán ’ 81 3.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin công tác kiểm tra, kiểm soát nội b ộ 83 3.2.6 Tăng cường công tác giám sát sau kiểm tra 83 3.2.7 Một số giải pháp khác 84 3.3 M ộ t sô k iế n n g h ị n h ằ m h o n th iệ n công tá c k iểm tr a , k iểm so t nội đ ố i với h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i N g ân h n g T M C P Q u â n đ ộ i .86 3.3.1 Kiến nghị Ban lãnh đạo Ngân h n g 86 3.3.2 Kiến nghị với Phòng ban nghiệp vụ liên q u a n 88 3.3.3 Kiến nghị với đối tượng giám sát, kiểm tra 89 3.3.4 Kiến nghị với Hệ thống Kiểm soát nội chuyên trách 89 K ế t lu ậ n C h n g 90 K Ế T L U Ậ N 91 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT NGHĨA TỪVIẾT TẮT KSNB Kiểm soát nội KTNB Kiểm tra nội TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế NHQĐ Ngân hàng Quân đội KSV Kiểm soát viên 10 11 12 CBTD Cán tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp 13 KH Khách hàng 14 TSĐB Tài sản đảm bảo 15 HĐTD Hợp đồng tín dụng 16 TTQT Thanh toán quốc tế 17 DNNN Doanh nghiệp Nhà nước 18 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 19 QLTD Quản lý tín dụng 20 21 22 CRB Cân đối tài khoản UBND Uỷ ban nhân dân DTBB Dự trữ bắt buộc D A N H M Ụ C BẢ N G B IỂ U C ác B ản g , H ìn h vẽ M ục lụ c N ội d u n g T n g Hình 2.1 2.2.1 Mơ hình tổ chức Hệ thống KSNB Ngân hàng TMCP Quân đội 38 Bảng 2.1 2.1.3 Kết huy động vốn Ngân hàng TMCP Quân đội 34 Bảng 2.2 2.1.3 Phân loại dư nợ theo ngành nghề Ngân hàng TMCP Quân đội 35 Bảng 2.3 2.1.3 Kết hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 36 Bảng 2.4 2.2.2 Kết kiểm tra chênh lệch nhóm nợ 40 Bảng 2.5 2.2.2 Tổng hợp tình hình nợ hạn tháng chi nhánh 41 Bảng 2.6 2.2.2 Các tiêu thức giám sát giới hạn an tồn tín dụng 42 Bảng 2.7 2.2.2 Tổng hợp dư nợ theo khối khách hàng 43 Bảng 2.8 2.2.2 Tổng hợp số liệu đồng tài trợ 45 Bảng 2.9 2.2.2 Tổng hợp số liệu tài sản đảm bảo 46 Bảng 2.10 2.2.2 Tổng hợp số liệu trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 47 Bảng 2.11 2.2.2 Tổng hợp số liệu bảo lãnh 48 Bảng 2.12 2.2.2 Thống kê số liệu chọn mẫu kiểm tra 54 Bảng 2.13 2.2.2 Tổng hợp kết hoạt động tín dụng đơn vị 54 PH Ầ N M Ở ĐẦU T ín h c ấ p th iế t c ủ a đ ề tà i Trong năm gần đây, ngành ngân hàng Việt Nam có phát triển bùng nổ Sự tăng trưởng vượt bậc quy mô Ngân hàng thương mại, đặc biệt Ngân hàng thương mại cổ phần thể nhiều mặt vốn điều lệ, tổng tài sản, tổng dư nợ mạng lưới chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội khơng nằm ngồi xu chung đặc biệt áp lực cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng ngày lớn Với phương châm hoạt động “Vững vàng, tin cậy”, Ngân hàng TMCP Quân đội ln thận trọng bước phát triển Phịng kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Qn đội đời từ năm 1998, trải qua 10 năm hoạt động thể đóng góp to lớn vào việc quản lý, kiểm soát rủi ro đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu Hiện nay, Ngân hàng TMCP Quân đội, tín dụng hoạt động mang lại doanh thu lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng đặc biệt trọng nhằm giúp Ban lãnh đạo ngân hàng nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro tiềm ẩn có biện pháp phịng ngừa kịp thời Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, lựa chọn đề tài Luận vãn Thạc sỹ “H oàn thiện công tác kiểm tra, kiểm so t n ội đ với hoạt độn g tín d ụ n g N gân h àn g thương m ại c ổ ph ần Q uân đ ội ” M ụ c đ íc h n g h iê n u Luận văn tập trung nghiên cứu cách thức kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng thực Ngân hàng TMCP Quân đội Trên sở đó, Luận văn tìm số hạn chế công tác đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Đ ối tư ợ n g p h m vi n g h iê n cứu: - Đ ối tượng nghiên cứu: + Về mặt lý thuyết: sở lý luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại + Về thực tiễn: Luận văn nghiên cứu cách thức kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội sỏ lấy ví dụ đơn vị giám sát từ xa đơn vị kiểm tra chỗ - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội bao gồm giám sát từ xa kiểm tra chỗ P h n g p h p n g h iê n u: Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: vật biện chứng, đánh giá, phân tích, sử dụng số liệu thực tế kết hợp với vận dụng lý thuyết để làm rõ vấn đề nghiên cứu K ế t c ấ u lu ậ n v ă n Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Luận văn bao gồm chương sau: C h n g 1: Cơ sở lý luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng C h n g 2: Thực trạng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội C h n g 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội CHƯƠNG C S Ở L Ý L U Ậ N V Ể K IỂ M S O Á T N Ộ I BỘ Đ ố i V Ớ I H O Ạ T Đ Ộ N G T ÍN D Ụ N G T R O N G N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 L Ý L U Ậ N C H U N G V Ể K IE M soát n ộ i 1.1.1 K h i n iệ m v m ụ c tiê u c ủ a hệ th ố n g k iểm so t n ộ i bộ: H ệ th ố n g k i ể m s o t n ộ i b ộ tập hợp chế, sách, quy trình, quy định nội bộ, cấu tổ chức ngân hàng thiết lập sở phù hợp với quy định pháp luật hành tổ chức thực nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro đạt mục tiêu mà ngân hàng đặt Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thiết lập nhằm mục đích thực mục tiêu, sách lớn ngân hàng, thơng qua việc thực mục tiêu cụ thể, chủ yếu sau đây: - Hiệu an toàn hoạt động; Bảo vệ, quản lý, sử dụng tài sản nguồn lực cách kinh tế, an toàn, có hiệu - Bảo đảm hệ thống thơng tin tài thơng tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ kịp thời - Bảo đảm tuân thủ pháp luật quy chế, quy trình, quy định nội 1.1.2 C c y c ầ u v n g u y ê n tá c h o t đ ộ n g c ủ a h ệ th ố n g K S N B Hệ thống KSNB cần đảm bảo yêu cầu nguyên tắc hoạt động sau: - Mọi rủi ro có nguy gây ảnh hưởng xấu đến hiệu mục tiêu hoạt động ngân hàng phải nhận dạng, đo lường, đánh giá cách thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa có biện pháp quản lý rủi ro thích hợp Mỗi có thay đổi mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ hoạt động kinh doanh mới, ngân hàng phải rà soát, nhận dạng rủi ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung chế, quy trình, quy định, kiểm soát nội phù hợp 89 3.3.3 Kiến nghị với đối tượng giám sát, kiểm tra C c đ ố i tư ợ n g đ ợ c g iá m tr o n g to n h ệ th ố n g N gân hàng s t h o t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a tấ t c ả c c c h i n h n h Q u â n đ ộ i H n g th n g , c c K S V k iể m c h iế u c c s ố liệ u tín d ụ n g c ủ a c h i n h n h m m ìn h đ ợ c p h â n c ô n g g iá m tra , đ ố i s t đ ể k ịp th i p h t h iệ n n h ữ n g s a i s ó t, b iế n đ ộ n g lớ n tr o n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g T đ ó , K S V s ẽ tr a o đ ô i v i c n b ộ lã n h đ o c ũ n g n h c n b ộ tín d u n g c ủ a c h i n h n h đ ể c ó n h ữ n g đ iề u c h ỉn h k ịp th i, đ ả m b ả o s ô liệ u tín d ụ n g tr o n g h ệ th ố n g đ ợ c p h ả n n h c h ín h x c , th ự c h iệ n đ ầ y đ ủ c c b iệ n p h p đ ả m b ả o a n to n tín d ụ n g th e o c c q u y trìn h d o N g â n h n g b a n h n h C ô n g v iệ c n y c h ỉ th ự c h iệ n đ ợ c k h i c ó s ự h ợ p tá c đ ầ y đ ủ c ủ a c c c n b ộ , n h â n v iê n tín d ụ n g c ũ n g n h lã n h đ o c ủ a c c c h i n h n h C c đ ố i tư ợ n g đ ợ c k iể m tr a n h ữ n g c h i n h n h đ ợ c c c Đ o n k iể m tr a đ ế n k iê m tr a tạ i c h ỗ th e o c c q u y ế t đ ịn h d o T ổ n g g iá m đ ố c b a n h n h K h i k iể m tr a tạ i c h i n h n h , d o th i g ia n b ị h n c h ế m k h ố i lư ợ n g c ô n g v iệ c lạ i r ấ t lớ n N ế u th ô n g tin k h ô n g đ ợ c c u n g c ấ p k ịp th i v đ ầ y đ ủ th ì s ẽ g â y c h ậ m c h ễ c h o h o t đ ộ n g k iể m tr a v k h ó k h ă n c h o v iệ c đ a r a c c k ế t lu ậ n Đ iề u n y đ ò i h ỏ i n h ữ n g c h i n h n h đ ợ c k iể m t r a p h ả i c ó n h ậ n th ứ c đ ú n g đ ắ n v ề c ô n g v iệ c k iể m tr a c ủ a Đ o n k iể m tr a n ộ i b ộ n h ằ m m ụ c đ íc h đ ả m b ả o a n to n c h o h o t đ ộ n g n g â n h n g , đ ả m b ả o tín h tu â n th ủ c ủ a c h i n h n h đ ố i v i c c q u y tr ìn h , q u y c h ế V ì th ế , c h i n h n h c ầ n h ợ p tá c v i c c K S V n ộ i b ộ , c u n g c ấ p th ô n g tin đ ầ y đ ủ v k ịp th i, p h ả n n h đ ú n g th ự c tr n g h o t đ ộ n g c ủ a c h i n h n h đ ể đ ả m b ả o tiế n đ ộ c ô n g v iệ c k iể m tr a v b o c o K S N B c ó c h ấ t lư ợ n g , g iú p c h o B a n lã n h đ o c ó b iệ n p h p n ắ m b ắ t đ ợ c th ự c t ế h o t đ ộ n g c ủ a n g â n h n g đ ể r a n h ữ n g q u y ế t đ ịn h đ iề u h n h đ ú n g đ ắ n , h ợ p lý 3.3.4 Kiến nghị với Hệ thống Kiểm soát nội chuyên trách H ệ th ố n g q u a n th a m k iể m s o t n ộ i b ộ c h u y ê n tr c h trự c th u ộ c Tổng g iá m đ ố c , c m u h ỗ tr ợ đ ắ c lự c c h o T ổ n g g iá m đ ố c tr o n g v iệ c k i ể m tr a , g iá m s t tín h tu â n th ủ c ủ a to n h ệ th ố n g n g â n h n g Đ ể th ự c h iệ n đ ợ c c h ứ c n ă n g c ủ a m ìn h đ ị i h ỏ i c c k iể m s o t v iê n n ộ i b ộ p h ả i tự h ọ c tậ p , đ o tạ o , n â n g c a o tr ìn h đ ộ c h u y ê n m ô n n g h iệ p v ụ d i n h iề u h ìn h th ứ c n h : 90 - T ự th e o h ọ c c c k h o h ọ c p h ù h ợ p đ ể n â n g c a o k iế n th ứ c n h h ọ c T h c sỹ , h ọ c c c c h ứ n g c h ỉ n g h ề n g h i ệ p Q u ố c g i a , Q u ố c t ế n h C P A h o ặ c A C C A - T h n g x u y ê n c ậ p n h ậ t c c v ă n b ả n m i d o c c c q u a n liê n q u a n b a n h n h (N g â n h n g N h n c , B ộ tà i c h ín h , ) v c c q u y tr ìn h n g h iệ p v ụ d o N g â n h n g Q uân đội ban hành N ắm b ắ t k ịp th i n h ữ n g th a y đ ổ i tr o n g c c ấ u tổ c h ứ c , p h â n c ô n g n h iệ m v ụ c ủ a c c b ộ p h ậ n , p h ò n g b a n liê n q u a n - T ự đ o tạ o d i c c h ìn h th ứ c n h tổ c h ứ c c c h ộ i th ả o th e o c h u y ê n đ ề , tr a o đ ổ i c c v ấ n đ ề n g h iệ p v ụ c h u y ê n sâ u , m i c c c h u y ê n g ia tr a o đ ổ i k in h n g h iệ m k iể m s o t n ộ i b ộ KẾT LUẬN CHƯƠNG N h v ậ y , tr o n g c h n g L u ậ n v ă n đ ã n ê u lê n đ ịn h h n g c ô n g tá c k iể m tr a , k iể m s o t n ộ i b ộ tạ i N g â n h n g n h ữ n g h n c h ế c ủ a c ô n g tá c k iể m tr o n g C hương k iể m tra , k iể m T M C P Q u â n đ ộ i tro n g g ia i đ o n 0 -2 T tra , K S N B đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g đ ã c h ỉ r a , L u ậ n v ă n đ ã đ a m ộ t s ố g iả i p h p n h ằ m h o n th iệ n c ô n g tá c s o t n ộ i b ộ đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i N g â n h n g T M C P Q u â n đ ộ i Đ n g th i L u ậ n v ă n c ũ n g đ a r a m ộ t s ố đ ề x u ấ t, k iế n n g h ị v i c c b ê n liê n q u a n B an lã n h đ ợ c k iể m đạo n g â n h n g , c c p h ò n g b a n n g h iệ p v ụ liê n q u a n , c c đ ố i tư ợ n g tr a v v i c h ín h p h ị n g k iể m s o t n ộ i b ộ n h ằ m tạ o m ộ t c c h ế đ n g b ộ đ ể h ệ th ố n g K SN B chuyên tr c h c ó th ể h o t đ ộ n g n g h iệ p , th ự c h iệ n tố t c c c h ứ c n ă n g c ủ a m ìn h m ộ t c c h h iệ u chuyên 91 K Ế T LU Ậ N T h ô n g q u a tìm h iể u c n g tá c k iể m tr a , k iể m s o t n ộ i b ộ đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i N g â n h n g T M C P Q u â n đ ộ i, L u ậ n v ă n đ ã tr ìn h b y m ộ t s ố v ấ n đ ề sa u : Thứ nhất, C hương đ ã tr ìn h b y n h ữ n g v ấ n đ ề lý lu ậ n c h u n g v ề k iể m n ộ i b ộ Đ n g th i, L u ậ n v ă n đ ã p h â n lo i k iể m b iệ t g iữ a K iể m to n n ộ i b ộ v K iể m so át s o t n ộ i b ộ v c h ú tr ọ n g v iệ c p h â n s o t n ộ i b ộ c h u y ê n tr c h , n ê u r a m ộ t s ố đ ặ c đ iể m c b ả n c ủ a H ệ th ố n g K S N B c h u y ê n trá c h L u ậ n v ă n c ũ n g đ i v o n h ữ n g v ấ n đ ề c b ả n v ề K iể m s o t n ộ i b ộ đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g tro n g đ ó đ ã n ê u c h i tiế t n ộ i d u n g c ủ a c ô n g v iệ c n y Thứ hai, C h n g c ủ a L u ậ n v ă n đ ã n ê u th ự c tr n g c ô n g tá c k iể m tr a , k iể m s o t n ộ i b ộ đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i N g â n h n g T M C P Q u â n đ ộ i H o t đ ộ n g bao gồm h a i m ả n g c ô n g v iệ c c h ín h g iá m s t từ x a v k iể m tr a tạ i c h ỗ L u ậ n v ă n đ ã m ô tả c h i tiế t q u y tr ìn h , c c h th ứ c tiế n h n h c c h o t đ ộ n g n y tr ê n c s lấ y s ố liệ u từ B o c o g iá m v B o c o k iể m s t tín d ụ n g đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g đ ố i v i c h i n h n h tr a tạ i c h ỗ đ ố i v i c h i n h n h tr o n g h ệ th ố n g N g â n h n g T M C P Q u â n đ ộ i T th ự c tr n g đ ó , L u ậ n v ă n đ ã n ê u n h ữ n g k ế t q u ả đ t đ ợ c đ n g th i p h â n tíc h m ột số h ạn c h ế tr o n g c ô n g tá c n y nhằm tìm n h ữ ng g iả i p h p k h ắ c p h ụ c n h ữ n g h n c h ế đ ó đ ể h o n th iệ n c ô n g tá c k iể m tra , K S N B đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i N g â n h n g T M C P Q u â n đ ộ i Thứ ba, t n h ữ n g h n c h ế c ủ a c ô n g tá c k iể m tra , K S N B đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g đ ã c h ỉ r a tr o n g C h n g , tr o n g C h n g L u ậ n v ă n đ ã đ a r a m ộ t s ố g iả i p h p n h ằ m h o n th iệ n c ô n g tá c n y tạ i N g â n h n g T M C P Q u â n đ ộ i Đ n g th i L u ậ n v ă n c ũ n g đ a r a m ộ t s ố đ ề x u ấ t, k iế n n g h ị v i c c b ê n liê n q u a n n h B a n lã n h đ o n g â n h n g , c c P h ò n g b a n n g h iệ p v ụ liê n q u a n , c c đ ố i tư ợ n g đ ợ c k iể m tr a v v i c h ín h p h ò n g k iể m s o t n ộ i b ộ n h ằ m tạ o r a m ộ t c c h ế đ n g b ộ đ ể h ệ th ố n g K S N B c h u y ê n tr c h c ó th ể h o t đ ộ n g m ộ t c c h h iệ u q u ả v c h u y ê n n g h iệ p , th ự c h iệ n tố t c c c h ứ c n ă n g c ủ a m ìn h L u ậ n v ă n n h ậ n th ấ y k iể m s o t n ộ i b ộ n ó i c h u n g v k iể m tra , k iể m s o t n ộ i b ộ đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g n ó i r iê n g m ộ t c ô n g v iệ c p h ứ c tạ p , đ ò i h ỏ i k h n g c h ỉ 92 tr ìn h đ ộ c ủ a c n b ộ K S N B m c ò n c ầ n c ó s ự h ỗ trợ từ tấ t c ả c c b ê n liê n q u a n C ó vậy, ngân hàng dụng sớ m c ủ a m ìn h — h o t đ ộ n g p h t h iệ n đ ợ c c c rủ i ro tiề m m ang ẩ n tro n g h o t đ ộ n g tín lạ i lợ i n h u ậ n lớ n n h ấ t c h o ngân hàng - có n h ữ n g g iả i p h p p h ù h ợ p n h ằ m đ ả m h ả o c h o n g â n h n g h o t đ ộ n g a n to n , h iệ u q u ả Tuy n h iê n , d o c ò n h n c h ế v ề k in h n g h iê m k h ô n g tr n h k h ỏ i n h ữ n g th iế u só t E m v k iế n th ứ c n ê n L u ậ n v ă n m o n g n h ậ n đ ợ c n h ữ n g ý k iế n đ ó n g g ó p c ủ a c c th ầ y c ô tr o n g H ọ c v iệ n đ ể L u ậ n v ă n đ ợ c h o n th iệ n h n Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO G i o t r ì n h K i ể m t o n N g â n h n g - H ọ c v i ệ n N g â n h n g - N X B T h ố n g k ê 0 G iá o tr ìn h T ín d ụ n g N g â n h n g - H ọ c v iệ n N g â n h n g - N X B T h ố n g k ê 0 G iá o tr ìn h K iể m to n - T rư n g Đ i h ọ c k in h t ế T P H C M - N X B T h ố n g k ê 0 T iế p c ậ n c h iế n lư ợ c v ề K iể m to n n ộ i b ộ tr o n g c c đ ịn h c h ế n g â n h n g - GV C le m e n t C h e o n g - D ự n T i c h ín h n n g th n g I I - N g â n h n g T h ế g iớ i S ổ ta y K iể m to n n ộ i b ộ - N g â n h n g Đ ầ u tư v p h t tr iể n V iệ t N a m T i liệ u H ộ i th ả o “ T r iể n k h a i th ự c h iệ n Q u y c h ế v ề K iể m to n n ộ i b ộ v K iể m tr a k iể m s o t n ộ i b ộ ” - C h u y ê n g ia G u n te r H o fm a n n (C IA ) T i liệ u H ộ i th ả o “ K iể m to n n ộ i b ộ n g â n h n g ” - C q u a n c h u y ể n g ia o c ô n g n g h ệ tà i c h ín h L u x e m b o u rg B o c o th n g n iê n N g â n h n g Q u â n đ ộ i 0 Q u y trìn h g iá m s t từ x a h o t đ ộ n g tín d ụ n g - K iể m soát nội - N gân hàng T M C P Q u â n đ ộ i 10 Q u y tr ìn h K iể m tr a tạ i c h ỗ đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g - K iể m so át nội - N g â n h n g T M C P Q u â n đ ộ i 11 Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 -Q Đ -N H N N n g y /0 /2 0 c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N v iệ c b a n h n h Q u y c h ế k iể m tr a , k iể m s o t n ộ i b ộ c ủ a T ổ c h ứ c tín d ụ n g 12 Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 -Q Đ -N H N N n g y /0 /2 0 c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N v ề v iệ c b a n h n h Q u y c h ế k iể m to n n ộ i b ộ c ủ a T ổ c h ứ c tín d ụ n g 13 B o c o g iá m s t từ x a đ ố i v i h o t đ ộ n g tín d ụ n g h n g T M C P Q u â n đ ộ i K iể m so t n ộ i b ộ - N g â n 14 B o c o k iể m tr a n ộ i b ộ h o t đ ộ n g tín d ụ n g - K iể m sốt nội - N gân hàng T M C P Q u â n đ ộ i 15 W e b s ite : h ttp ://w w w v n e c o n o m v c o m v n 16 W e b s ite : h ttp ://w w w s b v g o v v n 17 W e b s ite : h ttp ://w w w w e b k e to a n c o m Q u y ế t đ ị n h s ố 14 / Q Đ - N H Q Đ - H Đ Q T c ủ a C h ủ t ị c h H ộ i đ n g Q u ả n t r ị v /v B a n h n h q u y c h ế h o t đ ộ n g c ủ a h ệ th ố n g K iể m tra , k iể m soát nội N gân hàng T M C P Q u â n đ ộ i Quyết định số 19 thành 20 lậ p H ệ thống 50/QĐ-NHQĐ-HĐQT c ủ a C h ủ t ị c h H ộ i k iể m toán nội “ K h u ô n k h ổ c c H ệ th ố n g k iể m Ngân hàng TM CP Quân đồng Quản trị v/v đ ộ i s o t n ộ i b ộ tạ i c c tổ c h ứ c h o t đ ộ n g n g â n h n g ” - u ỷ b a n B a s le v ề g iá m s t N g â n h n g T h n g - 9 PHỤ LỤC 01 MƠ HÌNH TỔ CHỨC NG ÂN H À N G T M C P Q U Â N Đ Ộ I PHỤ LỤC 02 Đ Ố I CHIẾU SÔ LIỆU D U NỢ TÍN D Ụ N G GIỮA SAO KÊ TÍN DỤNG VÀ CÂN Đ ố i TÀ I K H O Ả N Đơn vị: VNĐ Dư nợ quv đổi Nhóm Nhóm Nhóm Loại tiền tệ Nhóm Chênh lệch 3= 4-1 204,539,955 204,535,364 (4,590) VNĐ 3,214,458,441,751 3,199,260,852,553 (15,197,589,198) 98,400,000 98,400,000 - 6,538,824,514,332 6,523,553,059,720 (15,271,454,612) - - - 3,194,949 3,199,539 4,590 JPY Quy đổi VNĐ EUR USD VNĐ 789,393 789,393 - 87,260,826,979 102,458,416,175 15,197,589,196 138,670,747,283 153,942,201,893 15,271,454,612 - - - EUR USD 1,011,645 1,011,645 - VNĐ 9,200,909,788 9,200,909,788 - 25,479,282,917 25,479,282,917 - - - - 306,367 306,367 Quy đổi V N Đ Nhóm Càn đối tài khoản EUR USD Quy đổi V N Đ Nhóm Sao ké gốc EUR USD - 7,200 7,200 - VNĐ 10,161,093,485 10,161,093,485 - Quy đổi V N Đ 10,276,948,685 10,276,948,685 VNĐ 18,162,384,472 18,162,384,472 Quy đổi V N Đ 23,092,135,418 23,092,135,418 - - EUR USD - - Cộng EUR USD - 4,520,160 4,524,751 4,590 N2-N5 VNĐ 124,785,214,723 139,982,803,919 15,197,589,196 Quy đổi V N Đ 197,519,114,304 215,734,688,831 18,215,574,527 Cộng N3-N5 EUR USD - - - 1,325,212 1,325,212 - VNĐ 37,524,387,744 37,524,387,744 - Quy đổi V N Đ 58,848,367,020 58,848,367,020 - Tổng cộng 6,736,343,628,635 6,736,343,628,633 (Nguồn: Báo cáo giám sát 2007 hoạt động tín dụng) PHỤ LỤC 03 ĐỐI C H IẾU SỐ D BẢO LÃ NH GIỮA SAO KÊ BẢ O LÃ NH VÀ C Â N Đ Ố I TÀ I K H O Ả N Đơn vị: VNĐ T ài khoản Loai tiền G iá trị nguyên tệ Sao kè góc G hi C n đối tài khoản Chênh lệch 9211 VNĐ - - - 9212 VNĐ 234,413,871,881 234,413,871,881 - 9212 U SD 374,255 374,255 - 9212 EU R 156,780 156,780 - 9212 JP Y - - - 9213 VNĐ 501,696,400,891 501,696,400,891 - 9213 U SD 34,435,522 34,435,522 - 9213 EUR 2,034,075 2,034,075 - 9213 JP Y 19,152,000 19,152,000 - 9214 VNĐ 252,591,983,843 252,591,983,843 - 9214 U SD 1,288,588 1,288,588 - 9214 EU R 286,020 286,020 - 9214 JP Y 4,900,000 4,900,000 - 9219 VNĐ 408,385,663,000 408,385,663,000 - 9219 U SD 15,681,192 15,681,192 - 9219 EU R 2,342,263 2,342,263 - 9219 JP Y - - - Tổng dư B L quy đổi 2,346,503,850,881 2,346,503,850,881 - {Nguồn : Báo cáo giám sát 2007 hoạt động tín dụng-NHQĐ) PHỤ LỤC 04 C CẤU D NỢ C ỦA K H Ố I K H Á C H H À N G CÁ NH ÂN Đơn vị: VNĐ G iá trị L o i h ìn h c h o vay T ổ n g dư nợ D nợ q u hạn D n tr o n g h ạn T ỷ tr ọ n g 8,974,140,000.00 - 8,974,140,000.00 0.85% 16,538,721,600.00 - 16,538,721,600.00 % 11,052,000.00 2,988,000.00 14,040,000.00 00% C h ov aycầmcốG T C G 204,497,952,147.60 4,232,682,345.60 208,730,634,493.20 % C h ov ayk in hd oanhn h ỏ 20,543,304,000.00 2,520,000.00 20,545,824,000.00 % T àitrợcánh ân 140,083,566,956.40 1,038,848,073.60 141,122,415,030.00 3 % C h ov aysử ach ữ a, m u asắmB Đ S 425,802,712,666.80 2,350,374,871.20 428,153,087,538.00 40.45% 27,457,920,000.00 - 27,457,920,000.00 59% 110,637,949,454.40 1,342,439,654.40 111,980,389,108.80 % 52,520,691,339.60 20,248,756.80 52,540,940,096.40 96% - 64,800,000.00 64,800,000.00 0.01% 42,220,617,600.00 28,697,976.00 42,249,315,576.00 9 % V ố nlư uđ ộ n g C h ov ayk in hd o an h C h ov aychiếtk h áu C hiếtk h ấuséc/hối p h iếu C h ov aym u ax e C h ov aynh ânv iên C h ov ayk h áctheokếhoạchN N C h ov ayk h ác T ổ n g c ộ n g q u y đổi ,0 ,2 8 ,6 ,7 ,0 ,5 9 ,6 7 (Nguồn: Báo cáo giám sát 2007 hoạt động tín dụng-NHQĐ) ,0 ,3 ,2 ,4 4 10 0 % PHỤ LỤC 05 C CÂU D NỢ CỦA KHỐI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Đơn vị: VNĐ ( ỉ i tr ị d n ợ ST r L ĩn h v ự c c h o v a y T r o n g hạn S ànxuất Q u hạn T ố n g d nự T ý tr ọ n g 136,948,985,989 1,462,657,535 138,411,643,524 % V ậtliệuxâydự ng 11,826,742,928 15,000,000 11,841,742,928 0.24% M áym ócthiết b ị 55,140,149,725 11,280,000 55,151,429,725 1 % C ácph n gtiệngiaothơng 348,214,278,598 2,675,150,586 S ảnphẩmhóachấtkhác 16% 177,984,824,784 - 177,984,824,784 % Đ ồđạcv ànội thất giađình ,663,194,791 - 15,663,194,791 32% V àn g ,k imloạiquý, đáquý 731,818,680 - 731,818,680 01% C ácsảnph ấmcôngnghiệpkhác 245,304,803,846 - 245,304,803,846 % 11,315,738,400 - 11,315,738,400 0.23% 182,400,000 - 182,400,000 0.00% 526,469,155,122 % 1G as 350,889,429,184 N c 11 X âydự ng 508,537,553,247 N ôngnghiệp-L ơngthự c-T P 729,537,336,996 T hư ngm ại 17,931,601,876 - - 00% 1,867,461,807,210 2,600,602,010 1,870,062,409,220 % C ốngcụ-D ụngcụ 494,946,923,405 22,653,470,925 517,600,394,330 % G iaothông 704,269,202,182 6,300,755,102 16 N h àkho K háchdulịch N h àhàng, kháchsạn C ơngtytài K hoahọcvàkỹthuật B ấtđộngsản, cầuvàphà 2 D ịchv ụ H oạtđộngcủacáctổch ứ c T ổ n g c ộ n g q u y đói 656,280,000 7,706,216,809 ,4 6,141 710,569,957,284 1 % 656,280,O C X ) 01% 7,709,662,950 0.16% 690,971,064 - 690,971,064 01% 1,028,042,400 - 1,028,042,400 0.02% 347,520,000 - 347,520,000 0.01% 28,072,018,745 - 227,488,018,982 1,997,094,364 44,270,034,722 559,125,691 5, 574, 054, 828,781 55, 651 , 058,539 (Nguồn: Báo cáo giám sát 2007 hoạt động tín dụng-NHQĐ) 28,072,018,745 0.57% 229,485,113,345 68% 44,829,160,414 , 900 , 168, 550,324 0.91% 1100 00 % PHỤ LỤC 06 DANH SÁCH 10 KHÁCH HÀNG CÓ D NỢ LỚN NHẤT Đơn vị: VNĐ ST T T ên k h ách h n g D nợ T ỷ trọ n g 1,241,208,573,187 21.84% N h óm K h K H D N Tổng công ty S B B T Công ty thực phẩm Thăng Long 487,781,174,699 8.58% Còng ty xuất nhập F A D IN 198,770,452,939 3.50% C T Y C P đầu tư công nghệ B H G 189,252,325,417 3.33% Công ty ôtô A X IS S 157,119,030,589 2.77% C T Y C P đầu tư xây dựng HN M 157,028,902,291 2.76% C T Y Hóa chất Nam An 155,179,886,813 2.73% C T Y vận tải B C C 97,547,853,149 1.72% Tập đồn viễn thơng PTP 96,546,000,000 1.70% 10 Công ty T M D V Hà Thành 89,748,765,182 1.58% T ổ n g cộn g ,8 ,1 ,9 ,2 6 50.51% T ổn g d n ợ K h ố i K H D N ,6 ,0 7 1 100.00% 194,940,000,000 18.49% K h ối K H cá n h â n Hà Văn Kiên Nguyễn Duy Nam 36,000,000,000 3.41% Phan Văn Tài 22,569,000,000 2.14% Nguyễn C h í Hải 13,200,000,001 1.25% Vũ Hữu Hưng 12,870,000,000 1.22% Lê Hải Bình 12,000,000,000 1.14% Đặng C h í Hùng 12,000,000,000 1.14% Lê Văn Nam 10,212,000,000 0.97% Phan Quyết Thắng 9,600,000,000 0.91% 10 Nguyễn T h ị Hoa 9,406,440,000 0.89% 3 ,7 ,4 ,0 31.57% ,0 5 4 100.00% Tổng cộng T ổn g d n ợ K h ố i K H C N (Nguồn: Báo cáo giám sát 2007 hoạt động tín dụng-NHQĐ) PHỤ LỤC 07 BÁO CÁO GIÁM SÁT TỔNG HỢP HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG I Thơng tin giám sát chi nhánh Tình trạng chênh lệch sỏ liệu kẽ càn đối tài khoản: □ K h ô n g c h ê n h lệ ch □ C ó c h ê n h lệch (b ả n g c h i tiế t đ ín h k è m ) - Một số nguyên nhàn chênh lệch chính: + ) V ê tín d ụ n g : vê tơng d n ợ th ì kh p C R B sa o kê, c h ỉ lệch n h a u v ề N h ó m nợ Sau kiểm tra th ì k ế t lu ậ n n h ó m n ợ sa o kê + ) V ê b o lã n h : sô 'liệ u b ảo lãnh kh p đ ú n g cân đ ố i sa o kê Dư nợ bình quân tháng 01/2008 là: 5,979 tỷ VND, tăng 4.97% so với tháng trước Dư nợ thời điểm cuối tháng 01./2008 là: 6,735 tỷ VND, tăng 12,97% so với tháng trước - Một số ngun nhân tăng/ giảm chính:Trong tháng có ngày tăng dư nợ lớn làm cho dư nợ tháng tăng lên Cụ thể: - N g y 22/1 tă n g d n ợ ,5 tỷ d o tă n g d n ợ c ủ a cá c c h i n h n h s a u : + Điện Biên Phủ: tăng 291 tỷ, tập trung vào khách hàng: Tổng công ty SBBT: 286 tỷ Hà nội Medical Joint Stock: 5,2 tỷ + Lý Nam Đế tăng 9,6 tỷ ISSA vay tỷ + Lê Trọng Tấn: Tăng 8,6 tỷ Công ty TMDV Thăng Long giải ngân tỷ + Hoàn Kiếm: tăng 12,9 tỷ Nguyễn Hổng Nam: tỷ Cty TNHH TM tổng hợp FIVI: tỷ - N g y 29/1 tă n g d n ợ 3 tỷ V N D d o tă n g d n ợ c ủ a cá c c h i n h n h sa u : + Điện Biên Phủ: tăng 22,3 tỷ Công ty XNK Hải Long: 19,15 tỷ + Lê Trọng Tấn tăng 15,4 tỷ Công ty dệt may Hà Thành tăng 12 tỷ + Hoàng Quốc Việt: tăng 6,6 tỷ VND LICO giải ngân 4,2 tỷ + Hoàn Kiếm tăng 27 tỷ khách hàng sau: Cao Văn Ngọc: 15 tỷ, Đỗ Thu Hương 2,8 tỷ; Nguyễn Tuấn Minh tỷ, Cty CP thực phẩm An Dương 2,2 tỷ + PGD Bà Triệu: tăng tỷ giải ngân cho Lê Thị Hoa Đối với khách hàng có dư lớn: □ K h n g b iến đ n g □ C ó b iên đ ô n g +) B iến đ ộ n g vê d nợ: th n g n y d n ợ c ủ a kh c h h n g lớn n h ấ t tă n g 561 tỷ so vớ i tháng trước, ch iếm ,5 % tổ n g d n ợ to n c h i n h n h (th n g trư c c h iế m ,3 % ) d o m ộ t s ố kh ch hàng sau: - T ổ n g cô n g ty S B E T : tă n g d n ợ tỷ - T h a n g L o n g M -E X c o m p a n y : tă n g tỷ - ô rô KTV tăng 34 tỷ +) B iến đ ộ n g vê tìn h trạ n g n ợ ( n c h i tiết): cá c k h c h h n g n y đ ề u có d n ợ n h ó m Tình hình khách hàng vượt 15% 25%: Khơng có □ K hơng □ C ó (cụ t h ể là) +) C h i tiế t k h c h h n g vư ợ t % ( sa u k h i đ ã tr Đ T T ) +) C hi tiế t k h c h h n g vư ợt % ( sa u k h i đ ã tr Đ T T ): Tỷ lệ nợ hạn toàn CN là: 2.86% □ T ă n s (0 % so vớ i c u ố i th n g trư c) □ G iảm ( % so vớ i cu ố i thá n g +) Một sô nguyên nhân tăng/ giảm chính: Tổng NQH tăng 34,3 tỷ chủ yếu tăng NQH nhóm nhóm - Nhóm tăng 20,5 tỷ số khách hàng sau bị chuyển lên nhóm 2: + Cty cp da giầy việt nam: 8,3 tỷ + Cty TNHH s x CN TMDV Linh Sơn: 5,9 tỷ + Cty TNHH TAI TAM: 4,7 tỷ + Võ Tiến An: 4,5 tỷ + Đỗ Viết Dương: 3,5 tỷ + Cty CP điện tử điện lạnh: tỷ Và số khách hàng khác Tỷ lệ nợ xấu toàn CN là: 0.87% □ T ă n g (0 % so vớ i c u ố i th n s tr c ) □ G iả m ( % so với cu ố i thá n g trước) +) Một sơ ngun nhàn tăng/ giảm chính: Ngun nhân tăng nợ xấu chủ yếu nợ nhóm tăng Nhóm tăng so với tháng trước 14,2 tỷ chủ yếu Công ty TMDV An Dương bị chuyển từ nhóm lên nhóm với số tiền 13,3 tỷ Tình hình trích lập dự phịng tháng 01/2008: T ổ n g q u ỹ d ự p h ò n g đ ến th i đ iể m H O I là: T ro n g đ ó D P cụ t h ể p p ch u n g 83,592,388,840.40 VND 43,800,262,840.40 VND 39,792,126,000.00 VND n T ùng (K h ô n g d ổ i SO r ó i c u ố i th n g trư c) □ G ịủ m (■■■■% so \ý ri cu ố i th n g +) G hi tăng Ị g iả m c h i p h í là: +) G hi tă n g / g iả m th u h o n n h ậ p d ự p h ò n g là: +) G hi tăng/ g iả m t c c n g u y ên n h â n kh ác: _ Tình hình biến động phí bảo lãnh lởn ( 5%) tháng : □ T ă n g ( % so vớ i c u ố i th n g trư c) □ G iả m (3 % so vớ i cu ố i th n g tr c ) Tình hình biến động phí tốn quốc tế lởn ( 5%) tháng : □ T ă n g ( % so vớ i c u ố i th n g trư c ) □ G iả m (4 % so vớ i cu ố i th n g trư c ) II Nhận xét đánh giá cán giám sát chi nhánh tháng: Về số liệu Sao kê cân đối tài khoản số chênh lệch, chưa chuẩn Nhìn chung chi nhánh đạt mức tăng trưởng tín dụng tương đối cao, tãng 646 tỷ (tưong đương 12,97% so với thời điểm 31/12/2007) Tăng trưởng tín dụng chủ yếu giải ngân cho khách hàng nhóm 10 KH lớn khách hàng truyền thống Một sơ giải ngân cho số KH cá nhân CN Hoàn Kiếm tương đối lớn hầu hết cho vay cầm STK, có khoản vay 11 tỷ KH Cao Văn Ngọc vay mua nhà Tuy nhiên, NQH chi nhánh tăng 0,32% so với tháng trước (tăng 35,4 tỷ) nợ xấu tăng thêm 0,16% (14,7 tỷ) Quỹ dự phịng khơng có biến động Về TSDB: theo số liệu cuối tháng 1/2008, tổng dư nợ có TSDB chiếm 73,6%, dư nợ khơng có TSDB chiếm 26,4% Qua kiểm tra số vay lớn cá nhân khơng có TSDB, tập trung nhiều chi nhánh Hồn Kiếm Nguyên nhân chi nhánh chưa nhập đủ TSDB Đã nhắc nhở chi nhánh sớm nhập đầy đủ TSDB vào hệ thống để đảm bảo số liệu thống kê, phản ánh thực trạng chi nhánh (Nguồn: Báo cáo giám sát 2007 hoạt động tín dụng-NHQĐ)